Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh bắc hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, lãnh đạo sáng suốt Đảng Nhà Nước, kinh tế Việt Nam bước vượt qua khó khăn ngày phát triển mạnh mẽ, bước hội nhập kinh tế khu vực giới Cơng Cơng nghiệp hố - Hiện đại hoá kinh tế đất nước xác định nhiệm vụ quan trọng hàng đầu thời gian tới Muốn vậy, phải đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp để mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng sở hạ tầng, đổi công nghệ, trang bị kỹ thuật tiên tiến từ tạo đà cho phát triển Nguồn vốn trung dài hạn đóng vai trò quan trọng việc thực thành cơng nhiệm vụ Tuy nhiên, có nguồn vốn trung dài hạn chưa đủ mà phải biết sử dụng nguồn vốn cách hợp lý, gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn phát huy vai trị tích cực nguồn vốn Hiện nay, bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế với bùng nổ khoa học công nghệ, nhu cầu vốn trung dài hạn để đầu tư doanh nghiệp ngày cao Các ngân hàng thương mại, với tư cách trung tâm tiền tệ kinh tế, đảm nhận trọng trách cân cung - cầu vốn cho toàn xã hội Cùng với hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống, hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng thời gian qua đạt nhiều thành đáng kể, nhiên cịn nhiều hạn chế gặp khơng khó khăn Gần đây, trước biến động bất ổn kinh tế thị trường, dự đốn hết rủi ro xẩy ra, đo lường ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói chung, tín dụng trung dài hạn nói riêng Tuy nhiên, nhiều yếu tố chủ quan lẫn khách quan mà hoạt động tín dụng, đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng ổn định hệ thống tài nói chung Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn mối quan tâm hàng đầu ngân hàng nhà quản lý kinh tế Là sinh viên khoa Ngân hàng - Tài thực tập Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội, nhận thấy khó khăn, thách thức chất lượng tín dụng trung dài hạn mà ngành Ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội gặp phải, định lựa chọn đề tài viết chuyên đề thực tập là: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội” Đây đề tài mà nhận thấy thiết thực hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Nhằm mục đích nghiên cứu làm rõ giải vấn đề, viết kết cấu gồm chương sau: Nguyễn Thị Chi - BH201328 -1- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà Chương : Những vấn đề chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn vietinbannk, chi nhánh Bắc Hà Nội Chương : Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn vietinbanhk, chi nhánh Bắc Hà Nội Do trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết Tôi mong nhận góp ý thầy giáo, từ phía đơn vị thực tập Vietinbank, chi nhánh Bắc Hà Nội để viết chuyên đề tơi hồn thiện Tơi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến giảng viên hướng dẫn PGS.TS.Phan Thị Thu Hà, Ban lãnh đạo Vietinbank, chi nhánh Bắc Hà Nội, anh, chị Phòng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp tận tình hướng dẫn, bảo tơi q trình thực tập giúp tơi hồn thành Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Thị Chi - BH201328 -2- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà CHƯƠNG NHỮNG VẤN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại tín dụng trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm Tín dụng hoạt động quan trọng trung gian tài nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Hoạt động tín dụng trải qua trình phát triển lâu dài, gắn liền với lịch sử phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Ngày nay, kinh tế phát triển, có nhiều khái niệm cách hiểu khác tín dụng, chất tín dụng quan hệ vay mượn bên người vay bên người cho vay sở hoàn trả gốc lãi, biểu chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị người sở hữu sang người sử dụng Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng chức khơng thể thiếu Khái niệm tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phản ánh giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng tổ chức tín dụng với bên vay cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, bên cho vay chuyển tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Có nhiều tiêu thức khác để phân loại tín dụng, tiêu thức thời hạn tín dụng sử dụng phổ biến có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại Nó phản ánh khả hoàn trả, mức độ rủi ro có ảnh hưởng trực tiếp đến tính an tồn khả sinh lợi ngân hàng Căn theo thời hạn, tín dụng ngân hàng chia thành loại sau:  Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, cịn vay cho tiêu dùng cá nhân  Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ - năm Loại hình tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn ngắn  Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ năm trở lên Loại hình tín dụng dùng để cấp vốn cho xây dựng như: đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến cơng nghệ mở rộng sản xuất,… Như vậy, tín dụng trung dài hạn khoản tín dụng có thời hạn từ năm trở lên, dùng để hình thành vốn cố định khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng sở vật chất kỹ thuật doanh nghiệp để từ cải tiến Nguyễn Thị Chi - BH201328 -3- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường,… 1.1.2 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có đặc điểm quan trọng sau:  Tín dụng trung dài hạn cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ việc mua sắm, tạo lập tài sản cố định Do đó, đối tượng cho vay chủ yếu ngân hàng thương mại hình thức tín dụng vốn thiếu hụt tạm thời doanh nghiệp  Do gắn liền với tài sản cố định vốn cố định khách hàng nên tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại thường có quy mơ lớn gắn liền với dự án đầu tư Trong đó, tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, cịn tín dụng dài hạn lại thường tập trung cho dự án đầu tư mở rộng  Tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại thường có giá trị lớn, thời gian hồn vốn chậm, có rủi ro cao so với tín dụng ngắn hạn Nguồn trả nợ cho ngân hàng chủ yếu lấy từ quỹ khấu hao phần từ lợi nhuận sách dự án mang lại Vì vậy, khách hàng hồn trả khoản vay có quy mơ lớn thành nhiều lần khác nhau, thời hạn cho vay kéo dài nhiều năm  Lãi suất cho vay trung dài hạn thường lệ thuộc vào lãi suất chung kinh tế Do việc cho vay trung dài hạn tiềm ẩn rủi ro cao, thêm vào đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn cách chủ động linh hoạt thời gian dài, lãi suất cho vay trung dài hạn cao so với lãi suất cho vay ngắn hạn Lãi suất lãi suất cố định suốt thời kỳ vay vốn, quy định lãi suất lên xuống tuỳ theo biến động thị trường  Các khoản tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn rủi ro cao nên lợi nhuận kỳ vọng mà ngân hàng thương mại đặt cho vay lớn, hoạt động cấp tín dụng trung dài hạn thường mang lại cho ngân hàng thương mại khoản thu nhập lớn Biểu cụ thể thông qua lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao để bù đắp cho chi phí mà ngân hàng bỏ để huy động nguồn vốn bù đắp rủi ro 1.1.3 Phân loại tín dụng trung dài hạn 1.1.3.1 Tín dụng theo dự án Đây hình thức tín dụng trung dài hạn cấp cho vay dự án Do đặc điểm dự án tài trợ, ngân hàng thu hồi vốn từ nguồn thu nhập tạo dự án hoàn thành vào hoạt động, đồng thời phải chịu rủi ro trường hợp dự án không thành cơng Hình thức cho vay thường áp dụng cho dự án đầu tư sở hạ tầng Hình thức có thuận lợi định cho khách hàng lẫn ngân hàng Hình thức cho phép ngân hàng kiểm sốt chặt chẽ vốn đầu tư, trực tiếp tham gia điều hành, giám sát trình thực dự án, đảm bảo nguồn vốn sử Nguyễn Thị Chi - BH201328 -4- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà dụng mục đích Đối với khách hàng vay, họ khơng phải trả gốc lãi theo định kỳ hình thức vay khác, mà đến kết thúc dự án tiến hành toán cho ngân hàng Tín dụng trung dài hạn theo dự án gồm hình thức sau: a Cho vay trực dự án Đây hình thức tín dụng trung dài hạn phổ biến kinh tế thị trường Các ngân hàng thương mại riêng lẻ tiến hành tài trợ tự chịu trách nhiệm dự án đầu tư khách hàng mà họ lựa chọn để tài trợ Chính vậy, cơng việc ngân hàng không đơn cho vay mà phải thường xuyên quán xuyến hàng loạt cơng việc khác có liên quan đến thực đầu tư, để mang lại hiệu cho dự án như: quy hoạch sản xuất, thiết kế, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, quy trình cơng nghệ, hiệu đầu tư,… Trước định cấp tín dụng cho dự án, ngân hàng phải thực nghiên cứu cách nghiêm túc xem xét kỹ lưỡng rủi ro xảy ra, quy định cấp tín dụng ràng buộc ngân hàng với người vay suốt trình đầu tư dự án, đồng thời kết dự án ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng b Cho vay đồng tài trợ dự án Đây hình thức hai hay nhiều tổ chức tín dụng thực cho vay dự án Trong đó, tổ chức tín dụng đứng làm đầu mối, phối hợp với bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằm mục đích phân tán rủi ro Hình thức tín dụng thường áp dụng trường hợp mà dự án đòi hỏi khoản vốn đầu tư lớn mà ngân hàng riêng lẻ không đáp ứng hết được, thông thường, ngân hàng phép cho vay vốn tới mức độ định so với nguồn vốn không đầu tư nhiều vốn vào cơng ty để đảm bảo an tồn vốn tài sản Đối với số dự án, ngân hàng hồn tồn có khả đáp ứng tồn vốn, nhiên mức độ rủi ro lớn gây ảnh hưởng đến an tồn nó, buộc phải kêu gọi ngân hàng khác tham gia tài trợ để san sẻ rủi ro Do đó, cho vay đồng tài trợ hoạt động tín dụng giúp ngân hàng phân tán rủi ro sử dụng tối đa nguồn vốn họ cho đầu tư vào dự án dài hạn 1.1.3.2 Tín dụng thuê mua Tín dụng thuê mua hình thức cho vay thơng qua hợp đồng tín dụng thuê mua, qua người thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho người thuê sử dụng, người thuê có trách nhiệm toán tiền thuê tiền lãi suốt thời hạn th Đây hình thức tín dụng biến tướng từ cho vay trung dài hạn ngân hàng để khách hàng mua sắm thiết bị hay nhà xưởng phục vụ sản xuất Bên thuê có quyền sử dụng khơng có quyền sở hữu tài sản th Trong thời gian thuê, bên thuê phải chịu chi phí tu, bảo quản tài sản, rủi ro lỗi thời,… Khi hợp đồng thuê kết thúc, bên thuê quyền Nguyễn Thị Chi - BH201328 -5- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà mua lại tài sản thuê quyền thuê điều kiện thoả thuận hợp đồng Tài sản thuê bao gồm động sản bất động sản:  Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, tơ, dây chuyền cơng nghệ,…  Bất động sản chủ yếu cửa hàng, văn phòng làm việc, sở sản xuất,…  Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu người cho thuê, bên thuê quyền sử dụng Vì vậy, bên th khơng bán hay chuyển nhượng tài sản cho người khác Tuy nhiên, họ hưởng lợi ích việc sử dụng tài sản mang lại, đồng thời chịu phần vốn rủi ro liên quan đến tài sản Tín dụng th mua có số hình thức như: th mua có tham gia hai hay ba bên, tái thuê mua, thuê mua hợp tác, thuê mua giáp lưng,…  Hình thức tín dụng th mua có ý nghĩa quan trọng mang lại lợi ích cho ngân hàng, khách hàng kinh tế Cụ thể là:  Đối với khách hàng (bên vay): hình thức giúp giảm bớt điều kiện khắt khe cho vay, thủ tục đơn giản hơn, vốn tự có tham gia Đối với doanh nghiệp, hình thức giúp họ sử dụng vốn vay dạng máy móc, thiết bị,… mà khơng phải bỏ vốn lớn, không ảnh hưởng đến bảng tổng kết tài sản hạn mức tín dụng doanh nghiệp Việc cấp tín dụng th mua thường nhanh chóng, từ cho phép đầu tư kịp thời, đáp ứng thời sản xuất kinh doanh kinh tế thị trường Mặt khác, phương thức toán tiền thuê linh hoạt, thích ứng với hồn cảnh điều kiện sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Ngoài ra, với doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp thành lập, ngân hàng không chấp nhận cho vay vốn dài hạn có hội sử dụng hình thức tín dụng th mua khoản vay đảm bảo tài sản cho thuê  Đối với ngân hàng (bên cho thuê): thuận lợi rõ nét hình thức bên cho thuê quyền sở hữu tài sản, xem khoản đảm bảo chắn cho việc tài trợ vốn Đây hình thức tài trợ bổ sung cho hình thức tài trợ khác hoạt động ngân hàng Nó giúp ngân hàng mở rộng dịch vụ, nâng cao lực cạnh tranh, giảm mức độ rủi ro Mặt khác, tài sản thuê ngân hàng mua sau thực hợp đồng cho thuê nên đảm bảo nguyên tắc vốn vay sử dụng mục đích  Đối với kinh tế: hoạt động cho thuê ngân hàng công ty cho thuê chuyên nghiệp thị trường tạo kênh phân phối tốt, mà cịn góp phần chuyển giao kỹ thuật công nghệ mới, tạo đà cho kinh tế phát triển theo hướng cơng nghiệp hố, đại hoá Nguyễn Thị Chi - BH201328 -6- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà 1.2 Chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng trung dài hạn Chất lượng nhà kinh tế định nghĩa nhiều cách: “Chất lượng phù hợp với mục đích sử dụng, trình độ dự kiến trước độ đồng tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường” “chất lượng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu người sử dụng” Chất lượng khái niệm quen thuộc nhiên chất lượng khái niệm gây nhiều tranh cãi Tùy theo đối tượng sử dụng, từ "chất lượng" có ý nghĩa khác Tổ chức Quốc tế Tiệu chuẩn hóa ISO, dự thảo DIS 9000:2000, đưa định nghĩa sau: “Chất lượng khả tập hợp đặc tính sản phẩm, hệ thống hay trình để đáp ứng yêu cầu khách hàng Ngân hàng" Chất lượng cho vay tín dụng trung dài hạn khái niệm tương đối vừa cụ thể thể qua tiêu tính tốn kết kinh doanh, nợ hạn…; vừa trừu tượng thể đến khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế tăng trưởng, lạm phát, thất nghiệp….Vì “Chất lượng cho vay tín dụng trung dài hạn hiểu theo nghĩa vốn cho vay ngân hàng khách hàng đưa vào trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ để tạo số tiền lớn hơn, vừa để hoàn trả ngân hàng gốc lãi vừa trang trải chi phí khác lợi nhuận” Theo định nghĩa trên, áp dụng cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, để đánh giá chất lượng tín dụng có nhóm đối tượng quan trọng cần xem xét là: khách hàng ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước:  Về phía khách hàng: Chất lượng đo thỏa mãn nhu cầu khách hàng Nó thể việc nhu cầu vay đáng khách hàng ngân hàng đáp ứng cách nhanh chóng, đầy đủ kịp thời nhằm tận dụng triệt để hội kinh doanh Nó thể thơng qua hài lịng khách hàng quy trình: trình tự thủ tục, thời gian để thực hiện, đa dạng lãi suất với loại khách hàng khác nhau, khả tư vấn, chăm sóc khách hàng trước sau cho vay Điều có nghĩa sản phầm lý mà khơng khách hàng chấp nhận phải bị coi có chất lượng kém, cho dù trình độ cơng nghệ để chế tạo sản phẩm, áp dụng cho hệ thống đại Đây kết luận then chốt sở để nhà chất lượng định sách, chiến lược kinh doanh Nếu hoạt động tín dụng, nhà quản trị ngân hàng áp dụng biện pháp khắt khe để kiểm sốt hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo theo tiêu đề mà gây khó khăn cho việc tiếp cận tín dụng khách hàng so với tổ chức tín dụng khác chất lượng tín dụng ngân hàng không cao Sự chấp nhận khách hàng đánh giá dựa quy mơ tín dụng tốc độ tăng trưởng tín dụng Nguyễn Thị Chi - BH201328 -7- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà Về phía Ngân Hàng : Khi đánh giá chất lượng đối tượng, ta phải xét đến đặc tính đối tượng có liên quan tới thỏa mãn nhu cầu cụ thể Các nhu cầu khơng từ phía khách hàng mà cịn từ phía ngân hàng, yêu cầu mang tính pháp chế-của ngân hàng nhà nước yêu cầu mang tính quản trị-của nhà quản trị ngân hàng thương mại Theo mục 10 điều 20 Luật tổ chức tín dụng, cấp tín dụng định nghĩa “việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Trong đó, hoạt động phải đảm bảo số nguyên tắc định là: khách hàng phải cam kết hồn trả gốc lãi thời hạn định, khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng không trái với quy định pháp luật quy định ngân hàng cấp trên, ngân hàng tài trợ dựa phương án có hiệu 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung dài hạn 1.2.2.1 Về phía Ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn Nợ hạn, nợ xấu phát sinh từ mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo khách hàng vay thực cố tình khơng thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng hạn Đây coi tiêu quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ Theo định 493 ngân hàng nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng: + Chất lượng tín dụng trung dài hạn đánh giá vào mức tỷ lệ nợ hạn sau:  Thấp 3% thể mức an toàn cao, chất lượng tốt  Từ 3-5% mức an toàn bình thường, chất lượng bình thường  Từ 5-7% thuộc mức nhiều rủi ro, chất lượng trung bình  Trên 7% mức an toàn thấp, chất lượng yếu + “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Nguyễn Thị Chi - BH201328 -8- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà + “Nợ xấu” (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, Tỷ lệ nợ hạn/ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Tỷ lệ thấp chất lượng độ an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cao mức độ rủi ro hoạt động tín dụng thấp Ngược lại, tỷ lệ cao phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại thấp, ngân hàng có nguy vốn, khả tốn giảm lợi nhuận Điều cho thấy ngân hàng gặp nhiều khó khăn hoạt động tín dụng trung dài hạn, khả vốn lớn, đồng thời khả toán thu nhập ngân hàng giảm Qua đó, phần phản ánh chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thấp, rủi ro cao số lượng lớn nợ khơng hồn trả hạn Ngồi ra, tiêu mà nhà trị rủi ro tín dụng ln quan tâm tỷ lệ nợ trung dài hạn khó địi, xem xét đến giá trị khoản nợ trung dài hạn khó đòi tổng nợ hạn Chỉ tiêu phản ảnh sâu sắc chất lượng tín dụng trung dài hạn Tỷ lệ nợ hạn tín dụng trung dài hạn nhỏ, chất lượng tín dụng cao ngược lại Tuy nhiên, tỷ lệ nhỏ đơi chưa chất lượng tín dụng tốt, cho thấy có khả quy mô cho vay ngân hàng nhỏ nên dư nợ tín dụng trung dài hạn,… Theo nhà phân tích tài chính, tỷ lệ nhỏ 5% chấp nhận Trên thực tế, nhiều trường hợp tỷ lệ vượt mức cho phép đánh giá chấp nhận xét mặt chất, từ đầu ngân hàng xác định khoản vay khó thu hồi mà phải thực cho vay theo đạo Ngân hàng nhà nước Chính Phủ Thu nhập từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng nguồn thu nhập chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng có chất lượng hoạt động tín dụng tốt, kinh doanh hiệu tiêu cao ngược lại Thật vậy, thu nhập từ hoạt động tín dụng cao chứng tỏ khoản vay thu hồi gốc mà cịn có lãi đảm bảo độ an toàn nguồn vốn vay Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Doanh thu hoạt động tín dụng - chi phí hoạt động tín dụng Tuy nhiên, tiêu tuyệt đối nên chưa phản ánh xác chất lượng tín dụng Trong trường hợp hai ngân hàng thương mại có thu nhập từ hoạt động tín dụng quy mơ dư nợ tín dụng lại khác nên chất lượng tín dụng khác Vì vậy, tiêu sinh lãi đồng vốn phản ánh xác chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại có thực tốt? Thu nhập từ hoạt động tín dụng Nguyễn Thị Chi - BH201328 -9- Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS.Phan Thị Thu Hà Hệ số sinh lãi đồng vốn = Tổng dư nợ Thông qua tiêu này, cho thấy khả sinh lời thu nhập tín dụng trung dài hạn Nó thể mức đóng góp lợi nhuận thu từ tín dụng trung dài hạn vào tổng lợi nhuận ngân hàng Thông thường, tiêu cao tốt Nhìn chung, tiêu khác dự án cho vay nhau, dự án đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng ưu Một khoản tín dụng trung dài hạn khơng thể xem chất lượng cao khơng đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng 1.2.2.2 Về phía khách hàng: Khách hàng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung dài hạn Rất nhiều khách hàng sẵn sàng mạo hiểm với dự án đầu tư rủi ro với kì vọng thu lợi nhuận cao lướt sóng chứng khốn, đầu tư sản phẩm thị trường… Khi đó, họ sẵn sàng tìm thủ đoạn để chủ định lừa đảo ngân hàng đưa “dự án ma”, cung cấp thơng tin sai lệch chí mua chuộc cán ngân hàng Người vay chây ì khơng thực tốn theo hạn định thỏa thuận nhằm mục đích chiếm dụng vốn dù kinh doanh có lãi làm cho tỷ lệ nợ hạn tăng lên Để đảm bảo khoản tín dụng sử dụng có hiệu quả, mang lại lợi ích cho ngân hàng góp phần vào tăng trưởng phát triển kinh tế xã hội khách hàng có vai trị quan trọng Một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, có tình hình tài vững vàng, có thu nhập sẵn sàng hoàn trả đầy đủ khoản vốn vay Ngân hàng đến hạn, qua đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng phía khách hàng bao gồm: Trình độ khả cán đội ngũ cán lãnh đạo doanh nghiệp: Đội ngũ cán có trình độ chun mơn, đạo đức tốt có khả đưa chiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững phát triển Doanh nghiệp làm ăn tốt điều kiện để họ bù đắp chi phí kinh doanh và trả nợ ngân hàng gốc lãi hạn, qua giảm rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Trình độ lực cán doanh nghiệp điều kiện quan trọng ngân hàng xem xét kỹ trước cấp tín dụng Chiến lược kinh doanh doanh nghiệp: Trên sở nhận định cách khách quan, xác khả phát triển sản xuất doanh nghiệp, thị hiếu người tiêu dùng với sản phẩm doanh nghiệp với yếu tố thuận lợi, khó khăn mơi trường, doanh nghiệp định kế hoạch chiến lược mở rộng thu hẹp hay ổn định sản xuất, từ xây dựng kế hoạch cụ thể sản xuất, thiêu thụ Việc xây dựng kế hoạch kinh doanh đắn định đến dự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, tổ chức công tác tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Hiện nay, doanh nghiệp không kinh doanh bó hẹp phạm vi nhỏ, số lượng mặt hàng mà họ thường kinh doanh đa dạng mặt hàng, mở rộng mạng lưới tiêu thụ Nguyễn Thị Chi - BH201328 - 10 -