Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP việt nam thịnh vượng (VPBank) chi nhánh nha trang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ DUY ĐƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) – CHI NHÁNH NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ DUY ĐƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) – CHI NHÁNH NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Quyết định giao đề tài: 1364/QĐ-ĐHNT ngày 28/12/2017 Quyết định thành lập hội đồng: 513/QĐ-ĐHNT ngày 17/05/2019 Ngày bảo vệ: 05/06/2019 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS PHAN THỊ DUNG Chủ tịch Hội đồng: Phịng Đào tạo Sau đại học: KHÁNH HỊA - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) – Chi nhánh Nha Trang” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Quá trình điều tra, thống kê nghiêm túc, kết trung thực khách quan Tồn nội dung chƣa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Nha Trang, ngày 10 tháng năm 2019 Tác giả luận văn Vũ Duy Đông iii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin chân thành cảm ơn bày tỏ lòng tri ân sâu sắc đến: - Giáo viên hƣớng dẫn tôi: TS Phan Thị Dung, ngƣời định hƣớng ý tƣởng nghiên cứu, tận tình dẫn, truyền đạt kinh nghiệm động viên tơi suốt q trình thực đề tài - Quý thầy cô Khoa Kinh tế,trƣờng Đại học Nha Trang nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung để cơng trình nghiên cứu hồn thành có chất lƣợng - Tập thể nhân viên Khối doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – chi nhánh Nha Trang, tận tình hƣớng dẫn nghiệp vụ, cung cấp tài liệu cần thiết để tơi tìm hiểu Qua xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, ngƣời thân bạn bè động viên, giúp đỡ tơi suốt q trình làm luận văn Trong q trình hồn thành luận văn, hạn chế thời gian nhƣ chƣa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên làm không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc góp ý bảo quý thầy cô cô chú, anh chị ngân hàng để đề tài đƣợc hồn chỉnh Một lần tơi xin chân thành cảm ơn kính chúc q thầy tập thể nhân viên Ngân hàng có nhiều sức khỏe, hạnh phúc thành đạt Nha Trang, ngày 10 tháng năm 2019 Tác giả luận văn Vũ Duy Đông iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH VẼ x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN .xi PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng: 1.1.4.1 Tỷ lệ nợ hạn: 1.1.4.2 Hệ số rủi ro tín dụng 1.1.4.3 Chỉ tiêu dƣ nợ vốn huy động: cho biết có đồng vốn huy động tham gia vào dƣ nợ 1.1.4.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ tiến triển tốt, rủi ro tín dụng thấp biểu khả thu hồi nợ ngân hàng 1.1.4.5 Chỉ tiêu quay vịng vốn tín dụng: dùng để đo lƣờng tốc độ ln chuyển vốn tín dụng ngân hàng, cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm: 10 1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM 10 1.2.1 Ngun nhân từ phía NHTM (hay cịn gọi rủi ro tác nghiệp) 10 1.2.2 Nguyên nhân từ phía ngƣời vay 11 1.2.3 Nguyên nhân môi trƣờng 11 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 12 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.3.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 12 v 1.3.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.4 Quan điểm đại QTRR tín dụng 14 1.3.5 Nội dung quản trị RRTD 15 1.3.5.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 15 1.3.5.2 Kiểm soát rủi ro tín dụng 16 1.3.5.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 17 1.3.5.4 Các công cụ tài trợ RRTD 18 1.3.6 Các khuyến nghị Basel quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.7 Bài học kinh nghiệm rút cho ngân hàng VPBank chi nhánh Nha Trang 20 Tóm tắt chƣơng 22 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH NHA TRANG GIAI ĐOẠN 2016 - 2018 23 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – Chi nhánh Nha Trang 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Chức nhiệm vụ chi nhánh 24 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh 25 2.1.3.1 Ban giám đốc 25 2.1.3.2 Các phịng tổ chức chun mơn nghiệp vụ 25 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 27 2.1.5 Hoạt động huy động vốn 28 2.1.6 Hoạt động tín dụng 30 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Nha Trang 33 2.3 Thực trạng quản trị RRTD doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng – Chi nhánh Nha Trang 37 2.3.1 Mô hình cấp tín dụng VPbank Nha Trang 37 2.3.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 40 2.3.2.1 Nhận diện rủi ro trƣờng hợp khách hàng 40 2.3.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng với đối tƣợng khách hàng cũ 41 2.3.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 41 2.3.4 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 47 vi 2.3.5 Các cơng cụ tài trợ rủi ro tín dụng VPBank Nha Trang 49 2.4 Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 52 2.4.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan từ môi trƣờng kinh doanh 52 2.4.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 57 2.4.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía VPBank 60 2.5 Đánh giá kết đạt đƣợc tồn công tác Quản trị rủi ro tín dụng VPBank Nha Trang 65 2.5.1 Những kết đạt đƣợc 65 2.5.2 Những hạn chế 66 Tóm tắt chƣơng 69 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VP BANK NHA TRANG 70 3.1 Định hƣớng VPBank công tác quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2025 70 3.1.1 Định hƣớng chung 70 3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng đến năm 2025 70 3.2 Các quy định hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam 71 3.3 Các giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) – Chi nhánh Nha Trang 71 3.3.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng 71 3.3.1.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 71 3.3.1.2 Hồn thiện cơng tác đo lƣờng rủi ro 76 3.3.1.3 Tăng cƣờng phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng 77 3.3.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 82 3.3.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 82 3.3.2.2 Tiếp tục đầu tƣ đổi cơng nghệ, bổ sung, hồn thiện nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi – Core banking, phục công tác quản trị rủi ro 84 3.4 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) 85 Tóm tắt chƣơng 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 vii DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DNVVN (SME) Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro CBTD Giá trị gia tăng HĐDV Hoạt động dịch vụ HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hoạt động tín dụng HTNH Hệ thống ngân hàng KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần QĐ Quyết định QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TD Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TTBCX Thông tin bất cân xứng XHTD Xếp hạng tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn trđ Triệu đồng XLRR Xử lý rủi ro XNK Xuất nhập viii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 27 Bảng 2.2 Tình hình cấu huy động vốn VPBank Nha Trang giai đoạn 2016-2018 29 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng VPBank Nha Trang giai đoạn 2016 – 2018 30 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ hạn từ năm 2016-2018 33 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2016-2018 34 Bảng 2.6 Dƣ nợ phân theo ngành kinh tế VPBank Nha Trang năm 2017 34 Bảng 2.7 Dƣ nợ phân theo ngành kinh tế VPBank Nha Trang năm 2018 35 Bảng 2.8 Cơ cấu nhóm nợ năm 2016, 2017, 2018 – VPBank Nha Trang 35 Bảng 2.9 Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng DNVVN 43 Bảng 2.10 Bảng đánh giá tài sản đảm bảo 45 Bảng 2.11 Bảng đánh giá tín dụng kết hợp 46 Bảng 2.12 Tỷ lệ khấu trừ tối đa TSĐB 50 Bảng 2.13 Dự phòng chung dự phòng cụ thể 51 Bảng 2.14 Kết khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ môi trƣờng kinh doanh 56 Bảng 2.15 Kết khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn 60 Bảng 2.16 Kết khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng 64 Bảng 3.1 Nhận xét dự án 78 ix DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Một số quan điểm RRTD Hình 1.2 Quan điểm đại Quản trị rủi ro tín dụng 14 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 25 Hình 2.2 Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng theo lĩnh vực kinh doanh 31 Hình 2.3 Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng theo thời gian VPBank Nha Trang 32 Hình 2.4 Tỷ lệ dƣ nợ nhóm 3, 4, VPBank giai đoạn 2016-2018 36 Hình 2.5 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu VPBank Nha Trang năm 2016-2018 36 Hình 2.6 Quy trình nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp 39 Hình 3.1 Sơ đồ phịng ngừa, khắc phục xử lý RRTD 82 x khắc, đặc biệt cán thái hóa biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị, kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng có chế độ khen thƣởng đáng nhƣ nâng lƣơng trƣớc hạn… - Tăng cƣờng tính kỷ luật, tính kỷ cƣơng CBTD Thƣờng xuyên quán triệt cho cán tín dụng chức năng, vai trị, nhiệm vụ cơng tác, từ CBTD xác định vai trị Tính kỷ luật, kỷ cƣơng CBTD đƣợc thể mặt nhƣ chấp hành nghiêm chủ trƣơng, đƣờng lối, sách Đảng, nhà nƣớc, Ngàng quan đề Thực nghiêm quy trình nghiệp vụ cơng tác, chấp hành hồn thành tốt nhiệm vụ đƣợc phân cơng.Nâng cao tính chủ động công tác, phối hợp với đồng nghiệp, giải cơng việc Tính kỷ luật, kỷ cƣơng cán tín dụng , ngồi việc thân CBTD tự điều chỉnh, rèn luyện việc giáo dục đoàn thể, thắt chặt vấn đề quản lý cán lãnh đạo quan yếu tố quan trọng để hƣớng hành vi CBTD hƣớng 3.3.2.2 Tiếp tục đầu tư đổi công nghệ, bổ sung, hoàn thiện nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi – Core banking, phục công tác quản trị rủi ro Trên 80% ngân hàng Việt Nam tiếp cận dần với hệ thống Core Banking theo hƣớng ngân hàng đại online Có thể thấy, nƣớc ta, việc sử dụng Core Banking đại năm gần diễn nhƣ xu tất yếu, nhƣng việc lựa chọn Core Banking tốt không đồng nghĩa với việc ngân hàng triển khai vận hành tốt, phụ thuộc vào nhiều yếu tố Mục tiêu phần mềm lõi Core Banking hƣớng tới ngân hàng, đáp ứng đòi hỏi khắt khe hệ thống giao dịch tài đại, đặc biệt vấn đề quản lý rủi ro tầm vĩ mô, kiểm sốt an tồn, xử lý giao dịch tự động nhanh chóng, đƣa sản phẩm thị trƣờng cách nhanh Chính thế, CoreBanking địi hỏi lƣợng vốn lớn để đầu tƣ triển khai Core Banking đồng mạng, bảo mật ứng dụng khác , nhƣng đồng phần, mà chƣa đáp ứng nhu cầu quản trị tập trung Tuy ngân hàng có kiến trúc, mạng lƣới chi nhánh, mạng lƣới cung cấp dịch vụ, hệ thống mạng diện rộng, mạng cục bộ, core banking, bảo mật nhƣng thiếu thiết kế tổng thể Chính vậy, NHTM cần phải tiếp tục đầu tƣ đổi cơng nghệ, bổ sung, hồn thiện nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi, kết hợp với trình tái cấu trúc ngân hàng để nâng cao lực quản trị rủi ro điều kiện sau khủng hoảng, đặc biệt RRTD 84 3.4 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) Hoàn thiện mơ hình cấp tín dụng (mơ hình chia phận tín dụng thành hai phận: phận thẩm định tín dụng quản lý tín dụng) Mơ hình tín dụng đời vào năm 2017 đem lại thành cơng bƣớc đầu.Tuy nhiên, mơ hình bộc lộ điểm hạn chế, điển hình nhƣ thời gian cấp tín dụng bị kéo dài phải qua nhiều phận Do đó, VPBank cần tiếp tục nghiên cứu để hồn thiện mơ hình cấp tín dụng này, đồng thời ban hành văn hƣớng dẫn thống để triển khai đồng toàn ngân hàng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng.Cần nghiên cứu đƣa thêm nhân tố tài nhƣ phi tài vào trình xếp hạn nhằm đánh giá xác tình hình kinh doanh khách hàng Tránh trƣờng hợp hình thức hóa, xếp hạng cho có chƣa vào thực chất vấn đề, điều dẫn đến khả nợ xấu tăng cao cán tín dụng khơng có đủ thơng tin nhƣ độ xác tông tin để đánh giá hết khả trả nợ khách hàng Nâng cao tính độc lập phận kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh có thể, tách phận kiểm tra, kiểm sốt nội chi nhánh trực thuộc quản lý VPBank Hội sở nhằm tạo tính khách quan khơng bị chi phối Ban Giám đốc chi nhánh VPBank Hội Sở cần tạo điều kiện cho chi nhánh công tác đào tạo cán tín dụng nói riêng cán phận nghiệp vụ nói chung Hiện nay, chi nhánh thƣờng bị động khâu cử cán đào tạo phải có thơng báo chƣơng trình đào tạo Hội sở chi nhánh lập danh sách cán đƣợc đào tạo trình lên Hội sở dừ có lập danh sách trƣớc phải chờ có chƣơng trình chung cho tồn hệ thống 85 Tóm tắt chƣơng Định hƣớng chiến lƣợc quản trị RRTD VPBank đến năm 2017 đƣợc giới thiệu nhƣ “kim nam” q trình tự hồn thiện sách quản trị RRTD VP Bank Nha Trang Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD giai đoạn 2017 - 2017 VP Bank Nha Trang, tác giả mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTD VP Bank Nha Trang nói riêng VPBank nói chung Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro dự phịng tổn thất cơng đoạn q trình cấp tín dụng Trong bao gồm: mơi trƣờng quản trị rủi ro tín dụng , qui trình cấp tín dụng, qui trình đo lƣờng giám sát tín dụng , cơng tác kiểm sốt rủi ro , vai trị quan hay phận giám sát Bên cạnh kiến nghị phía Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng, hồn thiện mơi trƣờng pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định khoản vay Vận dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng quốc tế Ủy ban Basel kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tiễn VPBank kết hợp với ý kiến trao đổi, đóng góp qua q trình trao đổi vấn với đồng nghiệp phòng ban khác VPBank,tác giả nêu lên số đề xuất kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Chính phủ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tác nghiệp NHTM tác giả tin giải pháp đề chƣơng ba góp phần thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng giai đoạn thời gian tới VPBank 86 KẾT LUẬN Với mục tiêu nghiên cứu hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng – Chi nhánh Nha Trang (VPBank Nha Trang), luận văn đƣợc xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VPbank Nha Trang giai đoạn 2016 - 2018 với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập kinh nghiệm thực tiễn thân tác giả cơng tác tín dụng Với nghiên cứu, đánh giá, phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VPBank Nha Trang, đề tài đóng góp đƣợc số nội dung sau: Thứ nhất, phân tích lý luận rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thứ hai, khái quát kết hoạt động kinh doanh, thực trạng rủi ro tín dụng quản trị RRTD VPBank Nha Trang giai đoạn 2016 - 2018 Luận văn khảo sát ý kiến 30 cán nhân viên lãnh đạo Chi nhánh, ngƣời phụ trách cơng tác tín dụng nhân viên phận tín dụng VPBank Nha Trang để ghi nhận nguyên nhân dẫn đến RRTD từ đánh giá kết đạt đƣợc tồn công tác quản trị RRTD VPBank Nha Trang Cuối cùng, Trên sở quan điểm, định hƣớng, mục tiêu chiến lƣợc phát triển VPBank Nha Trang, đề tài đƣa hệ thống nhóm giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng dịch công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VPBank Nha Trang Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại vấn đề phức tạp, thời gian nghiên cứu trình độ cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi sai sót việc đƣa làm rõ nguyên nhân, tồn để tìm giải pháp để khắc phục tồn Tác giả mong nhận đƣợc nhiều ý kiến đóng góp xây dựng từ ngƣời quan tâm để luận đƣợc hồn thiện 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thƣờng niên năm 2016, 2017, 2018 VPBank Đỗ Anh Tuấn (2017), “Nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB)”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Nha Trang Hồ Diệu (2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Lê Trung Thành (2017), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Lê Văn Triết (2017), “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học kinh tế TP.HCM Lƣơng Khắc Trung (2017), “Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn quận Sơn Trà”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Mai Xuân Thịnh (2017), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn tỉnh Bình Định”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Nguyễn Anh Dũng (2017), Quản trị Rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bình Định, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Đà Nẵng Nguyễn Đăng Đờn (2017), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Phƣơng Đông, Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Minh Kiều (2008), Hướng dẫn thực hành Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hồ Chí Minh 11 Nguyễn Hồng Châu (2008), “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng DN NH Nơng nghiệp phát triển nơng thơn khu vực TP Hồ Chí Minh”, Trƣờng ĐH kinh tế Tp Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Lĩnh Nam (2006), Nguyên tắc Ủy Ban Basel Giám sát Ngân hàng Sự cần thiết Áp dụng Basel Công tác Giám sát Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế 13 Nguyễn Trƣờng Sinh (2009), “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM 88 14 Nguyễn Văn Tiến (2017), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê 15 Nguyễn Văn Vũ (2014) “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Nha Trang tỉnh Khánh Hòa”, Trƣờng đại học Nha Trang 16 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016, 2018), Báo cáo thường niên (AnnualReport) 17 Phí Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN 18 Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN – ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM 19 Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê 89 PHỤ LỤC 1: Phiếu khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Xin chào Anh/Chị Tôi học viên cao học ngành Quản trị Kinh doanh, trƣờng Đại học Nha Trang Hiện tiến hành nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) – Chi nhánh Nha Trang” Nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi Nhánh Nha Trang mong hợp tác trả lời Phiếu khảo sát anh/chị đồng nghiệp Mong Anh/Chị dành chút thời gian để trả lời bảng câu hỏi Tôi xin chân thành cảm ơn hợp tác Anh/Chị cam kết tất thông tin dƣới đƣợc giữ kín, sử dụng cho mục đích nghiên cứu, khơng nhằm mục đích khác Anh/ Chị vui lịng cho biết ý kiến nguyên nhân rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VPBank Nha Trang theo tiêu chí bên dƣới Câu : Theo anh chị, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ mơi trƣờng kinh doanh: Rất nhiều Nhiều Bình thƣờng Ít Rất Sự thay đổi môi trƣờng tự nhiên nhƣ thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Sự biến động nhanh khơng dự đốn đƣợc thị trƣờng giới Sự công hàng nhập lậu làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cạnh tranh tổ chức tín dụng chƣa thật lành mạnh, việc chạy theo quy mô bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện trongcho vay,thiếu quan tâm đến chất lƣợng khoản vay Rủi ro môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phƣơng Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu Ngân hàng Nhà nƣớc Hệ thống thơng tin hỗ trợ tín dụng cịn bất cập Thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, ảnh hƣởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài (Nguồn: tổng hợp tác giả) 5 5 5 5 Câu : Theo anh chị, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn: Rất nhiều Nhiều Bình thƣờng Sử dụng vốn sai mục đích so với phƣơng án kinh doanh giải ngân Năng lực quản lý kinh doanh kém,đầu tƣ nhiều lĩnh vực vƣợt khả quản lý Khách hàng vay vốn nhiều TCTD dƣới danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi đƣợc dịng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả tốn dây chuyền Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che giấu khoản lỗ Chƣa thực thay đổi quan điểm, xem vốn ngân hàng vốn nhà nƣớc, doanh nghiệp làm ăn khơng hiệu ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ nhà nƣớc chịu Khách hàng kinh doanh thua lỗ,hàng hóa sản xuất khơng bán đƣợc, khơng trả đƣợc nợ vay ngân hàng Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo (Nguồn: tổng hợp tác giả) Rất Ít 5 5 5 Câu : Theo anh chị, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng: Rất nhiều Nhiều Bình thƣờng Ít Rất Rủi ro tín dụng thiếu thơng tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến 5 định cho vay sai lầm Rủi ro tín dụng hệ thống kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ hiệu Rủi ro tín dụng ý muốn chủ quan ngƣời xét duyệt cấp có thẩm quyền Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội VPBank 5 5 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm đƣợc giao, chƣa thật quan tâm đến chất lƣợng tín dụng Việc chuyển dịch cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực chậm (Nguồn: tổng hợp tác giả) XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN SỰ HỢP TÁC CỦA ANH (CHỊ) PHỤ LỤC 2: Báo cáo tài cơng ty TNHH XNK Thịnh Vƣợng Bảng Bảng cân đối kế toán công ty TNHH XNK Thịnh Vƣợng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: VNĐ Mã số TÀI SN a - tài sản ngắn hạn Thuy t minh Số cuối năm Số đầu năm 100 16,051,558,607 11,807,991,440 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 2,814,803,302 1,574,282,564 Tiền 111 2,814,803,302 1,574,282,564 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 - - Chứng khốn kinh doanh 121 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 9,507,178,024 8,858,964,826 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 4,848,751,249 2,428,049,296 Trả trƣớc cho ngƣời bán ngắn hạn 132 1,658,426,775 1,530,915,530 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 3,684,478,524 1,220,552,524 Hàng tồn kho 141 3,684,478,524 1,220,552,524 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 45,098,757 154,191,526 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 4,900,000,000 3,000,000,000 154,191,526 45,098,757 3,584,312,275 4,955,042,624 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trƣớc cho ngƣời bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 2,626,899,591 4,069,318,155 Tài sản cố định hữu hình 221 2,626,899,591 4,069,318,155 - Nguyên giá 222 3,352,173,734 4,516,488,535 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (725,274,143) (447,170,380) Tài sản cố định thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình - 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 III Bất động sản đầu tƣ - 230 - Nguyên giá 231 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Đầu tƣ tài dài hạn 250 Đầu tƣ vào công ty 251 Đầu tƣ vào công ty liên doanh, liên kết 252 Đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tƣ tài dài hạn (*) 254 Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác 260 957,412,684 885,724,469 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 957,412,684 885,724,469 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tƣ, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 tổng cộng tàI sản (270 = 100 + 200) 270 19,635,870,882 16,763,034,064 C - nợ phải trả 300 8,593,151,526 6,058,903,054 I Nợ ngắn hạn 310 7,482,151,526 5,124,903,054 Phải trả ngƣời bán ngắn hạn 311 771,608,246 Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 Phải trả ngƣời lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chƣa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 49,400,000 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 6,599,000,000 4,956,302,000 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II Nợ dài hạn 330 1,111,000,000 934,000,000 Phải trả ngƣời bán dài hạn 331 Ngƣời mua trả tiền trƣớc dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chƣa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 1,111,000,000 934,000,000 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ƣu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 11,042,719,356 10,704,131,010 I Vốn chủ sở hữu 410 11,042,719,356 10,704,131,010 62,143,280 168,601,054 - Vốn góp chủ sở hữu 411 10,000,000,000 10,000,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 10,000,000,000 10,000,000,000 - Cổ phiếu ƣu đãi 411b 1,042,719,356 704,131,010 1,042,719,356 704,131,010 19,635,870,882 16,763,034,064 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tƣ phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 421 - LNST chƣa phân phối lũy cuối kỳ trƣớc 421a - LNST chƣa phân phối kỳ 421b 12 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 Tæng céng nguån vèn (440 = 300 + 400) 440 Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH XNK Thịnh Vƣợng năm 2017 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc 50,687,420,145 43,336,132,273 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 50,687,420,145 43,336,132,273 Giá vốn hàng bán 11 45,745,124,578 39,646,640,392 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 4,942,295,567 3,689,491,881 Doanh thu hoạt động tài 21 255,934 405,089 Chi phí tài 22 471,556,014 266,831,657 23 471,556,014 266,831,657 Chi phí bán hàng 25 1,875,421,672 1,595,884,925 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1,258,754,128 924,448,324 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26) 30 1,336,819,687 902,732,064 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 - 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 - - 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 1,336,819,687 902,732,064 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 294,100,331 198,601,054 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 60 1,042,719,356 704,131,010 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 - Trong đó: Chi phí lãi vay - Phụ lục 3: Danh sách chuyên gia tham gia vấn ST T Phạm Ngọc Huy Lƣơng Thị Thu Thủy Họ tên Chức danh Đơn vị công tác Giám đốc phụ trách KHDN VPBank Nha Trang Phó giám đốc phụ trách QLRR VPBank Nha Trang Lê Minh Thảo TP quản lý rủi ro VPBank Nha Trang Huỳnh Đức Trung PP quản lý rủi ro VPBank Nha Trang Nguyễn Trần Ngọc Hân CB Quản lý rủi ro VPBank Nha Trang Trần Thị Tú Quyên CB Quản lý rủi ro VPBank Nha Trang Nguyễn Thị Thanh Thanh CB Quản lý rủi ro VPBank Nha Trang Lê Thị Thu Trang CB Quản lý rủi ro VPBank Nha Trang Phan Thị Tùng Linh CB Quản lý rủi ro VPBank Nha Trang 10 Lƣơng Thị Thanh Phƣơng PP Khách hàng doanh nghiệp VPBank Nha Trang 11 Nguyễn Thanh Nam PP Khách hàng doanh nghiệp VPBank Nha Trang 12 Nguyễn Văn Danh CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 13 Đoàn Thị Bảo Trâm CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 14 Nguyễn Thọ Quang CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 15 Nguyễn Thị Bích Vy CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 16 Hoàng Thị Hoài Giang CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 17 Nguyễn Thị Cẩm Giang CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 18 Võ Thị Kim Tâm CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 19 Nguyễn Thị Minh Hiền CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 20 Bùi Hoàng Yến CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 21 Lê Quang Thịnh CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 22 Nguyễn Thị Kim Yến CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 23 Phan Thị Ngọc Bích CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 24 Đào Minh Tuấn CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 25 Vƣơng Thị Thúy Hằng CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 26 Từ Anh Thi CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 27 Tôn Thất Thành CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 28 Lê Anh Tuấn CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 29 Trần Huỳnh Mỹ Dung CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang 30 Kiều Thị Trƣờng An CB quan hệ khách hàng VPBank Nha Trang ... nghiên cứu ? ?Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) – Chi nhánh Nha Trang? ?? cần thiết Trên sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH NHA TRANG GIAI ĐOẠN 2016 - 2018 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Nha Trang 2.1.1... ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ DUY ĐƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) – CHI NHÁNH NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh