Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng việt nam thịnh vượng chi nhánh hà nội

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp ln có vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế, phận chủ yếu tạo tổng sản phẩm nước (GDP) Trong năm qua, hoạt động doanh nghiệp có bước phát triển đột biến, góp phần giải phóng phát triển sức sản xuất, huy động phát huy nội lực vào phát triển kinh tế xã hội, góp phần định vào phục hồi tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khẩu, tăng thu ngân sách tham gia giải có hiệu vấn đề xã hội như: Tạo việc làm, xố đói, giảm nghèo Tuy nhiên, thị trường trái phiếu, cổ phiếu nước ta chưa phát triển đầy đủ nên vốn tự có, doanh nghiệp chủ yếu sử dụng nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng để bổ sung nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Chính vậy, vai trị tổ chức tín dụng cụ thể hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế nói chung việc kinh doanh doanh nghiệp nói riêng Đối với tổ chức tín dụng Việt Nam nay, hoạt động cho vay coi hoạt động truyền thống góp phần mang lại thu nhập chủ yếu, rủi ro tín dụng ln mối nguy tiềm ẩn xảy lúc Do vậy, việc phân tích kỹ nguyên nhân, rõ tồn yếu kém, đồng thời tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng TCTD Việt Nam xem mối quan tâm cấp thiết Trong trình thực tập Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội, em thấy hoạt động cho vay mảng kinh doanh Chi nhánh, rủi ro mang đến cho Chi nhánh khơng phải nhỏ, khách hàng doanh nghiệp dần chiếm tỷ trọng lớn Chi nhánh năm vừa qua Nhận thức vấn đề này, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội” với hy vọng trình thực tập Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội với khoảng thời gian nghiên cứu, đề tài góp phần giúp Chi nhánh có thêm giải pháp việc hạn chế rủi ro tín dụng Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu, hệ thống hoá làm rõ số nội dung tín dụng, rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp tổ chức tín dụng - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội Trên sở tìm hiểu ngun nhân gây rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng mặt lý luận thực tiễn - Phạm vi: Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội từ 2009-2011 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận vận dụng phương pháp thống kê, phương pháp so sánh phân tích tổng hợp có kết hợp bảng biểu, sơ đồ minh hoạ làm tăng tính trực quan để làm rõ thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài gồm phần: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tai Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng doanh nghiệp 1.1.1 Tổng quan doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp Hiện phương diện lý thuyết có nhiều định nghĩa doanh nghiệp, định nghĩa mang nội dung định với giá trị định - Xét theo quan điểm luật pháp: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế, có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh - Xét theo quan điểm lợi nhuận: Doanh nghiệp tổ chức sản xuất, thơng qua thơng qua khn khổ tài sản định, người ta kết hợp nhiều yếu tố sản xuất khác nhau, nhằm tạo sản phẩm dịch vụ để bán thị trường thu khoản chênh lệch giá thành giá bán sản phẩm - Xét theo quan điểm chức năng: Doanh nghiệp tổ chức sản xuất mà người ta kết hợp yếu tố sản xuất khác nhân viên công ty thực nhằm bán thị trường sản phẩm hàng hóa hay dịch vụ để nhận khoản tiền chênh lệch giá bán sản phẩm với giá thành sản phẩm - Xét theo quan điểm phát triển doanh nghiệp cộng đồng người sản xuất hàng hóa cải Nó sinh ra, phát triển có thất bại, có thành cơng, có lúc vượt qua thời kỳ nguy kịch ngược lại có lúc ngừng sản xuất đội tiêu vong gặp phải khó khăn khơng vượt qua - Xét theo quan điểm hệ thống: Doanh nghiệp bao gồm tập hợp phận tổ chức, có tác động qua lại theo đuổi mục tiêu Các phận tập hợp doanh nghiệp bao gồm bốn phân hệ sau: sản xuất, thương mại, tổ chức nhân Tóm lại, doanh nghiệp đơn vị kinh tế có tư cách pháp nhân, quy tụ phương tiện tài chính, vật chất người nhằm thực hoạt động sản xuất, cung ứng, tiệu thụ sản phẩm dịch vụ sở tối đa hóa lợi ích cho người tiêu dùng, thơng qua tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu, đồng thời kết hợp hợp lý mục tiêu xã hội 1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp Thứ nhất, doanh nghiệp đơn vị kinh doanh có tư cách pháp nhân: điều kiện định tồn doanh nghiệp kinh tế quốc dân, Nhà nước khẳng định xác định Việc khẳng định tư cách pháp nhân doanh nghiệp với tư cách thực thể kinh tế, mặt nhà nước bảo hộ với hoạt động sản xuất kinh doanh, mặt khác phải có trách nhiệm người tiêu dùng, nghĩa vụ đóng góp Nhà nước trách nhiệm xã hội Nó địi hỏi doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm nghĩa vụ tài việc tốn khoản cơng nợ phá sản hay giải thể Thứ hai, doanh nghiệp tổ chức sống thực thể sống gắn liền với địa phương nơi tồn Doanh nghiệp hình thành từ ý chí lĩnh người sáng lập, trình phát triển chí có tiêu vong phá sản bị doanh nghiệp khác thơn tính Vì sống doanh nghiệp phụ thuộc lớn vào chất lượng quản lý người sáng lập Doanh nghiệp đời tồn gắn liền với vị trí địa phương định, phát triển suy giảm ảnh hưởng đến địa phương Thứ ba, doanh nghiệp hoạt động mục tiêu lợi nhuận Doanh nghiệp tồn để tìm kiếm phân phối lợi nhuận kinh doanh cho cổ đơng sau đóng thuế Lợi nhuận yếu tố định đến việc chủ doanh nghiệp có đầu tư hay không 1.1.1.3 Phân loại doanh nghiệp * Phân loại doanh nghiệp theo hình thức pháp lý: - Công ty trách nhiệm hữu hạn (bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên) doanh nghiệp mà thành viên công ty chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác công ty phạm vi số vốn điều lệ công ty - Công ty cổ phần doanh nghiệp mà vốn điều lệ công ty chia thành nhiều phần gọi cổ phần Cá nhân hay tổ chức sở hữu cổ phần doanh nghiệp gọi cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác phạm vi số vốn góp vào doanh nghiệp - Công ty hợp danh doanh nghiệp có hai thành viên chủ sở hữu công ty, kinh doanh tên chung (gọi thành viên hợp danh) Thành viên hợp doanh phải cá nhân chịu trách nhiệm tồn tài sản nghĩa vụ cơng ty Ngồi cơng ty hợp danh cịn có thành viên góp vốn - Doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm tồn tài sản hoạt động doanh nghiệp Mỗi cá nhân quyền thành lập doanh nghiệp tư nhân - Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi doanh nghiệp nhà đầu tư nước thành lập để thực hoạt động đầu tư nước doanh nghiệp nước nhà đầu tư nước ngồi mua cổ phần, sáp nhập, mua lại * Phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Bảng 1.1: Phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực hoạt động Ngành/Lĩnh vực Sản phẩm/lĩnh vực hoạt động DN Nơng nghiệp dịch vụ có liên quan: Nơng lâm ngư nghiệp - Trồng trọt - Chăn nuôi Lâm nghiệp dịch vụ có liên quan: - Trồng rừng, phân tác; ni rừng chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng - Khai thác gỗ - Thu nhặt sản phẩm hoang dã khác Vận chuyển gỗ rừng Ngư nghiệp: - Đánh bắt thuỷ sản - Ươm, nuôi trồng thuỷ sản - Các dịch vụ liên quan Bán, bảo dưỡng sửa chữa xe có động mô tô, xe máy Bán buôn bán đại lý: - Nông lâm sản, nguyên liệu, động vật tươi sống - Đồ dùng cá nhân gia đình - Bán buôn nguyên vật liệu phi nông nghiệp, phế liệu, phế thải Thương mại dịch vụ - Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình - Khách sạn, nhà hàng - Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; vận tải đường bộ, đường sông; vận tải đường thuỷ; vận tải đường không; hoạt động phụ trợ cho vận tải, hoạt động tổ chức du lịch; dịch vụ bưu viễn thơng; kinh doanh tài sản dịch vụ tư vấn; cho thuê máy móc thiết bị; hoạt động có liên quan đến máy Xây dựng tính; hoạt động kinh doanh khác Xây dựng: - Chuẩn bị mặt - Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình - Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng - Hồn thiện cơng trình xây dựng - Cho th thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển Sản xuất vật liệu xây dựng Công nghiệp khai thác mỏ Sản xuất thực phẩm đồ uống Sản xuất sản phẩm thuốc Công nghiệp Sản xuất khác 1.1.2 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Sự xuất quan hệ tín dụng gắn liền với phát triển sản xuất kinh doanh hàng hố, kinh tế tồn phận doanh nghiệp thừa thiếu vốn tạm thời Khi hai cực tiếp cận với nảy sinh quan hệ tín dụng Vì hiểu chất tín dụng vận động vốn từ nơi thừa tạm thời đến nơi thiếu tạm thời để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Một cách chung để hiểu quan hệ tín dụng là: Tín dụng quan hệ vay mượn, sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng Như vậy, sở hoạt động tín dụng tin tưởng hai bên, đặc biệt chữ tín người vay hình thành khả trả nợ tư cách người vay Tín dụng chức ngân hàng thương mại, giao dịch vốn bên cho vay - tổ chức tín dụng bên vay - tổ chức, cá nhân, theo bên cho vay chuyển giao vốn cho bên vay sử dụng thời gian định theo nguyên tắc thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả theo điều kiện định gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Xét góc độ hình thái giá trị, Luật tổ chức tín dụng quy định: Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Cũng theo Luật tổ chức tín dụng: Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc hoàn trả thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời lớn tổ chức tín dụng Đối với hầu hết tổ chức tín dụng, khoản mục cho vay thường chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 50%-70% nguồn thu Tổ chức tín dụng Tuy nhiên phần lớn rủi ro lại xuất phát từ hoạt động Sự xuất khoản nợ khó địi, nợ xấu thường khiến tổ chức tín dụng gặp phải khó khăn trước hết tài chính, sau uy tín tổ chức tín dụng bị giảm sút đáng kể Vì nguyên nhân khác mà rủi ro tín dụng xảy ra, nên để đảm bảo hoạt động an tồn, hiệu quả, tổ chức tín dụng ln phải quan tâm, theo dõi tình hình diễn biến khoản nợ từ đề xuất giải pháp để phòng ngừa, hạn chế rủi ro nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng địi hỏi tổ chức tín dụng phải tìm cách kiểm sốt khả hồn trả khách hàng Tuy nhiên, việc định cho vay tổ chức tín dụng phần lớn dựa vào kết thẩm định phán đoán khả trả nợ doanh nghiệp tương lai, mà dự tính khơng phải lúc xác tuyệt đối Vì khoản vay có thời hạn dài khả dự báo, phán đốn khó khăn rủi ro tiềm ẩn nhiều Vì thơng thường cấu tín dụng tổ chức tín dụng khoản tín dụng ngắn hạn thường chiếm ưu so với khoản nợ trung dài hạn 1.1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp Vốn yếu tố thiếu q trình sản xuất kinh doanh Nó tiền đề cho phát triển bền vững doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất, đổi trang thiết bị, ứng dụng khoa học kỹ thuật đại vào sản xuất Do thị trường trái phiếu cổ phiếu chưa phát triển đầy đủ nên tín dụng ngân hàng nguồn vốn để doanh nghiệp phục vụ sản xuất kinh 10 doanh Do đó, tín dụng có vai trị quan trọng chủ thể kinh tế kinh tế đất nước, có vai trò quan trọng thực chức xã hội tổ chức tín dụng kinh tế quốc gia, thể khía cạnh sau: - Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vốn chủ sở hữu vốn vay, nguồn vay phổ biến từ tổ chức tín dụng - nguồn tài trợ hiệu Hơn nữa, để vay vốn từ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp phải nâng cao uy tín tổ chức tín dụng để đảm bảo nguyên tắc điều kiện tín dụng Muốn vậy, doanh nghiệp phải lựa chọn dự án đầu tư có hiệu để dự án hiệu doanh nghiệp phải tìm hiểu kỹ thị trường đầu vào đầu cho sản phẩm kinh doanh Điều góp phần làm tăng hiệu kinh doanh dự án đầu tư Mặt khác, tổ chức tín dụng việc giám sát trình sử dụng vốn coi yêu cầu quan trọng tổ chức tín dụng, điều khiến doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay mục đích, nhạy bén với biến động mơi trưịng kinh doanh Từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế nói chung - Thứ hai: Tín dụng ngân hàng góp phần vào q trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ luân chuyển tiền tệ kinh tế, tạo chế phân phối vốn cách có hiệu Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ln khơng có ăn khớp thời gian khối lượng lượng tiền cần thiết để dự trữ vật tư, hàng hố cho q trình sản xuất kinh doanh trước Vì mà dịng tiền doanh nghiệp có lúc thừa, lúc thiếu vốn