Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại nhno ptnt chi nhánh nam hà nội thực trạng va giải pháp 1

1 Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian lớn quốc gia nào.Song song với phát triển kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam lớn mạnh không ngừng quy mô lẫn chất lượng dịch vụ cung cấp Trong danh mục dịch vụ ngân hàng thương mại cho vay doanh nghiệp (hay gọi cho vay kinh doanh) hoạt động truyền thống, diễn thường xuyên mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Đồng thời thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng thương mại đóng góp vai trò lớn việc cung ứng vốn cho kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển bền vững hiệu Do vai trò quan trọng hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu thiết ngân hàng thương mại, đặc biệt môi trường cạnh tranh ngày gay gắt hệ thống trung gian tài Việt Nam NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội năm qua không ngừng mở rộng hoạt động cho vay doanh nghiệp thu thành tựu đáng kể Đóng điạ bàn quận Thanh Xuân với nhiều công ty, doanh nghiệp lớn tiềm phát triển cao; nhu cầu vốn địa bàn lớn tiếp tục tăng cao thời gian tới Đây điều kiện thuận lợi để NHNNo & PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội mở rộng cho vay, nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên việc nâng cao chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn Chi nhánh gặp số khó khăn Nếu tìm biện pháp tăng cường hoạt động này, NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội mở rộng tổng dư nợ cho vay, nhiều doanh nghiệp có khoản vốn cần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do tầm quan trọng vấn đề qua thực tế tìm hiểu, nghiên cứu thời gian thực tập NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội, đặc biệt giúp đỡ tận tình cô giáo Ban lãnh đạo tồn thể cán Phịng Tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội, em mạnh dạn chọn đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp ”Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội thực trạng va giải pháp” Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp Nội dung chuyên đề gồm chương: Chương 1: Hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay kinh doah ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay kinh doanh ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp chơng i hoạt động cho vay kinh doanh ngắn hạn ngân hàng thơng mại 1.1 Khỏi nim NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức trung gian tài chính, mà chức tổ chức đứng người tiết kiệm người vay, giúp chuyển vốn từ người sang người tức vay vốn người cho vay dùng tiền người có nhu cầu vay vốn Vai trị trung gian tài nói chung NHTM nói riêng quan trọng hệ thống tài chun mơn hóa, thành thạo nghề nghiệp nên tổ chức tài trung gian đáp ứng đầy đủ, xác, kịp thời giảm chi phí giao dịch cho yêu cầu người cần vốn người có vốn Để phân biệt với loại hình tổ chức tài trung gian khác Có thể đưa khái niệm NHTM sau: NHTM tổ chức tài trung gian mà hoạt động chủ yếu thường xun thu hút vốn thơng qua khoản tiền gửi phát séc, tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi có kỳ hạn sử dụng khoản tiền vay,chủ yếu cho vay thương mại, ngắn trung dài hạn mua chứng khốn phủ 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại a Thay đổi tiền dự trữ Nhằm mục đích có nguồn vốn vay, NHTM phải tìm cách huy động vốn Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi cá nhân tổ chức.Ngoài ngân hàng có hình thức huy động vốn khác phát hành chứng vay tiền vay tiền tổ chức tín dụng khác vay ngân hàng nhà nước.Ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi khoản vay cam kết hoàn trả vốn gốc hạn b Tạo lợi nhuận từ việc cho vay Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp NHTM loại hình doanh nghiệp mà lĩnh vực kinh doanh lĩnh vực tài chính, tiền tệ Hàng hố kinh doanh tiền Vì hoạt động sinh lãi chủ yếu hoạt động cho vay (cịn gọi hoạt động tín dụng).Chỉ có lãi suất thu từ hoạt động cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế chi phí rủi ro đầu tư NHTM có nhiều hình thức tín dụng khác để phục vụ nhu cầu đối tượng khách hàng Tuy nhiên chia thành nhóm tín dụng sau: + Chiết khấu thương phiếu Khách hàng mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu NHTM giữ thương phiếu khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách hàng khoản tiền tính cách chiết khấu số tiền ghi thương phiếu theo lãi suất chiết khấu Ngồi NHTM cịn thu phí chiết khấu thương phiếu Thương phiếu NHTM thu đợi đến đáo hạn thu tiền từ người phát hành thương phiếu đem tái chiết khấu Ngân hàng nhà nước trường hợp có nhu cầu khoản Thơng qua phương thức chiết khấu, NHTM cung cấp cho khách hàng khoản tín dụng ngắn hạn + Cho vay Khi doanh nghiệp có nhu cầu vốn ngắn hạn để mua tài sản lưu động, có nhu cầu vốn dài hạn để mua sắm máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, khách hàng cá nhân muốn có tiền để mua sắm ơtơ, nhà cửa, dùng để kinh doanh bất động sản, chứng khoán, họ tìm đến NHTM để nộp đơn xin vay vốn NHTM tiến hành đánh giá, phân tích tiến hành cung cấp vốn cho đối tượng đáp ứng yêu cầu ngân hàng Chi phí cho việc sử dụng nguồn vốn này, khách hàng ngân hàng phải trả cho ngân hàng khoản tiền lãi tính dựa vào mức lãi suất mà ngân hàng tuỳ vào trường hợp cho vay Đây nghiệp vụ tín dụng phổ biến ngân hàng Nghiệp vụ đòi hỏi nguyên tắc định để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời ví dụ :Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi đến hạn; khách hàng Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp phải cam kết sử dụng tín dụng mục đích thoả thuận với ngân hàng; ngân hàng tài trợ dựa dự án có hiệu tức đảm bảo khả sinh lời dự án, trường hợp xét thấy an toàn ngân hàng địi hỏi tài sản đảm bảo + Cho thuê tài sản + Bảo lãnh 1.2 Hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay cho vay hình thức cấp tín dụng mà theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Như hoạt động cho vay ngân hàng hiểu hình thức ngân hàng chuyển vốn cho khách hàng có nhu cầu vốn tất nhiên sau khoảng thời gian định, khách hàng phải hoàn trả lại ngân hàng số tiền nợ gốc khoản tiền lãi Số tiền lãi khoản thu nhập ngân hàng 1.2.2 Các loại hình cho vay NHTM Các loại hình cho vay ngân hàng phân theo nhiều tiêu thức khác + Phân theo thời hạn: - Cho vay ngắn hạn: Các khoản cho vay có thời hạn vay từ năm trở xuống xếp cho vay ngắn hạn Đối với cá nhân khoản vay thực thơng qua hình thức cho vay lần thơng qua việc phát hành thẻ tín dụng Đối với doanh nghiệp,cũng thơng qua hình thức cho cho vay lần cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng - Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời hạn vay năm Có nhiều cách xếp loại khác nhau, cách xếp loại thông thường cho vay trung hạn từ đến năm, cho vay dài hạn năm +Phân loại theo mục đích vay: - Cho vay tiêu dung Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp - Cho vay công nghiệp thương mại: cho vay đầu tư vào tài sản lưu động cho vay đầu tư vào tài sản cố định - Cho vay dự án - Cho vay kinh doanh chứng khốn - Cho vay nơng nghiệ.p - Cho vay khác… + Phân theo phương thức cho vay: Cho vay trả góp, cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng,vv… 1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp 1.3.1 Nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp Trong trình hoạt động, doanh nghiệp cần đầu tư vốn vào tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn bao gồm: vốn tiền khoản đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu, hàng tồn kho loại tài sản ngắn hạn khác Về nguyên tắc, doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn dài hạn nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư cho tài sản ngắn hạn Tuy nhiên nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư cho tài sản dài hạn lớn nên doanh nghiệp khó sử dụng nguồn vốn dài hạn để đầu tư cho vào tài sản ngắn hạn Do để đầu tư cho tài sản ngắn hạn doanh nghiệp thường sử dụng nguồn vốn ngắn hạn Vốn ngắn hạn hiểu biểu tiền của tài sản ngắn hạn đầu tư vào sản xuất kinh doanh Vốn ngắn hạn có vịng quay nhiều lần chu kỳ kinh doanh Nhìn vào bảng cân đối tài sản doanh nghiệp, thấy nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản ngắn hạn gồm có: - Các khoản nợ phải trả người bán - Các khoản ứng trước người mua - Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Các khoản phải trả khác Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp - Vay ngắn hạn từ ngân hàng Thông thường doanh nghiệp thường tận dụng nguồn vốn ngắn hạn sẵn có Khi thiếu hụt sử dụng nguồn tài trợ ngân hàng Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn doanh nghiệp chênh lệch thời gian quy mơ dịng tiền vào dòng tiền doanh nghiệp nhu cầu gia tăng tài sản ngắn hạn đột biến theo thời vụ Do nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp chia thành loại: + Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thường xuyên: + Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn thời vụ 1.3.2 Đặc điểm loại hình cho vay kinh doanh ngắn hạn Ngồi đặc trưng chung loại hình cho vay ngân hàng, cho vay kinh doanh ngắn hạn có đặc điểm riêng sau: + Cho vay kinh doanh ngắn hạn thuộc loại hình cho vay cơng nghiệp thương mại: Tài trợ vốn cho doanh nghiệp để phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh, trang trải cho chi phí mua hàng nhập kho, trả lương cho công nhân viên, đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay kinh doanh ngắn hạn thuộc loại hình cho vay ngắn hạn: Thời hạn vay từ năm trở xuống Vốn vay sử dụng thời gian ngắn để chi trả khoản chi phí trường hợp khơng trùng khớp dịng tiền dịng tiền vào doanh nghiệp, để đáp ứng nhu cầu thời vụ 1.3.3 Các hình thức cho vay kinh doanh ngắn hạn + Cho vay thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua NH cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến thời hạn định khoảng thời gian định Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi mà khách hàng phải trả : Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi × Thời gian thấu chi × Số tiền thấu chi Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có bảo đảm, cấp cho doanh nghiệp vài ngày tháng vài tháng năm để chi khoản phải trả, mua hàng dự trữ, vv Hình thức thường áp dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn + Cho vay trực tiếp lần Đây loại hình cho vay thường áp dụng cho khách hàng khơng có nhu cầu vay vốn thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Những doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu để tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng Hình 1: Cho vay lần Quy mơ vay Thịi hạn vay : Quy mô thời hạn cho vay - Xác định số lượng cho vay Số lượng cho vay = Nhu cầu tài trợ - Vốn chủ sở vốn ngắn hạn Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng hữu tham gia - Các nguồn vốn tham gia khác Lớp: TTQTC_ K7 Chuyên đề tốt nghiệp Trong đó: Nhu cầu tài trợ = Nhu cầu vốn ngắn hạn – Giá trị tài sản chi phí khơng vốn ngắn hạn đối tượng tài trợ ngân hàng * Nếu cho vay dựa giá trị tài sản đảm bảo: Số lượng cho vay = Giá trị tài sản đảm bảo × Tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB + Cho vay theo hạn mức tín dụng Đặc điểm loại cho vay hồ sơ xin vay dùng để xin vay cho nhiều Khi doanh nghiệp làm hồ sơ xin vay, ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng, đồng ý cho vay bên ký kết hợp đồng tín dụng ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cấp cho doanh nghiệp Hình 2: Cho vay theo hạn mức tính cho kỳ dư nợ Thời gian Hạn mức Dư nợ kỳ Hình 3: Cho vay theo hạn mức tính cho cuối kỳ Dư nợ Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Thời gian Lớp: TTQTC_ K7 10 Chuyên đề tốt nghiệp Hạn mức Dư nợ kỳ Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Ngân hàng ước lượng hạn mức tín dụng với doanh nghiệp sau: Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao kỳ (hoặc cuối kỳ) trước Dựa dự trữ hợp lý cao kỳ trước, loại trừ dự trữ bất hợp lý Dự trữ cao = Dự trữ thực tế hợp lý kỳ trước cao - Hàng phẩm chất, chậm luân chuyển hàng không thuộc đối tượng cho vay ngân hàng Bước 2: Xác định dự trữ hợp lý cao hợp lý kỳ Dự trữ cao = Dự trữ cao hợp lý + Tăng (giảm) dự trữ + Tăng (-giảm) dự hợp lý kỳ kỳ trước giá hàng hoá trữ kế hoạch tăng (giảm) tăng (giảm) sản lượng tiêu thụ Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao kỳ Hạn mức tín dụng = Dự trữ cao - Vốn chủ sở hữu – Các nguồn khác cao kỳ hợp lý kỳ tham gia dự trữ tham gia dự trữ Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng có nhu cầu vay vốn ngắn hạn thường xuyên + Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá: Khách hàng mang thương phiếu đến NHTM xin chiết khấu NHTM giữ thương phiếu khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách hàng khoản tiền tính cách chiết khấu số tiền ghi thương phiếu theo lãi suất chiết khấu Sinh viên: Nguyễn Đỗ Trọng Lớp: TTQTC_ K7