Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội 3

ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Sau Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức thương mại giới (WTO) vào năm 2006, với xu hướng hội nhập quốc tế ngày sâu rộng nhu cầu vốn để đầu tư phát triển sở vật chất kỹ thuật nâng cao trình độ cơng nghệ, máy móc, thiết bị… doanh nghiệp giới đầu tư nước ngày cao Và đáp ứng nhu cầu đầu tư đú chớnh tín dụng trung dài hạn Và tín dụng trung dài hạn thể vai trị tích cực nguồn vốn tự tích lũy hầu hết giới doanh nghiệp Việt Nam nhỏ bé, chưa thể đáp ứng nhu cầu với khối lượng vốn lớn Ngân sách nhà nước hạn hẹp, khơng thể đầu tư dàn trải Nhất giai đoạn “nhạy cảm” kinh tế Việt Nam, mà chủ yếu đầu tư cho sở hạ tầng hay cơng trình cơng nghiệp Nguồn vốn nhàn rỗi dân cư khơng phải nguồn vốn dễ dàng huy động với doanh nghiệp Lúc này, ngân hàng thương mại phải phát huy hết vai trị “đi vay vay” Hay q trình thúc đẩy phát triển Tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thôn ( NHNo&PTNT) Hà Nội ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn Thủ đô, chi nhánh đầu đàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trưởng bền vững đặt hàng đầu cơng đổi hội nhập, vấn đề tín dụng trung dài hạn ảnh hưởng không nhỏ tới ổn định tăng trưởng Ngân hàng với khơng khó khăn tồn như: Chất lượng, hiệu hay an toàn…đặc biệt vấn đề chất lượng khoản tín dụng Đây mối quan tâm hàng đầu hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng No&PTNT Hà Nội nói riêng Nâng cao chất lượng tín dụng ln vấn đề cấp thiết quan trọng với Ngân hàng, chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng liên quan trực tiếp tới trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Qua trình thực tập Ngân hàng No&PTNT Hà Nội nhận thức cá nhân em vấn đề này, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Nội”, làm chuyên đề tốt nghiệp Trong đề tài em xin trình bày tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn vấn đề nghiên cứu liên quan đến hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng No&PTNT Hà Nội ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm phần: Lời nói đầu, phần nội dung phần kết luận Trong phần nội dung gồm chương: Chương I: Tín dụng Ngân hàng chất lượng tín dụng trung dài hạn Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Hà Nội Chương III: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Hà Nội Do thời gian nghiên cứu có hạn, kinh nghiệm thực tế khả em hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vậy em kính mong thầy Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Hà Nội đóng góp ý kiến, phê bình để chun đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ra đời với việc sản xuất lưu thơng hàng hóa xã hội, hệ thống ngân hàng thương mại thứ “dầu mỡ” bôi trơn cho kinh tế hoạt động cách nhịp nhàng thơng suốt Sự hình thành tồn ngân hàng thương mại tất yếu khách quan đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hóa Sản xuất lưu thơng hàng hóa lại phát triển song hàng với nhu cầu giao lưu kinh tế cỏc vựng, cỏc khu vực với Tuy nhiên khác biệt cỏc vựng tiền tệ khác biệt địa lý làm nhu cầu đổi tiền gửi tiền hay toán hộ thương gia xuất Và nhờ hoạt động nhận tiền gửi toán hộ mà người giữ tiền nắm tay khối lượng tiền lớn dễ dàng thực hoạt động cho vay nhớ tớnh vụ danh tiền tệ lúc Ngân hàng thương mại đời với nghiệp vụ mặc định vậy, đến trải qua bao thăng trầm lịch sử kinh tế xã hội hoạt động ngân hàng mở rộng không quy mô, chất lượng mà số lượng, loại hình dịch vụ ngày mở rộng đáp ứng nhu cầu khách hàng Từ đó, ngân hàng thương mại trở thành phận thiếu, phận có ảnh hưởng mạnh mẽ đến phát triển kinh tế Cùng với phát triển quy mơ hoạt động khái niệm Ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm xem xét với hình thành Ngân hàng thương mại Và Ngân hàng thương mại xem xét nhiều giác độ khác như: Ở Việt Nam theo sắc lệnh 018CT/LDGCQL/SL ngày 20/09/1969 quyền Sài Gịn cũ cho rằng: Ngân hàng thương mại xí nghiệp cơng hay tư lập, kể chi nhánh hay phân cục ngân hàng ngoại quốc mà hoạt động thường xuyên thi hành cho nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu, tài với tiền ký thác tư nhân hay chi nhánh hay chi nhánh công quyền Hoặc với giác độ Tài Ngân hàng thỡ cú định nghĩa đưa Giáo sư Peter Rose sau: “Ngõn hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Hiện nay, theo quy định Luật tổ chức tín dụng hành Việt Nam Ngân hàng hiểu sau: “Ngõn hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng Chính sách, Ngân hàng hợp tác lọai hình ngân hàng khỏc” (Luật tổ chức tín dụng Việt Nam) Như nhìn chung ta hiểu Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đặc biệt tiền tệ, tín dụng nhằm mục đích thu lợi nhuận, với đặc trưng sau: + Là tổ chức phép nhận ký thác công chúng với trách nhiệm hoàn trả Hay hiểu vay, huy động nguồn tiền nhàn rỗi dân cư + Được phép sử dụng ký thác vay, chiết khấu thực nghĩa vụ tài khác Hay gọi hành động cho vay kinh tế với nguồn vay Do phát triển vượt bậc thông tin công nghệ thông tin kéo theo hệ thống công nghệ sử dụng ngân hàng ngày đại hóa Với kết nối tồn cầu, hoạt động ngân hàng khơng cịn bó hẹp phạm vi khu vực, quốc gia mà diễn phạm vi toàn quốc Bên cạnh việc đối mặt với cạnh tranh thỡ đõy lại hội cho ngân hàng mở rộng thị trường phát triển sản phẩm, nâng cao vị trường quốc tế Đõy chớnh động lực cho đa dạng loại hình ngân hàng thương mại phép hoạt động Việt Nam quy định Luật tổ chức tín dụng là: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng hợp tác, Ngân hàng phát triển… 1.1.2 Các hoạt động NHTM kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại đơn vị kinh doanh tiền tệ, hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng hướng tới mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận Để đạt mục tiêu này, trình phát triển Ngân hàng thương mại khơng ngừng đổi mới, không nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ sẵn có mà cịn thường xun nghiên cứu nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ phục vụ nhu cầu liên tục thay đổi ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ truyền thống ngân hàng là: Huy động vốn; Sử dụng vốn hoạt động trung gian Huy động vốn hoạt động mang tính chất định tồn ngân hàng Mặc dù nguồn vốn hoạt động ngân hàng hình thành từ nhiều nguồn khác nhau: từ vốn tự có, vốn vay, lợi nhuận để lại… phủ nhận vai trò vốn huy động, nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế lại chỗ dựa cho hoạt động ngân hàng Phục vụ cho hoạt động ngân hàng nên kể đến phương thức huy động vốn ngân hàng gồm: Cung cấp dịch vụ liên quan đến tiền gửi tiền gửi tốn khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm… Tham gia mạng lưới liên kết toán với hệ thống ngân hàng nước để tận dụng nguồn tài trợ, ủy thác hay ký quỹ… Bên cạnh đó, điều chỉnh lượng vốn huy động cho phù hợp nhu cầu vốn hoạt động lưu ý ngân hàng Bởi lượng vốn huy động chịu ảnh hưởng trực tiếp khả chi trả hay tiềm lực tài ngân hàng Và lượng vốn huy động thể qua quy mô tiền gửi khách hàng Như điều chỉnh lượng vốn huy động thay đổi yếu tố ảnh hưởng đến quy mô tiền gửi khách hàng ngân hàng như: Lãi suất, phương thức huy động, trả lãi, tình hình kinh tế, trị, sách tiền tệ quốc gia hay phong tục tập quán khu vực, thị phần dịch vụ cung cấp ngân hàng… Ngồi cịn tồn nhiều phương thức huy động vốn khác như: phát hành kỳ phiếu, kỳ phiếu vay tái chiết khấu từ NHNN hay vay TCTD khỏc… Để thực hoạt động huy động vốn, Ngân hàng phải có lượng nhỏ vốn tự có Chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ tổng vốn sử dụng song có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Vốn tự có điều kiện định đời ngân hàng với giấy phép tổ chức hoạt động trước có khoản tiền gửi huy động Với vai trò “chiếc phao cứu sinh” phòng ngừa rủi ro phá sản hay thua lỗ tài hoạt động tạm thời Là đảm bảo chủ nợ sức mạnh tài ngân hàng, tạo niềm tin cho cơng chúng Vốn tự tiềm lực tài cho tăng trưởng phát triển dịch vụ hay trang thiết bị cho ngân hàng Sử dụng vốn hoạt động cho vay, đầu tư bao gồm hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư chứng khoán ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động ngân quỹ thể khả toán tức thời ngân hàng cho khách hàng Là tài sản không sinh lời hay sinh lời thấp tính lỏng cao coi tiền mặt Do ngân hàng phải lưu ý đến lượng tiền mặt trì ngân hàng nhằm vừa đảm bảo tính khoản vừa đảm bảo tính sinh lời Là hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng nên cho vay hoạt động quan trọng định thành bại ngân hàng Và nguyên nhân khiến cho vay trở thành hoạt động chứa nhiều rủi ro Tất yếu hạn chế rủi ro việc quản lý tiền cho vay tiến hành chặt chẽ, cỏc mún vay lớn, thời hạn dài Và đa dạng hóa danh mục hình thức cho vay biện pháp hạn chế rủi ro cho vay Ngồi ra, hoạt động đầu tư chứng khốn hoạt động nhằm gia tăng nguồn thu cho ngân hàng đảm bảo khả toán ngân hàng Hoạt động trung gian việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ không thuộc hoạt động huy động sử dụng vốn tiêu biểu như: chuyển tiền, toán hộ khách hàng thơng qua hình thức ghi chép tài khoản khách hàng ngân hàng, phát hành ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng, mơi giới chứng khoán, hoạt động liên quan quản lý tài sản tư vấn cho doanh nghiệp… Với xu hội nhập kinh tế toàn cầu, hoạt động ngân hàng chịu cạnh tranh gay gắt từ hướng hình thức dịch vụ cung cấp cho khách hàng ngày gia tăng như: kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh, tư vấn, kinh doanh chứng khoán, nghiệp vụ thuê mua…Hay việc đa dạng hóa danh mục lĩnh vực hoạt động, cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm giảm thiểu rủi ro cạnh tranh Đảm bảo nghiệp vụ có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ đạt mục tiêu thỏa mãn nhu cầu khách hàng cuối lợi nhuận cao cho ngân hàng 1.1.3 Tín dụng ngân hàng 1.1.3.1.Khái niệm đặc điểm Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phạm trù kinh tế tồn qua hình thức xã hội khác Là nghiệp vụ NHTM tín dụng nhà kinh tế nghiên cứu nhiều khía cạnh khác Và từ cách tiếp cận khác dẫn đến nhiều khái niệm tín dụng ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp Được hiểu cách đơn tín dụng mối quan hệ giao dịch hai chủ thể dựa nguyên tắc tin tưởng Trong bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, nhận lại cam kết hoàn trả từ bên vay theo thời gian định Hay phức tạp tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau hồn trả vốn gốc thời điểm định tương lai kèm theo giá trị phụ trội thỏa thuận trước Theo luật NHNN, tín dụng định nghĩa là: “Cấu thành nghiệp vụ tín dụng động tác mà qua người đưa hay người hứa đưa vốn cho người khác dùng, cam kết chữ ký cho người đảm bảo, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền” Như với vài khái niệm tín dụng thể số đặc điểm tín dụng sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Với hình thái biểu tiền tệ vật hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản… tạo nên đa dạng cho hình thức tín dụng - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định thỏa thuận sau hết hạn thỏa thuận phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trị phải hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần phụ trội mang tính chất phần lợi tức lượng giá trị tạm thời chuyển giao Như vậy, với đặc trưng lượng giá trị chuyển nhượng với điều kiện quay lại điểm xuất phát sau thời gian định tiền khơng bỏ để toán hay để bán mà vay Và hồn trả số lượng giá trị khơng bảo tồn mặt giá trị mà cịn có phần tăng thêm hình thái lợi tức Lợi tức tín dụng thu nhập người cho vay nhận từ lượng giá trị đem chuyển nhượng, hay gọi giá hàng hóa cho vay 1.1.3.2 Phân loại Tín dụng: Như trình bày trên, với việc đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng tất yếu kèm theo rủi ro q trình tín dụng Chính vậy, trình ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp phân loại tín dụng quan tâm với nhiều tiêu thức khác nhằm giảm thiểu phịng tránh rủi ro tín dụng Ta kể đến vài tiêu thức phân loại tín dụng sau: a) Phân loại theo thời gian NHTM khách hàng thỏa thuận với thời hạn khoản vay với tiêu chí sau: - Tín dụng ngắn hạn với thời hạn năm với mục đích đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời khách hàng như: toán tức thời, vốn lưu động hay tốn ngoại thương - Tín dụng trung hạn với thời hạn từ năm đến năm Đáp ứng nhu cầu đầu tư, cải tiến thiết bị, máy móc với thời gian khấu hao thiết bị đầu tư cần không dài nhằm đảm bảo thời gian thu hồi vốn, đảm bảo tốn nợ cho ngân hàng - Tín dụng dài hạn với thời hạn 60 tháng hay năm trở lên Đáp ứng cho nhu cầu đầu tư mục tiêu dài hạn xây nhà xưởng, đầu tư dây chuyền, máy móc thiết bị cơng nghệ cao… Với thời gian thu hồi vốn cao, rủi ro tăng theo dẫn đến ràng buộc pháp lý thời gian cho vay khơng q thời gian hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập đơn vị, pháp nhân không 15 năm dự án đầu tư phục vụ đời sống Phân loại theo thời gian cho vay có ý nghĩa quan trọng với NHTM, phản ánh khả hoàn trả, độ rủi ro ảnh hưởng trực tiếp an toàn sinh lời hoạt động tín dụng ngân hàng Ngồi cách phân loại phản ánh rủi ro tăng dần thời gian cho vay tăng cao lý giải cho việc lãi suất khoản vay dài hạn thường cao khoản vay ngắn trung hạn b) Phân loại theo hình thức cho vay Căn hình thức cho vay, kể đến vài loại tín dụng sau: - Chiết khấu: việc sở hữu thương phiếu chưa đến hạn từ khách hàng ngân hàng thông qua việc ngân hàng thương mại ứng trước cho khách hàng số tiền tương ứng giá trị thương phiếu sau trừ phần thu nhập ngân hàng hưởng thương phiếu đến hạn ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp - Cho vay việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với cam kết khách hàng việc hoàn trả gốc lãi theo khoảng thời gian định với mức lãi suất cam kết Là nghiệp vụ sơ khai NHTM từ đời nên cho vay tồn nhiều hình thái như: Cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay lần, Cho vay hợp vốn, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng… - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng phục vụ khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ Là hoạt động dựa uy tín ngân hàng - Cho thuê hoạt động ngân hàng đứng mua tài sản khách hàng thuê thời gian định Và khách hàng phải trả khoản lãi cho ngân hàng để bù đắp khoản tiền bỏ mua tài sản ngân hàng Là hoạt động sinh lời cao ngân hàng hoạt động có rủi ro mang tính cơng nghệ hay địi hỏi trình độ chun mơn cao cán tín dụng kỹ thuật cơng nghệ c) Phân loại theo tài sản đảm bảo Gồm loại bản: - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: Được áp dụng với khách hàng có uy tín tốt, có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng với tình hình tài lành mạnh, rõ ràng… Lúc này, khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn hạn mức định mà không cần đến tài sản đảm bảo Các khoản vay thực theo định Chính phủ Chính phủ khơng u cầu tài sản đảm bảo - Tớn dụng có đảm bảo tài sản: Là hình thức sử dụng khoản tín dụng dựa sở có tài sản thuộc sở hữu người nhận tín dụng mang đảm bảo nghĩa vụ tài khoản vay trường hợp khơng trả nợ Tín dụng bảo đảm áp dụng cho khách hàng mới, khách hàng có tình hình tài khơng tốt…Ngồi hình thức vật mang cầm cố, chấp bảo lãnh bên thứ ba ngân hàng chấp nhận cho việc giải ngân khoản vay ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Chuyên đề tốt nghiệp d) Phân loại theo mục đích sử dụng: - Cho vay sản xuất kinh doanh: khoản vay thường áp dụng cho tài trợ vốn ngắn hạn, cụ thể vốn lưu động cho doanh nghiệp hay tài trợ xây dựng nhà xưởng mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu… - Cho vay tiêu dùng: Phục vụ nhu cầu mua sắm, tiêu dùng hộ cá nhân mua sắm nhà cửa, xe máy hay phương tiện phục vụ đời sống khác nhau… Dựa khoản thu nhập thường xuyên ổn định khách hàng Bên cạnh cỏc tiờu thức phân loại thỡ cũn nhiều tiêu thức phân loại khác phụ thuộc vào đối tượng tiêu dùng, nhu cầu thực tế khách hàng, hay tính chun mơn hóa khoản vay để phân loại cho phù hợp, tạo điều kiện phân tích quản lý sâu sát dễ dàng cho ngân hàng 1.2.Chất lượng tín dụng trung dài hạn NHTM kinh tế thị trường Tín dụng trung dài hạn hoạt động tài cho khách hàng vay vốn trung dài hạn nhằm thực dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Là hoạt động tối quan trọng trình sử dụng vốn ngân hàng với việc mang lại chủ yếu nguồn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, ngân hàng thực tốt hoạt động Có nhiều khó khăn xung quanh hoạt động này, trình quản lý thu hồi nợ hay khó khăn nguồn khách hàng tin cậy để giao vốn khó khăn đầu vào khâu huy động vốn Vì xem xét chất lượng hiệu hoạt động tín dụng hoạt động tín dụng trung dài hạn cần thiết Đây tiêu chí để ngân hàng đánh giá hiệu hoạt động tín dụng mình, từ đưa giải pháp nhằm khắc phục tồn thiếu sót, tạo điều kiện đẩy mạnh hoạt động tín dụng Chất lượng tín dụng ln nhìn nhận chịu tác động từ ba phía: Ngân hàng, doanh nghiệp từ kinh tế Trong viết em xin giới hạn trình bày khía cạnh nghiên cứu ngân hàng Như vậy, giác độ nhà ngân hàng học hoạt động tín dụng trung dài hạn xem hiệu đảm bảo ba yếu tố: khả sinh lợi, khả thu hồi vốn lẫn lãi hạn khả khoản từ phía nguồn Nghĩa ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng trung dài hạn khoản vay phải đảm