Chuyên đề tốt nghiệp lời mở đầu Ngân hàng thơng mại (NHTM) loại hình ngân hàng hoạt động với mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Do đó, NHTM doanh nghiệp - doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Hoạt động ngân hàng thơng mại thông qua ba nghiệp vụ chủ yếu là: huy động vốn, cho vay vốn, cung cấp dịch vụ khác Vì vậy, làm để tạo lập vốn, sử dụng nguồn vốn có cách có hiệu nhất, để làm tăng lợi nhuận ngân hàng, khẳng định vị trí, tồn tại, phát triển kinh tế thị trờng Để tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao lợi nhuận, nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề xúc ngân hàng Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề sử dụng hiệu nguồn vốn ngân hàng thơng mại, đợt thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần (NHTMCP) SeAbank Em ®· cã ®iỊu kiƯn tiÕp cËn víi vÊn ®Ị nµy hơn, chọn đề tài Một số giảiMột số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng thơng mại cổ phần SeAbank làm chuyên đề tốt nghiệp Đây đề tài rộng liên quan đến nhiều mảng hoạt động Ngân Hàng thơng mại Trên sở nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Seabank, đề tài tiến hành phân tích, đánh giá tình hình sử dụng vốn, từ đa biện pháp kiến nghị nhằm nâng cao kết sử dụng vốn ngân hàng TMCP Seabank Với trình độ có hạn, thời gian thực tập không nhiều, chuyên đề tránh khỏi hạn chế định Em biết ơn Thạc sĩ Mai Thơng Huyền, anh, chị phòng hỗ trợ hạch toán tín dụng SeAbank đà nhiệt tình giúp em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn ! Chơng Thực trạng công tác sử dụng vốn ngân hàng thơng mại cổ phần (ThMCP) SeAbank 1.1 Sơ lợc ngân hàng TMCP SeAbank 1.1.1 Sự hình thành, phát triển cấu tổ chức SeAbank Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng Đông Nam tên giao dịch quốc tế Southeast Asia Bank (SeABank) đợc thành lập từ năm 1994, Hội sở đặt 16 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội Là Ngân hàng TMCP có mặt sớm Việt Nam, SeABank đà trải qua nhiều giai đoạn phát triển, hoàn thiện đà đạt đợc thành công khả quan Đặc biệt năm gần đây, SeABank liên tục có tăng trởng vốn quy mô hoạt động Tính đến ngày 31/12/07, tổng huy động vốn SeABank đạt gần 20.249 tỷ đồng, tăng 243% so với tổng vốn huy động năm 2006, tổng d nợ 11.041 tỉ đồng, tăng 329% tổng d nợ năm 2006, lợi nhuận trớc thuế đạt gần 410 tỉ, tăng 300% so với lợi nhuận năm 2006 tỉ lệ cho vay chứng khoán dới 3% tổng d nợ ngân hàng Với phơng châm phát triển toàn diện bền vững an toàn hiệu quả, SeABank không trì tốc phát triển cao, độ an toàn tín dụng ổn định, thể tỷ lệ nợ xấu SeABank thấp 0.5% năm liên tục (so với mức trần 5% theo quy định Ngân hàng Nhà nớc) Để đáp ứng nhu cầu phát triển ngày cao, SeABank đặc biệt trọng mở rộng mạng lới kênh phân phối, để phục vụ khách hàng tốt Hàng loạt chi nhánh đợc khai trơng Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, Bắc Ninh phía Bắc; Thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dơng, Vũng Tàu phía Nam Đà Nẵng, Nha Trang miền Trung, nâng tổng số 35 điểm giao dịch SeABank toàn quốc Việc mở chi nhánh SeABank Đà Nẵng chi nhánh miền Trung đà đánh dấu bớc phát triển nhằm phục vụ nhu cầu tài chính, ngân hàng đa dạng khách hàng cá nhân doanh nghiệp tĩnh trung tâm miền Trung tổ quốc SeABank liên tục đa sản phẩm nh: Đồng Hành Honda; Nguồn lợng vàng SeABank; Tiêu dùng doanh nhân Chơng trình u đÃi đặc biệt: Doanh nghiệp vàng; An Phú c; Bao Thanh toán; SeABank liên kết BNP ngân hàng lớn Pháp tung gói sản phẩm Private Banking thiết kế chuyên biệt cho cá nhân có thu nhËp cao; chn bÞ triĨn khai dÞch vơ Mobile Banking Internet Banking Việc triển khai sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại đà khẳng định sáng tạo mang tính đột phá mô hình liên kết cung ứng sản phẩm, dịch vụ nhằm đem lại tiện ích tối đa cho khách hàng Không đẩy nhanh tốc độ phát triển mạng lới sản phẩm dịch vụ, SeABank không ngừng nâng cấp đại hóa hệ thống công nghệ Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp thông tin Hệ thống quản trị Ngân hàng T24 đà đợc triển khai hoàn thiện quý I năm 2007 Đây thực bớc tiến quan trọng trình đại hóa sở hạ tầng công nghệ SeABank Hệ thống tảng công nghệ để SeABank nhanh chóng phát triển sản phẩm mới, kịp thời cải tiến quy trình đáp ứng nhanh nhu cầu đa dạng phong phú thị trờng thực cam két không ngừng phát triển, nâng cao uy tín thị trờng nớc quốc tế Hình ảnh ngân hàng đại, tăng trởng bền vững, lợi ích khách hàng đợc SeABank nỗ lực xây dựng bớc đợc công nhận từ phía khách hàng 1.1.2 Tình hình hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Tình hình huy động vốn Huy động vốn hoạt động quan trọng NHTM Bởi nét đặc trng NHTM nguồn vốn kinh doanh huy động dới hình thức tiền gửi, tiền vay, kinh doanh ngân hàng phụ thuộc phần lớn vào kết hoạt động huy động vốn, vào khả quy mô huy động Đánh giá cụ thể bảng số liệu sau: Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động 2005-2007 Đơn vị: tỷ đồng Nm Chỉ tiêu TiỊn vay NHNN vµ TCTD TiỊn gưi cđa c¸c TCTD kh¸c 200 200 70 201 273 463 231 351 TiỊn gưi cđa TCKT vµ d©n c 2 511 834 Tỉng (Ngn: Báo cáo thờng niên năm 2005 2006) 2007 489 1124 8520 2024 Qua biĨu trªn ta thấy ba năm từ 2005-2007 tổng nguồn vốn huy động đà không ngừng tăng trởng với cấu phong phú, hình thức huy động Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp ngày đa dạng Năm 2005 tiền gửi ngắn hạn chiếm 76% tổng vốn huy động, năm 2006 78% Đến 31/12/2007 tổng nguồn vốn huy động đạt 20249 tỷ đồng tăng 142,6% so với 2006 Kết đà góp phần không nhỏ vào việc mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận nh thị phần hoạt động ngân hàng Đến SeAbank đà trở thành ngân hàng có quy mô hoạt động lớn, khẳng định vị hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam Bảng 1.2: Tình hình nguồn vốn 2005 - 2007 Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2005 2006 2007 Tổng vốn huy động 5116 8346 Tốc độ tăng định gốc 100% 163% Tốc độ tăng liên hoàn 100% 163% (Nguồn: Báo cáo thờng niên năm 2005 2006) 20249 396% 243% Chỉ tiêu Ta thấy nguồn vốn năm 2005 5116 tỷ đồng, năm 2006 8346 tỷ, năm 2007 20249 tỷ đồng Số liệu cho thấy quy mô vốn huy động tăng mạnh mẽ hai năm 2006 2007, có tăng trởng cao vào năm 2007, lấy năm 2005 làm gốc tổng nguồn vốn năm 2006 tăng 63% tơng đơng với 3230 tỷ đồng, năm 2007 tăng gấp 3.95 lần tơng đơng với 15133 tỷ đồng Xem xét cụ thể hình thức huy động vốn SeAbank vào bảng tình hình nguồn vốn ta thấy nguồn vốn ngân hàng ba năm qua đà tăng với tốc độ cao, đạt đợc quy mô vèn lín 1.1.2.2.T×nh h×nh sư dơng vèn Song song víi công tác huy động vốn, việc đầu t tín dụng giữ vai trò đạo hoạt động kinh doanh SeAbank Trên sở nguồn vốn huy động đợc ngân hàng tiến hành phân phối sử dụng nguồn vốn Để Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp thÊy râ t×nh h×nh sư dơng vèn cđa SeAbank ta ®i xem xÐt hƯ sè sư dụng vốn qua năm (2005-2007) Bảng 1.3: Hệ số sử dụng vốn SeAbank Đơn vị: Tỷ đồng Thi điểm 31/12/05 31/12/06 31/12/07 ChØ tiªu Tỉng ngn vèn huy ®éng 5116 8346 20249 Tỉng d nỵ tÝn dơng 1349 3363 11041 HƯ sè sư dơng vèn 0.26 0.40 0.55 (Nguồn: Báo cáo thờng niên năm 2005 2006) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy hệ số sử dụng vốn năm 2005 đạt 0,26 chứng tỏ hoạt động sử dụng vốn cha hiệu Tuy nhiên, từ năm 2006 đến hệ số sử dụng vốn tăng cao cho thấy nỗ lực ngân hàng việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, năm 2006 đạt 0.40 đến 2007 0.55 1.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảng 1.4: Kết hoạt động kinh doanh 2006- 2007 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2007/2006 Số tiền % Tæng thu nhËp 635 1914 127 201 Tỉng chi phÝ 499 1504 100 201 Lỵi nhn tríc th 136 410 274 201 (Ngn: B¸o c¸o tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2006) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh số báo cáo tài quan trọng ngân hàng, hay doanh nghiệp khác Qua việc xem xét tiêu thu nhập, chi phí, lợi nhuận ta đánh giá xác hiệu sử dụng vốn Theo số liệu bảng nhìn chung lợi nhuận SeAbank năm 2007 cao năm 2006 nhiều Năm 2007 sau lấy thu nhập trừ chi phí lợi Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp nhuận 410 tỷ đồng tăng 274 tỷ so với năm 2004 với tốc độ tăng tơng ứng 201% Dù không đạt đợc nh kế hoạch đề đạt lợi nhuận 450 tỷ, nhng bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng thơng mại, SeAbank đạt đợc kết kinh doanh cao 1.2 Thực trạng công tác sử dụng vốn ngân hàng TMCP SeAbank 1.2.1 Thực trạng hoạt động ngân quỹ Hoạt động ngân quỹ nghiệp vụ nhằm trì khả toán ngân hàng Hoạt động đà đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thờng xuyên khách hàng Hoạt động ngân quỹ SeAbank bao gồm tiền mặt kho tiền gửi tổ chức tín dụng(TCTD) khác nh điều chuyển vốn Đây hoạt động tạo khả sinh lời thấp tiền mặt kho dự trữ bắt buộc tài sản không sinh lời có thấp Tuy nhiên, ngân quỹ tài sản có tính khoản cao đáp ứng nhu cầu chi trả thờng xuyên Do vậy, khoản mục ngân quỹ đợc coi dự trữ sơ cấp cho ngân hàng ngân hàng với vai trò thủ quỹ cho kinh tế có trách nhiệm chi trả kịp thời nhu cầu ngời gửi tiền dới hình thức chuyển khoản tiền mặt Bảng 1.5: Cơ cấu ngân quỹ 2005 2007 Đơn vị: tỷ đồng Thời điểm Chỉ tiêu -Dự trữ toán -Tiền mặt quỹ +VND +Ngoại tệ -Tû träng -TiỊn gưi t¹i NHNN Bïi Quang Hng 2005 Sè tiÒn 2006 Sè tiÒn 06/05 128.39 54.5 287.53 72.76 159.14 18.26 361 49.19 12.68 17.99 23.57 5.58 44% 73.89 25% 214.77 140.88 Líp TCDNB_K7 2007 Sè tiỊn 07/06 Chuyªn ®Ị tèt nghiƯp +VND 54.98 205.54 150.56 +Ngo¹i tƯ 18.91 9.23 -9.68 56% 75% 91.49 254.73 Tû träng 71% 89% +Ngo¹i tƯ 36.9 32.8 Tû träng 29% 11% -Tû trọng -Phân theo VND&ngoại tệ +VND 163.24 -4.1 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 2006) Tình tình dự trữ SeAbank tăng đáng kể theo năm với tổng d nợ năm 2005 1349 tỷ đồng Trong đó, dự trữ tiền mặt 54.5 tỷ chiếm 44% tổng d nợ dự trữ, tiền gửi ngân hàng nhà nớc 73.89 tỷ chiếm 56% Dự trữ VND 97.49 tỷ chiếm 71% ngoại tệ 36.9 tỷ đồng chiếm 29% tổng dự trữ ngân hàng Ta thấy năm 2005 chi nhánh đà dự trữ khối lợng lớn nhằm đáp ứng yêu cầu toán khách hàng Thực tới thời điểm 31/12/2006 tổng dự trữ đà tăng 159.14 tỷ đồng, tiền mặt quỹ 72.76 tỷ chiếm 25% tổng d nợ dự trữ tăng 18.26 tỷ so với kỳ 2005, tiền gửi NHNN tăng nhanh lên 214.77 tỷ chiếm 75% Dự trữ VND 254.73 tỷ chiếm 89%, dự trữ ngoại tệ 32.8 tỷ chiếm 11%, giảm 4.1 tỷ Nh vậy, tình hình dự trữ vốn toán tiền mặt quỹ tiền gửi ngân hàng nhà nớc qua năm 2005-2006 tăng mạnh tổng nguồn vốn huy động năm 2006 tăng mạnh từ 5116 tỷ lên 8346 tỷ Song thấy khối lợng toán nhiều, hệ thống toán điện tử SeAbank cha phát triển, phải sử dụng lợng lớn tiền mặt quỹ 1.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp Chất lợng tín dụng đợc xác định mục tiêu hàng đầu vậy, chi nhánh đà tích cực mở rộng thị phần, nâng cao chất lợng khoản vay, không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng, kết hợp nâng cao trình độ chuyên môn đề cao công tác thẩm định bảo đảm hiệu dự án cho vay Vì thế, kết hoạt dộng cho vay có nhiều khởi sắc mà cụ thể tín dụng tăng trởng lành mạnh, chất lợng tín dụng đợc nâng cao, đảm bảo thực có hiệu chế tín dụng hành Ngân hàng đà tập trung vốn đầu t hớng, đối tợng, doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân có nhu cầu kinh doanh, tiêu dùng, giúp doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, thực đem lại hiệu kinh tế cho doanh nghiệp 1.2.2.1.Phân tích kết d nợ cho vay SeAbank Bảng 1.6: Kết d nợ cho vay 2005 2007 Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tổng d nợ 1349 3363 11041 Biến động d nợ 2014 7678 % Biến động 149% 228% (Nguồn: Báo cáo thờng niên năm 2005 2006) Qua số liệu bảng ta thấy từ 2005 - 2007 tổng d nợ ngân hàng tăng mạnh, ổn định Từ 2005 - 2007 d nợ tín dụng tăng, điều thể công tác sử dụng vốn tơng đối tốt Cuối năm 2005 tổng d nơ đạt 1349 tỷ đồng đến 31/12/2006 tổng d nợ cho vay đà tăng 2014 tỷ so với năm 2005 với tốc độ tăng 149% Sang đến năm 2007 d nợ cho vay đạt 11041 tỷ đồng tăng 7678 tỷ, tốc độ tăng 228% Nguyên nhân chủ trơng đặt trọng tâm vào đoạn thị trờng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân có nhu cầu sản xuất kinh doanh, tiêu dùng Đây đối tợng khách hàng phù hợp với lực nh khả đáp ứng dịch vụ ngân hàng Nhờ định hớng đắn, hoạt động cho vay tăng trởng ấn tợng 1.2.2.2 Cơ cấu d nợ cho vay SeAbank Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp Đối tợng cho vay ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp quốc doanh hộ sản xuất Để nắm bắt tình hình sử dụng vốn ngân hàng SeAbank ta tiến hành phân tích cụ thể tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua bảng số liệu Bảng 1.7: Bảng cấu cho vay Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Cho vay VND 2005 1146 2006 3176 2007 10427 +Ngắn hạn 468 2163 7101 +Trung dài hạn Cho vay ngoại tệ 678 201 1013 179 3326 588 +Ngắn hạn 155 26 _ _ 1349 3363 Tỉng (Ngn: B¸o c¸o thêng niên năm 2005 2006) 11041 +Trung dài hạn Chiết khấu giấy tờ có giá 46 Cầm cố giấy tờ có giá Mặc dù môi trờng đầu t khó khăn, địa bàn hoạt động kinh doanh tiỊn tƯ cã tÝnh c¹nh tranh cao, nhng víi cố gắng trọng công tác tìm kiếm khách hàng nên kết d nợ cho vay ngân hàng tăng với khối lợng lớn Về cấu d nợ theo thời gian Năm 2005 d nợ ngắn hạn chiếm 46% tổng d nợ, d nợ trung dài hạn chiếm có 54% Sang đến năm 2006 d nợ ngắn hạn tăng lên 2163 tỷ đồng chiếm 68% Nguyên nhân đầu t cho vay ngắn hạn ngân hàng chiếm tû träng cao so víi tỉng d nỵ ngn vốn mà ngân hàng huy động đợc chủ yếu vốn ngắn hạn dới 12 tháng Do đó, việc đầu t cho vay trung dài hạn nguồn vốn ngắn hạn bị hạn chế, vốn tín dụng đầu t trung dài hạn nhỏ Để đổi trang thiết bị hay dây chuyền sản xuất, tăng cờng lực sản Bùi Quang Hng Lớp TCDNB_K7 Chuyên đề tốt nghiệp xuất dây chuyền cho doanh nghiệp kinh tế đặc biệt giai đoạn doanh nghiệp nớc ta chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, vốn công nghệ lạc hậu, hoạt động chủ yếu vốn ngân hàng hoạt động huy động vốn trung dài hạn cần thiết bách Phân theo loại tiền - Cho vay b»ng néi tƯ Cho vay b»ng néi tƯ nh÷ng năm gần ngày tăng đáng kể Cụ thể: 31/12/2005 d nợ cho vay nội tệ 1146 tỷ đồng chiếm 85% tổng d nợ sang đến năm 2006 d nợ nội tệ 3176 tỷ chiếm 94% tăng 2030 tỷ so với năm 2003 tơng ứng với tốc độ tăng 177% - Cho vay ngoại tệ Từ năm 2005 đến năm 2006 cho vay ngoại tệ có xu hớng giảm Từ 201 tỷ năm 2005 đà giảm 179 tỷ năm 2006, giảm 22 tỷ Đến năm 2007, tăng trở lại với phát triển vợt bậc ngân hàng Nguyên nhân sản phẩm tín dụng ngân hàng ngày đa dạng hóa chuyên môn hóa cao, thủ tục cho vay cải tiến, lÃi suất linh hoạt, phù hợp 1.2.2.3 Công tác thu hồi nợ hạn Để đánh giá thêm hiệu công tác sử dụng vốn cho đầu t phát triển ta xem xét tiêu nợ hạn nợ xấu + Các khoản nợ hạn: Là khoản nợ đà đến hạn thu hồi nhng ngân hàng cha thu đợc không đợc gia hạn thêm + Nợ xấu: Là khoản nợ hạn nhng khả thu hồi thấp Nh vậy, tiêu cho vay bao gồm nợ hạn số nợ hạn tồn lợng nợ xấu, rủi ro mà ngân hàng gặp phải Nếu tỷ lệ nợ hạn cao điều khẳng định chất lợng cho vay ngân hàng thấp ngợc lại Bảng 1.8: Tỷ lệ nợ hạn 2005 2007 Đơn vị : Tỷ đồng Năm Tỉng d nỵ Bïi Quang Hng 2005 1349 2006 3363 Líp TCDNB_K7 2007 11041