Ngân hàng thơng mại
Khái niệm
Ngân Hàng Thương Mại (NHTM) là loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tức là nguồn vốn của NHTM chủ yếu là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế thông qua các cá nhân, các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước Do đó vấn đề huy động vốn như thế nào cho hợp lý, đồng thời quản trị tài chính, phân bổ sử dụng, bảo đảm và phát triển vốn như thế nào để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn và đạt hiệu quả cao là lẽ sống còn đối với mỗi ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện vô cùng phức tạp của nền kinh tế thị trường hiện nay. Điều 1 khoản 1 Pháp lệnh số 38, ngày 25/5/1990 về Ngân Hàng, hợp tác xã tín dụng và Công ty Tài chính quy định "NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán". Điều 20: Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/10/1998 quy định:
" Ngân Hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân Hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng gồm: NHTM, NHPT, NHĐT, NHCS , NHHTX và các loại hình Ngân Hàng khác".
Lúc đầu hoạt động Ngân Hàng chỉ đơn giản là các dịch vụ đổi tiền, các dịch vụ này rất đơn giản nó chỉ phù hợp với buổi bình minh của nền sản xuất hàng hóa.Ngày nay khi nền kinh tế thị trường phát triển đến trình độ cao của nền kinh tế hàng hoá thì Ngân Hàng có một vị trí và nắm giữ vai trò vô cùng quan trọng Ngoài chức năng thông thường của mình, Ngân Hàng còn là công cụ để Nhà nước thực thi các chính sách tiền tệ kinh tế vĩ mô quản lý và điều tiết nền kinh tế có hiệu quả Hệ thống Ngân Hàng là bộ máy tuần hoàn của nền kinh tế quốc dân Một nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có hệ thống Ngân Hàng phát triển ổn định và vững mạnh, không thể có nền kinh tế tăng trưởng nhanh khi hệ thống tổ chức và hoạt động Ngân Hàng yếu kém, lạc hậu Nhưng Ngân Hàng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, là loại hình doanh nghiệp tự chủ tài chính rất thấp vì vốn tự có chiếm tỷ trọng nhỏ trong nguồn vốn và là loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, là ngành kinh doanh được tổ chức theo hệ thống mạng liên hệ chặt chẽ với nhau Tất cả mọi vấn đề về an toàn trong kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, đảm bảo mục tiêu hoạt động “Khả năng sinh lời” và hoạt động quản trị đều được đặt dưới sự giám sát, kiểm soát bằng hệ thống văn bản pháp quy chặt chẽ của Nhà nước nói chung, Ngân Hàng nói riêng Bởi sự rủi ro trong thanh toán dẫn đến khủng hoảng
"phá sản" của một Ngân Hàng sẽ kéo theo rủi ro trên toàn hệ thống, dẫn đến khủng hoảng kinh tế tài chính của một Quốc gia Điều đó đã phản ánh rõ nét vai trò hết sức to lớn của nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn huy động trong quá trình hoạt động kinh doanh của hệ thống Ngân Hàng
Phân loại
Việt nam: Theo Luật các tổ chức tín dụng, mỗi loại Ngân hàng đều mang những nét đặc trưng phù hợp với điều kiện của thời kỳ đầu chuyển đổi của nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Cụ thể Việt Nam có các loại hình Ngân hàng sau:
* NHTM quốc doanh: Loại Ngân hàng này được coi là chiếm vị thế trong hệ thống tổ chức tín dụng của nước ta Hình thức sở hữu là doanh nghiệp Nhà nước thành lập, cấp vốn chịu sự quản lý của Nhà nước, hoạt động trong tất cả các lĩnh vực ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực sản xuất lưu thông, xây dùng trong và ngoài nước Hiện nay có 6 Ngân hàng quốc doanh là: Ngân hàng công thương, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng đầu tư và phát triển, Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng phát triển nhà ở Đồng bằng sông Cửu Long.
* NHTM cổ phần: Là loại hình Ngân hàng phải được thành lập theo Luật công ty cổ phần, thuộc sở hữu của các cổ đông, người góp vốn trên cơ sở tự nguyện của các cổ đông trong việc góp vốn và hoạt động theo luật pháp quy định.
* Ngân hàng liên doanh: Là loại hình Ngân hàng được thành lập trên cơ sở hợp dồng liên doanh, vốn điều lệ là vốn góp của Ngân hàng Việt Nam và Ngân hàng nước ngoài có trụ sở chính tại Việt Nam, chịu sự điều chỉnh của pháp luật Việt Nam.
* Ngân hàng đầu tư: Là những Ngân hàng tập trung huy động vốn trung, dài hạn và đầu tư trung, dài hạn vì sự phát triển, hoạt động đầu tư chủ yếu thông qua các dự án.
* Ngân hàng chính sách: Thông thường là NHTM 100% vốn Nhà nước hoặc
NHTM cổ phần (sở hữu Nhà nước và các tổ chức kinh tế quốc doanh) được thành lập để phục vụ một hoặc một số chính sách của Nhà nước, nó hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, chênh lệch giữa chi phí huy động vốn và sử dụng vốn sẽ đượcNhà nước bù đắp.
Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM
1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn: Đây là nghiệp vụ cơ bản đầu tiên, quan trọng nhất của một Ngân hàng Vốn được Ngân hàng huy động dưới nhiều hình thức khác nhau và sử dụng (sau khi đảm bảo một tỷ lệ dự trữ bắt buộc) với trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi Nguồn vốn của NHTM gồm vốn tự có (vốn chủ sở hữu), vốn vay, vốn khác Ngân hàng thường sử dụng các nghiệp vụ huy động vốn sau:
* Vốn tự có của Ngân hàng: Là nguồn vốn thuộc sở hữu của riêng các NHTM, thực tế nguồn vốn này không ngừng tăng lên từ kết quả hoạt động kinh doanh của bản thân NHTM, nó đóng góp một phần đáng kể vào hoạt động kinh doanh của các NHTM.
* Nghiệp vụ tiền gửi: Phản ánh các khoản tiền gửi từ các doanh nghiệp vào để thanh toán hoặc nhằm mục đích bảo quản tài sản qua đó NHTM có thể huy động được Ngoài ra các Ngân hàng còn huy động các khoản tiền nhàn rỗi của các cá nhân hay hé gia đình gửi vào Ngân hàng với mục đích hưởng lãi.
* Nghiệp vụ tiền vay: Phản ánh quá trình tạo ra nguồn vốn bằng cách vay các tổ chức tín dụng trên thị trường tiền tệ và vay Ngân hàng trung ương (NHTW) dưới các hình thức tái chiết khấu, vay có bảo đảm mục đích tạo sự cân đối trong điều hành vốn của bản thân NHTM khi họ không tự cân đối được trên cơ sở khai thác tại chỗ.
* Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Ngân hàng sử dụng nghiệp vụ này để thu hút các khoản vốn có tính chất dài hạn của Ngân hàng vào nền kinh tế Ngoài ra, nghiệp vụ này còn giúp NHTM tăng cường tính ổn định vốn trong hoạt động kinh doanh của mình.
* Nghiệp vụ huy động vốn khác: Thông qua nghiệp vụ này NHTM có thể tạo vốn cho mình thông qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước.
1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn:
Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian “Đi vay để cho vay” Do vậy mối quan tâm hàng đầu của Ngân hàng sau khi đã huy động được một lượng vốn là làm sao sử dụng nguồn vốn mà không bị rơi vào tình trạng kẹt vốn Ngân hàng cần phải nghiên cứu và đưa ra chiến lược sử dụng vốn của mình.
Một là: Ngân hàng tiến hành cho vay:
Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM Theo thống kê, nhìn chung thì khoảng 60% - 75% thu nhập của Ngân hàng là từ các hoạt động cho vay. Thành công hay thất bại của một Ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công của tín dụng xuất từ chính sách cho vay của Ngân hàng Các loại cho vay có thể phân loại bằng nhiều cách, bao gồm: Mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc và phương pháp hoàn trả
Theo mục đích việc cho vay bao gồm:
Cho vay bất động sản, cho vay thương mại, cho vay cá nhân, cho vay nông nghiệp, cho vay thuê mua và khác.
Ngân hàng cung cấp các loại cho vay ngắn hạn (loại cho vay này nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán tạm thời, tiêu dùng và đầu tư ngắn hạn, thời hạn dưới 1 năm); Cho vay trung và dài hạn (loại cho vay này phục vụ mục tiêu đầu tư trung và dài hạn của khách hàng, thời hạn thường trên 1 năm).
Theo hình thức bảo đảm khoản mục cho vay sẽ bao gồm:
- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay có bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, được sự bảo lãnh của người thứ ba.
- Cho vay không có bảo đảm (tín chấp): Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân khách hàng.
Theo phương pháp hoàn trả, khoản mục cho vay sẽ bao gồm:
- Cho vay trả góp (Khách hàng phải trả vốn gốc và lãi theo định kỳ).
- Cho vay phi trả góp (Khách hàng thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thoả thuận).
- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu (Khách hàng vay có thể hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập).
Hai là: Tiến hành đầu tư: Đầu tư vào mua bán kinh doanh các chứng khoán hoặc đầu tư góp vốn vào các doanh nghiệp, các công ty khác. Đầu tư vào trang thiết bị TSCĐ phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Ba là: Nghiệp vụ ngân quỹ:
Lợi nhuận luôn là mục tiêu cuối cùng mà các chủ thể khi tham gia tiến hành sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, đằng sau mục tiêu lớn lao Êy là hàng loạt các nhân tố cần quan tâm Một trong những nhân tố đó là tính an toàn Nghề Ngân hàng là một nghề kinh doanh đầy mạo hiểm, trong hoạt động của mình, Ngân hàng không thể bỏ qua sù “An toàn” Vì vậy, ngoài việc cho vay và đầu tư để thu được lợi nhuận, Ngân hàng còn phải sử dụng một phần nguồn vốn huy động được để đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện các quy định về dự trữ bắt buộc do
Dịch vụ thanh toán hộ:
Trên cơ sở khách hàng gửi tiền và mở tài khoảng giao dịch tại Ngân hàng, Ngân hàng có thể đứng ra thanh toán hộ cho khách hàng của mình về các khoản tiền mua bán, dịch vụ thông qua việc thu hé, chi hộ khách hàng bằng các hình thức trên.
Mua bán chứng khoán cho khách hàng và làm đại lý phát hành chứng khoán cho công ty.
Các nghiệp vụ trung gian khác:
Dịch vụ uỷ thác, bảo quản hộ các chứng từ có giá cho khách hàng thuê két sắt.Ngoài ra, Ngân hàng còn thực hiện một số dịch vụ trung gian khác.
huy động vốn của Ngân hàng thơng mại
Nguồn vốn huy đông
Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà Ngân Hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm vốn để kinh doanh.
Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau Nguồn vốn này không thuộc quyền sở hữu của Ngân Hàng, nhưng Ngân Hàng được quyền sử dụng trong thời gian huy động, có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn đối với tiền gửi có kỳ hạn hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn tiền gửi không kỳ hạn. Vốn huy động đóng vai trò rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng, là nguồn gốc kinh doanh của Ngân Hàng Nhưng với tính chất là nguồn vốn rất dễ biến động, nên Ngân Hàng không được phép sử dụng hết số vốn này vào mục đích kinh doanh mà phải tuân thủ các quy định về dự trữ bắt buộc để đảm bảo khả năng thanh toán Vốn huy động bao gồm: a) Vốn huy động bằng tiền gửi.
- Tiền gửi không kỳ hạn: Là khoản tiền mà người sử dụng có thể rót ra bất cứ lúc nào và Ngân Hàng phải thoả mãn nhu cầu đó của khách hàng Tiền giử không kỳ hạn bao gồm các loại sau:
+) Tiền gửi thanh toán : Đó là tiền gửi không kỳ hạn trước hết được sử dụng cho mục đích thanh toán, chi trả cho các hoạt động hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi phí khác Hầu hết ở nhiều nước thì khoản tiền gửi này không được hưởng lãi, nhưng được hưởng miễn phí các dịch vụ thanh toán qua Ngân Hàng Trong một số trường hợp người chủ sở hữu được hưởng lãi, tuy nhiên họ lại phải trả phí cho các dịch vụ mà Ngân Hàng phục vụ họ Lợi Ých của khoản tiền này đối với các Ngân Hàng đó là chi phí huy động tương đối rẻ Tuy nhiên đây là nguồn vốn dễ biến động nhất bởi vì khi có nhu cầu thì bất cứ lúc nào khách hàng cũng có thể rút tiền ra khỏi tài khoản (Khi tài khoản còn số dư), vì vậy hầu hết nguồn vốn này được sử dụng vào mục đích thanh toán Đối với khách hàng, thuận lợi là sự an toàn đối với tiền gửi và được hưởng những dịch vụ về thanh toán nhanh và rẻ, có thể thực hiện bất kỳ lúc nào Vì vậy, để tăng cường nguồn vốn này, Ngân Hàng phải kết hợp chặt chẽ giữa các mặt: Tổ chức mạng lưới phục vụ khách hàng, sử dụng biện pháp kinh tế và cung cầu các dịch vụ thanh toán một cách tốt hơn
+) Tiền gửi không kỳ hạn thuần tuý: là khoản tiền được ký gửi vào Ngân Hàng, với mục đích an toàn, không mang tính chất phục vụ thanh toán Ngân Hàng cũng phải thoả mãn nhu cầu rút tiền và chỉ được phép sử dụng tài khoản khi đã đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả.
- Tiền gửi có kỳ hạn: Đây là khoản tiền gửi có sự thoả thuận trước giữa Ngân Hàng và khách hàng về thời gian rút tiền Đại bộ phận tiền gửi này có nguồn gốc từ tích luỹ và xét về bản chất chúng được ký thác với mục đích hưởng lãi Về cơ bản các khoản tiền gửi có kỳ hạn không được sử dụng để thanh toán như các khoản chi trả bằng vốn trên tài khoản vãng lai Về nguyên tắc thì Ngân Hàng không cho phép khách hàng rút tiền khi chưa đến hạn, song trên thực tế để thu hút nguồn vốn này các Ngân Hàng thường cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn khi họ có nhu cầu, nhưng trong trường hợp này lãi suất mà họ được hưởng là lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn b) Vốn huy động tiết kiệm:
Xét về bản chất, đây là một phần thu nhập của người lao động tạm thời nhàn rỗi được tích luỹ, họ gửi vào Ngân Hàng với mục đích đảm bảo an toàn nguồn vốn tích luỹ được và được hưởng một khoản lãi trên số tiền đó Tiền gửi tiết kiệm bao gồm:
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi có thể rót ra bất kỳ lúc nào, song không được sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả cho người khác.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là khoản tiền có sự thoả thuận về thới gian gửi vá rút tiền, có mức lãi suất cao hơn so với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. c) Các nguồn huy động khác
Bên cạnh phương thức nhận tiền gửi, các NHTM còn phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu Thực chất là các NHTM huy động vốn bằng cách phát hành các chứng từ có giá Trong đó chứng chỉ tiền gửi là phiếu nhận nợ ngắn hạn với mệnh giá đã được quy định, trái phiếu là loại giấy nhận nợ trung và dài hạn Tuy nhiên đây là loại hình huy động vốn với lãi suất cao, vì vậy nghiệp vụ này chỉ được tiến hành khi Ngân Hàng thiếu vốn mà vốn tự có và vốn huy động tiền gửi không đủ.
Tóm lại, vốn huy động là công cụ chính đối với các hoạt động kinh doanh của các NHTM Nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn của Ngân Hàng mặc dù bị giới hạn về mức huy động vốn, song nếu các NHTM sử dụng tốt nguồn vốn này thì không những nguồn lợi Ngân Hàng được tăng lên mà còn tạo cho ngân hang uy tín ngày càng cao Qua đó Ngân Hàng có thể mở rộng được vốn và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng.
1.2.1.2 Vai trò của vốn huy động đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Đối với bất kỳ Doanh Nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh. Riêng đối với Ngân Hàng là một doanh nghiệp kinh doanh một loại hàng hoá đặc biệt là "tiền tệ", với đặc thù hoạt động kinh doanh là "đi vay để cho vay" Cho nên nguồn vốn đối với Ngân Hàng lại càng có vai trò hết sức quan trọng, trong đó nguồn vốn mà ngân hàng đi huy động (đi vay các tổ chức kinh tế và cá nhân) chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh a) Vốn là cơ sở để Ngân Hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh.
Ngân Hàng không có vốn thì không thể thực hiện được các nghiệp vụ kinh doanh Bởi vì đặc trưng của hoạt động Ngân Hàng là "nhận tiền gửi và kinh doanh tiền gửi " hoạt động của Ngân Hàng gắn bó mật thiết với hệ thống tiền tệ và hệ thống thanh toán Vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh chính mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu của Ngân Hàng Thương Mại Ngân Hàng là tổ chức kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt trên thị trường tiền tệ (kinh doanh vốn ngắn hạn), trên thị trường chứng khoán (kinh doanh vốn trung và dài hạn) Những Ngân Hàng trường vốn là những Ngân Hàng có thế mạnh trong kinh doanh.
Nh vậy, Vốn là điều đầu tiên được quan tâm trong quá trình kinh doanh (chu kỳ kinh doanh) của Ngân Hàng Do vậy, ngoài vốn ban đầu cần thiết (nghĩa là đảm bảo đủ vốn điều lệ theo luật định) thì Ngân Hàng phải thường xuyên chăm lo tới việc tăng trưởng vốn trong suốt quá trinh hoạt động của mình. b) Vốn của Ngân Hàng quyết định quy mô phạm vi, khả năng mở rộng hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng
Vốn của Ngân Hàng có ý nghĩa quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng.
- Quy mô: Thể hiện tổng giá trị tài sản của Ngân Hàng đó, đó là giá trị các khoản vay, đầu tư của Ngân Hàng Các Ngân Hàng ở trạng thái trường vốn thì phạm vi đầu tư tín dụng của các Ngân Hàng không những được mở rộng trong phạm vi quốc gia mà còn mở rộng ra cả thị trường nước ngoài Còn các Ngân Hàng nhỏ, vốn Ýt thì vốn không những không có khả năng đầu tư ra nước ngoài mà còn bị cạnh tranh gay gắt ngay tại thị trường nội địa.
Huy động vốn của Ngân hàng thơng mại
1.2.2.1 Các hình thức huy động vốn
Các NHTM làm nhiệm vụ vay tiền (hầu hết từ những người gửi tiền), cho vay đầu tư với mục đích hưởng lợi qua lãi suất Đây là một công việc của một trung gian tài chính, đóng vai trò trung gian giữa người cần vốn và người có vốn Quá trình tạo vốn của các NHTM được thể hiện dưới các hình thức sau: a) Huy động thông qua tài khoản tiền gửi không kỳ hạn. Đây là loại tiền gửi mà chủ nhân của nó có thể rót ra hoặc trả cho bên thứ ba bằng cách phát hành séc, chính vì vậy mà nó còn có tên là tiền gửi có thể phát hành séc ở các nước phát triền có trình độ khoa học công nghệ cao, việc rút tiền từ tài khoản này phần lớn được thực hiện bằng điện thoại hoặc thông qua các máy rut tiến tự động ATM. ở Việt Nam, tiền gửi thuộc loại này được thể hiện dưới các hình thức như:
Tài khoản tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kỳ hạn) của các tổ chức kinh tế và tài khoản tiền gửi cá nhân Do tỷ trong thanh toán khồng dùng tiền mặt ở Việt Nam còn quá thấp, cho nên để khuyến khích việc thực hiện thanh toán qua Ngân Hàng, các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam đã tiến hành trả lãi cho khoản tiền này (hiện nay là 0,3 -> 0,35 %) còn ở các nước kinh tế phát triển thì không trả lãi cho khoản tiền gửi này.
Thông thường loại tài khoản tiền gửi này có số dư có Tuy nhiên tại nhiều nước hiện nay, các Ngân Hàng cũng cho phép có số dư nợ, tức là cho phép thấu chi, khi đó tài khoản này được gọi là tài khoản vãng lai. b) Huy động vốn thông qua tài khoản tiền gửi có kỳ hạn. Đây là loại tiền gửi mà khách hàng chỉ được rút tiền khi thời hạn Ên định đã kết thúc Nếu khách hàng có nhu cầu rút tiền trước thời hạn thì Ngân Hàng sẽ không trả lãi cho khách hàng Tuy nhiên ở Việt nam để khuyến khích khách hàng gửi tiền thì Ngân Hàng sẽ trả cho khách hàng với mức lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn.
Vì thời gian gửi tiền đã được Ên định trước nên đây là nguồn vốn tương đối ổn định, do Ngân Hàng có được số tiền trong suốt thời hạn đó và có thể sử dụng số tiền đó trong cùng thời gian, chính vì vậy mà Ngân Hàng thường trả lãi suất cao. Tiền gửi có kỳ hạn rất phù hợp với những người có khoản tiền thẵng dư không sử dụng ngay(Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi), hoặc những người đang tìm cách quay vòng vốn trong một thời gian để đạt hiệu quả cao nhất Hình thức áp dụng tiền gửi có kỳ hạn tại các Ngân Hàng cũng đa dạng có loại kỳ hạn1 tháng, 3 tháng, 6 tháng,
9 tháng, 12 tháng, nếu kỳ hạn dài thì lãi suất càng cao Tuy nhiên ở các NHTM Việt nam hiện nay kỳ hạn 1 tháng là rất hãn hữu và ở nhiều Ngân Hàng loại kỳ hạn này không tồn tại c) Huy động vốn thông qua tiền gửi tiết kiệm.
Từ lâu tiền gửi tiết kiệm đã được coi là công cụ vốn lưu chuyển của các NHTM Vốn huy động của các tài khoản tiết kiệm thường chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tiền gửi Ngân Hàng.
Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào Ngân Hàng, Ngân Hàng sẽ cấp cho khách hàng một cuốn sổ tiết kiệm, tiền gửi tiết kiệm bao gồm các loại sau:
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Thực chất đây là loại tiền gửi thông thường, đối với khoản tiền gửi này khách hàng có thể rót ra bất kỳ lúc nào mà không báo trước.
Tuy nhiên số dư của loại này thường không lớn, nhưng có ưu đỉêm hơn tiền gửi giao dịch ở chỗ là số dư này Ýt biến động, chính vì vậy Ngân Hàng phải trả lãi suất cho khoản tiền gửi này cao hơn so với tiền gửi thanh toán.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là loại hình tiết kiệm khá quen thuộc ở Việt Nam Các NHTM ở Việt Nam thường huy động tiết kiệm với kỳ hạn từ 3 tháng đến 1 năm Về nguyên tắc thì chỉ khi nào đến hạn khách hàng mới được quyền rút cả gốc và lãi Tuy nhiên để cạnh tranh, khuyến khích khách hàng Ngân Hàng vẫn cho phép khách hàng mới được quyền rút tiền trước thời hạn, nhưng trong trường hợp này khách hàng phải chịu những quy định riêng của mỗi Ngân Hàng.
- Tiết kiệm dài hạn: Đây là loại hình tiết kiệm mà ở Việt Nam chưa phổ biến, nó chỉ phù hợp với các nước phát triền Nhằm thu hút những số tiền nhàn rỗi trong thời hạn dài.
Ngoài các hình thức trên, thì các NHTM còn huy động vốn với nhiều hình thức khác nhau: Huy động vốn dưới hình thức phát hành chứng chỉ tiền gửi với mệnh giá lớn, huy động vốn qua đi vay, vay Ngân Hàng Trung ương, vay các tổ chức tín dụng khác, huy động dưới hình thức phát hành trái phiếu, nhận uỷ thác đầu tư và các hình thức huy động vốn khác.
1.2.2.2 Một số biện pháp huy động vốn a) Tạo vốn huy động
* Biện pháp tạo giá bằng công cụ lãi suất Phải xác định lãi suất huy động vốn dựa trên nguyên tắc chung lãi suất hoạt động phải được xác định ở mức tối đa hoá lợi nhuận.
- Xác định lãi suất phải phù hợp với thời hạn các luồng tiền Huy động theo nguyên tắc thời hạn ngày càng dài dẫn đến lãi suất ngày càng cao.
- Xác định lãi suất có mục tiêu quan trọng Ngân Hàng đưa ra các điều khoản ưu đãi cho một số nhóm khách hàng nhằm thu hút tiền gửi có số dư lớn.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHTM
Hiệu quả huy động vốn đợc đánh giá theo nhiều khía cạnh khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Vì vậy các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn cũng có nhiều loại khác nhau Bài viết này chỉ xin đánh giá hiệu quả huy động vốn dựới góc độ một nhà ngân hàng Để đánh giá hiệu quả huy động vốn dựa trên khả năng sử dụng vốn và chi phí của đồng vốn.
* Quy mô vốn huy động: Đánh giá qua mức độ tăng giảm nguồn vốn huy động và số lợng vốn huy động Nguồn vốn tăng đều qua các năm đạt mục tiêu về nguồn vốn đặt ra và có độ gia tăng đều đặn là nguồn vốn tăng trởng ổn định
Nguồn vốn có số lợng vốn kỳ hạn lớn chứng tỏ sự ổn định về thời gian của nguồn vốn cao
* Khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng: Đánh giá qua việc so sánh nguồn vốn huy động đợc với các nhu cầu tín dụng , thanh toán và các nhu cầu khác để thấy nguồn vốn huy động đã đáp ứng bao nhiêu. Ngân hàng phải vay thêm bao nhiêu để thoả mãn nhu cầu đó
* Chi phí huy động vốn : Đánh giá qua chỉ tiêu lãi suất huy động bình quân , lãi suất huy động từng nguồn và chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào.
- Mức độ hoạt động của vốn : Đánh giá qua chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn.
- Mức độ thuận tiện cho khách hàng : Đánh giá qua việc thực hiện các thủ tục gửi tiền, rút tiền.
1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn của NHTM:
Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm nhiều hoạt động kinh tế có liên quan biện chứng tác động ràng buộc lẫn nhau Sự biến động của một hoạt động kinh tế đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực còn lại Hoạt động kinh doanh của các NHTM được coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực kinh tế khác nhau trong nền kinh tế Do vậy, sự tác động ổn định hay bất ổn định, tăng nhanh hay chậm chạp của nền kinh tế đều tác động mạnh mẽ đến hoạt động của Ngân hàng Rõ ràng, hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng của Ngân hàng luôn gắn với môi trường kinh doanh Môi trường kinh doanh bao gồm:
Thứ nhất: Môi trường pháp lý
Như chóng ta đã biết, hoạt động của Ngân hàng có mức độ ảnh hưởng, tác động hết sức mạnh mẽ đối với nền kinh tế của bất kỳ quốc gia nào Cụ thể việc huy động vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng đều tác động trực tiếp đến tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, thu nhập của các chủ thể, tốc độ chu chuyển vốn, tình trạng thất nghiệp, tỷ lệ lạm phát Chính vì lẽ đó, hoạt động của Ngân hàng phải chịu sự quản lý chặt chẽ gắt gao hơn so với các doanh nghiệp khác Thực tế là Ngân hàng phải chịu sự điều chỉnh của rất nhiều chính sách, các quy định của Chính phủ, của NHTW; đó là Luật các tổ chức tín dụng, Luật kinh tế, Luật dân sự, hàng loạt hệ thống các quy định cụ thể trong từng thời kỳ về lãi suất, dự trữ, hạn mức Do sự ràng buộc về luật pháp, các yếu tố của nghiệp vụ huy động vốn chắc chắn sẽ bị thay đổi về quy mô và hiệu quả của việc huy động vốn cũng bị tác động Cụ thể, chính sách của Nhà nước, của NHTW: Chính sách tiền tệ, tài chính, lãi suất, tín dụng thay đổi sẽ ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn cũng nh chất lượng nguồn vốn của NHTM.
Thứ hai là: Môi trường chính trị:
Không một quốc gia nào có thể phát triển nếu môi trường chính trị không ổn định Sự ổn định về chính trị hay về chính sách ngoại giao cũng tác động mạnh mẽ đến quan hệ vốn của Ngân hàng với các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới Điều này cũng là nhân tố ảnh hưởng tới công tác huy động vốn của Ngân hàng.
Thứ ba là: Môi trường kinh tế:
Sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng nh hoạt động huy động vốn, khi đời sống của người dân được nâng cao họ gửi tiền vào Ngân hàng nhiều hơn.
Thứ tư là: Môi trường văn hoá.
Mỗi quốc gia đều có một nền văn hoá riêng, văn hoá chính là yếu tố tạo nên bản sắc của các dân tộc: Tập quán, thói quen, tâm lý Đối với hoạt động Ngân hàng, trong đó công tác huy động vốn là yếu tố chịu ảnh hưởng của môi trường văn hoá Cụ thể ở các nước phát triển người dân có thói quen gửi tiền vào Ngân hàng để hưởng những tiện Ých trong thanh toán, hưởng lãi; và trong tiềm thức của họ Ngân hàng là một cái gì đó không thể thiếu được trong cuộc sống.
1.2.4.2 Các nhân tố thuộc về bản thân Ngân hàng:
Nếu môi trường kinh doanh có ảnh hưởng lớn với công tác huy động vốn thì yếu tố quyết định chính vẫn là các nhân tố thuộc về bản thân Ngân hàng Bởi môi trường kinh doanh chỉ tác động: Gây ra khó khăn, hay tạo điều kiện thuận lợi, còn việc vốn có được huy động hay không lại phải phụ thuộc vào chủ trương, đường lối, chính sách, kế hoạch của Ngân hàng Các nhân tố thuộc về bản thân Ngân hàng quyết định việc huy động vốn có hiệu quả thường bao gồm những nhân tố sau:
Một là: Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng:
Mỗi Ngân hàng đều xây dùng cho mình một chiến lược kinh doanh cụ thể. Chiến lược kinh doanh được xây dựng dựa trên việc Ngân hàng xác định vị trí hiện tại của mình trong hệ thống, thấy được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội thách thức, đồng thời dự đoán được sự thay đổi của môi trường kinh doanh trong tương lai. Thông qua chiến lược kinh doanh, Ngân hàng sẽ có thể quyết định thu hẹp hay mở rộng việc huy động vốn về mặt quy mô, có thể thay đổi tỷ lệ các loại nguồn, tăng hay giảm chi phí huy động Nếu chiến lược kinh doanh đúng đắn, các nguồn vốn được khai thác một cách tối đa thì công tác huy động vốn sẽ phát huy được hiệu quả.
Hai là: Chiến lược khách hàng của Ngân hàng về huy động vốn:
Như chóng ta đã biết, ngày nay khi mà khoa học kỹ thuật ngày càng phát triển,đời sống của con người ngày càng được cải thiện và nâng lên, khách hàng có nhiều cơ hội lựa chọn Ngân hàng mà họ coi là thuận tiện hơn chứ không chỉ đơn thuần là nơi cất trữ tiền tệ và kiếm lời từ lãi suất Thực tế này đòi hỏi các Ngân hàng cần phải xây dựng chiến lược khách hàng đúng đắn trong hoạt động nói chung và trong hoạt động huy động vốn nói riêng Để làm được điều này, trước tiên Ngân hàng cần tìm hiểu động cơ thói quen, mong muốn của người gửi tiền, thậm trí từng đối tượng khách hàng thông qua phân tích lợi Ých của khách hàng Cụ thể mục đích của doanh nghiệp là nhờ Ngân hàng quản lý quỹ, ký quỹ hoặc nhờ chi trả trong thanh toán, trong khi đó mục đích của cá nhân gửi tiền tiết kiệm lại là hưởng lãi Mục đích của từng loại tiền gửi trên các tài khoản khác nhau cũng khác nhau như: Tiền gửi giao dịch để phát hành séc thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn để dành cho tiêu dùng, đầu tư trong tương lai để hưởng lãi Trên cơ sở những thông tin của khách hàng Ngân hàng có thể đưa ra một hệ thống các chính sách và biện pháp để có được quy mô và chất lượng nguồn vốn mong muốn Hệ thống các chính sách có liên quan đến huy động vốn bao gồm:
Chính sách về giá cả, lãi suất tiền gửi, tỷ lệ hoa hồng, chi phí dịch vụ hay gọi chung là chính sách giá cả các sản phẩm và dịch vụ tài chính.
Các chính sách trong phục vụ và giao tiếp Nhân viên Ngân hàng là chiếc gương để cho khách hàng thấy được hình ảnh của Ngân hàng Trong điều kiện hiện nay khó có thể duy trì sự khác biệt về sản phẩm và giá cả, nên chất lượng dịch vụ khách hàng đã trở thành công cụ cạnh tranh vô cùng quan trọng để thu hút vốn Thái độ phục vụ thân thiện, chu đáo, hệ thống thanh toán được bố trí một cách khoa học là những điều cần thiết để giữ vững khách hàng, có thêm khách hàng Do đó, muốn củng cố uy tín của mình trên thị trường, gắn bó với khách hàng truyền thống, thu hút, hấp dẫn thêm khách hàng mới, Ngân hàng không thể bỏ qua các chính sách trong phục vụ giao tiếp.
Ba là: Mạng lưới và các hình thức huy động:
Mạng lưới hoạt động càng rộng và hình thức huy động càng phong phú, đa dạng thì kết quả huy động vốn sẽ càng nhiều về số lượng và chất lượng cũng được nâng lên tương ứng Thường muốn mở rộng quy mô, tăng cường phát triển nguồn vốn, Ngân hàng không thể bỏ qua yếu tố mở rộng màng lưới hoạt động Qua hoạt động và khảo sát tình hình thực tế, các Ngân hàng có thể đưa ra kết luận: Khách hàng không chỉ quan tâm đến lãi suất, dịch vụ tiện Ých của Ngân hàng mà họ còn quan tâm đến tính thuận tiện của việc gửi tiền Chẳng hạn, nếu Ngân hàng không mở rộng mạng lưới hoạt động khó có thể huy động được những nguồn vốn nhỏ từ các tầng lớp dân cư vì tâm lý của người dân với một món tiền nhỏ họ rất ngại phải đi một quãng đường xa đến nơi gửi, quan điểm của họ thà để cất trữ ở nhà còn hơn, nếu Ngân hàng không nhận biết điều này thì vô hình chung họ đã bỏ qua một khoản tiền nhàn rỗi Việc mở thêm Chi nhánh là quan trọng nhưng vị trí ở đâu để có thể huy động được khoản tiền gửi đòi hỏi Ngân hàng phải có sự nghiên cứu hết sức nghiêm túc Thông thường các chi nhánh được mở ở mặt đường quốc lộ nơi đông dân cư để thuận tiện cho người dân gửi tiền, đối với các Ngân hàng lớn thì nên mở các chi nhánh ngay tại trụ sở để phục vụ khách hàng tốt hơn và tạo mối quan hệ mật thiết với khách hàng Ngoài ra, Ngân hàng còn không ngừng nâng cấp các chi nhánh, trang thiết bị, các phương tiện dịch vụ nâng cao chất lượng cán bộ ở các chi nhánh để có thể phục vụ, thu hút được nhiều tiền gửi hơn.
Bốn là: Trình độ công nghệ Ngân hàng:
Thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại NHNo &
giới thiệu kháI quát về NHNN & PTNN huyện thạch thất
2.1.1 Quá trình hình thành phát tiển của NHNN&PTNT huyện Thạch Thất. 2.1.1.1 Đặc kinh tế của Huyện Thạch Thất
Thạch Thất là một vùng bán sơn địa, nằm phía bắc của tỉnh Hà Tây (cũ), Phía Bắc giáp huyện Phúc Thọ, phía tây giáp huyện Lương Sơn (Hoà Bình), phía đông và nam giáp huyện Quốc Oai, cách thành phố Hà Đông 28 km về hướng đông nam, cách trung tâm thủ đô Hà Nội gần 40 km về hướng đông.
Nằm ở vị trí phía bắc tỉnh Hà Tây (cũ) với rất nhiều trục đường giao thông quan trọng chạy qua như: Quốc lộ 32, đường cao tốc Láng – Hoà Lạc, những tuyến đường chính nối liền Thạch Thất với Thủ đô Hà Nội; quốc lộ 21A - điểm khởi đầu tuyến đường Hồ Chí Minh nối Thạch Thất với các tỉnh phía tây bắc; tỉnh lộ 80, 84 nối trung tâm huyện với các huyện bạn trong tỉnh,…Thạch Thất có vị thế hết sức thuận lợi cho việc giao lưu phát triển kinh tế, thương mại. Đặc biệt, với việc hình thành các khu công nghệ cao Láng – Hoà Lạc, khu công nghiệp Bắc Phỳ Cỏt, khu Đại học quốc gia Hà Nội, Làng Văn hoỏ cỏc dân tộc ViệtNam cựng cỏc cụm điểm công nghiệp Bỡnh Phỳ, Phựng Xỏ,… trờn địa bàn, huyệnThạch Thất đang trở thành nơi có tốc độ phát triển công nghiệp sôi động nhất trong toàn tỉnh Đõy chớnh là thế mạnh tạo sức hấp dẫn lớn cho huyện trong việc thu hút các dự án đầu tư vào hoạt động trong tương lai không xa.
Với hệ thống làng nghề phong phú, đa dạng (35/54 làng nghề, trong đó có 8 làng được công nhận là làng nghề) có bề dày truyền thống hàng trăm năm nay và nổi tiếng cả nước như: làng mộc Chàng Sơn, làng cơ kim khớ Phựng Xỏ; làng Hữu Bằng,…Thạch Thất được đánh giá rất có tiềm năng để phát triển các ngành nghề công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp Cùng với lực lượng lao động dồi dào đang từng bước tiếp cận với kỹ thuật sản xuất hiện đại, đây sẽ là nhân tố quyết định để huyện phát triển công nghiệp – tiểu thủ công nghiệp – thành ngành kinh tế mũi nhọn theo như chủ trương Nghị quyết Đại hội Đảng bộ huyện lần thứ XX đã đề ra.
Ngoài ra, với hơn 400 diện tích vựng gũ đồi Đồng Trúc, cùng với các danh lam thắng cảnh, các di tích văn hoá lịch sử, Thạch Thất cũn cú tiềm năng phát triển mạnh du lịch – dịch vụ.
Trong mới năm gần đây, thực hiện mục tiêu định hướng của tỉnh là tập trung phát triển các làng nghề truyền thống, NHNo&PTNT Huyện Thạch Thất đã hỗ trợ sự phát triển các làng nghề, đặc biệt là các hộ sản xuất Nhờ đó kinh tế của huyện đó cú những khởi sắc rõ rệt, kinh tế phát triển, đời sống nhân dân được nâng lên.
2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển
NHNo & PTNT huyện Thạch Thất là một đơn vị thuộc NHNo & PTNT tỉnh Hà Tây Được thành lập năm 1988, tiền thân là Ngân hàng Thạch Thất với nhiệm vụ trọng tâm là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế trên địa bàn huyện NHNo & PTNT huyện Thạch Thất là một đơn vị thuộc NHNo & PTNT tỉnh Hà Tây.
Sau gần 20 năm hoạt động, nhất là từ khi đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường thì hoạt động của hệ thống NHTM nói chung, NHNo & PTNT huyện Thạch Thất nói riêng đã có những chuyển biến rất đáng kể Hoạt động kinh doanh ngày càng ổn định và phát triển về chiều rộng và chiều sâu, đã góp phần đáng kể trong công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế của huyện Thạch Thất.
Hiện nay, NHNo&PTNT Huyện Thạch Thất là một trong những chi nhánh củaNHNo&PTNT Việt Nam, được thành lập năm 1959, có trụ sở chính đặt tại thị trấnLiên Quan - Thạch Thất -Hà Nội.
NHNo&PTNT Huyện Thạch Thất gồm có 02 cơ sở là:
- Trụ sở NHNo huyện (ngân hàng cấp II)
- Ngân hàng cấp III Bỡnh Phỳ
Tại chi nhánh cấp II có 03 phũng: Phũng kiểm tra nội bộ, phòng tín dụng, phòng kế toán Ngân hàng huyện phụ trách cho vay các doanh nghiệp và 9 xã: Đại Đồng, Phú Kim, Liên Quan, Hương Ngải, Canh Nậu, Dị Nậu, Cẩm Yên, Kim Quan, Lại Thượng.
Tại chi nhánh cấp III có 02 tổ: Tổ kế toán & tổ tín dụng Mỗi chi nhánh cấp III có từ 10 – 12 người, bao gồm 01 giám đốc, 01 phó giám đốc kiêm trưởng phòng tín dụng, 01 tổ trưởng tổ kế toán và nhân viên.
Chi nhánh cấp III Bỡnh Phỳ phụ trách 06 xã: Hữu Bằng, Phựng Xỏ, Thạch Xá, Cần Kiệm, Bỡnh Phỳ, Chàng Sơn.
Tổng số lao động trong NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh huyện Thạch Thất gồm 34 người Trong đó:
* Về trình độ chuyên môn :
- 14 đồng chí có trình độ đại học (chiếm 41 %).
- 11 đồng chí có trình độ cao đẳng (chiếm 32 %).
- 09 đồng chí có trình độ trung cấp (chiếm 27%).
Hiện tại đang có 7 đồng chí đang theo học đại học trong và ngoài giờ hành chính.
* Về trình độ chính trị:
- 01 đồng chí đã tốt nghiệp trung cấp.
- 01 đông chí đang theo học cao học.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Huyện ThạchThất.
CN cÊp III B×nh Phó
2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:
2.1.2.2 Chức năng,nhiệm vụ của cỏc phũng ban:
Mỗi phòng ban có chức năng, nhiệm vụ riêng nhưng cùng phối hợp hỗ trợ nhau để hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình và mục tiêu chugn mà Chi Nhánh đã đề ra dưới sự chỉ đạo của Ban Giám Đốc
Ban Giám đốc : Gồm có Giám đốc và Phó Giám đốc với nhiệm vụ chủ yếu là điều hành và quản lý mọi hoạt động của Chi nhánh theo đúng pháp luật của Nhà nước, các thông tư, chỉ thị của NHNN và của NHNo&PTNT Việt Nam
Phòng hành chính : Làm tham mưu cho lãnh đạo về bố trí sắp xếp cán bộ, và các công việc của một phòng hành chính để phục vụ cho hoạt động của Chi nhánh được thông suốt.
Phòng tín dụng : Làm nhiệm vụ cấp tín dụng cho khách hàng theo đúng quy định, thể lệ của Thống đốc NHNN và các hướng dẫn thực hiện của NHNo&PTNT Việt Nam
Phòng kế toán và ngân quỹ : Chịu trách nhiệm về công tác Tài chính và hạch toán kế toán của Chi nhánh theo đúng các quy định của Nhà nước và của ngành Là phòng có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ thanh toán của cỏc phũng tại Chi nhỏnh.Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ kho quỹ, quản lý quỹ nghiờp vụ của Chi nhánh, thu chi tiền mặt.
Quản lý các tài sản quỹ và hồ sơ thế chấp cầm cố.
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của NHNN & ptnt Huyện Thạch Thất.
Chi nhánh NHNo & PTNN Huyện Thạch Thất là chi nhánh trực thuộc NHNo
thực trạng huy động vốn tại nhnn&ptnn Huyện thạch thất
2.2.1 Quy mô huy động vốn.
2.2.1.1 Cơ cấu nguồn vốn phân theo kỳ hạn
Ngoài việc xác định một cách chính xác cơ cấu nguồn hình thành, thì không thể bỏ qua tính chất kỳ hạn của các nguồn huy động Từ việc xác định chính xác lượng tiền huy động trong các kỳ hạn, ngân hàng sẽ có những chính sách hoạt động hợp lý Nhất là xây dung được các nguồn tài trợ cho các dự án có quy mô lớn, thời gian hoàn vốn lâu Cơ cấu theo thời hạn huy động được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 5 : Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN
Huyện Thạch Thất n v tính: ng Đơn vị tính: đồng ị tính: đồng đồng
1) Tiền gửi ko kỳ hạn
2) Tiền gửi có kỳ hạn 242,888,620,457 66.96 260,459,547,347 70.06 17,570,926,890 7.23 Tổng nguồn vốn
362,764,032,589 100 371,754,568,363 100 8,990,535,774 2.48 ( Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng năm 2010-2011)
Biểu 1: Sự tăng trưởng nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN
1 ) Tiề n g ửi ko kỳ hạn
Biểu 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN
Qua biểu 4 ta thấy số tiền gửi theo kỳ hạn tại NHNN&PTNN Huyện Thạch Thất đã có những thay đổi rõ rệt Năm 2010 tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng là: 362,764,032,589 đồng, đến năm 2011 là: 371,754,568,363 đồng, nh vậy tổng nguồn vốn huy động đã tăng lên và tăng 8,990,535,774 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 2.48% Trong đó, nguồn vốn huy động từ tiền gửi không kỳ hạn có xu hướng giảm đi nhưng không đáng kể và tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn
1 ) Tiề n g ửi ko kỳ hạn
1 ) Tiề n g ửi ko kỳ hạn
2 ) Tiề n g ửi c ó kỳ hạn vốn lại có xu hướng tăng lên Đây là một dấu hiệu tốt đối với hoạt động huy động vốn nhằm nâng cáo hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Đối với tiền gửi không kỳ hạn, năm 2010 huy động được 119,875,412,132 đồng chiếm tỷ trọng 33.05% so với tổng nguồn vốn huy động trong năm, đến năm
2011 huy động được 110,932,876,415 đồng chiếm tỷ trọng 29.84% so với tổng nguồn vốn huy động trong năm, giảm 8,942,535,717 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 7.46% Nguyên nhân tiền gửi không kỳ hạn giảm là do tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm giảm, năm 2011 lãi suất không kỳ hạn giảm xuống đáng kể dẫn đến việc các đối tượng có nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng chuyển sang gửi có kỳ hạn Đây là loại nguồn vốn có chi phí trả lãi thấp cho khách hàng nhưng năm 2011 lại có số dư giảm, tạo cho Ngân hàng có chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào chung trong hoạt động kinh doanh giảm. Đối với tiền gửi có kỳ hạn, năm 2010 huy động được 242,888,620,457 đồng chiếm tỷ trọng 66.96% so với tổng nguồn vốn, năm 2011 huy động được 260,459,547,347 đồng chiếm tỷ trọng 70.06 % so với tổng nguồn vốn, tăng 17,570,926,890 đồng tương ứng tỷ lệ tăng 7.23% Nguyên nhân tiền gửi có kỳ hạn tăng là do tiền gửi các TCKT và tiền gửi tiết kiệm tăng, năm 2011 lãi suất có kỳ hạn của ngân hàng tăng nên việc tăng tiền gửi có kì hạn trong năm là một điều dễ hiểu.
Ta thấy tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, mặt khác so với năm 2010 thì năm 2011 tiền gửi không kỳ hạn tăng lên Điều đó chứng tỏ sự ổn định về thời gian của nguồn vốn cao trong năm 2011
Nhìn chung ta thấy hoạt động huy động nguồn vốn từ tiền gửi phân theo kỳ hạn của NHNo Thạch Thất (2010-2011) có số dư tăng, điều này cho ta thấy Ngân hàng Thạch Thất đã có các phương hướng đúng đắn trong công tác huy động nguồn vốn bằng hình thức tiền gửi Đây chính là sự thành công của Ngân hàng trong việc phối hợp điều hoà giữa lợi Ých của khách hàng và lợi Ých của Ngân hàng và Ngân hàng đã làm tương đối tốt chất lượng phục vụ tốt an toàn, tiện lợi, thái độ phục vụ chu đáo, nhiệt tình và tuyên truyền quảng cáo các chính sách lãi và các loại sản phẩm mới được tốt.
2.2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn phân theo thành phần kinh tế Đối với nghiệp vụ huy động vốn việc xác định một cách chính xác, đầy đủ và trọng tâm các nguồn hình thành nên nguồn vốn là vô cung quan trọng, bởi vì nó liên quan đến hàng loạt các yếu tố, nội dung của việc hoạch định chính sách huy động vốn, kế hoạch hoạt động kinh doanh của ngân hàng Xác định được nguồn vào từ đó sẽ điều tiết được luồng tiền sao cho hợp lý, đảm bảo được tính thanh khoản ở mức cao nhất Cơ cấu nguồn vốn phân theo thành phần kinh kế được thể hiện dưới bảng sau:
Bảng 6 : Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tượng tại NHNN & PTNN
Huyện Thạch Thất n v tính: ng Đơn vị tính: đồng ị tính: đồng Đồng
Tổng nguồn vốn 362,764,032,589 100 371,754,568,363 100 8,990,535,774 2.48 ( Nguồn: báo cáo kết quả hoạt đông kinh doanh của ngân hàng năm 2010-2011)
BiÓu 3: sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động phân theo đói tượng tại NHNN
* Huy độ ng dân cơ
Biểu 4: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tượng tại NHNN & PTNN
Tiề n g ửi c ủa TCKT Tiề n g ửi c ủa TCTD Huy độ ng dân c ơ
Qua số liệu và các biểu đồ trên, nếu lấy tổng nguồn vốn huy động làm gốc so sánh ta thấy:
Nguồn vốn huy động từ tầng lớp dân cư trong 2 năm luôn chiếm một tỷ trọng cao, năm 2010 đạt 233,590,335,652 đồng chiếm 64% tổng nguồn vốn đến năm
2011 tăng lên 240,986,597,021 đồng chiếm 64.82% tổng nguồn vốn, như vậy đã tăng 7,396,261,369 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3.17% Có được điều đó là do Ngân hàng tỉnh đã có những chính sách huy động vốn từ các tầng lớp dân cư phù hợp nh: Huy động với nhiều kỳ hạn và nhiều mức lãi xuất phù hợp, đã khuyến khích họ gửi tiền vào Ngân hàng Tiền gửi từ các tổ chức kinh tế xã hội và các TCTD cũng ổn định, năm 2010 tiền gửi các TCKT đạt 73,065,789,399 đồng chiếm 20,13% tổng nguồn vốn đến năm 2011 giảm nhẹ còn 71,200,087,299 đồng chiếm 19,15% so với tổng nguồn vốn, như vậy đã giảm 1,865,702,100 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 2.55% Tiền gửi các TCTD năm 2010 chiếm 15,53% tổng nguồn vốn năm 2011 tăng lên 16,01% so với tổng nguồn vốn (tăng 3,140,762,034 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 5.57%) NHNo tỉnh Hà Tây đã đưa ra nhiều sản phẩm mới, nhiều chính sách khuyến mãi nhằm nâng cao hiệu quả công tác huy động nguồn vốn NHNo & PTNT Thạch Thất đã triển khai biện pháp như quảng cáo, tuyên truyền trên Đài truyền thanh xã, huyện; đổi mới lề lối, tác phong tiếp khách Giao chỉ tiêu, kế hoạch huy động nguồn vốn cho cán bộ trực tiếp, cán bộ gián tiếp, chỉ đạo quyết toán kế hoạch theo đúng văn bản 22605 của NHNo tỉnh Hà Tây. Đặc biệt là NHNo Thạch Thất trong những năm gần đây đã rất quan tâm đến các hộ có người đi lao động ở nước ngoài, các khu giải phóng mặt bằng, Đại học
Tiền gửi của TCTD Huy động dân cơ quốc gia, khu công nghệ ca và các cụm công nghiệp, làng nghề, các hộ có nguồn vốn lớn để huy động nguồn vốn Các đồng chí lãnh đạo, cán bộ gián tiếp, cán bộ trực tiếp đã rất tích cực tìm nhiều biện pháp, làm việc ngoài giờ để tiếp cận đến từng nhà dân để huy động nguồn vốn nên đã mang lại cho NHNo Thạch Thất kết quả nguồn vốn như trên Tiền gửi không kỳ hạn tăng đều qua các năm và tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng cao qua các năm Điều này đồng nghĩa với việc thu nhập của người dân đã tăng và NHNo Thạch Thất ngày càng chiếm được lòng tin của dân chúng, do đó người dân đã ý thức được và không để tiền ở nhà mà đã gửi vào Ngân hàng dù thời gian gửi ngắn Sau đó khi nào họ cần họ lại rót ra sử dụng công việc.
2.2.1.3 Phân theo cơ cấu đồng tiền
Ngoài việc phân biệt nguồn huy động theo thành phần kinh tế, theo kỳ hạn thì việc xác định nguồn tiền theo đồng tiền huy động cũng rất quan trọng Nó giúp ngân hàng duy trì mối quan hệ với các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức có nhu cầu sử dụng ngoại tệ thường xuyên Cơ cấu huy động vốn theo đồng tiền được xác định cụ thể dưới bảng sau:
Bảng 7: Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu đồng tiền tại NHNN & PTNN
Huyện Thạch Thất n v tính: ng Đơn vị tính: đồng ị tính: đồng Đồng
1)Nguồn vốn nội tệ 319,067,069,102 87.95 336,062,950,627 90.40 16,995,881,525 5.33 2)Nguồn vốn ngoại tệ 43,696,963,487 12.05 35,691,617,736 9.60 -8,005,345,751 -18.32 USD 41,108,049,060 11.33 34,195,756,836 9.20 -6,912,292,224 -16.81
Tổng nguồn vốn huy động 362,764,032,589 100 371,754,568,363 100 8,990,535,774 2.48(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2010-2011)
Biểu 5: Sự tăng trưởng của nguồn vốn phân theo cơ cấu đồng tiền tại NHNN &
Nguồn vốn nội tệ Nguồn vốn ngoại tề
Biểu 6: cơ cấu nguồn vốn lưu động phân theo đồng tiền tại NHNN & PTNN
Qua bảng 7 và các biểu đồ ta thấy nguồn nội tệ mà chi nhánh huy động được tương đối ổn định và tăng đều qua các năm Năm 2010 nguồn nội tệ huy động được đạt 319,067,069,102 đồng chiếm 87.95% tổng nguồn vốn huy động, Năm 2011 nguồn nội tệ huy động được đạt 336,062,950,627 đồng chiếm 90.40% tổng nguồn vốn huy động Nh vậy,nguồn nội tệ huy động năm 2011 cao hơn năm 2010 số tiền là 16,995,881,525 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 5.33 % Điều này cho thấy ngân hàng đã có những chính sách huy động nguồn nội tệ rất hiểu quả có nhiều dịch vụ đa danh thu hút được sự quan tâm và tạo được niềm tin cho khách hàng đến giao dịch và gửi tiền.
Bên cạnh đó nguồn huy động bằng ngoại tệ cũng rất quan trọng, ngân hàng luôn quan tâm và có những biện pháp thực tế để tăng nguồn huy động này, như điều chỉnh khung lãi suất hợp lý, hoàn chỉnh và nâng cao dịch vụ thu hót đồng ngoại tệ: dịch vụ kiều hối, tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu, kinh doanh mua bán ngoại tệ… Và kết quả đạt được là: Năm 2010 nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ đạt 43,696,963,487đồng chiếm 12.05% so với tổng nguồn vốn huy động (trong đó ngoại tệ bằng USD chiếm 11.33%, ngoại tệ bằng EUR chiếm 0.71%) Năm 2011 nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ giảm còn 35,691,617,736 đồng chiếm 9.06% nguồn vốn huy động trong năm (trong đó ngoại tệ bằng USD chiếm 9.02%, ngoại tệ bằng EUR chiếm 0.4%) Nh vậy, nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ năm 2011 giảm so với năm 2010 là 8,005,345,751đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 18.32% Điều đó cho thấy, trong năm 2011 hoạt động huy động bằng ngoại tệ vẫn còn một số hạn chế so với năm 2010, Ngân hàng cần đầu tư thêm cho lĩnh vực ngoại tệ, có những chiến lược cụ thể để đáp ứng các dịch vụ của khách hàng và tăng lượng ngoại tệ cũng như nội tệ cho chi nhánh.
2.2.2 Các hình thức huy động vốn tại NHNN&PTNN Huyện Thạch Thất
2.2.2.1 Tiền gửi tổ chức kinh tế
Quan hệ giữa Ngân Hàng và các tổ chức kinh tế, chủ yếu là quan hệ thanh toán qua Ngân Hàng và quan hệ vay vốn Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại Ngân Hàng chủ yếu là loại tiền gửi không kỳ hạn trên tài khoản thanh toán và tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, đây là bộ phận vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế.
Trong nền kinh tế thị trường mục tiêu cơ bản của mọi doanh nghiệp là lợi nhuận Nguồn vốn bao giờ cũng là tiền đề khởi sử và mở rộng kinh doanh Thiết lập quan hệ giao dịch, quan hệ tiền tệ tín dụng và thanh toán với các Ngân Hàng.Tuy nhiên mở đầu cho quan hệ là mở và sử dụng tài khoản tại Ngân Hàng Mối quan hệ này còn nhiều vấn đề phức tạp, khó khăn chưa giải quyết được, việc cho phép các doanh nghiệp có quyền lựa chọn và mở tài khoản giao dịch tại nhiều NgânHàng Điều này tạo điều kiện cho doanh nghiệp năng động, linh hoạt và tạo mối quan hệ giữa doanh nghiệp và Ngân Hàng bình đẳng hơn trên nguyên tắc hai bên cùng có lợi Nhưng cũng chính điều này là để cho doanh nghiệp có thể lợi dụng trong việc kinh doanh không lành mạnh, lợi dụng vốn vay tràn lan, tẩu tán, lừa đảo làm thất thoát tiền.
Hiện nay ở nước ta, mở tài khoản thanh toán cho các tổ chức kinh tế và quy định không được phát hành séc chuyển khoản quá số dư, nếu phát hành quá số dư sẽ bị phạt theo hợp đồng Tuy nhiên, để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp ở nhiều nước đã áp dụng tài khoản vãng lai là tài khoản gộp tiền gửi không kỳ hạn và vay nóng tạm thời Tức là cho phép doanh nghiệp phát hành séc quá số dư tiền gửi, nếu các doanh nghiệp áp dụng lành mạnh thì tích cực, nhưng ngược lại nếu doanh nghiệp lợi dụng trong điều kiện mở nhiều tài khoản giao dịch ở nhiều Ngân Hàng, phát hành quá số dư tràn lan sẽ gây ra nhiều vấn đề phức tạp và gây hậu quả nghiêm trọng Đây cũng chính là vấn đề mà Ngân Hàng Thương Mại cần nghiên cứu để tìm ra giải pháp.
Đánh giá thực trạng huy động vốn
Thực trạng công tác huy động vốn tại NHNo và PTNT huyện Thạch Thất như đã phân tích ở trên cho ta thấy trong những năm qua, công tác huy động vốn đã đáp ứng được một phần nhu cầu vốn của nền kinh tế huyện nhà, định hướng kinh doanh và phát triển kinh tế của huyện năm 2010-2011 Cụ thể: Mạng lưới hoạt động kinh doanh tiền tệ của NHNo và PTNT huyện Thạch Thất không ngừng được mở rộng, ngoài những trung tâm đặt ở các tụ điểm đông dân có hoạt động kinh tế mạnh mà còn tổ chức các tổ huy động vốn lưu động xuống các xã, các địa bàn có đền bù để vận động dân cư gửi tiền tiết kiệm Do đó Ngân hàng đã thu hút được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư
Ngân hàng Thạch Thất trong những năm gần đây cũng rất quan tâm và coi trọng nghiệp vụ huy động vốn, coi đây là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong kinh doanh để đảm bảo được chỉ tiêu kế hoạch của tỉnh giao và phục vụ trực tiếp cho nhu cầu vay vốn để sản xuất kinh doanh tại địa phương huyện Thạch Thất
Làm tốt công tác tuyên truyền quảng cáo, các sản phẩm mới, các chính sách khuyễn mãi tiền gửi tiết kiệm do tỉnh đưa ra áp dụng cho cả VNĐ - USD.
- Nhờ việc làm tốt công tác phục vụ khách hàng nhanh chóng và thuận tiện, chính xác của NHNo và PTNT huyện nên ngoài vốn lưu động từ dân cư đã thu hút được nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế xã hội, nguồn vốn này có lãi suất thấp nên nó có vị trí rất quan trọng làm giảm lãi xuất đầu vào cho Ngân hàng.
Ngân hàng đã xây dựng được phương thức phục vụ nhanh chóng phù hợp với cơ chế thị trường Với ý thức sự thành đạt của khách hàng là kết quả kinh doanh củaNgân hàng, nên cán bộ Ngân hàng có tác phong giao dịch, thái độ phục vụ văn minh lịch sự tôn trọng khách hàng Do đó đã góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ, số lượng khách hàng những năm qua tăng.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân.
2.3.2.1 Những hạn chế trong hoạt động huy động vốn làm giảm hiểu quả sử dụng vốn của chi nhánh
Mặc dù trong năm 2011 chi nhánh đã đạt được những kết quả rất đáng mừng, nhưng việc thực hiện những chính sách và công tác huy động vốn tại chi nhánh vẫn còn một số những hạn chế cần khắc phục:
- Cơ cấu nguồn vốn huy động của chi nhánh còn chưa hợp lý về thời hạn, lãi suất, nguồn hình thành và đồng tiền huy động được, điều này đã tác động đến nhu cầu sử dụng vốn của chi nhánh, cơ cấu giữa tài sản nợ và tài sản chứa nhiều rủi ro.
- Về chi phí huy động vốn mức chênh lệch lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào của chi nhánh trong thời gian qua không có sự thay đổi là bao nhiêu Điều này cần chú ý bởi nếu không tạo được khoảng cách rộng về chênh lệch thì sẽ anh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của chi nhánh.
- Nguồn vốn huy động và cho vay chỉ mới tập trung một lượng khách nhất định.
Do vậy dễ gây rủ ro cho hoạt động của chi nhánh khi mà khách hàng gặp rủ ro trong kinh doanh.
- Hiệu quả công tác tiếp thị khách hàng còn hạn chế, chưa khai thác được nhiều khách hàng vừa có vốn vừa có nhu cầu thanh toán, vừa có nguồn ngoại tệ, khách hàng có nhu cầu vay vốn ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay theo định hướng đề ra, chưa khái thác được nhiều khách hàng có vốn vay ổn định, rủ ro thấp Hệ thống thông tin trao đổi hai chiều giữa ngân hàng và khách hàng còn nhiều hạn chế.
2.3.2.2 Nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động huy động vốn tại chi nhánh NHNN&PTNN Huyện Thạch Thất a) Nguyên nhân từ phía ngân hàng.
- Dịch vụ ngân hàng chưa phát triển, chưa đa dạng chưa có nhiều dịch vụ mới chất lượng dịch vụ chưa cao Hệ thống nghiệp vụ chưa định hướng theo khách hàng,còn nặng nề về các nghiệp vụ và dịch vụ truyền thống, các dịch vụ ngân hàng hiện đại mới được đưa vào sử dụng chưa được ngân hàng thực sự quan tâm Số lượng máy ATM còn Ýt, các dịch vụ và chính sách hỗ trợ quảng cáo còn hạn chế, tập quán người dân sử dụng tiền mặt là chủ yếu, nên đối tượng chính của chi nhánh là công nhân viên chức và một số khách hàng truyền thống.
- Vấn đề về công nghệ tuy đã có những bước phát triển tiến bộ về công nghệ ứng dụng nhưng vẫn còn một số tồn tại khó khăn vướng mắc như: sự phát triển chưa đồng đều về công nghệ giữa các chi nhánh, tính đồng bộ về công nghệ cong thấp, hiệu quả chương trình phần mềm chưa đáp ứng được các yêu cầu của hoạt động quản lý, hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng tất yếu là hạn chế thu hút tiền gửi.
- Quy trình thủ tục là yếu tố rất quan trọng để thu hút khách hàng gửi tiền và mua các giấy tờ có giá do ngân hàng phát hành Bởi vì nó liên quan đến giờ giao dịch và cảm nhận của khách hàng về chất lượng phục vụ Chi nhánh đã cố gắng rất nhiều để cải tiến quy trình, đơn giản hóa thủ tục gửi tiêt kiệm nhưng quy trình và thủ tục vẫn còn chưa được chuẩn hóa và có sự thay đổi giữa các chi nhánh và các NHTM.
- Chưa có sự phân đoạn thị trường như vùng địa lý, các yếu tố nhân khẩu học, các yếu tố tâm lý, các yếu tố thuộc thói quen hành vi…Để có những sản phẩm huy động vốn, sản phẩm dịch vụ riêng cho từng khách hàng riêng biệt Các sản phẩm hiện nay đều mang tính chất đại trà cho tất cả khách hàng, không có sự phân biệt cho từng nhóm khách hàng.
- Tính chủ động của cán bộ trong khai thác nguồn vốn còn yếu.Một số bộ phận cán bộ chưa ý thức cao về công tác nguồn vốn chưa thấy hết được tầm quan trọng của nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh, còn thờ ơ với việc huy động vốn. b) Nguyên nhân từ phía nền kinh tế địa phương
- Huyện Thạch Thất trong những năm gần đây các cụm công nghiệp, làng nghề, được mở rộng nên nhu cầu đến sử dụng vốn của nhân dân của các doanh nghiệp lớn nên cũng 1 phần dẫn đến nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân cũng không được cao.
một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cộng tác huy động vốn tại chi nhánh NHNN & PTNN huyện thạch thất
3.2.1 Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
3.2.1.1 Đa dạng hoá các kỳ hạn gửi tiền
Hiện nay, Ngân Hàng chỉ huy động các kỳ hạn 3tháng, 6 tháng, 12tháng…Thế nhưng khoảng thời gian nhàn rỗi của đồng tiền không khớp với những kỳ hạn huy động của Ngân Hàng sẽ không khuyến khích khách hàng gửi tiền Chẳng hạn, khách hàng có tiền nhàn rỗi trong 10 tháng, trong khi Ngân Hàng chỉ có kỳ hạn 9 và
12 tháng, như vậy khách hàng không thu thêm được một tháng lãi từ số tiền nhàn rỗi của mình, đồng thời Ngân Hàng không tận dụng được tối đa số tiền nhàn rỗi của khách hàng Do đó, Ngân Hàng nghiên cứu thêm về kỳ hạn 2tháng, 10 tháng hoặc
11 tháng…cho tiền gửi tiết kiệm
Vấn đề thiếu vốn đầu tư trung và dài hạn đang là một trong những thách thức to lớn đối với các nhà kinh doanh Do đó, ngân hàng cần có các hình thức huy động dài hạn từ 5 đến 15 năm Để việc huy động vốn trung, dài hạn đạt hiệu quả cao thì Ngân Hàng phải đa dạng hoá các loại hình cụ thể là:
- Loại gửi một lần rút một lần ( lãi suất cao nhất ).
- Loại gửi một lần lấy lãi nhiều kỳ giữ nguyên vốn Đối với loại này Ngân Hàng nên cho khách hàng lấy lãi hàng tháng hoặc lĩnh lãi 6 tháng một lần đối với tiền gửi có kỳ hạn dài từ 2 năm trở lên.
- Loại gửi nhiều lần góp thành số tiền lớn trong thời gian dài mới rót ra một lần, cần ưu đãi khách hàng bằng lãi suất của loại tiền gửi thời hạn dài.
- Loại gửi một lần dài hạn nhưng rút một phần trước hạn, cần ưu đại khách theo cách lĩnh lãi kỳ hạn tương đương nghĩa là một phần rút trước hạn sẽ được tính lãi tương ứng với thời hạn rót ra Nh vậy, người gửi không thiệt thòi khi phải rót ra một phần, không ảnh hưởng đến lãi của phần còn lại.
- Ngoài ra, Ngân Hàng cần phải có lãi suất ưu đãi, tăng lãi suất tiền gửi cho các doanh nghiệp có số dư tiền gửi cao từ 1 tỷ VND trở lên.
3.2.1.2 Phát triển tài khoản cá nhân và sử dụng séc cá nhân
Tuy nguồn vốn nay thường xuyên biến động nhưng tính trên toàn bộ tài khoản tiền gửi thanh toán luôn tồn tại một số dư nhất định mà Ngân Hàng có thể sử dụng để cho vay Hơn nữa, do chỉ phải trả lãi suất thấp thậm chí không trả lãi cho các tài khoản thanh toán, nên nếu Ngân Hàng mở rộng được nguồn vốn này thì sẽ có điều kiện hạ lãi suất huy động bình quân.
Hiện nay, Ngân Hàng sử dụng hình thức này chủ yếu với cán bộ nhân viên Ngân Hàng, chưa phát triển rộng rãi trong dân cư Do đó, Ngân Hàng cần mở rộng và khuyến khích khách hàng sử dụng bằng cách Ngân Hàng nên phát hành séc tiền mặt để tạo điều kiện cho chủ tài khoản thức hiện thanh toán dễ dàng cho người bán chưa có tài khoản tại Ngân Hàng vẫn có thể rút tiền nhanh chóng, thuận tiện Theo quy định hiện nay, cá nhân có tài khoản tiền gửi tại Ngân Hàng có nhu cầu phát hành séc thanh toán với giá trị lớn hơn 5 tr.đ thì phải đến Ngân Hàng làm thủ tục séc bảo chi Trong khi séc cá nhân chưa phải là phương tiện thanh toán quen thuộc mà phiền hà thì không khuyến khích được người sử dụng và họ sẽ ưa thích sử dụng tiền mặt, ngân phiếu thanh toán hơn Đồng thời, Ngân Hàng cũng nên có chính sách ưu đãi đối với khach hàng quen và làm ăn có lãi như cho phép sử dụng thấu chi trên tài khoản vãng lai trong hạn mức nhất định.
3.2.1.3 Triển khai các hình thức tiết kiệm mới a) Triển khai thực hiện tiết kiệm gửi góp. Đây là hình thức huy động vốn thông qua nguồn vốn mà người có thu nhập ổn định mong muốn đủ tiền để mua sắm một số các vật dụng cần thiết nhưng trước mắt họ không đủ tiền.
Hình thức tiết kiệm gửi góp có hai phương thức sau:
+) Mua sắm ngay: Ngân Hàng cung ứng đủ tiền cho nhu cầu mua sắm ngay khi người gửi đã ký một số tiền nhất định vào Ngân Hàng và cam kết từng định kỳ tiếp theo lần gửi ban đầu ký gửi thêm một khoản tiền nhất định theo một số kỳ hạn đã được thông báo trước.
+) Mua sắm thời hạn: Ngân Hàng cung ứng đủ tiền cho nhu cầu mua sắm của người gửi khi người gửi đã ký gửi một số tiền nhất định ban đầu và trong những định kỳ tiếp theo lần gửi ban đầu với một số kỳ hạn nhất định ( Ýt nhất một tháng một lần ). b) Triển khai hình thức tiết kiệm dưỡng lão.
Ngân Hàng cung cấp cho khách hàng một dịch vụ quản lý tiền tích luỹ cá nhân để đảm bảo nguồn sinh sống khi về già hoặc mất khả năng lao động.
Phần vốn gốc tích luỹ không bị mất đi nếu người thụ hưởng chết trước thời hạn mà họ sẽ được thừa kế trọn vẹn theo pháp luật hoặc có thể được hoàn trả cùng với lãi suất (sau thời hạn nhất định, tối thiệu là 10 năm) hoặc có thể trở thành các khoản thu nhập cố định tuy theo sử lựa chọn của người thụ hưởng đồng thời tổng thu nhập từ lãi được miễn thuế hoàn toàn.
Với hình thức tiết kiệm dưỡng lão thì người gửi được toàn quyền quyết định về số tiền, thời điểm gửi mỗi lần tuỳ theo khả năng tích luỹ thực có Có thể nói, khi cung cấp loại hình này, Ngân Hàng sẽ khai thác được lợi thế về mặt tài chính từ một sản phẩm bảo hiểm truyền thống, mặt khác sản phẩm này lại mang tính xã hội rộng rãi. c) Triển khai hình thức tiết kiệm học đường.
kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước.
Trong điều kiện nền kinh tế thế giới hiện nay, vai trò điều tiết vĩ mô của nhà nước là vô cùng quan trọng Bởi lẽ, trước sử biến động của nền kinh tế thế giới hiện nay, đặc biệt là sự khủng hoảng về chính trị kể từ sau những sử kiện quan trọng như; cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực đông nam á diễn ra đầu tiên ở thái lan, sử kiện 11/9/2001 diễn ra ở Mỹ đã làm cho nền kinh tế thế giới chao đảo, sử ảnh hưởng mạnh mẽ của đồng USD tới nền kinh tế của các nước là không nhỏ Nên nhà nước phải có các giải pháp thích hợp để điều hành đất nước nói chung và hệ thống
Ngân Hàng nói riêng Đó là phải tạo môi trường pháp lý đồng bộ , môi trường kinh tế chính trị – xã hội ổn định từ đó tạo tâm lý tốt cho đầu tư phát triển nền kinh tế Tạo môi trường pháp lý đồng bộ và ổn định: Nhà nước là cơ quan chức năng quyền lực, thông qua việc xây dựng và ban hành hệ thống pháp luật phải xây dựng được môi trường pháp lý đồng bộ ổn định nhằm bảo vệ quyền của nhân dân nói chung và của người gửi tiền vào Ngân Hàng nói riêng Nhà nước ban hành các văn bản liên quan tới lĩnh vực Ngân Hàng và kế toán phải đồng bộ và phù hợp giữa văn bản pháp luật về hoạt động Ngân Hàng với các văn bản pháp luật liên quan như luật doanh nghiệp, luật thương mại Để thông qua đó khuyến khích tác động trực tiếp đến việc điều chỉnh quan hệ giữa tiêu dùng và tiết kiệm.
Tạo môi trường kinh tế chinh trị – xã hội ổn định: Nhà nước cần khuyến khích các thành phần kinh tế phát triển, tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng để các doanh nghiệp cạnh tranh lành mạnh có lợi cho nền kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, sản xuất phát triển, tiền tệ ổn định, đời sống của người dân được nâng cao, có tích luỹ gửi vào Ngân Hàng Tạo môi trường kinh tế chính trị – xã hội ổn định sẽ tránh được các biến động do sử mất giá của đồng tiền USD từ đó giảm tính bất thường giá trị các khoản tiền gửi tại Ngân Hàng
Tạo môi trường tâm lý: Yếu tố tâm lý xã hội, trình độ văn hoá của từng dân tộc, từng quốc gia, có ảnh hưởng sâu sắc đến phương pháp tập trung huy động vốn, đây là những vấn đề cần phải được tính đến trong quá trình xây dựng chính sách và xây dựng các biện pháp huy động vốn phù hợp của Ngân Hàng Chính vì vậy nhà nước cần phải xây dựng được môi trường pháp lý đồng bộ, môi trường kinh tế chính trị–xã hội ổn định.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước.
Bên cạnh một nền kinh tế chinh trị xã hội ổn định,để hệ thống Ngân Hàng hoạt động có hiệu quả thì Ngân Hàng Nhà Nước phải xây dựng được một hệ thống chính sách quản lý điều tiết hệ thống Ngân Hàng hợp lý.
- Cải tiến chính sách lãi suất linh hoạt và hợp lý: Lãi suất là giá cả trong hệ thống vốn và tiền tệ, cũng nh giá cả thị trường hàng hoá và các thị trường khác, nó là yếu tố quan trọng quyết định đến cung cầu về tiền gửi Lãi suất do Ngân Hàng quy định trên cơ sở tạo ra lợi nhuận của nền kinh tế và có thay đổi theo quan hệ cung cầu về vốn tín dụng trên thị trường Vì vậy việc áp dụng lãi suất trong huy động vốn đòi hỏi phải linh hoạt, phải tôn trọng các quy luật kinh tế khách quan và phải đảm bảo được quyền lợi cho người gửi tiền, đồng thời tạo điều kiện cho Ngân Hàng có thể kinh doanh được.
- Đa dang hoá hình thức hy động vốn, đưa các công cụ thị trường tài chí mới để lưu động hoá hoạt động của Ngân Hàng và giúp Ngân Hàng phòng ngừa rủi ro: ngoài các hình thức huy động vốn truyền thống Ngân Hàng cần đa dạng hoá hình thức huy động vốn như; hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm có mục đích, tiết kiệm điện tử ,phát hành giấy tờ có giá.
- Hiện đại hoá công nghệ huy động vốn: Một biện pháp quan trọng góp phần nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn là đổi mới công nghệ Ngân Hàng, tiếp cận với công nghệ hiện đại Công nghệ Ngân Hàng không chỉ đơn thuần là các máy móc, thẻ thanh toán, máy rút tiền tự động mà còn là cơ chế thanh toán trong nội bộ Ngân Hàng hay sử dụng tin học để quản lý chặt chẽ các mặt nghiệp vụ trong đó quản lý kế toán và thanh toán Chính vì vậy Ngân Hàng phải không ngừng đổi mới công nghệ, đồng thời lựa chọn giải pháp công nghệ phù hợp với điều kiện, khả năng của Ngân Hàng
3.3.3 Kiến nghị với địa phương:
- UBND huyện Thạch Thất và UBND xã Phùng Xá sớm cấp đất cho NHNo
& PTNT huyện Thạch Thất nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động cho NHNo và PTNT huyện Thạch Thất.
- Tạo điều kiện về địa điểm cho các trụ sở giao dịch của Ngân hàng.
3.3.4 Kiến nghị với NHNo & PTNT tỉnh Hà Tây: Đề nghị NHNo và PTNT tỉnh Hà Tây chấp thuận những đề nghị về trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, thiết bị để việc thực hiện tốt các dịch vụ mà NHNo và PTNT huyện Thạch Thất đưa ra trong những năm tới để đảm bảo thuận lợi trong hoạt động kinh doanh.
- Tổ chức đào tạo nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ để thực hiện tốt các dịch vụ,
- Giao tăng cho NHNo & PTNT huyện Thạch Thất về kế hoạch chi tiêu đểNgân hàng Thạch Thất có chi phí cho việc tổ chức các tổ huy động vốn phục vụ giao nhận và thanh toán tại nhà cho các món gửi tiền lớn.
Một nền kinh tế phát triển bền vững và ổn định là mục tiêu tất yếu của quốc gia, đặc biệt là Việt Nam chóng ta Là một quốc gia còn nghèo nàn về kinh tế, tụt hậu về khoa học công nghệ, thì nhiệm vụ đặt ra cho chóng ta là phải thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước đưa nước ta vươn lên trở thành một nước công nghiệp sánh vai với các nước trong khu vực và các nước trên thế giới.
Trong điều kiện tình hình nền kinh tế thế giới biến động vô cùng phức tạp, ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế thế giới và các nước khác song Việt Nam chóng ta vẫn giữ vững được tốc độ tăng trưởng kinh tế cao Điều đó đã tạo môi trường thuận lợi cho thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, thu hót (huy động) nguồn vốn nước ngoài Là một chi nhánh nhưng NHNo & PTNN huyện Thạch Thất, những năm qua đã không ngừng phát triển nguồn vốn huy động góp phần không nhỏ vào công cuộc phát triển nền kinh tế đất nước Đó là đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, điều tiết vốn giữa các khu vực trong nền kinh tế Mặt khác để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị trường với nguồn vốn ổn định, vững chắc Ngân Hàng phải không ngừng cải tiến hoạt động kinh doanh nâng cao uy tín, tổ chức tốt công tác quản trị, quản lý với các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác nhau Trong thời gian thực tập tại Ngân Hàng Em đã tìm hiểu thực trạng, các yếu tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn của Ngân Hàng Tuy nhiên với năng lực bản thân và kinh nghiệm thực tế còn hạn chế nên chuyên đề khó tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy, cô giáo và ban lãnh đạo Ngân Hàng để chuyên đề của em được hoàn thiện hơn.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của cô giáo Nguyễn MinhTâm và các bác các cô trong ban lãnh đạo Ngân Hàng, các anh chị trong phòng kế toán chi nhánh NHNN & PTNN huyện Thạch Thất đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình hoàn thiện chuyên đề này./. danh mục tài liệu tham khảo
1) Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại.
- GS TS Lê Văn Tư.
2) Nghiệp vụ Ngân Hàng hiện đại.
3) Nghiệp vụ Ngân Hàng nâng cao.
4) Luật Ngân Hàng nhà nước và luật các Tổ chức Tín dụng.
5) Giáo trình kế toán Ngân Hàng thương mại
6) Bài giảng kế toán Ngân Hàng
7) Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân Hàng 2010, 2011.
- NHNN & PTNN Huyện Thạch Thất
8) Báo cáo công tác Ngân Hàng.
- NHNN & PTNN Huyện Thạch Thất.
9) Ngân Hàng Việt Nam với chiến lược huy động vốn phục vụ công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước.
10) Tạp chí Ngân Hàng các năm 2010, 2012.
12) Một số văn bản, tài liệu liên quan khác.
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Họ và tên sinh viên: NGễ QUỲNH ANH
Lớp: TCNH – K5 – ĐNA Địa điểm thực tập:
Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam
Chi nhánh Huyện Thạch Thất
Tiến độ và thái độ thực tập của học sinh (sinh viên):
- Mức độ liên hệ với giáo viên:
- Thời gian thực tập và quan hệ với cơ sở:
- Thực hiện các nội dung thực tập:
- Thu thập và sử lý các số liệu thực tế:
- Khả năng hiểu biết về thực tế và lý thuyết:
5 Đánh giá của giáo viên hướng dẫn:
Hà Nội, ngày……thỏng……năm 2012
DANH MụC Từ VIếT TắT
CHƯƠNG 1: Cơ sở lý luận về huy Động vốn của Ngân hàng thơng mại 1
1.1.3 Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM: 3
1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn: 3
1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: 4
1.2 huy động vốn của Ngân hàng thơng mại 6
1.2.1.2 Vai trò của vốn huy động đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại 8
1.2.2 Huy động vốn của Ngân hàng thơng mại 10
1.2.2.1 Các hình thức huy động vốn 10
1.2.2.2 Một số biện pháp huy động vốn 12
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHTM 14
1.2.4 Các nhân tố ảnh hởng đến công tác huy động vốn của NHTM: 14
Chơng 2: Thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại NHNo &
2.1 giới thiệu kháI quát về NHNN & PTNN huyện thạch thất 19
2.1.1 Quá trình hình thành phát tiển của NHNN&PTNT huyện Thạch Thất 19
2.1.1.1 Đặc kinh tế của Huyện Thạch Thất 19
2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển 20
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam- chi nhánh Huyện Thạch Thất 21
2.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức: 21
2.1.2.2 Chức năng,nhiệm vụ của các phòng ban: 22
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của NHNN & ptnt Huyện Thạch Thất 22
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 27
2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 31
2.2 thực trạng huy động vốn tại nhnn&ptnn Huyện thạch thất 32
2.2.1 Quy mô huy động vốn 32
2.2.1.1 Cơ cấu nguồn vốn phân theo kỳ hạn 32
2.2.1.3 Phân theo cơ cấu đồng tiền 37
2.2.2 Các hình thức huy động vốn tại NHNN&PTNN Huyện Thạch Thất 39
2.2.2.1 Tiền gửi tổ chức kinh tế 39
2.2.3 Chi phí huy động vốn 45
2.3 Đánh giá thực trạng huy động vốn 48
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 49
2.3.2.1 Những hạn chế trong hoạt động huy động vốn làm giảm hiểu quả sử dụng vốn của chi nhánh 49
2.3.2.2 Nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động huy động vốn tại chi nhánh NHNN&PTNN Huyện Thạch Thất 50
Chơng 3: 52 một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ huy động vốn tại chi nhánh NHNN & PTNN 52
3.1 Định hớng phát triển huy động vốn trong năm 2012 của nhnn&ptnt huyện thạch thất HUYệN THạCH THấT 52
3.1.1 Một số thuận lợi và khó khăn: 52
3.1.2 Định hớng phát triển hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Thạch Thất trong n¨m 2012: 53
3.1.3 Kế hoạch huy động vốn năm2012: 53
3.2 một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cộng tác huy động vốn tại chi nhánh NHNN & PTNN huyện thạch thất 54
3.2.1 Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn 54
3.2.1.1 Đa dạng hoá các kỳ hạn gửi tiền 54
3.2.1.2 Phát triển tài khoản cá nhân và sử dụng séc cá nhân 55
3.2.1.3.Triển khai các hình thức tiết kiệm mới 55
3.2.2 Vận dụng chính sách lãi suất hợp lý 57
3.2.3 Mở rộng các loại hình dịch vụ Ngân Hàng 59
3.2.5 Thực hiện tốt chính sách khách hàng- tìch cực tìm kiếm chọn lọc khách hàng lớn 60
3.2.6 Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ công nhân viên 60
3.2.7 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống bảo hiểm tiền gửi 61
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nớc 61
3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nớc 62
3.3.3 Kiến nghị với địa phơng: 63
3.3.4 Kiến nghị với NHNo & PTNT tỉnh Hà Tây: 63
KÕt luËn 64 danh mục tài liệu tham khảo 65
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
NHNN&PTNT: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TCKT: TỔ CHỨC KINH TẾ
TCTD: TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Bảng 1: Tỷ lệ vốn huy động trong tổng nguồn vốn của NHNN&PTNN 25 huyện Thạch Thất (2010- 2011) 25
Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động 2010 - 2011 của NHNo & PTNN Huyện Thạch Thất 27
Bảng 3: Cơ cấu d nợ năm 2010-2011 của NHNo & PTNN Huyện Thạch Thất 30
Bảng 4 : Kết quả kinh doanh của chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Thạch Thất (2010- 2011) 33
Bảng 5 : Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN 34
Bảng 6 : Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tợng tại NHNN & PTNN 37
Bảng 7: Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu đồng tiền tại NHNN & PTNN 39
Bảng 8: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại chi nhánh NH No & PTNT Huyện Thạch Thất (2010-2011) 42
Bảng 9: Tiền gửi tiết kiệm tại chi nhánh NHNo&PTNT 44
Bảng 10: Bảng tổng hợp chi phí hoạt động của NHNN&PTNN 50
Biểu 1: Sự tăng trởng nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN 35
Biểu 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn tại NHNN & PTNN 35
Biểu 3: sự tăng trởng của nguồn vốn huy động phân theo đói tợng tại NHNN & PTNNHuyện Thạch Thất 37
Biểu 4: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tợng tại NHNN & PTNN 38
Biểu 5: Sự tăng trởng của nguồn vốn phân theo cơ cấu đồng tiền tại NHNN & PTNN 40
Biểu 6: cơ cấu nguồn vốn lu động phân theo đồng tiền tại NHNN & PTNN 40
Biểu 7: sự tăng trởng của tiền gửi các tổ chức kinh tế tại NH No & PTNT Huyện Thạch ThÊt 42
Biểu 8: Cơ cấu tiền gửi của các tổ chức kinh tế tại NH No & PTNT 43
Biểu 9: sự tăng trởng của tiền tiền gửi tiết kiệm tại chi nhánh NHNo&PTNT 46
Ngân Hàng là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực đặc biệt, kinh doanh (Tiền tệ) Nên Ngân Hàng nắm giữ một vai trò vô cùng quan trọng trong quá trình phát triển đất nước Đó là góp phần giúp nhà nước điều tiết nền kinh tế vĩ mô, thông qua vai trò trung gian tài chính Nghĩa là thực hiện điều tiết nguồn vốn giữa các khu vực trong nền kinh tế quốc dân Để thực hiện tốt vai trò này đòi hỏi Ngân Hàng phải có sự đầu tư vốn lớn và năng động.
Một số nhà kinh tế học cho rằng: Ngân Hàng là một trong những sản phẩm kỳ vị nhất trong những phát minh của nhân loại Ngân Hàng ra đời nh những đứa con ưu tú nhất của nền kinh tế hàng hoá và đến nay chính Ngân Hàng đã dẫn dắt nền kinh tế đạt được những bước tiến to lớn.
