TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRẦN SỸ NGHĨA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA VIETINBANK – CHI NHÁNH CỬA LÒ LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội 2022 TRƯỜN[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.1 Hoạt động tín dụng tại các NHTM
Tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó cũng là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa Tín dụng ra đời, tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng được phát sinh ngay từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng là đồng thời xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, qua từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên các hình thức tín dụng mới có trình độ cao hơn, đã có các hình thức tín dụng sau: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dùng, tín dụng thuê mua, tín dụng quốc tế. Mỗi một hình thức tín dụng đều có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể Tuy nhiên trong sự phát triển của mình, các hình thức quan hệ tín dụng trước không hề mất đi mà vẫn còn tồn tại và phát huy tác dụng khi có sự ra đời một hình thức tín dụng mới. Ngày nay, tất cả các hình thức tín dụng trên đều còn tồn tại và bổ sung lẫn nhau, và nó có vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế.
Trong các hình thức trên thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế Với công nghệ ngân hàng hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc tế Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng còn bên kia là các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế.
Theo Điều 4 khoản 14 Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.
1.1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng của NHTM
Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau:
• Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tới 12 tháng, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ tín dụng của các ngân hàng.
- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng Loại hình tín dụng này thường được các doanh nghiệp sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hay đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng Loại tín dụng này để đáp ứng nhu cầu dài hạn của các cá nhân như mua sắm, xây dựng nhà cửa,… và các doanh nghiệp như: xây dựng nhà xưởng, thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, các công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường…
• Căn cứ vào mục đích cấp tín dụng:
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh.
- Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên.
• Căn cứ theo tính chất bảo đảm:
- Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh.Trong trường hợp này khi khách hàng không trả được nợ, hoặc vì sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không thanh toán được thì ngân hàng sẽ bán tài sản đi để thu hồi nguồn vốn.
- Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ.
• Căn cứ theo phương thức cấp tín dụng:
- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc, lãi đầy đủ và đúng hạn Hoạt động cho vay chiếm phần lớn tổng tài sản và nguồn thu của ngân hàng, đồng thời những rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục các khoản vay.
- Chiết khấu: là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán Nghiệp vụ này có rủi ro khi ngân hàng nhận phải những thương phiếu giả mạo, hoặc người chịu trách nhiệm thanh toán thương phiếu mất khả năng thanh toán trước khi thương phiếu đến hạn.
- Bảo lãnh: là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận.
- Cho thuê tài chính: Đây là phương thức vay tài sản thông qua hợp đồng cho thuê, kèm theo lời hứa đơn phương bán cho người thuê một giá nhất định có tính đến những số tiền thuê đã trả Trong nghiệp vụ này, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu của khách hàng và sau một thời gian nhất định phải thu đủ gốc và lãi,tài sản cho thuê thường là các tài sản cố định Hoạt động tài trợ này chứa đựng nhiều rủi ro, khách hàng có thể kinh doanh không hiệu quả, tài sản cho thuê mang tính đặc chủng, khó bán hay cho thuê lại…
1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM
1.1.2.1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng NHTM
Khái niệm rủi ro tín dụng đã được nhiều nhà kinh doanh ngân hàng, nhà nghiên cứu đề cập rủi ro tín dụng thường được hiểu là rủi ro xuất hiện khi bên có nghĩa vụ thanh toán trong quan hệ tín dụng không sẵn sàng hoặc không có khả năng thanh toán đầy đủ cho bên còn lại theo thỏa thuận Theo Thông tư 02/2013/TT- NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 21/01/2013: “rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” Ủy ban Basel tháng 9/2000 ban hành bộ “17 nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng” có đề cập “rủi ro tín dụng là khả năng bên vay nợ ngân hàng hoặc bên đối tác không đáp ứng nghĩa vụ thanh toán theo các điều khoản đã thỏa thuận”.
Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Theo Tổ chức Moody‟s Analytics, quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình thực hiện các biện pháp giảm tổn thất bằng cách hiểu một cách đầy đủ về vốn và dự phòng rủi ro tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định Với quan điểm này thì quản trị rủi ro tín dụng thực chất là việc nhà quản trị có những biện pháp để quản lý vốn và dự phòng cho rủi ro tín dụng. Ủy ban Basel cho rằng, quản trị rủi ro tín dụng là việc thực hiện các biện pháp tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo rủi ro tín dụng bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép.
Theo khung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Standard Charter (năm
2012), quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quản trịrủi ro tín dụng thông qua thiết lập khung các chính sách và thủ tục, nhằm kiểm soát việc đo lường và quản lý rủi ro tín dụng Trong khi đó, tài liệu hướng dẫn quản trị rủi ro tín dụng của MAS (Singapore) cho biết, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng thông qua thiết lập khung các chính sách và thủ tục, nhằm kiểm soát việc đo lường và quản lý rủi ro tín dụng.
Như vậy, có thể thấy rằng, khái niệm quản trị rủi ro tín dụng có nhiều cách tiếp cận, nhiều quan điểm, ý kiến không hoàn toàn giống nhau Còn khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel đã làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận dựa trên cơ sở đảm bảo tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận được.
1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại NHTM Ủy ban Basel được thành lập năm 1974 tại thành phố Basel - Thụy Sĩ bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) với mục tiêu ban đầu là ngăn chặn sự sụp đổ các NHTM và thị trường tài chính tại các nước thành viên.
Basel II là phiên bản thứ hai của Hiệp ước Basel, trong đó đưa ra các nguyên tắc chung và các luật ngân hàng của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng.
Hiệp ước Basel II được ban hành vào tháng 6 năm 2004 nhằm xác định các tiêu chuẩn về vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh của các ngân hàng và tăng cường hệ thống tài chính Basel II được đưa vào thực hiện từ những năm trước 2008, và chỉ được đưa vào áp dụng tại các nền kinh tế lớn cho tới đầu năm 2008, sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2007-2008 Trong khi Basel III đang được phát triển, thì Basel II đang là chuẩn mực cao nhất và đã nhanh chóng được áp dụng tại nhiều quốc gia, trong đó có Hoa Kỳ, Anh Quốc và Việt Nam.
Hiệp ước Basel II sử dụng khái niệm “Ba trụ cột”
Sơ đồ 1.1: Các trụ cột của Basel II
Trụ cột 1: Yêu cầu vốn tối thiểu
Trụ cột I nhắc đến việc duy trì một lượng vốn pháp định được tính toán cho ba thành phần rủi ro mà ngân hàng đối mặt: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Basel II quy định tỷ lệ an tooàn vốn (CAR) ≥ 8% (Bằng cách lấy tổng vốn chia cho tài sản có rủi ro).
Yêu cầu vốn tối thiếu
TRỤ CỘT 2 Quy trình kiểm tra, giám sát
TRỤ CỘT 3Nguyên tắc thị trường
Trụ cột 2: Quy trình kiểm tra, giám sát
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này Thứ ba, giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
Trụ cột 3: Nguyên tắc thị trường
Trụ cột III yêu cầu các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này. Ủy ban Basel đã đề xuất 17 nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào 5 nội dung cơ bản như sau:
Thứ nhất: Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (nguyên tắc 1,2,3)
Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng mà Hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm của mình.
Thứ hai: Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (nguyên tắc 4,5,6,7)
Các ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.
Thứ ba: Duy trì quy trình quản lý, đo lường và giám sát phù hợp (nguyên tắc 8,9,10,11,12,13) Ủy ban Basel khuyến khích các NHTM phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải phù hợp với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp trong hoạt động tín dụng của từng ngân hàng Ngân hàng phải có hệ thống thôngtin và kỹ thuật phân tích để quản lý việc đo lường rủi ro tín dụng ở tất cả các hoạt động trong và ngoại bảng.
Thứ tư: Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng (nguyên tắc 14,15,16)
Chức năng cấp tín dụng phải được quản lý để hoạtđộng cấp tín dụng luôn tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn nội bộ đã được xác định Ngân hàng cần thiết lập và tăng cường hiệu lực của kiểm tra, kiểm soát nội bộ và các thông lệ khác với mục tiêu đảm bảo rủi ro tín udnjg không vượt quá khả năng chấp nhận của ngân hàng.
Thứ năm: Đám bảo vai trò của cơ quan giám sát (nguyên tắc 17)
Cơ quan giám sát yêu cầu các NHTM phải có hệ thống nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát hiệu quả Cơ quan giám sát phải thực hiện định giá độc lập sự đầy đủ và hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng bao gồm chiến lược, chính sách, quy trình và các vấn đề liên quan đến quá trình cấptín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.1 Lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa a Khái niệm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường được hiểu là một tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình.
Theo từ điển Bách khoa toàn thư: Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu.
DNNVV là những cơ sở sản xuất kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị thu được trong từng thời kỳ theo quy định của từng quốc gia. Ở Việt Nam, ngày 30/6/2009, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 56/2009/ NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNNVV Nghị định đã đưa ra một định nghĩa chung về DNNVV để các ban ngành, địa phương, các tổ chức trong và ngoài nước có căn cứ xác định đối tượng thực hiện chính sách và các biện pháp trợ giúp DNNVV phát triển Theo đó, DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm.
Theo Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DN nhỏ và vừa) bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và đáp ứng một trong hai tiêu chí sau đây:
– Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng
– Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng
Xác định quy mô doanh nghiệp cần dựa vào lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp Cụ thể, Nghị định 39/2018/NĐ-CP quy định:
Lĩnh vực hoạt Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa động
Nông nghiệp lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp, xây dựng
Số lao động tham gia BHXH bình quân năm: từ >10 – 100 người
Tổng doanh thu của năm: từ
>3 – 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >3 – 20 tỷ đồng.
Số lao động tham gia BHXH bình quân năm: từ >100 – 200 người
Tổng doanh thu của năm: từ >50 – 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >20 – 100 tỷ đồng.
Số lao động tham gia BHXH bình quân năm: từ >10 – 50 người
Tổng doanh thu của năm: từ
>3–100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >3–50 tỷ đồng.
Số lao động tham gia BHXH bình quân năm: từ >50 – 100 người
Tổng doanh thu của năm: từ
>100 – 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn: từ >50–100 tỷ đồng. b Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngoài những đặc trưng vốn có của một doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế, DNNVV còn có những đặc điểm riêng biệt xuất phát từ tính chất hoạt động như sau:
Thứ nhất, doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh và tiềm lực tài chính nhỏ
Với lượng vốn đầu tư giới hạn và số lượng lao động từ 100-200 người thì quy mô của doanh nghiệp là tương đối nhỏ Điều này mang lại một số lợi thế cho DNNVV như khả năng dễ thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả năng thu hồi vốn nhanh Những lợi thế này đã tạo điều kiện cho các DNNVV phát triển trong nhiều ngành nghề, trên nhiều địa bàn, lấp vào các khoảng trống mà các doanh nghiệp lớn để lại.
Tuy nhiên, do quy mô vốn nhỏ nên DNNVV bị hạn chế trong khả năng tiến hành đầu tư vào mặt bằng, nhà xưởng, máy móc thiết bị và nguyên vật liệu Các DNNVV thường không đạt được lợi thế về quy mô như các doanh nghiệp lớn Hơn nữa, quy mô nhỏ và vấn đề minh bạch thông tin hạn chế cũng khiến cho các doanh nghiệp khó khăn trong việc tiếp cận với các nhà đầu tư để huy động vốn từ các ngân hàng cũng như từ thị trường chứng khoán Vì vậy, các DNNVV phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn phi chính thức, chiếm dụng từ đối tác và lợi nhuận giữ lại Đối với các doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn tín dụng ngân hàng, nguồn tài trợ này cũng không phải lúc nào cũng đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp do hạn chế về thủ tục vay vốn đối với ngân hàng, phương án sản xuất kinh doanh chưa hoàn thiện, tài sản bảo đảm chưa đáp ứng được các tiêu chuẩn của ngân hàng…
Thứ hai, loại hình doanh nghiệp và ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phong phú
DNNVV hoạt động dưới nhiều loại hình doanh nghiệp như hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần… trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Nhờ quy mô nhỏ, có khả năng tập dụng được nguồn lao động và nguyên vật liệu tại trong địa phương, dễ dàng đáp ứng được những thay đổi trong nhu cầu của thị trường nên DNNVV phát triển nhanh chóng, là nhân tố đóng góp vào ổn định đời sống xã hội, thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế.
Thứ ba, chiến lược sản xuất kinh doanh, trình độ khoa học kỹ thuật và năng lực cạnh tranh hạn chế
Nhiều DNNVV thiếu một chiến lược kinh doanh rõ ràng, phù hợp với sứ mệnh, mục tiêu của doanh nghiệp mà đa phần chỉ xây dựng các kế hoạch sản xuất kinh doanh mang tính tạm thời, ngắn hạn, đáp ứng nhu cầu biến động của thị trường Do đó, DNNVV thường có xu hướng đi chệnh ra sức mệnh và mục tiêu đề ra ban đầu và thiếu sự điều chỉnh kịp thời và hợp lý.
Trong thời đại khoa học kỹ thuật thay đổi nhanh chóng, đầu tư vào khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, tiết kiệm chi phí trở thành điều kiện cốt lõi để giúp bất kỳ một doanh nghiệp nào nâng cao năng lực cạnh tranh Đối với DNNVV, do quy mô vốn bị hạn chế nên việc đầu tư nâng cấp, đổi mới các máy móc thiết bị, quy trình sản xuất thường không được thường xuyên nên dẫn tới xu hướng rơi vào tình trạng công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý yếu kém Hệ quả là các DNNVV thường sử dụng công nghệ lạc hậu, chi phí sản xuất cao, thiếu kinh nghiệm và trình độ trong nắm bắt thông tin thị trường cũng như marketing sản phẩm, dịch vụ.
Thứ tư, hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa phụ thuộc vào biến động của môi trường kinh doanh
Quy mô vốn thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh mang nặng tính thời vụ, thiếu chiến lược kinh doanh dài hạn, nguồn vốn thiếu đa dạng dẫn đến mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và tính ổn định của DNNVV tương đối thấp Chính vì vậy, những thay đổi trong môi trường kinh tế vĩ mô và môi trường kinh doanh thường có những ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của DNNVV Tuy vậy, với quy mô nhỏ, DNNVV cũng có những lợi thế nhất định khi dễ dàng chuyển hướng kinh doanh sản xuất, tăng giảm lao động, thậm chí di chuyển địa điểm sản xuất dễ dàng hơn các doanh nghiệp lớn.
Thứ năm, bộ máy điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao những năng lực quản trị chưa cao
Với số lượng lao động không nhiều, cơ cấu tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý trong các DNNVV tương đối gọn, không có quá nhiều các khâu trung gian Điều này làm tăng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp; các quyết định, các chỉ tiêu đến với người lao động một cách nhanh chóng, tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp Áp dụng mô hình quản lý trực tiếp nên các quyết định thường đựa được đưa ra nhanh chóng, nhạy bén với những thay đổi trong môi trường kinh doanh.
Tuy nhiên, việc đưa ra các quyết định nhanh chóng kết hợp với việc thiếu nghiên cứu tình hình thị trường thường dẫn tới rủi ro cho doanh nghiệp khi các quyết định đưa ra thiếu tính chuẩn xác Đây là hạn chế xuất phát từ thực tế một bộ phận ban lãnh đạo DNNVV ít được đào tạo qua các trường lớp chính quy, thiếu những kiến thức cơ bản về tài chính, luật pháp, quản trị kinh doanh… c Ý nghĩa của việc lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh là yếu tố tiềm ẩn, khó phát hiện và nắm bắt, do đó mà lên kế hoạch quản lý rủi ro cho doanh nghiệp luôn được đánh giá là một công việc không hề dễ dàng
Kế hoạch quản trị RRTD đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM là hệ thống các quan điểm, các mục đích và mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế của NHTM nhằm đạt được các mục đích, mục tiêu đặt ra trong việc kiểm soát RRTD của NHTM.
Việc xây dựng kế hoạch quản trị RRTD đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM phụ thuộc vào từng thời kỳ nhất định, những điều kiện bên trong và bên ngoài của NHTM Một số căn cứ để xây dựng kế hoạch quản trị RRTD đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Môi trường kinh tế vĩ mô
Cơ chế, chính sách của Nhà nước về lĩnh vực tín dụng là nhân tố đặc biệt quan trọng, có tác động tới chất lượng tín dụng Trong trường hợp Nhà nước ban hành cơ chế, chính sách phù hợp với yêu cầu khách quan của nền kinh tế, phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của đất nước và hoạt động của các doanh nghiệp sẽ tác động tới chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ đóng vai trò quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dân nói chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng của các NHTM nói riêng Chỉ cần Chính phủ có một sự thay đổi trong các chính sách kinh tế vĩ mô sẽ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và các DNNVV nói riêng Nếu chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ phù hợp với thực tiễn sẽ góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả và ngược lại; Điều này làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp và người chịu tác động tiếp theo là các NHTM khi cho doanh nghiệp vay vốn sản xuất kinh doanh.
Sự phát triển của thị trường tài chính tiền tệ cũng là điều kiện cần thiết để các ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ trong quá trình điều tiết và cơ cấu hoạt động tín dụng Thông qua các giao dịch trên thị trường, các ngân hàng điều chỉnh cơ cấu tài sản Nợ - Có, bổ sung nguồn vốn huy động cũng như thực hiện chính sách cho vay đa dạng Mặt khác, những biến động lớn của thị trường như lạm phát, tỷ giá,suy thoái kinh tế … ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, gây ra rủi ro tín dụng cho NHTM theo nhiều mức độ khác nhau tùy thuộc vào khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng, mà đến lượt nó lại cần có những công cụ phái sinh, sản phẩm của thị trường tài chính phát triển.
Các yếu tố từ khách hàng vay vốn
- Các NHTM cho vay DNNVV với số vốn theo từng món vay nhìn chung không lớn, nhưng khi phát sinh nợ quá hạn thì thường là nợ quá hạn 100% trên dư nợ của món vay Điều này có thể ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của các NHTM nếu số lượng món vay “xấu” ngày một gia tăng mà không có biện pháp xử lý thích hợp.
Các DNNVV thường có báo cáo tài chính chưa đầy đủ, minh bạch Bên cạnh đó, do tính chất linh hoạt trong quy mô cũng như quản lý, nên hoạt động kinh doanh biến đổi liên tục làm cho việc theo dõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng từ phía ngân hàng gặp nhiều khó khăn Điều này làm cho rủi ro của các ngân hàng tăng thêm trong một môi trường ngày càng gay gắt như hiện nay.
- Có những khách hàng có phương án kinh doanh khả thi, lĩnh vực kinh doanh có nhiều thuận lợi, tuy nhiên khi bắt đầu có đủ các điều kiện về vốn để thực hiện phương án thì do năng lực quản trị, kinh nghiệm điều hành còn hạn chế, không đủ khả năng ứng phó trước những biến động của thị trường dẫn đến hoạt động kinh doanh không đạt hiệu quả như kế hoạch đã đề ra.
- Sử dụng vốn vay sai mục đích: Khách hàng cố tình lập các chứng từ rút vốn vay giả mạo mà do nhiều lý do ngân hàng không kịp thời phát hiện ra, để lấy vốn vay sử dụng sai mục đích đã nêu trong phương án vay vốn, ảnh hưởng đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
Tổ chức bộ máy và quy trình nghiệp vụ:
Hiệu quả của hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng có được hạn chế hay không phụ thuộc rất lớn vào tổ chức bộ máy, quy trình nghiệp vụ Việc quy định rõ quyền hạn trách nhiệm của từng khâu, từng bộ phận, mối quan hệ của từng bộ phận sẽ có tác dụng quan trọng trong quá trình thực hiện từ thẩm định đến thiết lập quan hệ tín dụng và thu hồi vốn gốc, lãi Quy trình quản lý tín dụng được bố trí khoa học, rõ ràng sẽ góp phần quan trọng làm nâng cao chất lượng thông tin tới cấp ra quyết định cho vay, giảm các yếu tố sai lệch thông tin và làm cơ sở để nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng.
Phải có một hệ thống thông tin tín dụng hiệu quả trong nội bộ ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thu thập thông tin của các bộ phận làm công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống thông tin phải cung cấp được các chỉ tiêu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, xếp loại khách hàng và giám sát khách hàng vay một cách chính xác, khách quan.
Trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng, yếu tố con người là nhân tố quyết định đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro Do đó, NHTM cần đào tạo các cán bộ tín dụng am hiểu về quản trị rủi ro, có khả năng phân tích, thẩm định và dự báo chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng để kịp thời đưa ra các quyết định xử lý và phòng ngừa rủi ro hiệu quả, kịp thời.
Hiện nay, các NHTM đều đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch. Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ở Việt Nam ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của từng NHTM Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp NHTM trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống ngân hàng Ngoài ra, công nghệ cũng cho phép NHTM quản lý rủi ro tốt hơn, từ đó đưa ra các công cụ hỗ trợ để giúp NHTM đưa ra những quyết định đúng đắn.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA
VIETINBANK CHI NHÁNH CỬA LÒ
Giới thiệu tổng quan về Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
VietinBank – Chi nhánh Cửa Lò, là chi nhánh cấp 1 của ngân hàng Vietinbank Địa chỉ hiện tại ở số 05 đường Nguyễn Sinh Cung, phường Nghi Hương, TX Cửa Lò, Nghệ An (trước đây là số 190 đường Bình Minh, phường Thu Thủy, TX Cửa Lò, Nghệ An).
Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò được thành lập từ năm 2009 Trải qua 13 năm xây dựng và phát triển, Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò đã khẳng định vị trí, tầm vóc và định vị được thương hiệu trên địa bàn tỉnh Nghệ An
Dưới sự chỉ đạo thường xuyên, sâu sát của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Nghệ An, sự chỉ đạo và quan tâm giúp đỡ của các cấp chính quyền tỉnh, và đặc biệt là có sự đồng hành của các quý khách hàng, Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò đang là 1 trong những chi nhánh của Vietinbank có mức tăng trưởng tốt về quy mô và hiệu quả hoạt động cao trên địa bàn tỉnh Nghệ An
Cùng với huy động nguồn vốn, hoạt động tín dụng luôn được chú trọng phát triển Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò luôn đảm bảo cung cấp đầy đủ nguồn vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân phục vụ sản xuất kinh doanh và tiêu dùng phục vụ đời sống Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò đã nỗ lực cao nhất để huy động các nguồn vốn còn nhàn rỗi trong xã hội cung ứng cho các doanh nghiệp, cá nhân phục vụ sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, với doanh số hàng năm nhiều ngàn triệu đồng, thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và cá nhân sử dụng vốn vay
Các hoạt động dịch vụ, hoạt động khác như kế toán thanh toán, tiền tệ kho quỹ, chi trả kiều hối… đều có bước tăng trưởng mạnh mẽ, đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dân cư trên địa bàn Công nghệ ngân hàng ngày càng được hoàn thiện, doanh số thanh toán qua quỹ ngân hàng mỗi năm tăng hàng chục triệu đồng Chi nhánh đã mở hàng chục ngàn thẻ ATM & thẻ tín dụng QT, thực hiện chi trả lương qua thẻ và lắp đặt hệ thống máy ATM, máy POS chấp nhận thanh toán thẻ tại các địa điểm trọng yếu của Thị xã Cửa Lò như các siêu thị, nhà hàng, trung tâm mua bán để góp phần hạn chế chi tiêu bằng tiền mặt và hình thành thói quen thanh toán không dùng tiền mặt.
Các hoạt động về tài trợ thương mại, kinh doanh đối ngoại và thanh toán quốc tế đã phát triển nhanh chóng, Chi nhánh đã thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ TTTM và thanh toán quốc tế như: Bảo lãnh trong và ngoài nước, mở và thanh toán L/C, thanh toán nhờ thu, kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối… Chất lượng các loại dịch vụ này không thua kém các TCTD khác trên địa bàn Nhờ đó, kết quả kinh doanh hàng năm đều có lãi, cán bộ công nhân viên có việc làm ổn định, thu nhập không ngừng tăng lên qua các năm, chất lượng cuộc sống của cán bộ ngày càng được cải thiện rõ rệt
Song song với hoạt động kinh doanh, VietinBank - Chi nhánh Cửa Lò còn thực hiện công tác từ thiện, an sinh xã hội, đền ơn đáp nghĩa bằng các hoạt động cụ thể, thiết thực để góp phần cùng với các cấp chính quyền thực hiện tốt trách nhiệm với cộng đồng.
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và các lĩnh vực hoạt động
Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò mang đầy đủ chức năng của 1 NHTM là: thực hiện các giao dịch ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân; thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, các giấy tờ có giá khác và các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước ViệtNam cho phép.
Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò có nhiệm vụ sau:
+ Thực hiện nghiệp vụ tín dụng và quản lý các các sản phẩm tín dụng phù hợp với thể chế hiện hành và hướng dẫn của NHCT Việt Nam.
+ Thực hiện quản lý kho quỹ tiền mặt an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và NHCT Việt Nam.
+ Tổ chức các nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ. + Thực hiện nghiệm vụ giao dịch với khách hàng từ nhận tiền gửi, đồng thời tư vấn về các dịch vụ của NHCT Việt Nam.
+ Để hoàn thành tốt những nhiệm vụ chính của một NHTM, Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò còn thực hiện công tác tổ chức, đào tạo cán bộ tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà Nước Thực hiện công tác bảo vệ, an ninh, an toàn chi nhánh Công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán, bảo đảm thông suốt của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh Cuối cùng là hệ thống kế toán giúp minh bạch hệ hoạt động của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò.
2.1.2.3 Các sản phẩm dịch vụ chủ lực của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
- Thẻ ngân hàng: Sản phẩm thẻ đa dạng dành cho cá nhân mang đến thuận lợi không chỉ cho khách hàng trong nước mà cả khách quốc tế với phạm vi giao dịch toàn cầu
- Thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại
- Kinh doanh ngoại tệ và thị trường vốn
Ngân hàng điện tử của Vietinbank
Ngân hàng điện tử Vietinbank được đánh giá cao nhất trong các sản phẩm ngân hàng Dịch vụ ngân hàng điện tử Vietinbank bao gồm:
– VietinBank e-Invoice – VietinBank iPay – iPay Mobile – VietinBank eFAST – SMS banking – Bank Plus
2.1.3 Cơ cấu tổ chức Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Phòng tổ chức hành chính Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò cung cấp 2.1.3.1 Một số Nhiệm vụ của các phòng ban, nghiệp vụ chính trong Chi nhánh a Ban giám đốc: Gồm 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc.
- Giám đốc: Là người điều hành cao nhất trong mọi hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cửa Lò, Giám đốc là người đại diện theo uỷ quyền của
Phòng Hỗ trợ tín dụng
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Tổng Giám đốc trong các quan hệ với mọi tổ chức, cá nhân trong phạm vi chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh.
- Phó giám đốc: giúp giám đốc chỉ huy điều hành các chức năng quản lý theo phân công và ủy quyền của giám đốc, đồng thời chịu trách nhiệm truớc giám đốc và pháp luật về các công việc đã giải quyết. b Phòng khách hàng: ( Bao gồm Phòng KHDN và Phòng Bán lẻ)
- Phân tích khách hàng vay, dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh… theo quy định nghiệp vụ, tổng hợp các ý kiến tham gia của đơn vị chức năng có liên quan để ra quyết định tín dụng trong hạn mức được giao hoặc trình duyệt các khoản cho vay, bảo lãnh, tài trợ thương mại.
Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
nghiệp nhỏ và vừa của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
2.2.1 Lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Quy trình xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV được thực hiện theo sự phân cấp từ trên xuống (từ Ban Giám đốc xuống các phòng/ban) và từ dưới lên (các phòng/ban báo cáo lên Ban Giám đốc), vì thế nó đảm bảo được tính chủ động và linh hoạt của các bên tham gia Quy trình lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV tại Chi nhánh cụ thể như sau:
Nghiên cứu hồ sơ khách hàng và phân tích mức độ rủi ro tín dụng
Công tác nghiên cứu hồ sơ khách hàng, khả năng tài chính, hoạt động SXKD của KHDN NVV, phân tích mức độ rủi ro tín dụng của KHDN NVV từ đó Ngân hàng có những thông tin về cơ hội và thách thức, điểm mạnh và điểm yếu để khi có những tình huống xấu xảy ra có thể điều chỉnh nếu cần thiết, giúp kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò bám sát nhu cầu thực tiễn và đối phó được biến động RRTD của KHDN NVV, đồng thời làm cho kế hoạch lập ra phát huy được những lợi thế và khắc phục những điểm yếu của mình để đảm bảo hiệu quả kinh doanh dịch vụ
Thời gian qua, công tác nghiên cứu hồ sơ khách hàng để lựa chọn thị trường mục tiêu của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò hiện này được thực hiện bởi phòng Tổng tổng hợp và bộ phận quan hệ KHDN thông qua việc đánh giá hồ sơ năng lực tài chính cả KHDN NVV để từ đó xếp loại, nhận dạng mức độ RRTD mà KHDN NVV có thể xảy ra.
Xác định mục tiêu và chỉ tiêu
Mặc dù mục tiêu cuối cùng của các ngân hàng nói chung và của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò nói riêng là phục vụ nhu cầu vay vốn của tất cả các doanh nghiệp và đảm bảo an toàn nguồn vốn, nâng cao hiệu quả HĐKD Tuy nhiên, để đạt được hiệu quả đẩy mạnh việc xác đinh mức độ RRTD luôn phải xác định đảm bảo an toàn khoản vay luôn được chi nhánh đặt vào mục tiêu ưu tiên
Quy trình xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV đã có sự phối hợp chặt chẽ và tham gia đầy đủ của các bộ phận phòng ban Chi nhánh trong mọi khâu từ nghiên cứu hồ sơ khách hàng, khách hàng cho đến lựa chọn mục tiêu và chỉ tiêu Hoạt động xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV không chỉ có sự có sự tham gia của các phòng Giao dịch, phòng tổng hợp, phòngKhách hàng, mà còn có sự tham gia của tất cả các phòng ban bằng cách cung cấp những số liệu cần thiết, đóng góp ý kiến chuyên môn liên quan đến chức năng nhiệm vụ của phòng mình để bộ phận lập kế hoạch tổng hợp cùng với Ban Giám đốc xây dựng nên các kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV của năm. Trong những năm qua, với sự tham gia phối hợp của các bộ phận này vào việc xây dựng kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV đã giúp cho bản kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV và hệ thống các chỉ tiêu được xây dựng có căn cứ cụ thể, chính xác, sát thực với thực tế, góp phần đảm bảo tính khả thi cho kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV và tạo ra sự thống nhất cho toàn Ngân hàng.
Các mục tiêu, chỉ tiêu kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV được lập theo từng năm, thể hiện đầy đủ trong bản kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV như sau:
Bảng 2.2: Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV của Vietinbank- Chi nhánh Cửa Lò giai đoạn 2019- 2021 Đơn vị tính: Triệu đồng
Quỹ Dự phòng rủi ro bình quân 1,611 1,785 1,891 9.74 5.59
Tỷ lệ quỹ DPRR/dư nợ xấu (%) 34.5 35.8 37.1 3.63 3.50
Tỷ lệ thu hồi các khoản nợ xấu (%) 99.8 99.8 99.4 0.00 -0.40
Nguồn: Báo cáo do phòng Tổng hợp của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò cung cấp giai đoạn 2019 – 2021
Các kế hoạch, chiến lược kinh doanh nói chung, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV nói riêng của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò đều được xây dựng từ đầu năm dựa trên các chỉ tiêu đã được đề ra của hội sở Căn cứ vào chỉ tiêu được giao, tình hình thực tế và sự tham mưu của các phòng/ban liên quan về RRTD phòng tổng hợp sẽ lập kế hoạch chi tiết cho từng phòng/ban để theo dõi và thực hiện
Bảng so sánh thực hiện với kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV dưới đây cho thấy bức tranh tổng hợp về kết quả thực hiện hoạt đọng này của Chi nhánh
Bảng 2.3: Kết quả quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV tại Vietinbank- Chi nhánh Cửa Lò Đơn vị tính: Triệu đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
KH TH % KH TH % KH TH %
Tỷ lệ thu hồi các khoản nợ xấu (%)
Nguồn: Báo cáo do phòng Tổng hợp của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò cung cấp giai đoạn 2019 – 2021
Số liệu bảng tổng hợp trên cho thấy kết quả thực hiện kế hoạch quản trị RRTD KHDN NVV trong giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021 đa phần là chưa đạt 100% như đã đề ra Điều này cho thấy công tác lập kế hoạch cũng như thực hiện quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò chưa thực sự đi sát với thực tế hoặc hiệu quả của việc thực hiện chưa cao Qua đánh giá cho thấy các kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV được xây dựng cố định từ đầu năm và trong quá trình thực hiện chưa có sự linh hoạt cũng như điều chỉnh kịp thời Điều này cũng dẫn tới các giải pháp phát triển quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV chưa được thực hiện hiệu quả.
2.2.2 Tổ chức bộ máy Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Hiện nay, dựa trên thông tin trực tuyến, Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kết nối trực tuyến từ chi nhánh đến Hội sở chính Đây là mô hình quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng Hội đồng quản trị và Uỷ ban quản lý rủi ro sẽ là bộ phận ban hành các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro Hội đồng quản trị điều hành những việc chủ chốt, còn Ban điều hành thừa hành sự chỉ đạo của Hội đồng quản trị
Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò chủ yếu tập trung ở Phòng khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh và các Phòng Giao dịch thực hiện kiêm nhiệm tất cả các khâu liên quan đến hoạt động cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Trong đó, các Trưởng, Phó phòng tín dụng tại Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng Giao dịch, Phó Giám đốc chi nhánh, Giám đốc, hình thành bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ dưới sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh Trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh, Trưởng Phòng giao dịch và Phó Giám đốc phụ trách tín dụng đóng vai trò vừa điều hành hoạt động tín dụng, vừa tham mưu cho Giám đốc về chiến lược, chính sách quản trị rủi ro tín dụng.
Nội dung kiểm soát thường tập trung chủ yếu ở tính tuân thủ quy chế, chế độ; phát hiện rủi ro tại từng khâu của quá trình vay; phát hiện rủi ro theo danh mục cho vay (theo khách hàng, mặt hàng, thời hạn, loại tiền) để kịp thời có biện pháp khắc phục và ngăn ngừa hiệu quả.
Phê duyệt của Phó giám đốc
Phê duyệt giám đốc Đề xuất của
Nội dung cấp tín dụng và tài sản bảo đảm
Trong toàn bộ quá trình quản trị rủi ro tín dụng từ thẩm định cho đến khi thanh lý hợp đồng, bộ phận tín dụng có chức năng thẩm định, theo dõi, quản lý hồ sơ khoản vay, đôn đốc thu nợ và phân tích tình hình hoạt động, tình hình tài chính, năng lực quản lý của khách hàng vay vốn
Sơ đồ 2.1; Quy trình quản trị rủi ro tại Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
Nhìn chung, tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Cửa Lò còn chưa tách bạch, chưa có bộ phận chuyên trách, mang tín truyền thống, kiêm nhiệm các nhiệm vụ từ quản lý cho vay đến quản trị rủi ro tín dụng Còn bộ phận xây dựng kế hoạch rủi ro hàng năm là phòng tổng hợp thì đang còn hạn chế trong việc quản trị và xử lý rủi ro tín dụng Bộ phận hỗ trợ tín dụng chỉ kiểm soát về tính đầy đủ của hồ sơ theo quy định chứ chưa đi sâu vào nội dung và chịu trách nhiệm đối với việc rà soát hồ sơ do cán bộ tín dụng cung cấp.
2.2.3 Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa
2.2.3.1 Tổ chức nhận dạng rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò Để tổ chức thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV, thời gian qua, cán bộ của phòng KHDN và phòng tổng hợp hàng năm đều triển khai hoạt động phân tích số liệu, thông tin của KHDN NVV thường xuyên để sớm nhận dạng các rủi ro của KHDN NVV để kịp thời có những biện pháp xử lý Việc tổ chức nhận dạng thường được thực hiện khi Cán bộ tín dụng nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng để thẩm định và kết quả về lịch sử thanh toán các khoản vay của KHDN nhỏ và vừa hàng tháng, hàng quý và hàng năm Qua đó, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành rà soát, xếp loại từng KHDN nhỏ và vừa đồng thời báo cáo lên phòng tổng hợp để dễ dàng quản lý các khoản vay và có biện pháp phù hợp với từng KHDN đó Từ năm
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH CỬA LÒ
Định hướng tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
Mặc dù trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò đã đạt được khá nhiều thành công, chất lượng tín dụng ngày càng nâng cao song hệ thống quản lý RRTD hiện tại lại chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý đề ra hiện nay Đồng thời, trước những thời cơ và thách thức, định hướng về quản lý RRTD của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò tập trung vào những nội dung chính sau đây:
- Cải tiến phương pháp nhận diện, đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản lý rủi ro.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin KHDN NVV, hệ thống thông tin ngành và thị trường, bảo đảm đáp ứng tốt các yêu cầu:
+ Quản lý và cảnh báo RRTD.
+ Quản lý và cảnh báo RRTD tiêu dung và tín dụng thẻ.
+ Phân loại nợ và trích lập DPRR tự động.
+ Quản lý HMTD theo ngành và theo từng doanh nghiệp trong toàn hệt hống. + Quản lý và đôn đốc thu hồi những khoản nợ đã được XLRR.
- Xây dựng hệ thống phân tích, chấm điểm KHDN NVV tập trung, làm cơ sở trước khi đưa ra quyết định cấp tín dụng.
- Tăng cường tổ chức công tác đào tạo, đào tạo lại để nâng cao nhận thức, trình độ, vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro; chú trọng học tập kinh nghiệm về quản lý rủi ro của những nước tiên tiến và những nước có điều kiện kinh tế xã hội tương đương Việt Nam.
- Tổ chức những khóa học về quản lý RRTD theo tiêu chuẩn Basel II.
- Tập trung dự báo và quản lý rủi ro được thiết lập như một bộ phận độc lập, đảm bảo rằng các loại rủi ro được đo lường, giám sát một cách khách quan, hợp lý và toàn diện.
3.2 Giải pháp tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng KHDN NVV doanh nghiệp nhỏ và vừa của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò
3.2.1 Giải pháp về tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng:
Hiện nay tại Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò chỉ có duy nhất một bộ phận cùng thực hiện công việc phân tích, thẩm định khách hàng là bộ phận tín dụng Việc bộ phận tín dụng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích thẩm định khách hàng để báo cáo lãnh đạo thường kém tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn vì vậy Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò Tuy nhiên do mô hình trên được xây dựng trên khung mà hội sở chính quy định nên để vừa đảm bảo tách bạch được hai chức năng trên của cán bộ vừa không bị vướng vào quy định chung của nội bộ thì Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò nên xây dựng bộ phận tín dụng phụ trách đối với KHDN NVV tối thiểu là ba người trong đó có một cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm chính về khoản vay, một cán bộ tín dụng khác cùng thực hiện việc thẩm định để trình lãnh đạo phê duyệt nhằm đảo bảo tính khách quan, có thêm nhiều thông tin hơn cũng như hạn chế được rủi ro trong việc cấu kết để vay vốn không đúng mục đích giữa khách hàng và cán bộ tín dụng trực tiếp cho vay Từ cuối năm 2021, ban lãnh đạo chi nhánh đã họp để triển khai thành lập các tổ thẩm định từ phòng khách hàng cho đến phòng giao dịch để thực hiện mục tiêu nói trên Cụ thể ban lãnh đạo chi nhánh yêu cầu thành lập tối thiểu 2 tổ thẩm định độc lập trong quá trình cho vay tại các phòng giao dịch và tối thiểu 3 tổ thẩm định độc lập được thường xuyên luân chuyển giữa các tổ tại các phòng khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện, chỉnh sửa và ngăn chặn kịp thời các vi phạm về quy định, quy trình cho vay.
3.2.2 Giải pháp về nhận dạng rủi ro tín dụng:
Trong phần phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở chương 2 thì nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thường bắt nguồn từ thông tin không đầy đủ, doKHDN NVV hoặc do chính bản thân Ngân hàng Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro xảy ra khi thực hiện quá trình cấp tín dụng, Chi nhánh cần thiết phải xây dựng các nguồn thông tin đầy đủ, kịp thời để qua đó nhận diện nguy cơ rủi ro một cách sớm nhất
Như vậy muốn cho vay đảm bảo được an toàn, Vietinbank – Chi nhánh Cửa
Lò phải nắm đầy đủ các thông tin khách hàng để xem xét, quyết định cho vay và giám sát sau khi vay như thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả năng hoàn trả và các thông tin cần thiết khác của khách hàng vay.
Thông tin về hồ sơ pháp lý như tên khách hàng, địa chỉ, quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, các chi nhánh hoặc đơn vị trực thuộc, họ tên và trình độ người lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, mặt hàng sản xuất, kinh doanh chủ yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm
Thông tin về tình hình tài chính bao gồm tình hình sử dụng nguồn vốn, tài sản, kết quả sản xuất kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, qua đó ngân hàng có thể đánh giá khả năng tài chính, hoạt động và phát triển của khách hàng.
Thông tin về tình hình quan hệ tín dụng gồm các khoản vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả của các khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng đối với các tổ chức tín dụng đã cho vay.
Thông tin về xếp hạng tín dụng của khách hàng từ các cơ quan xếp loại bên ngoài và kết quả xếp loại nội bộ của ngân hàng thương mại.
Thông tin liên quan đến dự án xin vay của khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả năng trả nợ của khách hàng từ việc thực hiện dự án và các thông tin khác liên quan đến tính khả thi của dự án.
Thông tin về môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của khách hàng, thông tin kinh tế, thị trường, xu thế phát triển, tiềm năng của ngành. Để có thể cung cấp các thông tin đó cho Chi nhánh một cách đầy đủ và có hiệu quả, cần phải có những cơ quan chuyên môn thu thập, xử lý và cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên trên thực tế, việc cung cấp thông tin này tại Chi nhánh còn hạn chế và thiếu minh bạch chính xác Mặc dù đã có nhiều kênh cung cấp thông tin, nhưng vẫn không tránh khỏi thiếu sót như tình hình dư nợ, vay nợ của khách hàng, tình trạng thế chấp bất động sản ở nhiều nơi,… Do vậy, để nhận diện kịp thời các rủi ro thì Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò cần có một bộ phận chuyên môn cập nhật, tổng hợp thường xuyên các kênh thông tin một cách cẩn thận, chính xác nhằm cung cấp một cách kịp thời cho cán bộ tín dụng cũng như lãnh đạo chi nhánh nắm bắt để có các biện pháp quản trị rủi ro phù hợp Trong các năm tới ban lãnh đạo chi nhánh đã có kế hoạch cải tiến, bố trí thêm nhân sự và phân công nhiệm vụ rõ ràng đối với phòng Tổng hợp tại chi nhánh Cụ thể ban lãnh đạo yêu cầu phòng Tổng hợp phải có một bộ phận chuyên trách về xử lý rủi ro tín dụng và một phận vừa làm nhiệm vụ chuyên trách tổng hợp, vừa thực hiện thường xuyên thu thập các thông tin thị trường, các thông tin cảnh báo, các nguồn thông tin chính thống khác để cập nhật và phục vụ kịp thời báo cáo cho Ban lãnh đạo chi nhánh cũng như các cán bộ tín dụng để có các quyết định tín dụng chính xác, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất.
3.2.3 Giải pháp về hoàn thiện công tác đo lường RRTD Để hoàn thiện công tác đo lường RRTD thì việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng là yêu cầu cấp thiết của Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò.
Việc xây dựng hệ thống nội bộ xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau nên cần có những tiêu chí đánh giá khác nhau:
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ
- Mặc dù Chính phủ vẫn luôn nỗ lực để sửa đổi, bổ sung nhiều lần cho phù hợp với những thay đổi của nền kinh tế thị trường, tránh sự chồng chéo, trùng lặp cũng như mâu thuẫn giữa các văn bản, gây khó khăn trong quá trình hành luật Chính phủ cũng cần đưa ra các văn bản hướng dẫn thi hành luật, văn bản cụ thể, rõ ràng.
- Chính phủ cần xây dựng và ban hành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ ngân hàng.
- Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng trong hoạt động ngân hàng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Việc hình thành và phát triển hệ thống TTTD ngân hàng Việt Nam trong những năm qua là một bước đi khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển và đáp ứng đòi hỏi của hoạt động tiền tệ tín dụng trong nền kinh tế thị trường Hệ thống TTTD trong thị trường tài chính góp phần làm giảm sự không cân xứng về thông tin giữa những người vay và người cho vay, cho phép người cho vay đánh giá rủi ro chính xác hơn và cải thiện chất lượng đầu tư, dễ dàng tư vấn chọn lựa phương án và giảm chi phí tín dụng cho người vay tốt, từ đó tăng khối lượng tín dụng và góp phần phát triển kinh tế Hoạt động TTTD của ngân hàng Việt Nam thời gian qua đã đạt được một số thành quả đáng khích lệ, đã hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động tín dụng nói chung Tuy nhiên, TTTD của Việt Nam mới ở giai đoạn đầu, còn có những khó khăn, tồn tại, chất lượng thông tin chưa thực sự tốt, chưa đảm bảo thông tin nhanh nhạy, kịp thời và chính xác Vì vậy, cần phải có sự phối hợp tích cực hơn nữa của NHNN và các NHTM để tiếp tục hoàn thiện và phát triển hoạt động TTTD. NHNN cần phải có biện pháp nâng cao chất lượng TTTD theo hướng:
- Yêu cầu các NHTM cung cấp số liệu về mức cấp tín dụng, dư nợ và chất lượng dư nợ của doanh nghiệp tại thời điểm cuối các tháng, từ đó làm căn cứ xây dựng biểu đồ diễn biến dư nợ của doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng và chất lượng của khoản nợ.
- Định kỳ, yêu cầu các NHTM cung cấp BCTC của khách hàng để CIC có thể cập nhật tình hình tài chính của khách hàng cũng như thống kê, đánh giá các số liệu tín dụng đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
- Xây dựng thông tin liên quan đến tình hình ban lãnh đạo, khách hàng liên quan của từng doanh nghiệp để có thể thông tin cảnh báo một cách kịp thời.
- Tăng cường học hỏi các tổ chức thông tin quốc tế, các ngân hàng nước ngoài, trong công tác quản lý và khai thác nguồn thông tin tín dụng
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Vietinbank
- Nâng cao hiệu quả của trung tâm phòng ngừa rủi ro Vietinbank thường xuyên cung cấp thông tin cho các chi nhánh về những khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ thông tin thu được.
- Vietinbank cần phát huy hơn nữa tinh thần tự chủ, tự chịu trách nhiệm của ngân hàng và từng cán bộ tín dụng để họ có thể linh hoạt chủ động trong cho vay đồng thời tạo cơ chế tín dụng thông thoáng để thu hút khách hàng.
- Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định và pháp luật để nâng cao trình độ của các cán bộ làm công tác thẩm định và tín dụng
- Triển khai nhanh chóng hệ thống và đồng bộ chương trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, việc triển khai hệ thống hiện đại hoá tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin đối với khách hàng trong hệ thống nhanh chóng
- Công tác quản lý rủi ro cần được chú trọng hơn nữa, Vietinbank cần nâng cao chất lượng thông tin theo hướng vừa mang tính cảnh báo trước, vừa đầy đủ kịp thời và chính xác Việc dự báo và đánh giá rủi ro cần được thực hiện thường xuyên và chú trọng theo từng khu vực…
- Vietinbank nên quan tâm hơn nữa tình hình hoạt động của tổ quản lý rủi ro, để có thể điều chỉnh các khoản nợ vay có vấn đề, không để các khoản cho vay này trở nên quá hạn.
- Yêu cầu các phòng ban bao gồm phòng kế toán, phòng khách hàng, phòng thông tin tín dụng… hỗ trợ phòng tín dụng trong việc phát hiện nhu cầu, tiếp thị, cung cấp thông tin, giám sát các khoản vay…để có thể hạn chế rủi ro được tốt hơn.
- Vietinbank có thể ban hành cơ chế, nội quy làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi của đội ngũ cán bộ tín dụng, có chính sách ưu đãi đối với cán bộ tín dụng về thu nhập, phương tiện đi lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm tới việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, động viên khen thưởng kịp thời để cán bộ tín dụng làm tốt hơn nữa công việc của mình.
- Ban lãnh đạo hướng dẫn kịp thời các chủ trương, chính sách của chính phủ cho chi nhánh
Cùng với sự phát triển, sự hội nhập của nền kinh tế đất nước vào nền kinh tế khu vực và thế giới, môi trường cạnh tranh của hệ thống ngân hàng không chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà mở rộng ra toàn cầu Sự hội nhập này vừa tạo cơ hội (mở rộng thị trường, nâng cao năng lực quản trị điều hành, năng lực kinh doanh của ngân hàng, thúc đẩy tiến bộ kỹ thuật và công nghệ ngân hàng điện tử, minh bạch hoá thông tin ) vừa tạo thách thức (phải tuân theo các chuẩn mực quốc tế, đặc biệt là các điều khoản của Basel II, cạnh tranh công bằng và mạnh mẽ hơn trong tất cả các lĩnh vực) cho các ngân hàng Việt Nam Đứng trước những thách thức này đòi hỏi NHTM Việt Nam phải không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh Không nằm ngoài xu hướng đó, Vietinbank nói chung và Vietinbank – Chi nhánh Cửa Lò nói riêng đang nỗ lực hết sức trong việc giải quyết vấn đề về rủi ro tín dụng Do vậy, việc nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng là một công việc hết sức có ý nghĩa
Trong quá trình nghiên cứu và tìm hiểu để thực hiện đề tài, tôi đã hoàn thành được các mục tiêu đề ra:
