Lêi më ®Çu 1 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Trang LỜI MỞ ĐẦU Đại hội toàn quốc lần thứ IX đề ra mục tiêu tổng quát chiến lược 10 năm (2001 2010) "Đưa nước ta ra khỏi tình trạng kém phát triển nâng cao rõ rệt đờ[.]
Tín dụng trung – dài hạn và vai trò của nó trong phát triển nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng (cho vay) trung - dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm, nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay Việc phân chia cụ thể tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn tuỳ thuộc vào qui định của mỗi quốc gia nhưng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam các khoản tín dụng có thời gian từ trên 1 - 5 năm được gọi là tín dụng trung hạn Các khoản trên 5 năm được gọi là tín dụng dài hạn.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng trung - dài hạn
Tín dụng trung - dài hạn Ngân hàng là nguồn vốn quan trọng có thể đáp ứng các nhu cầu về tài sản cố định của doanh nghiệp Nguồn vốn vay để đầu tư cho tài sản cố định và tài sản lưu động các khoản vay này thường có giá trị lớn
Với thời gian cho vay dài các món vay có giá trị lớn nên tín dụng trung - dài hạn có những đặc điểm sau: a - Thời gian hoàn vốn
Các doanh nghiệp vay vốn trung - dài hạn của ngân hàng đều nhằm thoả mãn nhu cầu đầu tư và phát triển kinh doanh Khoản vốn vay đó dùng để trang chải chi phí hình thành nên công trình, hạng mục công trình phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh như: Mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ lắp đặt dây truyền sản xuất hiện đại mở rộng sản xuất Ngoài ra vốn vay còn để đáp ứng 1 phần nhu cầu vốn lưu động tối thiểu của doanh nghiệp có nghĩa là trong 1 thời gian ngắn những dự án này chưa thể sinh lời Chính việc sử dụng vốn vào mục đích khác nhau này khiến cho thời hạn của các khoản vay tín dụng cũng khác nhau Các dự án đầu tư theo chiều sâu cũng như chiều rộng đòi hỏi phải có thời hạn dài hơn để đợi đến khi có nguồn thu xuất hiện từ dự án: Vì vậy thời gian hoàn vốn của ngân hàng khi cho vay trung - dài hạn sẽ chậm lại.
* Thời hạn cho vay trung - dài hạn:
Là khoảng thời gian (lớn hơn 1 năm) tính từ khi khách hàng nhận tiền vay, cho tới khi khách hàng hoàn trả hết toàn bộ nợ gốc và lãi Thời gian này do ngân hàng và khách hàng thoả thuận được ghi trong hợp đồng tín dụng Tuy nhiên khách hàng với trái phiếu thời hạn cho vay vốn tín dụng trung - dài hạn không ổn định một cách hoàn toàn cứng nhắc theo hợp đồng đã ký kết mà có thể điều chỉnh linh hoạt theo tình hình thực tế Ví dụ: Doanh nghiệp kinh doanh gặp khó khăn lý do bất khả kháng, ngân hàng có thể cho phép doanh nghiệp được gia hạn nợ hoặc trong kinh doanh, các nguồn thu dồi dào mà chưa cần sử dụng ngay hay kinh doanh gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp muốn thu hẹp sản xuất thì có thể hoàn trả ngân hàng trước hạn. b - Rủi do cho vay trung - dài hạn:
Xuất phát từ thời gian cho vay dài nên tín dụng trung - dài hạn rủi ro cao hơn so với thời gian ngắn hạn Bởi vì trong khoảng thời gian dài nền kinh tế một nước khó ổn định mà thường có những biến động, những biến động có thể theo chiều hướng tốt hoặc ngược lại có thể theo chiều hướng xấu Là một chủ thể trong nền kinh tế các doanh nghiệp phải chịu tác động mạnh mẽ bởi những biến động này Một khi doanh nghiệp chịu những tác động tiêu cực do nền kinh tế đem lại, thì đồng thời ngân hàng với tư cách chủ nợ thì cũng không tránh khỏi mọi rủi ro Thời hạn cho vay càng dài thì xác xuất sảy ra biến động càng lớn do đó rủi ro tiềm ẩn càng cao. c - Lãi suất cho vay trung - dài hạn:
Một hệ quả nữa của tính chất rủi ro cao đó là lãi suất cho vay trung - dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Điều này hợp lý bởi vì 1 khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro thì cần phải trả lãi cao hơn để bù đắp rủi ro Đó chưa kể đến việc ngân hàng sẽ mất cơ hội sử dụng khoản vay một cách linh hoạt trong khoảng thời gian dài.
1.1.3 Vai trò của tín dụng Trung - dài hạn
Trong điều kiện như hiện nay, ngành ngân hàng là một trong những ngành có môi trường cạnh tranh mạnh nhất, vì vậy để có thể đứng vững và phát triển trong môi trường đó ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa đến hoạt động kinh doanh của mình, trong đó hoạt động kinh doanh tín dụng đóng góp vai trò quan trọng hàng đầu Như vậy việc sử dụng công cụ tín dụng trung và dài hạn như là một công cụ đắc lực, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động, khẳng định vị trí vai trò của ngân hàng trên thị trường với sản phẩm này ngân hàng sẽ phục vụ các doanh nghiệp tốt hơn, thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng
Mặt khác mở rộng cho vay trung và dài hạn, ngân hàng không chỉ nhìn vào lợi ích trực tiếp mang lại: Mở rộng tín dụng trung và dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn Các doanh nghiệp sau khi được ngân hàng cho vay vốn để đầu tư vào tài sản cố định, mở rộng sản xuất, năng lực sản xuất sẽ tăng lên, khi có nhu cầu bổ xung vốn lưu động sẽ tăng lên ( thanh toán tiền nguyên vật liệu, lương lao động tăng thêm…), lúc này doanh nghiệp đã có quan hệ với ngân hàng rồi, họ sẽ tìm đến ngân hàng để được thoả mãn nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn Lúc này sẽ phát sinh một số quan hệ đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng, ví dụ: Khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng bảo lãnh cho mình, bảo lãnh đi vay ngân hàng khác, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và một số quan hệ thanh toán khác trong và ngoài nước.
Khi nền kinh tế không ngừng vận động, hàng hoá sản xuất ngày càng nhiều,nhu cầu tiêu dùng không ngừng nâng cao làm cho giữa các nhà sản xuất có sự cạnh tranh vô cùng khốc liệt Để tồn tại và phát triển đòi hỏi doanh nghiệp phải nắm bắt được nhu cầu, sản xuất theo nhu cầu, thoả mãn tối đa nhu cầu đó, muốn làm được điều này doanh nghiệp cần phải không ngừng đổi mới, hiện đại hoá sản xuất, đa dạng hoá sản phẩm của mình… từ đó chiếm ưu thế trong cạnh tranh. Tuy nhiên muốn làm được điều đó, đòi hỏi họ phải có vốn nhưng vốn trong hoạt động kinh doanh của mỗi một doanh nghiệp luôn gây cho họ nhiều khó khăn, nhất là vốn trung và dài hạn. Để có vốn cho phát triển sản xuất, doanh nghiệp thường có nguồn: Vốn do doanh nghiệp tự tích luỹ từ lợi nhuận để lại, đây là nguồn vốn doanh nghiệp có thể chủ động sử dụng nhưng thời gian tích luỹ lâu, có thể làm mất cơ hội kinh doanh Đồi với những doanh nghiệp mới đi vào hoạt động thì nguồn này chiếm tỷ lệ thấp, hầu như không đủ để tái đầu tư với quy mô lớn.
Doanh nghiệp có thể huy động vốn trên thị trường chứng khoán bằng cách phát hành các cổ phiếu, trái phiếu của mình, với cách này doanh nghiệp có thể thoả mãn nhu cầu về vốn của mình, nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng có thể phát hành được chứng khoán trên thị trường, hơn nữa thủ tục phát hành rất phức tạp, nó chỉ phát huy hiệu quả ở những nước có thị trường chứng khoán hoàn hảo Trong nhiều trường hợp vay trung và dài hạn tốt hơn phát hành chứng khoán: Doanh nghiệp có thể có được những điều kiện vay thích hợp với nhu cầu của mình nhờ có thể thương lượng với người cho vay một cách trực tiếp; đối với những khoản vay trung và dài hạn sau khi nhận tiền vay doanh nghiệp vẫn có thể thương lượng lại một số điều kiện vay ban đầu: Khác với phát hành chứng khoán doanh nghiệp có thể trả nợ trước hạn: Thời hạn cho vay trung và dài hạn có thể ngắn hơn thời hạn phát hành chứng khoán do đó có thể có lợi cho doanh nghiệp trong thời kỳ lãi xuất cao; mặt khác doanh nghiệp sẽ tổn chi phí cao khi phát hành chứng khoán và bị chia sẻ quyền điều hành, phải công khai tình hình tài chính của mình khi phát hành…
Nếu việc tích luỹ vốn mất thời gian dài, huy động vốn trên thị trường chứng khoán phức tạp, khi đó giải pháp tốt nhất của doanh nghiệp là vay vốn ngân hàng Việc vay vốn từ ngân hàng mang lại nhiều thuận lợi hơn cho doanh nghiệp Về mặt kỳ hạn, doanh nghiệp có thể vay vốn ngân hàng ở kỳ hạn phù hợp với yêu cầu kinh doanh của mình, việc trả nợ cũng được ấn định theo từng thời kỳ hợp lý, ổn định nên doanh nghiệp có cơ sở để thực hiện trách nhiệm trả nợ của mình Về thủ tục thời gian thì nhanh chóng, ít phức tạp, chủ động điều hành kinh doanh mà không bị chia sẻ quyền lực Mặc dù có nhiều thuận lợi như vậy nhưng lãi suất tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng là chi phí quá cao với doanh nghiệp, nó buộc doanh nghiệp phải tính toán kỹ lưỡng đến hậu quả đầu tư, doanh thu đạt được có đủ để trả gốc và lãi cho ngân hàng, đem lại lợi nhuận cho mình hay không, nó là đòn bẩy kích thích các doanh nghiệp khai thác triệt để đồng vốn của mình.
- Đối với nền kinh tế
Tín dụng trung dài hạn không chỉ là nghiệp vụ mang lại nguồn thu nhập lớn cho Ngân hàng, mà xét trên bình diện toàn bộ nền kinh tế, tín dụng trung dài hạn còn có vai trò cực kỳ to lớn:
+Tín dụng trung và dài hạn góp phần phát triển kinh tế theo chiều sâu. Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải biết nắm bắt và tìm mọi cách thoả mãn những nhu cầu không ngừng nâng cao của xã hội Điều đó đồng nghĩa với việc doanh nghiệp cần có vốn để không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng sản phẩm Nguồn vốn ngắn hạn sẽ chỉ đáp ứng được nhu cầu thiếu vốn tạm thời trong doanh nghiệp chứ không thể giúp doanh nghiệp trong việc mở rộng sản xuất hoặc hiện đại hoá công nghệ, vì vậy doanh nghiệp cần đến nguồn vốn trung dài hạn Đối với Việt nam, các doanh nghiệp lớn có khả năng kêu gọi vốn trung dài hạn trực tiếp từ thị trường chứng khoán không nhiều, nên vay vốn Ngân hàng được coi là giải pháp tối ưu nhất cho nhu cầu vốn của các doanh nghiệp Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng sẽ tạo nền tảng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sự tăng trưởng thực sự vững bền, đó chính là đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều sâu.
+Tín dụng trung và dài hạn góp phần thúc đẩy, mở rộng sản xuất phát triển. Đầu tư nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô, nâng cao năng lực sản 0 xuất… đòi hỏi một lượng vốn rất lớn mà không phải chủ đầu tư nào cũng có thể đáp ứng được Vì thế, tín dụng Ngân hàng thực sự là một cứu cánh khi doanh nghiệp có tiềm năng mở rộng sản xuất mà chưa có vốn đầu tư Khi một dự án đầu tư đi vào hoạt động, nó cũng tạo nhiều cơ hội mở rộng sản xuất cho các nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, cung cấp máy móc thiết bị, giải quyết nhân lực…Ngoài ra, nhờ việc đầu tư vào máy móc, thiết bị hiện đại, năng lực sản xuất của doanh nghiệp được tăng lên, sản phẩm sản xuất ra có chất lượng cao, mẫu mã đẹp đáp ứng yêu cầu của thị trường nội địa và nước ngoài, kích thích nhu cầu tiêu dùng của xã hội, tăng khả năng xuất khẩu…
+Tín dụng trung và dài hạn góp phần tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn.
Tín dụng trung dài hạn đầu tư vào máy móc thiết bị và xây dựng cơ bản của doanh nghiệp, kích thích sản xuất phát triển Khi đó các doanh nghiệp cần nhiều vốn lưu động hơn để đáp ứng sự phát triển sản xuất, điều đó tạo ra thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tốc độ phát triển sản xuất càng cao nhu cầu vốn lưu động càng lớn và như vậy tín dụng trung dài hạn đã tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn ngày càng phát triển.
+ Tín dụng trung và dài hạn góp phần thúc đẩy chuyển dịch kinh tế theo hướng công nghiệp hoá- hiện đại hoá.
Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại
Chất lượng tín dụng trung - dài hạn là một khái niệm tổng hợp liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều lĩnh vực khác nhau được đánh giá từ phía ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt hay xấu phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Chính vì vậy để nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn ta cần tìm hiểu, nghiên cứu một cách cụ thể những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng trung - dài hạn gồm 2 nhân tố sau:
1.3.1 - Những nhân tố chủ quan :
Khách hàng vừa là đại diện cho bên cung ứng vốn tín dụng , vừa là đại diện cho bên cầu về vốn cho vay Với tư cách là người cung ứng vốn tín dụng họ mong muốm nhận được từ phía ngân hàng một khoản lãi từ tiền gửi hay những khoản thanh toán thuận tiện Do vậy sự tín nhiệm của ngân hàng với khách hàng sẽ làm tăng thêm tính ổn định của vốn huy động Đối với người vay họ mong muốn được đáp ứng đầy đủ vốn phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh đổi mới trang thiết bị công nghệ sản xuất với thời hạn vay, lãi suất vay hợp lý, thủ tục đơn giản nhanh chóng tất cả những điều này sẽ làm cho hoạt động tín dụng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao
Tín dụng là nhịp cầu nối giữa hoạt động kinh doanh của ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Do đó mỗi biểu hiện tốt hay xấu trong hoạt động của khách hàng sẽ có những ảnh hưởng tương ứng với hoạt động tín 8 dụng thông qua cơ chế tác động của mối quan hệ tín dụng Với những khách hàng sản xuất kinh doanh có lãi, có xu thế phát triển, có khả năng chiếm lĩnh thị trường và quan hệ tín dụng tốt (vay trả nợ sòng phẳng) nhịp cầu nối giữa vay và cho vay thông suốt tạo điều kiện tăng vòng quay vốn tín dụng, mở rộng qui mô vốn đầu tư mang lại thu nhập cho ngân hàng cũng như đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Do đó lợi nhuận của các ngân hàng thu được từ hoạt động tín dụng cũng bị giới hạn bởi mức lợi nhuận thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh Nếu như lãi suất tiền vay lớn hơn lợi nhuận thu được từ sản xuất kinh doanh thì doanh nghiệp không có khả năng trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng quá trình sản xuất của doanh nghiệp nói riêng và của nền kinh tế nói chung thì lúc này hoạt động của tín dụng không còn là đòn bẩy thúc đẩy cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phát triển theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng.
Như đã biết nhu cầu mong muốn và khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng trung - dài hạn của doanh nghiệp Là việc tiền đề cho việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng Tuy nhiên trong nền kinh tế bên cạnh doanh nghiệp có tiềm năng sản xuất kinh doanh tốt xong vẫn còn có một số ít doanh nghiệp làm ăn thiếu trung thực thực tế buộc ngân hàng phải hết sức chú trọng trước những khoản cho vay chọn nhầm đối tượng Nhân tố về phía ngân hàng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn gồm:
Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định tín dụng:
Ngân hàng cần có năng lực thẩm định tín dụng tốt (dự án, khách hàng) công tác thẩm định tập trung xem xét các mặt: Khả năng tài chính, khả năng quản lý điều hành kinh doanh, khả năng về năng lực sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm dựa vào đó để ngân hàng xem xét có cho vay hay không Công tác thẩm định phức tạp nhất và chính là khâu hay mắc sai sót của ngân hàng Chính 9 vì vậy năng lực thẩm định tốt sẽ loại trừ sai lệch mà doanh nghiệp cung cấp, lựa chọn được doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có uy tín.
Năng lực giám sát xử lý tình huống tín dụng trung - dài hạn:
Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng tiến hành tốt, dự án có tính khả thi xong đó chưa chắc chắn có được chất lượng tín dụng trung - dài hạn cao Bởi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong suốt thời gian dài luôn chứa đựng rủi ro tiềm ẩn không thể lường trước được Vì vậy công tác giám sát xử lý tình huống tín dụng trung - dài hạn sau khi cho vay có ý nghĩa hết sức quan trọng Hoạt động giám sát chủ yếu về sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp, tiến độ trả nợ, quá trình sử dụng bảo quản và biến động tài sản của doanh nghiệp, những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án Làm tốt công tác này giúp ngân hàng phát hiện ngăn chặn kịp thời việc sử dụng sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng, đồng thời thông qua việc luôn bám sát hoạt động của doanh nghiệp ngân hàng có những biện pháp giúp đỡ doanh nghiệp khi gặp khó khăn để thực hiện dự án đạt hiệu quả cao nhất, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn.
Chính sách tín dụng trung- dài hạn của ngân hàng thương mại:
Chính sách tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuyến khích hay hạn chế tín dụng trung
- dài hạn nhằm đạt mục tiêu.
Chính sách tín dụng trung dài hạn được xây dựng, thực hiện một cách khoa học chặt chẽ, kết hợp hài hoà lợi ích ngân hàng, khách hàng và xã hội thì hứa hẹn một chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt Ngược lại nếu xây dựng, thực hiện chính sách tín dụng trung - dài hạn không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng sẽ không cao thậm chí là rất thấp.
Chất lượng nhân sự của ngân hàng:
Nhân tố con người luôn giữ một vai trò quan trọng là nhân tố quyết định sự 0 thành bại trong quản lý vốn và tài sản của ngân hàng Các phương tiện kỹ thuật hiện đại chỉ có thể trợ giúp chứ không thể thay thế được sự nhạy cảm hay kinh nghiệm của người cán bộ tín dụng Do đó vấn đề nhân sự cực kỳ quan trọng trong đó nổi bật là chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự Chất lượng nhân sự không chỉ ở trình độ chuyên môn mà còn bao gồm lương tâm, đạo đức nghề nghiệp, tác phong kỷ luật của người cán bộ ngân hàng nói chung và người cán bộ tín dụng nói riêng Chất lượng nhân sự tốt thể hiện sự năng động của cán bộ trong một chừng mực nhất định để giúp ngân hàng bù đắp những hạn chế về công nghệ kỹ thuật Từ đó ngân hàng có thể tồn tại và phát triển cho dù phải cạnh tranh đối thủ tiềm lực mạnh hơn về công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật Bên cạnh chất lượng nhân sự thì công tác quản lý nhân sự cũng cần phải chú trọng phải bố trí, sắp xếp cán bộ công việc phù hợp sở trường để làm sao phát huy thế mạnh và hạn chế tối đa điểm yếu của từng người Đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý nâng cao tinh thần trách nhiệm tạo sự phối hợp nhịp nhàng thống nhất trong ngân hàng cùng hướng tới mục tiêu chung là nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn ngân hàng.
Ngoài những nhân tố phụ thuộc về phía ngân hàng, khách hàng ngân hàng thương mại cũng cần phải xem xét nhân tố khách quan ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn như:
Môi trường tự nhiên không tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng trung
- dài hạn của ngân hàng mà nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều kiện tự nhiên dẫn đến thuận lợi hay bất lợi sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của ngân hàng.
Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp, chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường, sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều tương tự Đặc biệt, ngày nay trong điều kiện quốc tế hoá mãnh liệt hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của cả môi trường kinh tế quốc tế Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể trực tiếp đối với ngân hàng (như thay đổi tỷ lệ lãi suất, lạm phát) hoặc tác động xấu đến kinh doanh của doanh nghiệp qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung - dài hạn.
1.3.2.3 - Môi trường chính trị - xã hội:
Sự ổn định chính trị xã hội là căn cứ quan trọng để đề ra quyết định của các nhà đầu tư Môi trường ổn định các nhà đầu tư yên tâm thực hiện mở rộng do đó nhu cầu vay vốn tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng sẽ tăng lên Ngược lại nếu môi trường bất ổn định thì các nhà đầu tư sẽ thu hẹp sản xuất để bảo đảm an toàn vốn khi đó nhu cầu vay vốn tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng sẽ giảm theo.
1.3.2.4 - Sự quản lý vĩ mô của Nhà nước và các cơ quan chức năng
Sự ổn định hợp lý đường lối chính sách quy định thể lệ của Nhà nước và các cơ quan chức năng sẽ tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng như của các doanh nghiệp Đó là điều kiện rất quan trọng để ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn của mình.
Sự ra đời và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Mô
Ngân hàng Nông nghiệp huyện Yên Mô được tách lập từ năm 1994, là chi nhánh Ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động theo Luật ngân hàng, luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Nhiệm vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng là huy động vốn và cho vay để phát triển kinh tế xã hội địa phương, tìm kiếm lợi nhuận Là huyện thuần nông nên hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp huyện Yên Mô cũng có những thuận lợi và khó khăn nhất định.
Qua một thời gian thực hiện luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Quyết định 72 của HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam đã có kết quả khả 3 quan Đồng thời quyết định 67 và nghị định 178 của Chính phủ được ban hành đã tạo ra hành lang pháp lý và môi trường kinh doanh thuận lợi cho các ngân hàng thương mại nói chung và NHNo&PTNT nói riêng Mặt khác, Đảng và Chính phủ đã có nhiều biện pháp kích cầu để thúc đẩy nền kinh tế đất nước Tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn phát triển ổn định hơn và đạt được mục tiêu đã đề ra trong năm, đời sống nhân dân trong huyện được cải thiện.
- Ngân hàng Nông nghiệp huyện Yên Mô luôn luôn được sự ủng hộ của các cấp, các ngành lãnh đạo, ban ngành của huyện, của chính quyền từ huyện đến xã, thôn trong việc thực hiện các chế độ chính sách tín dụng ngân hàng
- Sự hiểu biết của khách hàng về chính sách tín dụng ngân hàng đã được nâng lên một cách rõ rệt.
- Sự chỉ đạo, điều hành sát sao của ban giám đốc ngân hàng huyện cùng với sự nhiệt tình trách nhiệm của đội ngũ cán bộ nhân viên trong toàn chi nhánh.
- Nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, mặc dù môi trường kinh tế đã có bước phát triển, song bên cạnh đó còn nhiều hạn chế Sản xuất công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp manh mún Quy mô sản xuất nông nghiệp nhỏ lẻ, ít mang tính chất hàng hoá và phụ thuộc nhiều vào thiên nhiên.
- Khối hợp tác xã nông nghiệp là thành phần kinh tế tập thể chủ yếu của huyện đến nay đã được củng cố và kiện toàn, song hiệu quả hoạt động chưa cao, các khâu dịch vụ cho xã viên còn nhiều hạn chế, công tác quản lý và điều hành hợp tác xã chưa đảm bảo theo đúng luật hợp tác xã, đặc biệt là vốn cổ phần hầu như không đáng kể, chưa đủ điều kiện để quan hệ tín dụng với Ngân hàng.
- Sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác như ngân hàng công thương, các quĩ tín dụng nhân dân trên địa bàn, NHCSXH và các tổ chức khác như Bưu điện, Kho bạc, tổ chức bảo hiểm với nhiều hình thức kinh doanh dịch vụ khác nhau, tính cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt hơn.
- Đối tượng khách hàng chủ yếu là nông dân, nên các món tiền gửi và tiền vay nhỏ lẻ làm tăng chi phí của ngân hàng 4
Những khó khăn trên đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp huyện Yên Mô, tuy nhiên với tinh thần trách nhiệm trong công việc, đội ngũ cán bộ Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Mô đã cố gắng đoàn kết nhất trí cao cho nên từ khi tách lập đến nay ngoài việc thực hiện nhiệm vụ chung của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, ngân hàng Yên Mô còn góp phần đáng kể trong việc phát triển kinh tế trên địa bàn và của toàn xã hội đó là :
+ Huy động vốn: Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và nước ngoài bằng VND và ngoại tệ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, uỷ thác của chính phủ, chính quyền địa phương và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước khi tổng giám đốc cho phép.
+ Cho vay phục vụ các nhu cầu sản xuất kinh doanh, xây dựng cơ sở hạ tầng và dịch vụ đời sống đối với các hộ sản xuất và các thành phần kinh tế.
+ Kinh doanh ngoại hối theo quy định của NHNo Việt Nam
+ Làm các dịch vụ ngân hàng.
Từ khi tái lập đến nay thời gian hoạt động chưa dài xong Ngân hàng Nông nghiệp huyện Yên Mô đã đạt được những kết quả đáng kể như: Huy động được hầu hết số tiền nhàn rỗi trong dân trên cơ sở đó cung cho nền kinh tế một khối lượng vốn lớn góp phần vào việc phát triển nền kinh tế, giảm tỉ lệ đói nghèo trên địa bàn, tạo được uy tín và hình ảnh đẹp cho toàn hệ thống.
Cơ cấu tổ chức bộ máy của NHNo&PTNT huyện Yên Mô tỉnh
Ngân hàng nông nghiệp huyện Yên Mô có 4 địa điểm giao dịch: Trung tâm ngân hàng huyện, 3 phòng giao dịch mới bắt đầu hoạt động từ năm 2005.
Số lao động của đơn vị có 45 người, trong đó: trình độ Đại học có 35 đ/c, trình độ Trung Cấp có 10 đ/c, trong đó có 8 đ/c đang học Đại học tại chức trường học viện Ngân hàng và 2 đồng chí đang học Đại học tại chức trường KTQD.
Tại trung tâm ngân hàng huyện có 3 phòng: Phòng kinh doanh, phòng kế toán kho quỹ và phòng hành chính nhân sự.
Mô hình tổng quát về cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Yên Mô tỉnh Ninh Bình như sau :
Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT huyện Yên Mô tỉnh Ninh Bình
Do cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Yên Mô chỉ có 3 phòng: phòng kinh doanh, phòng kế toán ngân quỹ và phòng tổ chức hành chính, nên nhiệm vụ của các phòng gần như tổng hợp.
- Phòng kinh doanh: Chịu trách nhiệm xây dựng kế hoạch kinh doanh theo định kỳ, nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, tư vấn khách hàng vay vốn, thẩm định và đề xuất cho vay, thường xuyên theo dõi các khoản vay, tiến hành phân loại nợ, cơ cấu lại nợ, đề xuất các biện pháp, giải pháp cho vay và thu hồi nợ, thường xuyên tổng hợp tình hình kinh doanh cũng như khả năng đáp ứng vốn, giúp ban lãnh đạo điều hành công tác kinh doanh của ngân hàng.
- Phòng kế toán - kho quỹ: Thực hiện hạch toán kế toán tất cả các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM như nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ cho vay, thực 6 hiện thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng dưới nhiều hình thức, thực hiện thu, chi, vận chuyển tiền mặt, quản lý an toàn kho quỹ và các tài sản quý của ngân hàng cũng như của khách hàng và các nghiệp vụ kinh doanh khác theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam Chịu trách nhiệm tổng hợp số liệu hàng ngày làm căn cứ cung cấp cho ban giám đốc điều hành công tác kinh doanh có hiệu quả Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh theo định kỳ đã được duyệt do phòng kinh doanh lập để lập kế hoạch tài chính, quyết toán thu chi tài chính theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam
- Phòng tổ chức hành chính: Có trách nhiệm tham mưu giúp ban giám đốc trong công tác quản lý nhân sự, phân công công việc theo đúng khả năng và trình độ của từng cán bộ, tuyên truyền chính sách, chủ trương của Nhà nước, thực hiện các nghiệp vụ mang tính chất hành chính ngân hàng.
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Yên Mô tỉnh Ninh Bình
2.1.4.1 Nguồn vốn Đối với bất cứ một doanh nghiệp nào, muốn hoạt động sản xuất kinh doanh được thì phải có vốn, vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh Riêng đối với NHTM thì vốn là cơ sở để các ngân hàng thương mại tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của mình, muốn đứng vững được trên thương trường nhất thiết các NHTM phải có vốn, nó không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu của NHTM Vốn quyết định quy mô hoạt động, uy tín, năng lực thanh toán và năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường.
Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỉ trọng rất lớn, là cơ sở để các NHTM tổ chức kinh doanh theo quy mô lớn hay nhỏ
NHTM với phương châm kinh doanh là đi vay để cho vay và nguồn vốn huy động là nguồn nguyên liệu chính đóng vai trò quyết định và mang tính chất sống còn đối với hoạt động của ngân hàng Chính vì vậy Ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn không những mở rộng được qui mô, tăng cường vốn cho 7 nền kinh tế mà còn mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Ý thức được tầm quan trọng của nguồn vốn, ngay từ khi tái lập NHNo&PTNT huyện Yên Mô đã đẩy mạnh công tác huy động vốn, coi công tác huy động vốn như là nhiệm vụ hàng đầu, nhiệm vụ chiến lược lâu dài, nhờ làm tốt công tác huy động vốn nên tuy nền kinh tế trên địa bàn huyện còn nhiều khó khăn nhưng trong những năm qua ngân hàng Yên Mô đã huy động được một khối lượng vốn nhàn rỗi đáng kể, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho khách hàng, góp phần không nhỏ trong việc phát triển kinh tế của huyện, có thể thấy rõ qua bảng sau:
Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh NHNo và PTNT huyện Yên Mô Đơn vị: triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động Trong đó
Tăng trưởng so với năm trước
Vốn ngắn hạn Vốn trung và dài hạn Huy động vốn dân cư
Tỷ trọng so với tổng NVHD
Tỷ trọng so với tổng NVĐH
Tỷ trọng so với tổng NVHD
(Nguồn tài liệu báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, 2008 của NHNo & PTNT huyện Yên Mô).
Qua số liệu bảng trên, hoạt động huy động vốn của ngân hàng Yên Mô, qua 8
3 năm (2006 - 2008) đều có sự tăng trưởng bình quân 9.2% Năm cao nhất đạt 14.7% điều đó nói lên trong những năm qua NHNo & PTNT huyện Yên Mô luôn quan tâm công tác huy động vốn, đặc biệt huy dộng vốn trung - dài hạn bình quân chiếm 58,2% trong tổng nguồn vốn huy động Nhờ đó tạo điều kiện vững chắc để ngân hàng có nguồn vốn thực hiện các dự án đầu tư trung - dài hạn, tạo cơ sở vật chất kỹ thuật cho phát triển kinh tế từ đó kéo theo các sản phẩm, dịch vụ khác của ngân hàng như cho vay ngắn hạn, thanh toán… ngoài ra nguồn vốn ngắn hạn tăng trưởng đồng đều qua các năm 2006 là: 19.5%, năm
2007 là: 20.2% và năm 2008 là: 19.2% Xu hướng người gửi tiền vẫn luôn quan tâm và thích nghi với tiền gửi ở thời gian ngắn (dưới 12 tháng) Qua đây đòi hỏi ngân hàng nên cần phải huy động nguồn vốn trung - dài hạn lớn (loại trên 12 tháng) phải có những chính sách và phương thức huy động vốn phù hợp nhất là đối với nguồn vốn nhàn dỗi trong dân cư, vì nguồn vốn này luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng trong những năm qua (bình quân trong 3 năm đạt trên 70%).
2.1.4.2 Về tình hình sử dụng vốn:
Hoạt động sử dụng vốn là một trong những nhiệm vụ quan trọng chủ yếu trong hoạt động ngân hàng NHNo & PTNT huyện Yên Mô luôn tuân thủ nguyên tắc nghiêm túc quy trình tín dụng ngắn - trung - dài hạn, quy trình thẩm định trong cho vay Đây cũng là tiền đề để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu thấp nhất rủi ro tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung - dài hạn, vì cho vay một dự án trung dài hạn thường có nhu cầu vốn lớn,thời gian hoàn vốn dài lại bị tác động của nhiều yếu tố, mà khi thẩm định dự án không lường hết được Song những năm vừa qua NHNo Yên Mô luôn quan tâm đến hoạt động này và nó đã đạt được kết quả tốt, biểu hiện qua biểu số liệu sau:
Bảng 2: Tình hình hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT 9 huyện Yên Mô Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ Trong đó cho vay trung - dài hạn
Tăng trưởng so với năm trước Dư nợ Tỷ trọng so với tổng dư nợ
Tăng trưởng so với năm trước
(Nguồn tài liệu: Báo cáo tổng kết năm 2006, 2007, 2008 của NHNo & PTNT huyện Yên Mô).
Qua số liệu trong 3 năm (2006 - 2008) ở bảng trên cho ta thấy NHNo & PTNTYên Mô có sự tăng trưởng trong hoạt động sử dụng vốn với mức tăng trưởng bình quân 26,8% Trong đó năm cao nhất đạt sự tăng trưởng 58,5%, đặc biệt cho vay các dự án trung và dài hạn chiếm tỷ trọng 52.8% so với tổng dư nợ trong 3 năm có mức tăng trưởng bình quân 48% Với hoạt động cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng 52.8% so với tổng dư nợ ở đây dư nợ trung - dài hạn chủ yếu là ngoài quốc doanh chiếm tỷ lệ bình quân 95% mà ở đây chủ yếu là cho vay hộ sản xuất đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển cây, con và chu kỳ sinh trưởng dài ngày, xây dựng cải tạo chuồng trại, mua sắm phương tiện phục vụ dịch vụ và sản xuất đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển công nghiệp chế biến, sản xuất vật liệu xây dựng, kinh tế trang trại Tốc độ tăng trưởng tín dụng trung dài hạn hộ sản xuất đạt mức cao, tuy nhiên so với tổng dư nợ mới chỉ đạt bình quân 48% bởi hầu hết các DNNN và DNNQD chủ yếu số tiền vay lớn song đều là vốn ngắn hạn.
Thực trạng chất lượng tín dụng trung - dài hạn tại NHNo và PTNT huyện Yên Mô
2.2.1 Nội dung nghiệp vụ cho vay trung – dài hạn a Mục đích cho vay.
Nếu như tín dụng ngắn hạn được cho vay chủ yếu để bổ sung vào nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp, thì tín dụng trung – dài hạn lại nhằm đầu tư vào các dự án có thời gian tương đối dài như mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới trang thiết bị và cộng nghệ, xây dựng sủa chữa nhà xưởng cơ sở vật chất kỹ thuật nhằm đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và phát triển trong tương lai của doanh nghiệp. b Đối tượng cho vay.
Với mục đích cho vay như trên, nên đối tượng cho vay của tín dụng trung – dài hạn là chi phí cấu thành trong tổng mức đầu tư của dự án không phân biệt thành phần kinh tế, là tổ chức cá nhân hay là doanh nghiệp, bao gồm gía trị vật tư, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, chi phí nhân công, giá thuế và chuyển nhượng đất đai, giá thuế mua các tài sản, chi phí mua bảo hiểm và các chi phí khác. c Điều kiện cho vay Để được vay vốn, đơn vị xin vay phải gửi đến ngân hàng đơn xin vay, luận chứng kinh tế, kỹ thuật và dự toán đã được thẩm định và cấp trên phê duyệt và các báo cáo tài chính của mình trong một vài năm trước Ngoài ra đơn vị xin vay phải gủi đến ngân hàng bản tính toán hiệu quả của dự án, lợi nhuận mà dự án mang lại qua các năm, các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi của dự án Bên cạnh đó có tính toán đầy đủ các số tiền xin vay, các nguồn trả nợ và lệnh trả nợ.Ngân hàng cho vay sẽ xem xét kỹ các tài liệu nhằm đành giá đầy đủ khả năng của đơn vị vay vốn trước khi quyết định cho vay, tình hình tài chính và nghĩa vụ của họ với Nhà nước và các tổ chức tài chính như thế nào.
Khi ngân hàng quyết định cho các DN, cá nhân vay trung – dài hại ngân 1 hàng cần nắm chắc hiệu quả của phương án, dự án chương trình sản xuất của bên vay vốn.
Một trong các điều kiện để cho các NHTM cho vay là thế chấp Đó cũng là đảm bảo tín dụng được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau nhưng nhìn chung có thể chia làm hai loại: Đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân.
- Đảm bảo đối vật: Là hình thức đảm bảo tín dụng mà trong đó ngân hàng đóng vai trò chủ nợ được thừa hưởng một số quyền hạn nhất định với tài sản của khách hàng nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không có khả năng trả nợ: Có hai hình thức đảm bảo đối vật là thế chấp và cầm cố
- Đảm bảo đối nhân: Là sự cam kết của một hoặc nhiều người về việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khi người này không trả được nợ. Trong đảm bảo đối nhân có ba chủ thể liên quan với nhau là: Người đi vay- Ngân hàng - Người bảo lãnh d Thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay là trên một năm được xác định căn cứ vào yêu cầu của dự án, khả năng trả vốn của dự án đầu tư và tính chất nguồn vốn của bên cho vay thời gian cho vay được tính từ khi bên vay nhận được khoản vốn đầu tiên đến khi trả hết nợ Thông thường ngân hàng căn cứ vào thời gian khấu hao để xác định thời gian cho vay Thời gian cho vay ngắn hơn hoặc dài hơn quá nhiều so với thời gian khấu hao đều ảnh hưởng tới quá trình hoàn trả của khách hàng vì khấu hao từ tài sản là một trong những nguồn chủ yếu để trả nợ cho khách hàng. Trong thời gian vay bao gồm thời gian ân hạn (nếu có) và thời gian trả nợ e: Lãi suất cho vay
Về cơ bản đầu tư có kỳ hạn càng dài thi rủi ro càng lớn Vì thế lãi suất cho vay trung – dài hạn thường cao hơn lãi suất ngắn hạn, lãi suất cho vay được xác định tuỳ vào dự án ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, chính sách của ngân hàng cũng 2 như sự thoả thuận giữ ngân hàng và khách hàng
Lãi suất cho vay có thể được tính theo lãi suất cố định hoặc lãi suất biến động Lãi suất cố định là lãi suất giữ nguyên không thay đổi trong suốt thời kỳ thực hiện hợp đồng Lãi suất biến đổi là lãi suất có thể thay đổi lên xuống trong thời hạn cho vay Trong cho vay trung - dài hạn, phần lớn các ngân hàng sử dụng lãi suất biến đổi để tránh rủi ro cho ngân hàng và người vay khi lãi suất trên thị trường biến động Thông thường, đối với các khoản vay trung – dài hạn tại các NHTM thì lãi suất được điều chỉnh 6 tháng một lần và được tính theo công thức sau: Lãi suất điều chỉnh = Lãi suất huy động tiết kiệm 12 tháng + 0,1%/tháng. f: Thẩm định dự án
Khi tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng cần chú ý thẩm định hai nội dung như sau: Thẩm định chủ đầu tư và thẩm định dự án đầu tư Trong khâu thẩm định, ngân hàng cần nắm chắc phương diện tài chính của dự án nhằm xác định được đầy đủ hiệu quả của dự án thể hiện trên các chỉ tiêu: Khả năng sinh lời, thời gian hoàn vốn và điểm hoàn vốn.
- Thẩm định chủ đầu tư.
Mục đích của việc thẩm định chủ đầu tư là xem xét chủ đầu tư có nguyện vọng cũng như khả năng trả nợ cho ngân hàng hay không, nói cách khác là để thẩm định xem có nhu cầu vay vốn thật sự, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vào mục đích khác Khi thẩm định chủ đầu tư, ngân hàng cần xem xét các vấn đề sau:
+ Xem xét về tư cách pháp nhân của chủ đầu tư để có thể biết được chủ đầu tư có khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật hay không.
+ Phân tích về uy tín của chủ đầu tư nhằm thấy được địa vị của chủ đầu tư Uy tín của chủ đầu tư rất quan trọng vì những người chủ đầu tư có uy tín lớn thì họ sẵn sàng tìm mọi cách để trả nợ ngân hàng.
+ Phân tích năng lực tài chính của chủ đầu tư nhằm thấy được khả năng tự 3 cân đối các nguồn tiền của chủ đầu tư có thể sử dụng được khi cần thiết Các chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp là:
Hệ số tài trợ, khả năng thanh toán chung, khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán tức thời.
Sau khi phân tích khả năng tài chính, ngân hàng cần xem xét đến khả năng điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, sự tín nhiệm và năng lực sản xuất.
- Thẩm định dự án đầu tư.
Sau khi tiến hành thẩm định chủ đầu tư, ngân hàng tiến hành thẩm định dự án đầu tư.
+ Thẩm định phương diện thị trường: Bước thẩm định này rất quan trọng đối với dự án sản phẩm mới, mở rộng thị trrường sản phẩm.
Đánh giá hoạt động tín dụng Trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo &
Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Yên Mô trong những năm gần đây ban giám đốc rất quan tâm đến việc mở réng thị phần cho vay đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo môi trường thu hút các nhà đầu t sử dụng vốn vay của ngân hàng trong đó có tín dụng trung và dài hạn thể hiện:
Doanh số cho vay và dư nợ tín dụng trung – dài hạn tăng cả về số tuyệt đối và tương đối qua các năm do ngân hàng ngày càng chú trọng đến các hợp đồng tín dụng cho vay với các doanh nghiệp vay vốn để sản xuất kinh doanh tại khu công nghiệp Mai Sơn, các nhà máy gạch, khu dân cư Phú Thịnh, Khu kinh tế 0 như Âu cầu hội … và các hợp tác xã, cá nhân, tổ chức vay để xây dựng cơ bản và mở rộng quy mô sản xuất chăn nuôi Từ đó tạo được vốn để các tổ chức cá nhân, doanh nghiệp phát huy được môc đích vay vốn có hiệu quả tạo công ăn việc làm tăng thu nhập cho người lao động, đóng góp vào sự nghiệp phát triển kinh tế của Huyện nhà.
Cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo xu hướng tích cực, phù hợ với sự đổi mới của cơ chế thị trường cơ chế tín dụng Trong đó tín dụng trung- dài hạn thương mại được chi nhánh xác định đây là hoạt động chủ yếu của ngân hàng mình khi tín dụng nhà nước giảm dần Ngay từ đầu năm 2006 cho đến nay chi nhánh triển khai tích cực tín dụng đầu tư, chủ động tìm kiếm các dự án khả thi, tiếp xúc và làm việc nhanh chóng với các doanh nghiệp, hoàn thiện hồ sơ theo trình tự và tiến hành hợp đồng tín dụng Doanh số cho vay trung - dài hạn trong năm 2008 đạt 86.395 triệu đồng tăng hơn 26.277 triệu đồng so với năm 2007. Chi nhánh đã thực hiện ký kết được nhiều hợp đồng tín dụng mới mẻ thực hiện giải ngân trong năm 2009 và không có trường hợp nợ quá hạn mới.
Các dự án đầu tư các DN sau khi đầu tư đi vào hoạt động có hiệu quả tăng lợi nhuận góp phần giải quyết việc làm cho nhiều lao động trong huyện Với nguồn cho vay của ngân hàng nhiều công ty, xí nghiệp đã sử dụng vào việc đổi mới thiết bị, dây chuyền, nâng cao năng lực sản xuất, thi công xây lắp tạo nhiều sản phẩm mới tăng khả năng tiêu thụ Để có đạt được những thành tựu đáng kể trên là kể đến sự nỗ lực phấn đấu làm việc tích cực của các cán bộ nhân viên trong NHNo & PTNT Huyện Yên Mô.
Ngoài trụ sở trung tâm của chi nhánh thì ba phòng giao dịch luôn chủ động trong công tác thẩm định từ khi cho vay và làm tốt công tác kiểm tra sau khi cho vay giúp cho chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng và tín dụng ngân hàng nói chung được nâng cao và từ đó tiến tới phân loại khách hàng nhằm có chính sách phù hợp đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất của khách hàng.
Trong quá trình đổi mới và tạo ra phong cách làm việc thì ngân hàng cũng 1 nhanh chóng nắm bắt và thực hiện các thủ tục hành chính tránh rườm giài sách nhiễu tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng vay được vốn và sử dụng kịp thời có hiệu quả vốn vay.
Bên cạnh đó Chi nhánh kịp thời điều chỉnh mức lài suất theo các lần điều chỉnh cho vay của Ngân hàng Nhà nước và có chính sách lãi suất linh hoạt cho từng đối tượng và phương thức cho vay tạo điều kiện cho khách hàng yên tâm và tin tưởng hơn vào ngân hàng.
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đã đạt được cho vay trung hạn và dài hạn tại NHNo & PTNT Huyện Yên Mô còn có một số mặt hạn chế được thể hiện như sau:
- Nhóm nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng
Nguyên nhân từ phía khách hàng có tác động không nhỏ đến sự hạn chế cho vay của ngân hàng Trong điều kiện ngân hàng có cơ sở để tin tưởng chắc rằng khách hàng sẽ thực hiện đúng những điều khoản có trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ không ngần ngại cấp tín dụng cho khách hàng Trên thực tế khách hàng đã có những vấn đề làm giảm sút niềm tin của cán bộ tín dông cán bộ thẩm định, làm giảm lòng tin với ngân hàng.
Trong nhiều trường hợp các khách hàng cũng tự làm giảm uy tín của mình.Trong cùng một lúc có nhiều DN nhiều công ty làm ăn phát triển tốt nhưng ngược lại cũng có rất nhiều DN, Công ty bị phá sản, giải thể, làm ăn thua lỗ, lừa đảo chốn thuế… Cùng với sự chuyển đổi kinh tế theo hướng thị trường sự khủng hoảng về kinh tế toàn cầu của thế giới trong những năm gần đõy đó tạo nờn một môi trường khắc nghiệt đầy biến động dẫn đến một số Công ty, DN không biết lượng sức mình làm ăn theo kiểu lừa đảo, chụp dật, nhất là thời kỳ mới chuyển đổi đã làm không những cả Ngân hàng mà xã hội đều lên án Một số bộ phận khác làm ăn tương đối tốt nhưng tăng trưởng “nóng’’ trong khi tốc độ tăng 2 trưởng chung đang ở mức trung bình Một số DN nhỏ khác lại bung ra theo
“phong trào”, không biết lượng sức mình làm ăn theo kiểu “được ăn cả, ngã về không” dẫn đến một loạt các DN làm ăn thua lỗ, phá sản, không trả nợ Ngân hàng Điều này tạo nên sự mất cân đối và tiềm năng rất nhiều rủi ro cho ngân hàng nên ngân hàng ngại tiếp cận đối tượng này là đương nhiên.
+ Khả năng xây dựng phương án sản xuất kinh doanh - dự án đầu tư
Một trong những điều kiện cần và đủ để ngân hàng có thể cấp tín dụng trung - dài hạn cho khách hàng đó là khách hàng phải có một dự án đáp ứng được những điều kiện theo quy định Các dự án đó có thể là đầu tư mua sắm TSCĐ, cải thiện đổi mới công nghệ, thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh hoặc các dự án tu sửa hoặc xây dựng mới các nhà máy xí nghiệp phục vụ sản xuất kinh doanh, các dự án khi xây dựng phải đảm bảo tính khả thi, khả năng hoàn vốn, sinh lời cao ngân hàng mới có thể vay được Khi DN đưa dự án cho ngân hàng thẩm định cho vay, dự án sẽ được xem xét dưới các góc độ: sự cần thiết phải đầu tư, phương diện thị trường, phương diện công nghệ kỹ thuật, phương diện quản lý nhân lực, phương diện tài chính, lợi ích kinh tế xã hội của dự án…
Nhưng có một thực trạng hiện nay là các DN, công ty, đặc biệt là những
DN có quy mô nhỏ thì khả năng xây dựng được một số dự án đưa ra cho ngân hàng thường không đủ các điều kiện, các chỉ tiêu cần thiết, có những dự án phương diện tài chính là rất tốt khả năng quay vòng vốn rất nhanh nhưng vấp phải khó khăn về phương diện kinh tế xã hội sẽ gây ô nhiễm môi trường tại địa điểm đặt nhà máy, hoặc dự án xây dựng nhà máy sản xuất một loại sản phẩm mà thị trường đã bão hoà khả năng tiêu thụ kém Khó khăn thường thấy nhất ở các khách hàng là dào cản về đất, không đủ diện tích đất cần thiết, khâu giải toả không đảm bảo được thời gian do đất nằm trong khu vực khó giải toả… không phải ngân hàng yêu cầu quá cao ở DN mà trình độ hoạch định chiến lược kinh doanh của bản thân giám đốc của một số DN, công ty còn rất nhiều hạn chế.Không tự mình xây dựng được phương án khả thi, họ thường đi thuê các chuyên gia ở nhiều lĩnh vực cố vấn, việc làm này thường tốn chi phí lớn mà có khi còn 3 không đem lại hiệu quả bởi bản thân các chuyên gia cũng không thể đánh giá được hết các điểm mạnh yếu của bản thân DN Khi không có trong tay một dự án có tính khả thi và thực sự cần thiết thì ngân hàng không thể cho vay là đương nhiên.
+ Tính trung thực trong các báo cáo tài chính giửi cho ngân hàng
Hiện nay vẫn chưa có quyết định về chế độ kiểm toán bắt buộc đối với khách hàng nên báo cáo tài chính nhiều khi không tuân theo chế độ kế toán hiện hành Khi xin vay các DN luôn tìm cách đối phó với ngân hàng để vay vốn và thực tế điều này luôn mang lại khó khăn và mất nhiều thời gian trong khâu thẩm định của cán bộ ngân hàng.
Một trong nh÷ng nguyên nhân khiến cho chi nhánh phải từ chối các nhu cầu vay vốn của một số khách hàng là vấn đề tài sản ban đầu Cụ thể có 20,4 %
Phương hướng hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Yên Mô và một số quan điểm nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn hiện nay
3.1.1 Cơ hội và thách thức:
Hiệu quả tín dụng là chỉ tiêu kiên quyết đối với sự tồn tại và phát triển, hoạt động Ngân hàng, mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh chung cũng như hoạt động Tín dụng trung – dài hạn, tín dụng nhằm tăng thu nhập, tối ưu hoá lợi nhuận và giảm thể rủi ro là mục tiêu cho các NHTM kinh doanh trong nền kinh tế thị trường Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh tín dụng rất phức tạp, sự vận động của vốn tín dụng chịu sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau và gắn liền với sự thăng trầm của nền kinh tế, để đứng vững trong nền kinh tế thị trường thì các NHTM nói chung, NHNo &PTNT Yên Mô phải thường xuyên quan tâm đến hoạt động tín dụng, từ đó mới có thể giảm thấp nợ quá hạn, nợ khó đòi, hạn chế rủi ro và đảm bảo an toàn vốn trong quá trình kinh doanh.
3.1.2 – Mục tiêu hoạt động kinh doanh chung của NHNo&PTNT Huyện Yên Mô
Quan điểm hoạt động kinh doanh tín dụng của NHNo & PTNT Việt Nam và NHNo & PTNT huyện Yên Mô từ năm 2005 - 2010 là đổi mới căn bản hoạt động tín dụng theo nguyên tắc thương mại và thị trường, nhất là chính sách lãi xuất khách hàng Đa dạng hoá các nghiệp vụ kể cả huy động vốn, sử dụng vốn đối với các thành phần kinh tế và dân cư bằng các cơ chế, đòn bẩy linh hoạt theo cung cấu của thị trường và đảm bảo tối đa hoá lợi nhuận giảm thấp rủi ro, đổi mới công nghệ, phát triển dịch vụ Ngân hàng mới nâng cao sức cạnh tranh của 6 sản phẩm phấn đấu tăng trưởng huy động vốn bình quân 20 - 22% Tăng trưởng tín dụng bình quân 20 - 25%/năm Trong lĩnh vực tín dụng đầu tư trung - dài hạn bám sát các mục tiêu trên một số lĩnh vực chủ yếu như xây dựng mới và cải tiến công nghệ sản xuất phát triển kinh tế trang trại cây, con giống
- Tách hoạt động tín dụng chính sách và hoạt động tín dụng kinh doanh để có chiến lược và phương thức quản lý phù hợp.
- Tăng cường đầu tư vào việc nghiên cứu và ứng dụng khoa học kỹ thuật vào công nghệ hiện đại để quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình đổi mới quản lý kinh tế ở Việt Nam và thông lệ quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng.
- Củng cố sắp xếp lại hệ thống màng lưới theo hướng tinh gọn, hiệu quả, phù hợp với mô hình hoạt động của một Ngân hàng hiện đại phát triển các tổ chức màng lưới mới mang tÝnh chất trọng điểm, tập trung vào các khu vực kinh tế sôi động, nhiều tiềm năng phát triển.
- Đào tạo và đào tạo lại cán bộ vì con người là nhân tố chính quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh, đào tạo theo hướng cán bộ có đủ những kiến thức và tư duy về kinh tế thị trường hiện đại, thoát ly khỏi cách nghĩ, cách làm của cơ chế quan liêu bao cấp.
- Cải cách thủ tục hành chính trong mọi hoạt động Ngân hàng, thực hiện giao dịch một cửa, áp dụng quy trình công nghệ mới vào công tác quản lý kinh doanh, dịch vụ Ngân hàng.
3.1.3 Mục tiêu hoạt động tín dụng trung - dài hạn hiện nay:
Tín dụng là một phạm trù của nền kinh tế thị trường biểu hiện quy luật của mối quan hệ kinh tế giữa người vay và người cho vay Trong quá trình mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng phải trên nền tảng các quan điểm sau:
- Hình thức tín dụng được lựa chọn không trái quy luật tồn tại khách quan.
- Bước đi mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn phải phù 7 hợp với môi trường kinh tế, môi trường pháp luật và bản thân trình độ công nghệ của ngân hàng.
- Tiếp thu có phê phán và chọn lọc của các nước có nền kinh tế thị trường phát triển áp dụng có cải tiến, sáng tạo cách làm cho phù hợp nền kinh tế Việt Nam trong quá trình mở rộng cho vay và nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn.
- Tiêu chuẩn đánh giá sự lựa chọn bước đi đúng là sự phát triển mạnh của cả ngân hàng và doanh nghiệp góp phần giải quyết tăng trưởng kinh tế, giải quyết việc làm, tăng lợi nhuận cho ngân hàng và doanh nghiệp thúc đẩy công nghiệp hoá, hiện đại hoá.
3.2 - Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn tại NHNo & PTNT Yên Mô
3.2.1- Hoàn thiện công tác tổ chức, đào tạo cán bộ:
Con người luôn là yếu tố trung tâm quyết định sự thành công trong mọi công việc Dưới con mắt của khách hàng các cán bộ quản lý và nhân viên cùng toàn bộ cơ sở vật chất phục vụ cho hoạt động kinh doanh chính là hình ảnh của Ngân hàng, nó phản ánh khả năng năng lực cũng như uy tín của Ngân hàng Tác phong làm việc, năng lực nghiệp vụ, trình độ hiểu biết, thái độ phục vụ của nhân viên là một chỉ tiêu quan trọng trong việc lựa chọn Ngân hàng của khách hàng, đặc biệt nó tác động đến sự trung thành của khách hàng, cùng với thiện chí từ phía khách hàng thì một phong cách làm việc năng động, sự hiểu biết sâu rộng không chỉ về nghiệp vụ chuyên môn cộng với một thái độ nhiệt tình, cởi mở của nhân viên sẽ tạo nên mối quan hệ lâu dài giữa khách hàng và ngân hàng Điều đó sé có tác động rất lớn đến việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, mọi sự vật, mọi hiện tượng kinh tế luôn luôn biến đổi vì thế với tư cách là các chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường khách hàng còng như Ngân hàng phải không ngừng thay đổi để có thể thích ứng, tồn tại và phát triển Trong sự thay đổi của Ngân hàng, sự thay đổi về nhân tố con người là quan trọng nhất Sự thay đổi đó giúp Ngân hàng có thể đáp 8 ứng được mọi đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng Vậy sự thay đổi về nhân tố con người phải bắt đầu từ đâu? Hãy bắt đầu từ việc hoàn thiện công tác tổ chức đào tạo cán bộ của NHNo & PTTN Huyện Yên Mô cụ thể như sau:
Một là: Tổ chức tuyển chọn cán bộ phù hợp với yêu cầu công việc Bố trí xắp xếp nhân lực theo năng lực, sở trường của từng người Tránh tình trạng để công việc dồn vào một người hoặc quá nhiều người giải quyết cùng một công việc Cần lưu ý rằng, việc bố trí sắp xếp là không cố định, phải có sự luân phiên và lúc đầu việc bố chí sắp xếp có thể chưa hợp lý nhưng qua thời gian làm việc có thể bố trí sắp xếp lại miễn sao đảm bảo hiệu quả của công việc ở mức cao nhất.
Việc tổ chức lao động, bố trí sắp xếp công việc còn có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đặc biệt trong việc nâng cao chất lượng tín dụng cho vay bởi tổ chức, sắp xếp lại lao động hợp lý sẽ phát huy tính chủ động, sở trường của từng người từ đó làm tăng hiệu quả trong công việc của họ.
Hai là: Tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ một cách có trọng điểm, tránh đào tạo tràn lam vừa tốn thời gian, vừa tốn chi phí không cần thiết Phải lấy mục tiêu đào tạo để bổ xung và vận dụng kiến thức vào thực tế chứ không phải đào tạo chỉ để lấy tấm bằng Vì thế việc đào tạo và đào tạo lại có thể diễn ra dưới nhiều hình thức khác nhau, không nhất thiết chỉ là hình thức cử đi học tập trung ngắn hoặc dài hạn.
Ba là: Ngoài việc thường xuyên tổ chức các lớp học nghiệp vụ về chế độ thẩm định dự án đầu tư, phân tích hoạt động kinh tế doanh nghiệp nên tổ chức cho cán bộ chủ chốt học lại líp quản trị kinh doanh, quản trị Ngân hàng NHNo
