Khái niệm và đặc trưng
Khái niệm
Tín dụng trung và dài hạn là một bộ phận của tín dụng ngân hàng khi phân chia theo tiêu thức thời hạn, là hoạt động tài chính trong đó ngân hàng cho khách hàng vay vốn trung và dài hạn nhằm mục đích thực hiện các dự án phát triển sản xuất-kinh doanh phục vụ đời sống.
Theo quy định hiện nay của NHNN Việt Nam thì cho vay trung hạn là các khoản cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng, nó được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống.
Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn 60 tháng trở lên Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, mua các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
Đặc trưng
Do khối lượng vốn đầu tư lớn, thời gian đầu tư dài, thu hồi vốn chậm nên một khoản tín dụng TDH có độ rủi ro là khá cao trong khi khả năng phân tích và xác định rủi ro của các ngân hàng là có hạn Chính bản thân các ngân hàng cũng không thể khắc phục hết được các rủi ro này Do các khoản tín dụng TDH có thời gian đầu tư dài, dẫn đến môi trường kinh tế có nhiều sự thay đổi: chính sách, thị trường…tác động tới khả năng hoàn trả nợ của doanh nghiệp đối với ngân hàng.
Lợi nhuận từ các khoản tín dụng TDH là lớn
Khi các dự án có độ rủi ro càng cao thì đồng nghĩa với việc lợi nhuận kỳ vọng mà nhà đầu tư mong đợi càng cao Không nằm ngoài quy luật này, các khoản tín dụng TDH của ngân hàng thường mang lại cho ngân hàng các khoản thu nhập lớn: lãi suất các khoản tín dụng TDH rất cao.
Vốn đầu tư lớn, thời gian dài thu hồi chậm
Tín dụng trung và dài hạn thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, dịch vụ đởi sống, mua nhà ở và các thiết bị máy móc, phương tiện có quy mô lớn… đòi hỏi một khối lượng vốn lớn, thời gian đầu tư dài và thời gian thu hồi vốn chậm.
Các hình thức cho vay trung dài hạn
Cho vay theo dự án
Đây là hình thức cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi đã xem xét khẳng định tính hiệu quả, tính khả thi của dự án đó Do vậy, công việc của NH không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn thẩm định lại các vấn đề: Chi phí sản xuất , giá thành thị trường tiêu thụ, quy trình công nghệ Bởi vì việc cấp quyết định một khoản tín dụng sẽ dàng buộc NH với người vay một khoảng thời gian quá dài 3 đến
5 năm hoặc 7 năm tuỳ theo từng dự án cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và xem xét kỹ các rủi ro xảy ra Hình thức cho vay theo dự án gồm:
Tín dụng hợp vốn (Cho vay đồng tài trợ):
Trong hoạt động thực tiễn của các NHTM trong lĩnh vực tín dụng, không ít các trường hợp mức cho vay hoặc mức rủi ro mà bản thân một NH không thể đảm đương nổi, do đó dẫn đến sự liên kết phối hợp giữa các NH cùng tham gia tài trợ cho một dự án
Cho vay đồng tài trợ là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín dụng cho một dự án do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao năng lực và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DN và tổ chức tín dụng
Quan hệ tín dụng dưới hình thức đồng tài trợ gồm hai bên tham gia: Bên đồng tài trợ và bên nhận tài trợ
- Bên đồng tài trợ: Tối thiểu phải có từ hai NH thành viên trở lên, mỗi NH thành viên là một tổ chức tín dụng hoặc nhiều khi cũng có thể là một chi nhánh của một tổ chức tín dụng được uỷ quyền Các NH thành viên sẽ bàn bạc cùng nhau chọn ra một tổ chức tín dụng làm đầu mối Nhìn chung, mọi quan hệ về tín dụng giữa bên đồng tài trợ và bên nhận tài trợ đều được thực hiện thông qua tổ chức tín dụng làm đầu mối
- Bên nhận tài trợ: Thường là một pháp nhân hoặc cá nhân có nhu cầu vay vốn đầu tư cho dự án
Tín dụng trực tiếp Đây là hình thức tín dụng trung- dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị trường.NHTM tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm đối với từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ Thực tế cho thấy việc lựa chọn dự án tốt là yếu tố quyết định nhất của hình thức tín dụng này.
Tín dụng tuần hoàn
Tín dụng tuần hoàn được coi là tín dụng trung- dài hạn khi thời hạn của hợp đồng được kéo dài từ một đến vài năm và người vay rút tiền ra khi cần và được trả nợ khi có nguồn, trong thời gian hợp đồng có hiệu lực
Trong các DN cổ phần khi có nhu cầu về vốn trung- dài hạn, DN có thể ra tăng việc phát hành cổ phiếu, nhưng cũng có thể vay NH dưới hình thức tín dụng tuần hoàn, sau đó sử dụng phần lợi nhuận tính trả cho cổ đông để trả nợ, đồng thời tăng vốn góp của cổ đông lên
Thực chất đây là một hình thức cải biến cơ cấu tài chính của DN, chuyển nợ vay NH thành vốn trung- dài hạn
DN vay vốn cũng có thể yêu cầu NH chuyển tín dụng tuần hoàn thành tín dụng trung- dài hạn và thậm chí có thể ra hạn kéo dài nhiều năm với điều kiện có tài khoản đảm bảo cho khoản vay một cách chắc chắn Việc chuyển đổi này thường được diễn ra vào cuối giai đoạn của hợp đồng và điều đó còn phụ thuộc vào mức độ thực hiện hợp đồng và tình hình tài chính của khách hàng vay vốn.
Tín dụng thuê mua- dịch vụ thuê mua
Tín dụng cho thuê là một kiểu cho thuê tài sản để sử dụng chuyên môn theo hợp đồng Nếu trong hợp đồng có kèm theo lời hứa của người thuê sẽ bán lại tài sản này, chậm nhất là khi hợp đồng cho thuê theo giá thoả thuận trước thì đó là thuê tài chính Nếu trong hợp đồng không kèm theo lời hứa thì đó gọi là thuê hoạt động hay thuê đơn giản Tài sản cho thuê bao gồm động sản và bất động sản như nhà cửa máy móc, thiết bị văn phòng
Đối với NH- người cho thuê: Đa dạng hoá việc sử dụng vốn, mở rộng dạng khách hàng, tăng thêm sản phẩm NH, giảm mức độ rủi ro so với cấp tín dụng hoặc bảo lãnh Vì trong thời gian cho thuê, NH vẫn chỉ có quyền sở hữu pháp lý đối với thiết bị thuê nên NH có khả năng nhanh chóng chiếm lại thiết bị nếu người đi thuê không tuân thủ theo hợp đồng thuê Tín dụng thuê mua bảo đảm sử dụng đúng đắn số vốn tài trợ, tỷ lệ sử dụng vốn cao
Đối với người đi thuê: Người đi thuê không phải bỏ ngay một số tiền để mua sắm thiết bị nhưng vẫn có thiết bị sử dụng, có thể tiếp nhận được công nghệ tiên tiến đồng thời hạn chế được sự lỗi thời nhanh chóng của thiết bị Mô hình tín kiện giúp đỡ các DN không đủ vốn nhưng vẫn có thể thuê được máy móc, thiết bị hiện đại, thúc đẩy việc sản xuất kinh doanh, tăng năng suất và chất lượng sản phẩm.
Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán
Đây cũng là nghiệp vụ sinh lời của NHTM, trong nghiệp vụ này, NH đầu tư vào hai loại chứng khoán là chứng khoán Nhà nước và chứng khoán Công ty.
Quy trình và nguyên tắc cho vay
Quy trình cho vay
Quy trình cho vay bao gồm những quy định cần phải thực hiện trong qúa trình cấp vốn, thu nợ Quy trình này được bắt đầu từ khi điều tra, thẩm định, thiết lập hồ sơ, xét duyệt cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thu lãi cho đến khi thu hổi được nợ Chất lượng của hoạt động cho vay tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình cho vay
Trong quy trình hoạt động cho vay bước điều tra thẩm định cho vay, thiệt lập hồ sơ và xét duyệt cho vay là vô cùng quan trong, là cơ sở để định lượng mức độ rủ ro trong quá trình cho vay Cho vay trung dài hạn được sử dụng để tài trợ cho việc thực hiện những dự án đầu tư lớn nên thực chất công tác thẩm định là xét duyệt, kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ, những rủi ro có thể xảy ra giúp cho NH lựa chọn được phương án tốt nhất Bước kiểm tra quá trình cho vay nhằm mục đích giúp cho ngân hàng nắm được nguyên nhân, diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh kịp thời nhằm ngăn chặn rủ ro có thể xảy ra.
Nguyên tắc cho vay
Trong hoạt động tín dụng trung dài hạn của các ngân hàng thương mại thì ngoài phải tuân thủ các nguyên tắc của NHNN đề ra và các nguyên tắc thông thường trong hoạt động tín dụng nói chung.
Mục đích cho vay trung và dài hạn: Giúp doanh nghiệp có điều kiện khôi phục, đổi mới trang thiết bị, ứng dụng khoa học công nghệ mới, mở rộng sản xuất, đầu tư cho các dự án xây dựng nhằm tạo ra lợi nhuận phù hợp quy định của pháp luật và sự phát triển của nền kinh tế
Đối tượng của tín dụng trung và dài hạn: là các chi phí cấu thành tổng mức vốn đầu tư của dự án như: chi phí thuê, mua đất, chi phí xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất, chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng
Thời hạn tín dụng trung và dài hạn : được tính từ khi đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát hiện ra đến lúc đồng vốn cuối cùng và lãi cuối cùng được thu về Thời hạn tín dụng có thể được chia thành thời gian đầu tư, thời gian ân hạn và thời gian trả nợ Thời hạn tín dụng do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận căn cứ vào chu kỳ sản xuất- kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn cho vay của ngân hàng.
Lãi suất tín dụng trung và dài hạn: lãi suất tín dụng có thể do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận Có thể áp dụng lãi vay cố điịnh trong suốt thời gian vay vốn hoặc lãi suất có điều chỉnh( theo kỳ hạn hoặc theo thông báo lãi suất trên thị trường) Dù lãi suất được xác định như thế nào thín luôn bao gồm : lãi suất huy động, chi phí hoạt động của ngân hàng, thuế, lợi nhuận dự tính và mức bù rủi ro.
Mức và giới hạn tín dụng trung và dài hạn: Mức tín dụng trung và dài hạn dược xác định căn cứ vào nhu cầu vay vốn, khả năng hoàn trả nợ và khả năng đảm bảo tiền vay của khách hàng và khả năng nguồn vốn của ngân hàng nhưng tối đa không được vượt quá hạn mức tín dụng Và phù hợp với các quy định do NHNN ban hành.
Nguồn vốn cho vay: Nguồn vốn hình thành nên các khoản tín dụng trung và dài hạn gồm có:
- Vốn tự có của ngân hàng.
- Nguồn vốn huy động của dân cư, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trung và dài hạn.
- Ngoài ra ngân hàng được sử dụng tối đa là 30% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn theo quy định của NHNN
- Vốn vay từ Ngân hàng Nhà nước.
- Vay nợ nước ngoài đề cho vay trung và dài hạn.
Biện pháp đảm bảo tiền vay: Các NHTM thường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sau:
- Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản: Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, bảo đảm bằng tài sản hình thành tư vốn vay.
- Biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có tài sản đảm bảo: Cho vay không có tài sản đảm bảo chỉ với những khách hàng đủ điều kiện.
Các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm han chế thiệt hại cho ngân hàng khi khách hàng không thể trả được nợ, giảm thiểu rủi ro mất vốn.
Phương thức cho vay: Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về việc áp dụng các phương thức sau:
- Cho vay từng lần: áp dụng với khách hàng có quan hệ không thường xuyên với ngân hàng, có nguồn thu thường không ổn định.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng cho khách hàng có qua hệ thường xuyên với ngân hàng, có sản xuất- kinh doanh ổn định và có hiệu quả
- Cho vay theo dự án đầu tư: ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ cuộc sống.
- Cho vay hợp vốn: ngân hàng cùng một số tổ chức tín dụng khác cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó ngân hàng hoặc một tổ chức tín dụng khác làm đầu mối thu xếp
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
- Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định của NHNN
Phương thức hoàn trả nợ gốc và lãi: Căn cứ vào đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn, khả năng tài chính, thu nhap và nguồn vốn trả nợ của khách hàng, việc xác định kỳ hạn trả nợ gốc và lãi tiền vay được quy dịnh thỏa thuận như sau:
- Các kỳ hạn trả nợ gốc và số liêu trả nợ của mỗi kỳ hạn
- Thu lãi vay theo quy định hàng tháng, hoặc quỹ, chu kỳ sản xuất hoặc thu lãi vay cùng với nợ gốc theo kỳ hạn trả nợ.
Chất lượng tín dụng trung dài hạn 12 1 Quan niệm
Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng trung dài hạn
1.2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ:
Trên thực tế, có nhiều cách tính nợ quá hạn tuỳ theo chính sách của từng ngân hàng Nhìn chung, nợ quá hạn thường được hiểu là khoản nợ mà khách hàng vẫn chưa trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Một khoản nợ được xem là quá hạn khi một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại theo thời gian quá hạn như sau:
Nợ quá hạn dưới 10 ngày thuộc Nợ đủ tiêu chuẩn
Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày thuộc Nợ cần chú ý
Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày thuộc Nợ dưới tiêu chuẩn
Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày thuộc Nợ nghi ngờ
Nợ quá hạn trên 360 ngày thuộc Nợ có khả năng mất vốn
Thông tin nợ quá hạn thường được các ngân hàng phản ánh qua hệ số Nợ quá hạn:
Hệ số nợ quá hạn = - x 100%
Trong các khoản nợ quá hạn phân loại theo thời gian quá hạn trên, chỉ có những khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà được ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hổi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại mới là những khoản nợ quá hạn thông thường có khả năng thu hồi cao nhất Còn lại tuỳ theo từng điều kiện cụ thể trong quy định của từng ngân hàng mà nợ quá hạn trở thành nợ khó đòi Ngân hàng khi xem xét rủi ro cũng sẽ quan tâm đến các hệ số liên quan đến nợ khó đòi: tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ; tỷ lệ nợ khó đòi trên Nợ quá hạn.
Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ RRTD khác nhau Đối với ngân hàng, việc khách hàng trả không đúng hạn liên quan đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản: gia tăng chi phí cho việc tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi, lãi tiền gửi đến hạn và để giải ngân đúng tiến độ cho các hợp đồng cho vay của ngân hàng Nợ khó đòi là một lời cảnh báo rằng: ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để xử lý các món vay mà hy vọng thu hồi được chúng đã trở nên mong manh.
1.2.2.2 Phân loại nợ và trích lập DPRR
Theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN, sửa đổi bổ sung cho quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các TCTD, tại điều 6 có quy định:
Các TCTD (trong đó có Ngân hàng) phải phân loại Nợ thành 5 nhóm:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đẩy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày.
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.
- Các khoản nợ khác được phân chia vào nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.
- Các khoản nợ gia hạn thời hạn trả nợ lần đầu.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần hai.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn), bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên.
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định.
Nợ xấu (hay các tên g i khác nh N có v n ọi khác như Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ấn đề, Nợ khó đòi…) là các đề, Nợ khó đòi…) là các , N khó òi ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các đ …) là các à các ) l các kho n n thu c nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 N x u l ch tiêu c b n ph n ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 Nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản phản ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ấn đề, Nợ khó đòi…) là các à các ỉ tiêu cơ bản phản ơ bản phản ánh r ro tín d ng v ánh giá ch t l ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng à các đ ấn đề, Nợ khó đòi…) là các ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ng tín d ng c a m t ngân h ng ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng ộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 Nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản phản à các
M t TCTD có t l n x u d ộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 Nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản phản ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ấn đề, Nợ khó đòi…) là các ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho i 5% đư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các c coi l n m trong gi i h n cho à các ằm trong giới hạn cho ới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ạn cho phép, khi t l n x u v ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ấn đề, Nợ khó đòi…) là các ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các t quá t l 5% thì t ch c ó c n ph i xem xét, ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ổ chức đó cần phải xem xét, ức đó cần phải xem xét, đ ần phải xem xét, r soát l i danh m c à các ạn cho ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng đần phải xem xét, ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các u t c a mình m t cách ộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 Nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản phản đần phải xem xét, đ y , chi ti t v th n ết và thận à các ận tr ng h n ọi khác như Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ơ bản phản
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủ ro tín dụng
Tổng dư nợ bình quânTùy theo cấp độ rủi ro mà ngân hàng phải trích lập DPRR từ 0-100% giá trị của từng loại cho vay (sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được định giá lại).Như vậy nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòg sẽ càng cao
1.2.2.3 Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo
Về nguyên tắc, mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều có đảm bảo Tuy nhiên
NH chỉ ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà ngân hàng có thể bán đi để thu nợ nếu khách hàng không trả nợ Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đan sở hữu hoặc đang sử dụng, hoặc khả năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho NH.
Tín d ng có t i s n ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng à các đ m b o l lo i tín d ng à các ạn cho ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng đư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các c th c hi n d a ực hiện dựa ệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho ực hiện dựa trên các c s ơ bản phản ở đảm bảo như: thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của đ m b o nh : th ch p, c m c , ho c có s b o lãnh c a ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ết và thận ấn đề, Nợ khó đòi…) là các ần phải xem xét, ố, hoặc có sự bảo lãnh của ặc có sự bảo lãnh của ực hiện dựa bên th 3 Lo i tín d ng n y ph bi n h n c , nó yêu c u khách h ng v ức đó cần phải xem xét, ạn cho ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng à các ổ chức đó cần phải xem xét, ết và thận ơ bản phản ần phải xem xét, à các à các
NH ký h p ợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các đồng đảm bảo NH phải kiểm tra đánh giá được tình trạng ng đ m b o NH ph i ki m tra ánh giá ểm tra đánh giá được tình trạng đ đư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các c tình tr ng ạn cho c a t i s n à các đ m b o v : quy n s h u, giá tr , tính th tr ề, Nợ khó đòi…) là các ề, Nợ khó đòi…) là các ở đảm bảo như: thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của ữu, giá trị, tính thị trường, khả năng ị, tính thị trường, khả năng ị, tính thị trường, khả năng ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácờng, khả năng ng, kh n ng ăng bán, kh n ng t i chính c a ng ăng à các ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácờng, khả năng i th ba ức đó cần phải xem xét, đức đó cần phải xem xét, ng ra b o lãnh không nh ng ữu, giá trị, tính thị trường, khả năng th , ngân h ng còn ph i xem xét ết và thận à các đết và thận n kh n ng c a mình trong vi c giám ăng ệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho sát quá trình s d ng hay b o qu n t i s n ử dụng hay bảo quản tài sản đảm bảo đó Chính vì vậy tỷ ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng à các đ m b o ó Chính vì v y t đ ận ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho l cho vay có t i s n ệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho à các đ m b o ph n ánh đư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các c r ro c a kho n tín d ng ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. m NH cung c p, t ó nh h à các ấn đề, Nợ khó đòi…) là các ừ đó ảnh hưởng đến chất lượng của khoản tín dụng đ ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácở đảm bảo như: thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của ng đết và thận n ch t l ấn đề, Nợ khó đòi…) là các ư Nợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là cácợ có vấn đề, Nợ khó đòi…) là các ng c a kho n tín d ng ụng và đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. đ ó.
Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo Tổng dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ này càng cao thì rủ ro tín dụng ngân hàng càng thấp dẫn đến chất lượng tín dụng càng cao.
1.2.2.4 Nợ xử lý ngoại bảng
Nợ xử lý ngoại bảng là những khoản nợ khó đòi đã được xóa sổ, nhưng phải theo dõi để tiếp tục đòi nợ Các khoản nợ khó đòi tuy đã xóa sổ trong bảng cân đối kế toán nhưng không có nghĩa là xóa bỏ khoản nợ đó, cần phải theo dõi tình hình tài chính của bên đi vay để truy thu sau này nếu tình hình tài chính của bên đi vay có thay đổi Các khoản nợ này sẽ được ghi vào tài khoản ngoại bảng của ngân hàng Số nợ xử lý ngoại bảng của ngân hàng càng nhiều thì rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn, và ngân hàng cần phải xem xét lại hoạt động cho vay của mình.
1.2.2.5 Lãi treo và tỷ lệ lãi treo trên tổng thu nhập từ lãi
Tỷ lệ lãi treo = Tổng số lãi treo x 100%
Tổng thu nhập từ lãi Lãi treo là khoản lãi đã đến hạn phải thu của khách hàng nhưng ngân hàng chưa thu được tiền Thông thường lãi treo là tiền lãi quá hạn, bên vay có thể đã mất khả năng thanh toán gốc và lãi trong hạn Tỷ lệ lãi treo càng cao chứng tỏ chất lượng các khoản tín dụng đang có vấn đề Do đó ngân hàng phải có các biện pháp để xử lý kịp thời.
- Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng TDH
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng TDH
Dự nợ tín dụng TDH bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn, nó nêu lên số lãi thu được trên 1 đồng dư nợ trung dài hạn Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ tín dụng trung dài hạn là một nghiệp vụ sinh lời cao.
- Chỉ tiêu phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động tín dụng TDH vào kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Lợi nhuận tín dụng TDH x 100 (đv %)
Chỉ tiêu này cho thấy rõ hơn vị trí của tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động của NH Nó phản ánh tầm quan trọng của tín dụng trung và dài hạn trong hoạt động ngân hàng.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn 19 1 Nhân tố chủ quan
Nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách tín dụng là một trong những chính sách quan trọng hàng đầu của các NHYM Chính sách tín dụng được xem là chủ trương, đường lối xuyên suốt quá trình phát triển của NH, chính sách tín dụng đảm bảo cho sự phát triển đúng hướng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng trả lời cho các câu hỏi; loại hình tín dụng nào được cung cấp, lĩnh vực nào được ưu tiên cho vay
Bất cứ một ngân hàng nào muốn đạt được hiểu quả cao trong kinh doanh thì phải vạch rõ một chính sách tín dụng thích hợp từ đó xác định phương hướng huy động và sử dụng các nguồn vốn nhằm tạo ra các tài sản có chất lượng cao và ít rủi ro.
Một chính sách tín dụng tốt sẽ thu hút được khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời, phân tán được rủi ro và phù hợp với định hướng phát triển của nền kinh tế, ngược lại với một chính sách tín dụng không tốt sẽ dẫn đến chồng chéo trong hoạt động, gây ra những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Chính vì thế chính sách tín dụng của ngân hàng là yếu tố ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng.
Quy trình tín dụng bao gồm các bước, các quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay và thu nợ nhằm đảm bao an toàn vốn tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm nhiều khâu, bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, giải ngân đến khi thu hồi được hết nợ.
Chất lượng tín dụng có được đảm bảo hay không là phụ thuộc rất nhiều vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quá trình cho vay.
Chuẩn bị vay là bước đầu tiên trong quy trình tín dụng của ngân hàng, trong giai đoạn này khách hàng tiến hành thành lập hồ sơ vay vốn, sau đó nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xem xét, đánh giá các mặt như: kế hoạch vay vốn, năng lực tài chính và tài sản đảm bảo của khách hàng để làm cơ sở cho quyết định cho vay. Trong bước này chất lượng tín dụng phụ thuộc vào công tác thẩm định đối tượng cho vay vốn cũng như các quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng ngân hàng.
Sau khi hồ sơ vay vốn của khách hàng đã được thông qua, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân cho khách hàng Công tác giải ngân được tiến hành dựa trên hợp đồng tín dụng và nhu cầu vay vốn của khách hàng Trong và sau khi giải ngân thì ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng, từ đó giúp ngân hàng có thể nắm được tình hình khoản tín dụng, Việc lựa chọn và áp dụng hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ giúp ngân hàng xây dựng được một hệ thống ngăn ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả để từ đó nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng.
Thu hồi và xử lý nợ là khâu quan trọng quyết định tới sự tồn tại của ngân hàng Sự nhạy bén, kịp thời của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng với những biện pháp xử lý đúng lúc sẽ giảm thiểu được các khoản nợ xấu và từ đó tác động tích cực lên chất lượng tín dụng cho ngân hàng.
Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quá trình tín dụng sẽ đảm bảo cho việc rút ngắn thời gian và thủ tục vay vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển vốn cũng như giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng.
Thông tin tín dụng có vai trò rất quan trọng trong việc quyết định cho vay, hạn chế, kiểm soát rủi ro của ngân hàng Vì vậy thông tin tín dụng đây đủ, trung thực sẽ giúp ngân hàng có những nhận định đúng về khách hàng, về sự biến động của thị trường Từ đó ngân hàng có thể đưa ra các biện pháp quyết định cho vay đúng đắn,giảm thiểu rủi ro, không ngừng mở rộng khách hàng.
Thông tin tín dụng có thể được thu được từ nhiều nguồn khác nhau: mua thông tin từ các nguồn cung cấp thông tin, đến cơ sở của khách hàng trực tiếp xem xét, thông tin từ hồ sơ xin vay vốn…Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao.
Tình hình huy động vốn
Vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để ngân hàng cung cấp tín dụng trung dài hạn Vốn huy động càng lớn, ngân hàng càng có khả năng cấp tín dụng cho những dự án có quy mô lớn, mở rộng hoạt động thẩm định Nếu ngân hàng sử dụng nguồn huy động ngắn hơn kì hạn mà ngân hàng cho vay với khác khàng mà không dự kiến nguồn bù đắp sẽ gây ra rủ ro thanh khoản Mặt khác trong tình hình lãi suất nhiều biến động nếu ngân hàng không có sự phù hợp về kì hạn giữa nguồn cho vay và thời gian cho vay sẽ xảy ra rủi ro lãi suất.
Hiện nay để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, luật các tổ chức tín dụng có quy định giới hạn cho vay đối vơi mỗi khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan dựa trên vốn tự có của ngân hàng Như vậy, vốn tự có có ảnh hưởng đến khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng, do đó quyết định đến nhu câu vốn cần huy động cũng như thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Vì vậy việc tăng vốn tự có của ngân hàng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng.
Trình độ cán bộ tín dụng, công tác tổ chức quản lý tín dụng
Một khoản tín dụng chỉ có thể có chất lương cao khi cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, có nhiều hiểu biết về lĩnh vực hoạt động của khác hàng xin vay, có đạo đức nghề nghiệp Chất lượng đội ngũ cán bộ tốt thì họ sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc thẩm định dự án, đánh giá tài sản đảm bảo, giám sát tốt tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay, hay việc xử lý các tình huống phát sinh trong quan hệ tín dụng của ngân hàng giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa, hoặc giảm nhẹ thiệt hại khi những rủi o xảy ra Bên cạnh đó, công tác tổ chức quản lý, phân công công việc rõ ràng, chuyên môn hóa sẽ tạo ra sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, giúp tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu quả cho vay.
Trang thiết bị tuy không phải là yếu tổ cơ bản nhưng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng kiểm soát nội bộ, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt, với sự phát triển của công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có được thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng và chính xác.
Các nhân tố từ phía khách hàng
Mong muốn đầu tư trung và dài hạn của doanh nghiệp Nhân tố này quyết định nhu cầu tín dụng trung và dài hạn của khách hàng Ngân hàng chỉ có thể mở rộng tín dụng trung và dài hạn khi mong muốn này của doanh nghiệp là lớn.
Khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng Mặc dù, doanh nghiệp có nhu cầ lớn về tín dụng trung và dài nhạn nhưng nếu không đáp ứng được các điều kiện, tiêu chuẩn của ngân hàng đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng thì ngân hàng cũng không thể đáp ứng được nhu cầu đó Các điều kiện tiêu chuẩn ngân hàng sẽ xem xét trong quá trình quyết định cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng là:
- Năng lực thị trường của doanh nghiệp: biểu hiện qua các mặt như số lượng sản phẩm tiêu thụ, chất lượng sản phẩm, sự thỏa mãn nhu cầu của khách hàng Năng lực thị trường càng cao thì khả năng rủi ro của khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp là được giảm thiểu, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn.
- Năng lực sản xuất của doanh nghiệp: biểu hiện qua quy trình sản xuất sản phẩm, công nghệ sản xuất sản phẩm, việc làm chủ giá thành sản phẩm,
- Năng lực tài chính của doanh nghiệp Thể hiện ở lượng vốn tự có, cơ cấu vốn của doanh nghiệp, khả năng thanh toán của doanh nghiệp năng lực tài chính của doanh nghiệp cho biết mức độ tự chủ tài chính của doanh nghiệp, năng lực tài chính tốt sẽ là điều kiện đảm bảo an toàn cho các khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp Đồng thời tạo cơ sở cho ngân hàng mở rộng cấp tín dụng trung và dài hạn cho doanh nghiệp.
- Khả năng quản lý của doanh nghiệp Một doanh nghiệp muốn làm ăn có hiệu quả cần có sự tổ chức quản lý chặt chẽ và khoa học Do đo, doanh nghiệp có trình độ quản lý cao thì khả năng thu hồi vốn của ngân hàng sẽ cao hơn so với một doanh nghiệp có năng lực quản lý thường xuyên bị xáo trộn, năng lực quản lý yếu kém.
- Quyền sở hữu tài sản, khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo: thông thường để nhận được một khoản tín dụng doanh nghiệp phả có tài sản để cầm cố hoặc thế chấp Vì vậy, quyền sở hữu tài sản rõ ràng sẽ tạo ra sự an toàn cho ngân hàng khi cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo.
Các nhân tố khách quan
Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động của doanh nghiệp Các văn bản pháp lý có vai trò hướng dẫn hoạt động tin dụng của ngân hàng, tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng, giúp ngân hàng xử lý các tranh chấp trong hoạt động tín dụng.
Nhân tố pháp lý ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là sự đồng bộ thống nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh triệt để.
Quan hệ tín dụng phải được pháp luật thừa nhận, quy định cơ chế hoạt động tín dụng, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng lành mạnh, duy trì, bảo vệ quyền lợi của các bên tham gia quan hệ tín dụng.
Mặt khác, môi trường pháp lý có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, đầu tư của doanh nghiệp, nên nó tác động gián tiếp tới nhu cầu vốn và hiệu quả sản xuất- đầu tư của doanh nghiệp Vì vậy một môi trường pháp lý đầy đủ đồng bộ và ổn định là cơ sở nền tảng để ngân hàng nâng cao chất lượng tín dung.
1.3.2.2 Môi trường kinh tế xã hội
Kinh tế xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho tín dụng ngân hàng phát triển Nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho đầu tư sản xuất, lưu thông hàng hóa, do đó tạo ra nhu cầu về vốn trung và dài hạn cũng như khả năng thanh toán, hoàn trả cả vốn và lãi của doanh nghiệp Đây là điều kiện tiền đề để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn Ngược lại trong nền kinh tế suy thoái không ổn định, sản xuất thu kinh doanh thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, nhu cầu về tín dụng cũng giảm Việc thực hiện cho vay trong môi trường như thế này cũng khó có thể phát huy hiệu quả, ngân hàng hạn chế cho vay Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút về quy mô và chất lượng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BA ĐÌNH 26 2.1 Khái quát về NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh
Thực trạng kinh doanh của Chi nhánh
Trong nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh diễn ra mạnh mẽ trong hầu hết các ngành nghề kinh doanh cũng như các đơn vị, tổ chức kinh doanh Và hoạt động ngân hàng cũng không nằm ngoài ảnh hưởng của quy luật này Mặc dù vậy, với những thuận lợi sẵn có của mình, chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình Hà Nội, với các biện pháp huy động vốn, đã đạt được những thành tựu đáng kể
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn n v : t ng ĐT&PT Ba Đình Hà Nội có trụ sở chính đặt tạiơ bản phản ị, tính thị trường, khả năng ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho đồng đảm bảo NH phải kiểm tra đánh giá được tình trạng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng nguồn vốn huy động 9586 11046 12531 a, Tiền huy động từ cá nhân hộ gia đình 1934 2108 2462
Trong đó: - Không kỳ hạn 189.198 252.27 246.14
Có kỳ hạn > 1 năm 500.552 502 428.2 b, Tiền huy động từ các Doanh nghiệp 5781 7406 7875
Trong đó: - không kỳ hạn 787.091 1027.13 1254.976
Có kỳ hạn < 1 năm 3899.76 4612.79 4982.66 c, Huy động từ các tổ chức tài chính 1871 1532 2294
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của Phòng Kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình
Biểu đồ 2.1: Lượng Vốn và cơ cấu huy động được qua các năm
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của Phòng Kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình
Trong những năm vừa qua nền kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, Lãi suất huy động bình quân năm 2010 là 11,2%/năm tăng so với lãi suất trung bình 8,6% năm 2009, sang năm 2011 với tỷ lệ lạm phát tăng cao làm cho lãi suất huy dộng cũng tăng theo và được áp dụng ở mức trần huy động là 14%.Điều này làm cho chi phí trả lãi của các ngân hàng thương mại cũng tăng lên… Nhưng với sự phán đoán nhanh nhạy của ban lãnh đạo, từ những năm trước năm 2011 ngân hàng BIDV là một trong những ngân hàng có quyết định tăng mức lãi suất huy động đối với các loại tiền gửi ngắn hạn và có số dư lớn Mục đích nhằm tranh thủ huy động vốn, chuẩn bị cho những kỳ kinh doanh tiếp theo.
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy hoạt động huy động vốn của chi nhánh không ngừng tăng lên về quy mô Đến 31/12/2011 tổng nguồn vốn huy động đạt 12531 tỷ đồng, tăng 13,43% so với năm 2010 Huy động vốn dân cư đạt 2062 tỷ đồng tăng16.7% so với năm 2010, đây là nguồn vốn tương đối ổn định song chỉ chiếm khoảng 17.5% Nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế đạt 7875 tỷ đồng, đây là nguồn huy động chủ yếu của Chi nhánh BIDV Ba Đình (chiếm từ 55 – 65 % tổng nguồn gia đình chiếm tỷ trọng tương đương nhau và có sự biến động không đáng kể. Lượng tiền huy động được hàng năm của Chi nhánh tăng đều chủ yếu do nguồn huy động từ các doanh nghiệp tăng lên.
2.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư
Cùng với sự gia tăng của hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và đầu tư cũng không ngừng tăng lên.
Bảng 2.2: Tình hình cho vay ĐT&PT Ba Đình Hà Nội có trụ sở chính đặt tạiơ bản phản n v : t ị, tính thị trường, khả năng ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho đồng đảm bảo NH phải kiểm tra đánh giá được tình trạng ng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tổng dư nợ 3945 4527 5159 a, Theo tiêu thức thời hạn
TD Trung dài hạn 822 794 885 b, Theo đối tượng khách hàng
Doanh nghiệp ngoài nhà nước 776 984 1184
C, Theo tài sản đảm bảo
Nguồn: Báo cáo tổng kết của Phòng Kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH
TMCP ĐT&PT Ba Đình
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu Tín dụng theo thời gian
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của Phòng Kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình
Hoạt động tín dụng của Chi Nhánh BIDV Ba Đình trong ba năm gần đây đã cơ bản bám sát mục tiêu chủ động tăng trưởng gắn liền với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn và phát triển các dịch vụ, chấp hành nghiêm túc giới hạn tín dụng cũng như quy định, kỷ luật điều hành.
Tổng dư nợ tín dụng không ngừng tăng lên: Năm 2010 so với năm 2009 là 14.7% và năm 2011 so với năm 2010 là 13.9%
Mặc dù dư nợ tin dụng ngắn hạn có sự tăng trưởng qua các năm, song dư nợ cho vay trung và dài hạn ít biến đổi, năm 2010 dự nợ cho vay trung và dài hạn lại giảm xuống Nguyên nhân là do tình hình kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động nên trong giai đoạn này ngân hàng hạn chế cho vay trung và dài hạn.
Dư nợ đối với các Doanh nghiệp phi nhà nước tăng dần so với dư nợ của các doanh nghiệp nhà nước, tuy nhiên vẫn chiếm một tỷ trọng nhỏ.
Dư nợ có tài sản đảm bảo tăng dần Điều này chứng tỏ hoạt động tin dụng của chi nhánh ngày càng hướng tới sự an toàn, chất lượng tín dụng đã được chú trọng và nâng cao.
2.1.2.3 Các hoạt động dịch vụ ngân hàng khác
Thời gian vừa qua, NH TMCP ĐT&PT Ba Đình đã nỗ lực triển khai và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác nhằm tạo nên sự phong phú, đa dạng và tiệc ích cho hoạt động ngân hàng, với mục tiêu là bổ sung thêm vào nguồn thu cho Chi nhánh
Các hình thức thẻ thanh toán
Thẻ ghi nợ nội địa BIDV với rất nhiều loại và hạng thẻ, phù hợp với nhu cầu của nhiều tầng lớp dân cư Điều này tạo cơ hội cho mọi người dân có nhu cầu sử dụng thẻ đều có thể phát hành thẻ phù hợp với nhu cầu và khả năng cho phép… Thẻ được phát hành còn có kèm theo nhiều dịch vụ tiện ích khác như BSMS, DirectBanking…
Ngoài ra, thẻ tín dụng quốc tế BIDV mang thương hiệu VISA cũng đã được triển khai và mở rộng nhanh chóng với nhiều tiện ích cho người sử dụng…Lãi suất cũng như các mức phí cho việc sử dụng sản phẩm thẻ của BIDV đều rất cạnh tranh so với các ngân hàng khác trong hệ thống.
Thu hộ Kho bạc Nhà Nước
Thanh toán lương qua thẻ cho cán bộ nhân viên của các doanh nghiệp…
Có thể kể thêm các dịch vụ khác mà ngân hàng cung cấp như: Western Union,dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thu xếp phát hành trái phiếu, dịch vụ tài trợ thương mại,dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, phái sinh, dịch vụ ngân quỹ…
Biểu đồ 2.3: Thu dịch vụ ròng qua các năm
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình
Tổng thu dịch vụ ròng: Năm 2011 đạt 122.14 tỷ đạt 111.8% kế hoạch và tăng 1.7% so với năm 2010 Đánh giá cụ thể kế quả thu được theo từng sản phẩm dịch vụ
- Kinh doanh ngoại tệ: Thu 21.84 tỷ tăng 2.67 tỷ so với năm 2010 tỷ lệ tăng là 15.2%
- Dịch vụ thanh toán: Thu 12.453 tỷ giảm 0.831 tỷ so với năm 2010 tỷ lệ giảm là 6.43%
- Bảo lãnh: Thu 71 tỷ tăng 4.5 tỷ so với năm 2010 tỷ lệ tăng là 6.8%
- Ngân quỹ: Thu 778 triệu tăng 410 triệu so với năm 2010 và tỷ lệ tăng là 111.41%
- Phí dịch vụ thẻ:Thu 1.582 tỷ tăng 0.469 tỷ so với năm 2010 và tỷ lệ tăng là0.29 %
- Các dịch vụ khác: Thu 5.64 tỷ tăng 2.6 tỷ so với năm 2010 và tỷ lệ tăng là 85.53%
2.1.2.4 Kết quả kinh doanh chủ yếu
Trong những năm vừa qua nên kinh tế gặp nhiều khó khăn, tình hình lạm phát giá cả leo thang, ảnh hưởng đến các cá nhân và tổ chức kinh tế Điều đó đã tác động không nhỏ đến hoạt độnh kinh doanh của Chi nhánh Tuy nhiên do phat huy được sức mạnh nội lực cùng với sự chỉ đạo sát sao của BIDV đã đạt được những kế quả kinh doanh tích cực và đóng góp một tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của cả hệ thống Lợi nhuận trước thuế hàng năm của Chi nhánh có tốc độ tăng trưởng khá cao Năm 2010 lợi nhuận trước thuế đạt 243 tỷ tăng 64.8 tỷ so với năm 2009 tương ứng tăng 36% Đến năm 2011 thì con số này đạt mức là 311.2 tỷ đồng tăng 28% so với năm 2010.
Biểu đồ 2.4 Lợi nhuận trước thuế
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình
Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 35 1 Thực trạng tín dụng trung và dài hạn
tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
2.2.1 Thực trạng tín dụng trung và dài hạn
2.2.1.1 Những quy định về tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh BIDV
Mục đích cho vay trung và dài hạn: hỗ trợ các doanh nghiệp có điều kiện khôi phục, đổi mới máy móc trang thiết bị, ứng dụng khoa học công nghệ mới, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư cho các dự án xây dựng nhằm tạo ra lợi nhuận phù hợp quy định của pháp luật và sự phát triển của nền kinh tế.
Đối tượng của tín dụng trung và dài hạn: là các chi phí cấu thành tổng mức vốn đầu tư của dự án như: chi phí mua sắm máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất; chi phí thuê, mua đất; chi phí xây dựng nhà xưởng, chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng
Thời hạn tín dụng trung và dài hạn : được tính từ khi đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến khi đồng vốn cuối cùng và lãi cuối cùng được thu về Thời hạn tín dụng có thể được chia thành 3 giai đoạn, đó là: thời gian đầu tư, thời gian ân hạn và thời gian trả nợ Thời hạn tín dụng do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận dựa vào chu kỳ sản xuất- kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn cho vay của ngân hàng.
Lãi suất tín dụng trung và dài hạn: lãi suất tín dụng có thể do khách hàng và ngân hàng thỏa thuận với nhau Có thể áp dụng lãi suất cố định trong suốt thời gian vay vốn hoặc lãi suất có điều chỉnh( theo kỳ hạn hoặc theo thông báo lãi suất trên thị trường) Dù lãi suất được xác định như thế nào thì cũng luôn bao gồm : lãi suất huy động, chi phí hoạt động của ngân hàng, thuế, mức bù rủi ro và lợi nhuận dự tính.
Mức và giới hạn tín dụng trung và dài hạn: Mức tín dụng trung và dài hạn dược xác định căn cứ vào nhu cầu vay vốn, khả năng hoàn trả nợ, khả năng đảm bảo tiền vay của khách hàng và khả năng nguồn vốn của ngân hàng nhưng tối đa không được vượt quá hạn mức tín dụng và phải phù hợp với các quy định do NHNN ban hành.
Nguồn vốn cho vay: Nguồn vốn hình thành nên các khoản tín dụng trung và dài hạn gồm có:
- Vốn tự có của ngân hàng.
- Nguồn vốn huy động của dân cư, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trung và dài hạn.
- Vốn vay từ Ngân hàng Nhà nước.
- Vay nợ nước ngoài đề cho vay trung và dài hạn.
- Ngoài ra ngân hàng được sử dụng tối đa là 30% nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn theo quy định của NHNN
Biện pháp đảm bảo tiền vay: NH TMCP ĐT&PT Ba Đình áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sau:
- Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản, bao gồm: Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, bảo đảm bằng tài sản hình thành tư vốn vay.
- Biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có tài sản đảm bảo: Cho vay không có tài sản đảm bảo chỉ với những khách hàng đủ điều kiện, tiêu chuẩn theo quy định của chi nhánh và của BIDV mẹ.
Các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, hạn chế thiệt hại cho ngân hàng khi khách hàng không thể trả được nợ, giảm thiểu rủi ro mất vốn.
Phương thức cho vay: Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về việc áp dụng các phương thức sau:
- Cho vay từng lần: áp dụng với khách hàng có quan hệ không thường xuyên với ngân hàng, có nguồn thu thường không ổn định.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng cho khách hàng có qua hệ thường xuyên với ngân hàng, có sản xuất- kinh doanh ổn định và có hiệu quả
- Cho vay theo dự án đầu tư: ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ cuộc sống.
- Cho vay hợp vốn: ngân hàng cùng một số tổ chức tín dụng khác cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó ngân hàng hoặc một tổ chức tín dụng khác làm đầu mối thu xếp
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
- Các phương thức cho vay khác: phù hợp với quy định của NHNN và của BIDV; tuân theo quy định của Pháp luật.
Phương thức hoàn trả nợ gốc và lãi: Căn cứ vào đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn, khả năng tài chính, thu nhập và nguồn vốn trả nợ của khách hàng, việc xác định kỳ hạn trả nợ gốc và lãi tiền vay được quy dịnh thỏa thuận như sau:
- Các kỳ hạn trả nợ gốc và số liêu trả nợ của mỗi kỳ hạn
- Thu lãi vay theo quy định hàng tháng, hoặc quỹ, chu kỳ sản xuất hoặc thu lãi vay cùng với nợ gốc theo kỳ hạn trả nợ.
2.2.1.2 Tình hình tín dụng trung dài hạn
Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng trung – dài hạn n v : t ng ĐT&PT Ba Đình Hà Nội có trụ sở chính đặt tạiơ bản phản ị, tính thị trường, khả năng ỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho đồng đảm bảo NH phải kiểm tra đánh giá được tình trạng
Tổng dư nợ tín dụng 3945 4527 5159 582 14.7 632 13.9
Dư nợ tín dụng TDH 822 794 885 -28 -3.4 91 11.4
Tỷ trọng dư nợ tín dụng TDH
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Biểu đồ 2.5: Dư Nợ tín dụng trung dài hạn
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của Phòng Kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH TMCP ĐT&PT Ba Đình
Mặc dù trong những năm vừa qua nền kinh tế trong nước cũng gặp rất nhiều khó khăn, do ảnh hưởng từ suy thoái kinh tế thế giới, lạm phát gia tăng trong nửa cuối năm 2010 và năm 2011, chỉ số giá tiêu dùng vượt mức 2 con số Với những diễn biên trái chiều của nền kinh tế, hoạt động của ngân hàng không tránh khỏi những khó khăn Nhưng qua bảng số liệu trên ta có thể thấy công tác tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh vẫn có được kết quả tốt, Dư nợ tín dụng năm 2009 đạt 822 tỷ đồng chiếm 20,9%, năm 2010 dư nợ tín dụng có giảm đạt được 794 tỷ đồng ( chiếm 17,6%) nhưng vẫn vượt mức chỉ tiêu đề ra Năm 2011 dư nợ tín dụng tăng so với năm 2010 là 11,4% đạt mức 885 tỷ đồng và chiếm 17,2% Ta có thể thấy về dư nợ tín dụng trong 3 năm vừa qua là có sự tăng trưởng, nhưng về tỷ trọng của tín dụng trung và dài hạn trong tổng dư nợ tín dụng là có xu hướng giảm nhẹ và giữ ở mức tương đối ổn định Nguyên nhân của sự giảm tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn đó là do sự biến động của tình hình kinh tế và lãi suất tăng cao, môi trường đầu tư trung và dài hạn chứa đựng nhiều rủi ro, cho nên chi nhánh đã hạn chế tỷ trọng cho vay trung và dài hạn thay vào đó là tăng cường cho vay ngắn hạn, tỷ trọng dư nợ tín dụng tăng nhanh trong 3 năm này Bên cạnh đó công tác mở rộng, phát triển khách hàng trong giai đoạn này cũng gặp nhiều khó khăn, lượng khách hàng có xu hướng tăng tuy nhiên thì nhu cầu vay chủ yếu tập trung ở vốn vay ngắn hạn, còn các khách hàng có nhu cầu vay trung dài hạn thì không đáng kể.
Chiến lược của chi nhánh trong thời gian qua là hoàn toàn phù hợp trong bối cảnh hiện tại, bảo đảm sự an toàn mà lại vẫn cung cấp vốn đầu tư cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các dự án xây dựng cơ sở hạ tằng, và các doanh nghiệp
2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Ba Đình
2.2.21 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.4 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trong tín dụng trung dài hạn
Tổng dư nợ tín dụng TDH 822 794 885
Các khoản nợ quá hạn TDH 17.262 21.835 15.842
Tỷ lệ Nợ quá hạn TDH/ Dư nợ tín dụng TDH 2.1% 2.8% 1.8%
Nguồn: Báo cáo tổng hợp của Phòng Kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH
TMCP ĐT&PT Ba Đình
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Ba Đình 60 1 Kiến nghị đối với Nhà nước
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động của NHTM
Vấn đề vướng mắc hiện nay và rất nan giải đối với ngân hàng và khách hàng vay vốn là vấn đề về tài sản thế chấp Việc tổ chức đăng kí quyền sở hữu tài sản của
DN còn gặp khá nhiều khó khăn, vướng mắc về pháp lý, trong khi đó theo quy định của Chính Phủ thì chỉ những tài sản nào có đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng thì mới đủ điều kiện làm tài sản thế chấp Các quy định của pháp luật không rõ ràng, thiếu sự hợp tác của cơ quan thực thi pháp luật khiến cho việc xử lý tài sản thế chấp gặp nhiều khó khăn, gây tình trạng đóng băng vốn của ngân hàng Để giải quyết vấn đề này, đề nghị Nhà nước cần thực hiện một số công việc:
- Hoàn thiện các quy định về tịch thu, phát mại tài sản thế chấp Chỉ đạo các cơ quan thực thi pháp luật nỗ lực hơn nữa trong việc giúp đỡ các ngân hàng xử lý tài sản thế chấp, xử lý những khách hàng vay cố tình không trả nợ, lừa đảo ngân hàng.
- Quy định chi tiết hơn về việc đăng kí quyền sở hữu tài sản của các DN.
- Thành lập một tổ chức chuyên môn mua bán nợ nhằm giúp đỡ các ngân hàng xử lý các khoản nợ không lành mạnh, xử lý tài sản thế chấp.
- Nghiên cứu và cho ra đời sớm Luật sở hữu quy định chi tiết hơn về việc đăng ký quyền sở hữu tài sản của doanh nghiệp.Thực hiện quản lý đi đôi với việc tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động và vay vốn.
- Để khuyến khích các doanh nghiệp, các nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất, Nhà nước cần phải tạo lập được một hệ thống cơ sở pháp lý, cơ chế, chính sách ổn định và hợp lý Mọi quyết định đưa ra phải cân nhắc kỹ lưỡng,tránh tình trạng đưa ra quyết định mới một cách vội vàng rồi lại điều chỉnh, sửa đổi vốn đầu tư.
- Nhà nước cần có thái độ dứt khoát trong việc rà soát, sắp xếp lại các doanh nghiệp quốc doanh chỉ giữ lại những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, những doanh nghiệp quốc doanh thực sự cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hướng nền kinh tế.
Thành lập cơ quan chuyên trách về xếp hạng tín nhiệm
Cơ quan này có trách nhiệm thu thập, xử lý, phân tích thông tin về tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp có đăng ký để tiến hành xếp hạng tín nhiệm đối với các doanh nghiệp đó Ngoài tác dụng giúp đỡ các ngân hàng trong việc thẩm định khách hàng, hoạt động của tổ chức này còn tạo động lực thúc đẩy các doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, uy tín của mình để có được vị trí xếp hạng cao Đó cũng là cách để tạo môi trường đầu tư thuận lợi thu hút vốn đầu tư từ bên ngoài
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
NHNN cần xây dựng hành lang pháp lý thống nhất, đầy đủ, chặt chẽ
Hệ thống văn bản pháp luật của NHNN ban hành không phải là ít nhưng còn nhiều bất cập Đó là sự thiếu đồng bộ, đôi khi còn chồng chéo gây cản trở đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Vì vậy, NHNN cần có những văn bản pháp luật mới trên cơ sở tổng hợp các văn bản pháp luật hiện hành, nhằm nới lỏng sự hoạt động của hệ thống ngân hàng, tạo điều kiên cho các hoạt động của các ngân hàng cạnh tranh lành mạnh trên thị trường.
Hoàn thiện và nâng cao hơn hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
Qua trung tâm thônh tin tín dụng của NHNN, những thông tin về DN sẽ được thu thập và cung cấp bao gồm: hiệu quả kinh doanh, khả năng tài chính,hệ số an toàn vốn Các thông tin này cần đảm bảo tính chính xác, đẩy đủ và kịp thời cho các NHTM, là căn cứ đáng tin cậy để sử dụng trong quá trình thẩm định khách hàng.
Ngoài các thông tin về DN, NHNN còn cung cấp cho các NHTM thông tin về phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu, quy hoạch tổng thể phát triển nền kinh tế của đất nước, của từng vùng, từng khu vực, trong từng thời kì; tư vấn cho các NHTM về những lĩnh vực, những ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm bảo đảm an toàn tín dụng, phát huy hiệu quả sử dụng vốn cho các NHTM đồng thời thực hiện những chủ trương đường lối phát triển chung của đất nước.
Tăng cường công tác thanh tra hoạt động của các TCTD
Công tác thanh tra của NHNN rất có hiệu quả đến hoạt động của hệ thống NH. Công tác thanh tra NH có thể phát hiện kịp thời và xử lý các sai phạm; đồng thời thấy được những điểm chưa hợp lý trong hệ thống văn bản pháp quy của NHNN, từ đó có sự thay đổi hợp lý và kịp thời.
Tăng cường quyển tự chủ cho các NHM và các chi nhánh NHTM
Sự quản lý của NHNN đối với các NHTM chỉ nên dừng lại ở những vấn đề vĩ mô Mỗi NH có một điều kiện hoạt động riêng, nếu đưa ra những quy định cụ thể áp dụng cho tất cả các NH sẽ gây ra khó khăn cho các NH trong việc thích ứng.
Vai trò quản lý vĩ mô của NHNN là cần thiết, song ở một mức độ nào đó cần bảo đảm quyển tự chủ cho các NHTM, nhằm phát huy hết khả năng, sự sáng tạo và linh hoạt của mỗi NH.
3.3.3 Kiến nghị đối với doanh nghiệp vay vốn
Các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hiện nay vẫn ở tình trạng không vay được vốn mặc dù các NHTM thừa vốn cho vay Nguyên nhân là do các DN này thường bán hàng không có hợp đồng, không tuân thủ theo quy định về hóa đơn bán hàng, và quan trọng hơn cả là các báo cáo tài chính thường không minh bạch Do đó, các NHTM không có cơ sở để đánh giá và thẩm định cho vay Bên cạnh đó, các NHTM thường đánh giá DN vừa và nhỏ còn hạn chế về nguồn nhân lực, khả năng tài chính
