Giải pháp chủ yếu để tăng lợi nhuận tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh bắc hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu có thiết chế kinh tế đến đời sống ngời xà hội mạnh mẽ ngân hàng hoạt động Ra đời từ sớm không ngừng phát triển quy mô, số lợng, chất lợng dịch vụ, ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng - huyết mạch kinh tế, với hình thành hẹ thống ngân hàng hai cấp: ngân hàng trung ơng ngân hàng thơng mại Xuất phát từ thực tiễn hoạt ®éng cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam nãi chung vµ cđa chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội nói riêng, trình kinh doanh đà bộc lộ nhiều khó khăn thách thức trớc yêu cầu cạnh tranh để hội nhập Đối với chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội có tốc độ tăng trởng năm qua đạt tỷ lệ cao nhng với mong muốn góp phần vào phát triển chung ngành ngân hàng nên em chọn đề tài: Giải pháp chủ yếu để Giải pháp chủ yếu để tăng lợi nhuận Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Hà Nội Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề có kết cÊu gåm ch¬ng: Ch¬ng I: C¬ së lý luËn đề tài Chơng II: Phân tích thực trạng lợi nhuận kinh doanh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội Chơng III: Các biện pháp đề xuất Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Cơ sở lý luận đề tài 1.1 Tổng quan ngân hàng thơng mại 1.1.1 Đặc trng hoạt động ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại (NHTM) loại hình ngân hàng đợc thực tất hoạt động ngân hàng có hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Hoạt động kinh doanh thị trờng thị trờng tài bao gồm nhiều loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ, chúng tổ chức trung gian môi giới tài chính, hoạt động nh cầu chuyển tải khoản tiết kiệm tích lũy đợc xà hội đến tay ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t Lịch sử NHTM lịch sử kinh doanh tiền gửi Các NHTM từ chỗ nhận làm dịch vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ qũy, bảo quản tiền cho chủ sở hữu, để nhận khoản thù lao, đà trở thành chủ thĨ kinh doanh tiỊn gưi Trong thùc hiƯn vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngời vay, NHTM đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán Trong đó, quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn toán séc, công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng Thông qua trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua ngân hàng Do hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc Đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rÃi Trong giới đại, tính thời điểm NHTM cấu hoạt ®éng cđa nã ®ãng vai trß quan träng thĨ chế tài nớc Hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú có phạm vị rộng lớn, tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu Một đặc trng khác ngân hàng hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rđi ro Cã lo¹i rđi ro chÝnh: rđi ro l·i st, rđi ro tÝn dơng, rđi ro kho¶n, rủi ro hối đoái Tài sản ngân hàng tài sản tài (các khoản cho vay, chứng khoán) với tính rủi ro thị trờng, rủi ro tín dụng cao Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng chuyển nguồn tiền tới vùng, thị trờng khác ngày xa trụ sở Điều cho phép ngân hàng giảm bớt rủi ro thông qua đa dạng hoá khách hàng, Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp đa dạng sản phẩm thị trờng, song làm tăng tính rủi ro tính biến động lớn thị trờng giới khu vực, thông tin sai lệch 1.1.2 Các nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Nghiệp vụ ngân hàng nói chung bao gồm tất việc mà ngân hàng thờng làm khuôn khổ nghề nghiệp họ Tuỳ điều kiện kinh tế mức độ phát triển kinh tế nớc, nghiệp vụ kinh doanh NHTM khác phạm vi công nghệ nhng nãi chung nghiƯp vơ cđa NHTM bao gåm lĩnh vực nghiệp vụ: Nghiệp vụ tài sản Nợ, nghiệp vụ tài sản Có nghiệp vụ trung gian Đó nghiệp vụ bảng tổng kết tài sản Ngoài ra, có nghiệp vụ khác không phản ánh bảng tổng kết tài sản nh bảo lÃnh, cho thuê két sắt, cam kết LC 1.1.2.1 Nghiệp vụ tài sản Nợ (Nghiệp vụ nguồn vốn) Đây nghiệp khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Huy động nguồn khác ( tài sản nợ) xà hội để hoạt động lẽ sống quan trọng NHTM Tài sản nợ ngân hàng nguồn vốn chủ yếu hoạt độngkinh doanh ngân hàng Vốn tự có NHTM Vốn tự có vốn chủ sở hữu đóng góp lợi nhuận đợc tích lũy trình kinh doanh Vốn tự có dùng để chống đỡ rđi ro, sù hiƯn h÷u cđa vèn nh»m cung cÊp vùng đệm để bù đắp thất thoát cho vay đầu t Bên cạnh vốn tự có sở tạo niềm tin cho ngời gửi tiền thu hút tiền gửi Nguồn vốn huy động Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản NHTM, nguồn vốn quan trọng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Để gia tăng nguồn vốn huy động môi trờng cạnh tranh để có đợc nguồn tiền có chất lợng cao, ngân hàng đa vè thực nhiều hình thức huy động khác - Tiền gửi toán: Đây tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ toán hộ Nhìn chung lÃi suất khoản tiền thấp(hoặc 0) thay vào chủ tài khoản đợc hởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tổ chức xà hội: Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp Nhiều khoản thu tiền doanh nghiệp tổ chức xà hội đợc chi trả sau thời gian xác định Tiền gửi toán thuận tiện nhng lÃi suất thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu ngời gửi tiền, ngân hàng đà đa hình thức tiền gửi có kì hạn - Tiền gửi tiết kiệm dân c: Các tầng lớp dân c có khoản thu nhËp t¹m thêi cha sư dơng Nh»m thu hót ngú nhiều khoản tiết kiệm ngân hàng cố gắng khuyến khích dân c thay đổi thói quen giữ tiền mặt vàng nhà cách mở rộng mạng lới huy động, đa hình thức huy động đa dạng lÃi suất cạnh tranh hấp dẫn - Tiền gửi ngân hàng khác: Nhằm mục đích nhờ toán hộ số mục đích khác mà NHTM gửi tiền NHTM khác Nguồn vốn vay Để đảm bảo cho hoạt động kinh tiến hành đặn, ngân hàng phải đảm bảo cung cấp đầy đủ vốn cho kinh tÕ Khi nhu cÇu tÝn dơng cđa nỊn kinh tế vợt qua tổng số vốn huy động ngân hàng vay từ ngân hàng trung ơng, từ tổ chức tín dụng khác thị trờng vốn Các nguồn vốn khác NHTM Đây nguồn vốn ngân hàng sử dụng tạm thêi Bao gåm ngn ủ th¸c, ngn to¸n, nguồn khác 1.1.2.2 Nghiệp vụ tài sản Có (Nghiệp vụ sử dụng vốn) Huy động đợc vốn ngân hàng làm để hiệu hoá nguồn tài sản Hầu nh tất khoản mục bên tài sản nợ ngân hàng vốn vay, có nghĩa ngân hàng phải trả lÃi cho đến Do để tránh thiệt hại ngân hàng cho vay đầu t số tài sản Nghiệp vụ tài sản có bao gồm: Nghiệp vụ ngân quỹ Đây nghiệp vụ nhằm trì khả toán ngân hàng, để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thờng xuyên khách hàng NHTM phải trì phận vốn ( tiền mặt) để thực nghiệp vụ dự trữ Mức trữ cao hay thấp tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động ngân hàng, mối quan hệ toán tiền mặt chuyển khoản, thời vụ khoản chi tiền mặt Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp Nghiệp vụ cho vay Đây nghiệp vụ sinh lời chủ yếu NHTM NHTM cịng gièng nh c¸c doanh nghiƯp kinh doanh với mục đích chủ yếu tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng cho vay để hởng phần chênh lệch chi phí đầu vào đầu Đối với khoản mục mối quan tâm chủ yếu ngân hàng quản trị rủi ro chấp hành giới hạn pháp luật ngân hàng trung ơng qui định Nhhiệp vụ đầu t Sau hoạt động cho vay, hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, đầu t đợc xếp hàng thứ hai Hoạt động đầu t vừa làm đa dạng loại hình vốn sử dụng, vừa mang lại thu nhập, đồng thời khoản dự trữ thứ cấp với chứng khoán ngắn hạn cao Nghiệp vụ tài sản cố định Khác với xí nghiệp công nghiệp, tài sản cố định ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ (khoảng 10% so với tổng tài sản có) Những loại tài sản cố định ngân hàng gồm: Trụ sở làm việc, hệ thống máy vi tính, xe ô tô, trang thiết bị khác 1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian Các dịch vụ trung gian đợc ngân hàng coi trọng hoạt động có tính an toàn lợi nhuận cao Trung gian toán Là việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán Thông qua hoạt động này, tạo điều kiện cho khách hàng thực khoản toán với mà mang theo lợng tiền mặt, hình thức: toán không dung tiền mặt (thanh toán chuyển khoản) chuyển tiền toán Dịch vụ ngân quỹ nớc phát triển dịch vụ ngân quỹ đa dạng đại nh hoạt động kí gửi, cho thuê kho két, thu hộ, chi hộ tiền mặt Đối với NHTM Việt Nam hoạt động ngân qũy chiếm tỷ trọng lớn lao động chi phí nhu cầu toán tiền mặt lớn không hạn chế Dịch vụ cho nhà xuất Hoạt động nhà xuất nhập gắn liền với dịch vụ, nghiệp vụ ngân hàng nh: Xử lý chứng từ, th tín dụng, uỷ thác thu, dịch vụ ngoại hối Thông qua trung gian NHTM nhà xuất nhập hạn chế Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp đợc rủi ro tỷ giá gây hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn với ngân hàng 1.2 Hạch toán kết kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.2.1 Các khoản thu nhập Thu nhập ngân hàng khoản mà ngân hàng thu đợc thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ kinh doanh tiỊn tƯ dịch vụ ngân hàng Các khoản thu nhập ngân hàng phong phú đa dạng bao gồm: thu l·i cho vay, thu l·i tiỊn gưi, thu l·i kinh doanh chứng khoán, thu khác hoạt động dịch vô, thu phÝ thõa vèn, thu cÊp bï l·i suÊt thu từ lÃi dịch vụ ngân hàng Thu lÃi cho vay: Xuất phát từ đặc trng ngân hàng ta thấy đợc thu lÃi cho vay khoản thu NHTM Khoản thu đợc tính sở khung lÃi suất ngân hàng trung ơng quy định Có thể nói rằnglÃi khoản thu chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập NHTM, đặc biệt ngân hàng kinh doanh theo kiểu truyền thống Chính có tầm quạn trọng nh nên NHTM cho vay thật nhiều tìm cách hạn chế rủi ro thất thoát từ cho vay Chính việc lựa chọn đối tợng vay theo dõi đối tợng sử dụng vốn trình hoạt động khách hàng điều thờng làm ë c¸c níc ph¸t triĨn - Thu l·i tiỊn gưi: LÃi tiền gửi số lÃi hàng tháng mà NHTM tổ chức tín dụng khác phải trả cho NHTM sở số d tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng nhà nớc tỉ chøc tÝn dơng Ngn thu nµy thêng nhá, mục đích khoản tiền gửi chủ yếu để tham gia hoạt động toán, dự trữ bắt buộc theo quy định ngân hàng nhà nớc để hởng lÃi - Thu lÃi kinh doanh chứng khoán: Các ngân hàng tham gia đầu t chứng khoán với nhiều mục đích khác nh: đáp ứng nhu cầu khoản, đa dạng hoá danh mục tài sản ngân hàng, hạn chế rủi ro lÃi suất, gia tăng lợi nhuận -Thu dịch vụ ngân hàng: Bao gồm nguồn thu nh: thu lệ phí hoa hồng, toán không dùng tiền mặt, thu phí cho thuê két sắt, bảo lÃnh nớc phát triển nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng (khoảng 60%) Trong nớc ta lạc hậu công nghệ ngân hàng khoản thu nhiều hạn chế Các dịch vụ ngân hàng đa dạng phong phú, ngân Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp hàng tập trung vào tỷ trọng thu từ dịch vụ, từ làm phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng - Thu phÝ thõa vèn: Khi c¸c chi nh¸nh cđa NHTM huy động đợc nguồn dồi nh ngân hàng không sử dụng hết nguồn vốn họ chuyển số vốn thừa quỹ điều hòa vốn ngân hàng chi nhánh khác hệ thống sử dụng - Thu cấp bù lÃi suất: Đây khoản thu mà NHTM đơc phủ trả sau đà thực chơng trình dự án tín dụng u đÃi Vì nhiều dự án tín dụng u đÃi ngân hàng cho vay với lÃi suất đầu u đÃi, có thấp lÃi suất đầu vào ngân hang có lúc bị lỗ phần lỗ đợc phủ trả cho ngân hàng - Các khoản thu khác nh: thu phí bảo lÃnh, thu kinh doanh vàng bạc đá quí ngoại tệ, thu mua bán chứng khoán, thu phạt vi phạm thể lệ toán, thu lÃi phạt nợ hạn Nhìn chung khoản thu NHTM đa dạng phong phú, nhiên khoản thu lại có ý nghĩa riêng, NHTM phải trì chúng Hiện xu chung ngân hàng đại giới trọng đến khoản thu dịch vụ, tỷ trọng khoản thu chiếm 60% tổng thu ngân hàng Nhng nớc ta hoàn toàn ngợc lại, khoản thu tín dụng chiếm tû träng lín tỉng thu nhËp cđa c¸c NHTM nớc ta Do để phát triển đợc hệ thống NHTM nớc ta cần phải có cải cách lớn việc tập trung khoản thu vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, coi nguồn thu chủ yếu 1.2.2 Các khoản chi phí Chi phí NHTM số phát sinh kỳ cho hoạt động kinh doanh hoạt động khác theo quy định Những khoản chi phí ngân hàng cần đợc giải cách hài hoà phải đảm bảo tính hợp lý, tiện ích cho ngân hàng thực nghĩa vụ với nhà nớc Các hoạt động kinh doanh mang đến cho ngân hàng khoản thu nhập định, đồng thời tạo chi phí mà chủ yếu chi cho hoạt động huy động vốn, trả lơng nhân viên khoản chi phí quản lý khác Để thuận tiện cho việc giám sát kiểm tra khoản chi phí đợc phân chia thành: Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp - Chi cho hoạt động kinh doanh: bao gồm chi trả lÃi tiền gửi, chi trả lÃi tiền vay, chi trả lÃi phát hành trái phiếu, chi nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, chi tr¶ lƯ phÝ hoa hång + Chi tr¶ l·i tiỊn gưi + Chi tr¶ l·i tiỊn vay + Chi trả lÃi phát hành trái phiếu + Chi kinh doanh ngoại tệ + Chi trả lệ phí hoa hồng Ngoài khoản chi NHTM có khoản chi khác phát sinh trình hoạt động kinh doanh nh: - Chi nộp thuế: Sau hoạt động kinh doanh ngân hàng phải nộp thuế lợi tức thuế môn số loại thuế khác - Chi phí quản lý: Đây khoản chi cho hoạt động máy ngân hàng Khoản chi đa dạng gồm có chi cho nhân viên chi phí quản lý khác + Chi cho nhân viên gồm: Chi lơng theo đơn giá tiền lơng đà duyệt chi bảo hiểm xà hội + Chi phí quản lý khác gồm:Chi nộp khoản chi phí lệ phí, chi sửa chữa thờng xuyên tài sản cố định, chi trang phục giao dịch cán nhân viên hay chi mua giấy tờ vật liệu in văn phòng Cũng nh thu nhập chi phí NHTM đa dạng phong phú Tơng ứng với khoản thu nhập khoản chi phí, nhng điều quan trọng NHTM tìm kiếm đợc nguồn vốn có chi phí thấp đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t mà thoả mÃn yêu cầu tơng xứng phơng diện quy mô, thời hạn tính ổn định hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Lợi nhuận ngân hàng: NHTM doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tự chủ tài chính, nên mục tiêu cao tìm kiếm lợi nhuận, lợi nhuận định hng thịnh, đồng thời tiêu đánh giá chất lợng hoạt động ngân hàng Quan điểm nhà kinh tế coi lợi nhuận hình thái giá trị thặng d, phần giá trị đợc tạo thông qua trình hoạt động sản xuất kinh doanh Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp Lợi nhuận theo cách hiểu đơn giản phần giá trị dôi hoạt kinh doanh, sau đà trừ chi phí cho hoạt động Hay lợi nhuận phần chênh lệch tổng thu tổng chi phí (lÃi ròng) đợc xác định kỳ tài (thờng năm) Tổng thu nhập Tổng chi phÝ = Lỵi nhn Tỉng chi phÝ = Lỵi nhn (Tỉng chi phÝ, ®ã ®· bao gåm th thu nhập) Trong trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, mục tiêu lợi nhuận ngắn hạn mục tiêu hàng đầu, mà mục tiêu khác đợc trọng hàng đầu nh: Doanh thu, thị phần kinh doanh tiêu thụ hàng hoá, hệ số an toàn kinh doanh Song dài hạn, mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận tiếp cận doanh nghiệp Lợi nhuận ngân hàng tiêu có ý nghĩa quan trọng, điều kiện cần có để thu hút vốn mới, nhằm cải thiện mở rộng dịch vụ ngân hàng: - Nguồn dự phòng chi phí cho chi tiêu không dự kiến trớc bù đắp thiệt hại xảy - Đối với cổ đông, lợi nhuận đem lại cæ tøc cho hä - Nguån bæ sung vèn tù có ngân hàng, tạo vị ngân hàng lành mạnh hơn, an toàn hơn, hữu hiệu Lợi nhuận tỷ lệ lợi nhuận thích hợp điều quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Thu nhập chi phí có ảnh hởng đến lợi nhuận: Chi phí thu nhập ảnh hởng trực tiếp đến lợi nhuận NHTM Thu nhập lớn chi phí ngân hàng có lÃi (thu đợc lợi nhuận) ngợc lại (bị lỗ) Lợi nhuận tỷ lệ nghịch với chi phí tỷ lệ thuận với thu nhập, vậy, việc quản trị hoạt động kinh doanh NHTM đòi hỏi vấn đề đặt quản lý nguồn thu quản lý chi phí ngắn hạn dài hạn để đạt lợi nhuận mong đợi Quản lý mối quan hệ chi phí nhân tố tạo lập nguồn thu tơng lai, bù đắp đợc chi phi cho ngân hàng mà phải có lÃi Đào Thị Quỳnh Mai - Lớp 50152 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng II Phân tích trực trạng lợi nhuận kinh doanh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội 2.1.Giới thiệu khái quát NHNo&PTNT Bắc Hà Nội 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển NHNo & PTNT Bắc Hà Nội: Theo yêu cầu phát triển ngày cao kinh tế đa dạng phong phú thành phần kinh tế, đòi hỏi vốn trình công nghiệp hoá - đại hoá, ngày 05/09/2001 theo định số 324/HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội đợc thành lập Đây chi nhánh khai trơng ngày 06/01/2001 với tên giao dịch NHNo&PTNT Bắc Hà Nội, có trụ sở 217 Đội Cấn Tổng chi phí = Lợi nhuận Ba Đình Tổng chi phí = Lợi nhuận Hà Nội NHNo&PTNT chi nhánh Bắc Hà Nội chi nhánh cấp I thuộc NHNo&PTNT ViƯt Nam – Tỉng chi phÝ = Lỵi nhn mét ngân hàng đầu Việt Nam quy mô nh nguồn vốn Qua năm hoạt động NHNo&PTNT Bắc Hà Nội đà có bớc phát triển vững tạo uy tín niềm tin cho khách hàng Tính đến 31/12/2005 ®· cã 587 doanh nghiƯp cã quan hƯ giao dịch với chi nhánh, tăng 187 doanh nghiệp so với năm 2004, nhiều khách hàng lớn đà chủ động lựa chọn chi nhánh ngân hàng phục vụ 2.1.2 Mô hình tổ chức ngân hàng: Từ thành lập chi nhánh có ban giám đốc 05 phòng ban với quân số 42 cán công nhân viên Nhng 31/12/2005 toàn chi nhánh có 111 lao động Sau 04 năm hình thành phát triển đến thời điểm mô hình tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội nh sau: Đào Thị Quỳnh Mai - Líp 50152