Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ PHẦN MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Ngân hàng quản lí rủi ro cách tích cực hạn chế rủi ro cách giảm thiểu hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro, hay cải thiện việc đa dạng hố rủi ro quản lí rủi ro cách thụ động tăng khả chịu đựng rủi ro cách trích lập dự phịng rủi ro, hay lập dự trữ vốn tự có vốn khả dụng Trước tính đó, Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam để từ nhận diện dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ PHẦN 1: TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I_ Tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Tín dụng đời sớm so với xuất môn kinh tế học lưu truyền từ đời qua đời khác Tín dụng xuất phát từ chữ Credit tiếng Anh-có nghĩa lịng tin, tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam vay mượn Trong thực tế tín dụng hoạt động phong phú đa dạng, dạng tín dụng thể hai mặt bản: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định Đến thời hạn hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu giá trị lớn Phần trăm tăng thêm gọi phần lời hay nói theo ngơn ngữ kinh tế lãi suất Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm: Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Về sau, tín dụng chuyển sang hình thức vay mượn tiền tệ Cho vay, cịn gọi tín dụng, việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hồn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do hoạt động làm phát sinh khoản nợ nên bên cho vay gọi chủ nợ, SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ bên vay gọi nợ Do đó, Tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên Một bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả, Thực chất, tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả 1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng Tín dụng tồn nhiều phương thức sản xuất khác nhau, phương thức tín dụng biểu bên vay mượn tạm thời vật số vốn tiền tệ, nhờ mà người ta sử dụng giá trị hàng hố trực tiếp gián tiếp thơng qua trao đổi Để vạch rõ chất tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế q trình hoạt động tín dụng mối quan hệ với q trình tái sản xuất Sự vận động tín dụng Tín dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có mối quan hệ với thơng qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố Q trình vận động thể qua giai đoạn sau: + Thứ nhất: Phân phối tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ giá trị vật tư hàng hoá chuyển từ người cho vay sang người vay Như cho vay, giá trị vốn tín dụng chuyển sang người vay, đặc điểm khác với việc mua bán hàng hoá thơn thường Mác viết “Trong việc cho vay, có bên nhận giá trị, có bên nhượng giá trị mà thôi” + Thứ hai: Sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất Sau nhận giá trị vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thoả mãn mục đích định Tuy nhiên người vay khơng có quyền sở hữu giá trị đó, mà tạm thời sử dụng thời gian định SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ + Thứ ba: Sự hồn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng hồn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ, người vay hồn trả lại cho người cho vay Như hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Hoạt động tín dụng phạm vi vĩ mơ Sau năm 1930 lý thuyết cho vay thừa nhận sử dụng để phân tích hoạt động tín dụng lãi suất kinh tế thị trường Quỹ cho vay hình thành vận động chủ thể tham gia trình tái sản xuất, bao gồm doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất, lưu thơng; tổ chức tài – tín dụng; Nhà nước công dân _ Cung cầu quỹ cho vay * Cung quỹ cho vay Trong kinh tế thị trường, cung quĩ cho vay từ nhiều nguồn khác nhau: + Tiết kiệm cá nhân Thu nhập cá nhân chia làm hai phần tiêu dùng tiết kiệm Số thu tiết kiệm cá nhân, phần sử dụng để mua nhà, đất, đầu tư trực tiếp vào chứng khoán; phần lại đầu tư gián tiếp vào thị trường vốn tiền tệ thông qua ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tiết kiệm, HTX tín dụng… + Tiết kiệm nhà doanh nghiệp Tổng số tiết kiệm nhà doanh nghiệp phần lợi nhuận không chia khấu hao; số tiền tiết kiệm nhà doanh nghiệp chưa sử dụng đến trở thành phận quỹ cho vay thông qua thị trường vốn tiền tệ + Mức thặng dư ngân sách nhà nước Mức thặng dư NSNN thu nhập trừ chi phí hàng hoá dịch vụ + Mức tăng khối lượng tiền tệ cung ứng Cơ sở để tính mức tăng khối lượng tiền tệ lưu thơng ngồi ngân hàng tiền tài khoản séc * Cầu quỹ cho vay Trong kinh tế hàng hoá-tiền tệ, cầu quĩ cho vay phong phú, đa dạng: SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ + Nhu cầu đầu đầu tư doanh nghiệp Khu vực doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng nhu cầu quỹ cho vay + Nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân Ở nước phát triển tín dụng tiêu dùng chiếm tỷ trọng đáng kể + Thâm hụt Ngân sách Chính phủ: NSNN bị thâm hụt Nhà nước phải vay thông qua phát hành công trái hay trái phiếu kho bạc để bù đắp khoản bội chi hàng năm + Ngoài mức giảm khối lượng tiền tệ cung ứng mức tăng dự trữ tiền tệ hai thành phần số cầu _Đặc điểm quỹ cho vay Quỹ cho vay biểu quan hệ người tham gia trình tái sản xuất, bao gồm doanh nghiệp sản xuất lưu thông hàng hoá Nhà nước dân cư Mục đích sử dụng quỹ cho vay nhằm thoả mãn nhu cầu vốn tiền tệ tạm thời cho sản xuất tiêu dùng Quĩ cho vay có đặc điểm sau: - Quỹ cho vay chủ yếu tập trung phân phối thông qua tổ chức tài tín dụng Trong sản xuất hàng hố đại, phân phối quỹ cho vay thường thực hai cách: Phân phối trực tiếp mua trái phiếu doanh nghiệp Qua tổ chức trung gian ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tiết kiệm, quỹ bảo hiểm xã hội, HTX tín dụng tổ chức tài khác Trong việc phân phối qua tổ chức trung gian chiếm đại phận - Quỹ cho vay vận động sở hoàn trả có lãi suất Sự hồn trả đặc trưng riêng quỹ tín dụng, đồng thời phản ánh chất vận động quỹ cho vay Tuần hoàn chu chuyển vốn kinh tế định khả hồn trả tín dụng Về hình thức, hoàn trả thực sở thoả thuận hợp đồng tín dụng người cho vay người vay Tóm lại: Tín dụng phương thức huy động vốn quan trọng kinh tế thị trường Vì sử dụng có hiệu phương thức góp phần giải nhu cầu vốn vấn đề cấp thiết cho sản xuất đầu tư phát triển SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Chức hình thức tín dụng 2.1 Chức tín dụng _ Chức phân phối lại tài nguyên Tín dụng vận động vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Chính nhờ vận động tín dụng mà chủ thể vay vốn nhận phần tài nguyên xã hội phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Phân phối tín dụng thực hai cách: + Phân phối trực tiếp: việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn kinh doanh tiêu dùng Phương pháp phân phối thực quan hệ tín dụng thương mại việc phát hành trái phiếu Nhà nước công ty + Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối thực thông qua tổ chức trung gian, ngân hàng, HTX tín dụng, Cơng ty Tài Trong kinh tế đại, phân phối vốn tín dụng qua tổ chức trung gian chiếm vị trí quan trọng Một mặt tổ chức trung gian tập trung vốn tiền tệ doanh nghiệp cá nhân để làm nguồn vốn cho vay, mặt khác chúng phân phối nguồn vốn hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp, cá nhân phần cho kho bạc Nhà nước Giữa phân phối qua tín dụng phân phối qua Ngân sách có điểm khác nhau: Đối với tín dụng phân phối sở hoàn trả, phân phối vốn liên quan đến thu nhập quốc dân, tổng sản phẩm xã hội, phân phối chủ yếu cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh Trong ngân sách phân phối vốn mang tính chất cấp phát, phân phối chủ yếu liên quan đến thu nhập quốc dân phân phối chủ yếu cho lĩnh vực phi sản xuất _ Tạo sở để lưu thông dấu hiệu trị giá (tiền không đủ giá) Trong thời kỳ đầu lưu thơng hố tệ, quan hệ tín dụng phát triển, giấy nợ thay cho phận tiền lưu thông Lợi dụng đặc điểm này, ngân hàng bắt đầu phát hành tiền giấy vào lưu thơng Lúc SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ đầu tiền giấy phát hành sở có dự trữ q kim (vàng), tiền giấy phát hành vào lưu thông tách rời với dự trữ vàng ngân hàng Ngày ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu thực thơng qua đường tín dụng Đây sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông Như vậy, nhờ hoạt động tín dụng mà ngân hàng tạo tiền phục vụ cho sản xuất lưu thơng hàng hố Tiền tệ ngân hàng tạo gồm + Tiền tệ: Tiền giấy tiền kim loại không đủ giá trị + Bút tệ Nhờ vào cơng cụ nói mà tốc độ lưu thơng hàng hố nhanh vậy, hàng hố từ hình thái tiền tệ vào sản xuất ngược lại thúc đẩy mạnh mẽ Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lưu thơng hàng hố phát triển kinh tế 2.2 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trường tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng phân thành nhiều loại khác _ Thời hạn tín dụng Căn vào thời hạn tín dụng, tín dụng chia ba loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn + Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân + Tín dụng trung hạn: tín dụng có thời hạn từ – năm, cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: loại có thời hạn năm, loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho XDCB, cải tiến mở rộng sản xuất có qui mơ lớn Tín dụng trung hạn dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần tối thiểu cho hoạt động sản xuất SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ _ Đối tượng tín dụng Căn vào đối tượng tín dụng, tín dụng chia thành hai loại: tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định + Tín dụng vốn lưu động: loại vốn tín dụng đực sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng thường chia loại: cho vay dự trữ hàng hố; cho vay chi phí sản xuất cho vay để toán khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu + Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng sử dụng để hình thành TSCĐ Loại đầu tư để mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Thời hạn cho vay trung hạn dài hạn _ Mục đích sử dụng vốn Căn vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng chia làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố tín dụng tiêu dùng + Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: loại cấp phát tín dụng cho doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hố lưu thơng hàng hố + Tín dụng tiêu dùng: hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: Như mua sắm nhà cửa, xe cộ, hàng hoá bền nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng cấp phát hình thức tiền hình thức bán chịu hàng hố _ Chủ thể quan hệ tín dụng Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia thành loại: tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước tín dụng ngân hàng + Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp biểu hình thức mua bán chịu hàng hố Mua bán chịu hàng hố hình thức tín dụng, vì: SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Người bán chuyển giao cho người mua để sử dụng vốn tạm thời thời gian định Đến thời hạn thoả thuận, người mua hồn lại vốn cho người bán hình thức tiền tệ phần lãi suất.Cơ sở pháp lý xác định quan hệ nợ nần tín dụng thương mại GIẤY NỢ- dạng đặc biệt khế ước dân xác định trái quyền cho người bán nghĩa vụ phải toán nợ người mua GIẤY NỢ quan hệ tín dụng thương mại gọi kỳ phiếu thương mại (thương phiếu), với loại: hối phiếu lệnh phiếu Hối phiếu thương phiếu chủ nợ lập để lệnh cho người thiếu nợ trả số tiền định cho người hưởng thụ nợ đáo hạn Người hưởng thụ người phát hành, thứ ba Lệnh phiếu thương phiếu người thiếu nợ lập để cam kết trả số tiền nợ định đến hạn cho chủ nợ Về hình thức, thương phiếu chia ba loại: (1) Thương phiếu vô danh, không ghi tên người thụ hưởng; (2) Thương phiếu ký danh; có ghi tên người thụ hưởng (3) Thương phiếu định danh, có ghi tên thương phiếu ký danh khơng chuyển nhượng cho người khác Vai trị tín dụng thương mại kinh tế thị trường: Trong kinh tế thị trường, tượng thừa thiếu vốn nhà doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thương mại mặt đáp ứng nhu cầu vốn nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hố Mặt khác tồn hình thức tín dụng giúp cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy tín dụng thương mại có hạn chế qui mơ tín dụng, thời hạn cho vay, phương hướng (giới hạn xí nghiệp cần hàng hoá để sử dụng cho sản xuất dự trữ), ngồi việc cung cấp tín dụng thương mại thực sở tín nhiệm lẫn SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ + Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian, quan hệ tín dụng vừa người cho vay đồng thời người vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay, cung cấp tín dụng cho nhà doanh nghiệp cá nhân Khác với tín dụng thương mại, cung cấp hình thức hàng hố, tín dụng ngân hàng cung cấp hình thức tiền tệ - bao gồm tiền mặt bút tệ Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng, khơng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư hàng hố, trang trải chi phí sản xuất tốn khoản nợ, mà cịn tham gia cấp vốn cho đầu tư XDCB đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân + Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng Nhà nước người vay Chủ thể quan hệ tín dụng Nhà nước bao gồm: Người vay Nhà nước Trung ương Nhà nước địa phương, người cho vay dân chúng, tổ chức kinh tế, ngân hàng nước ngồi Mục đích vay tín dụng Nhà nước bù đắp khoản bội chi Ngân sách Tín dụng Nhà nước bao gồm: tín dụng ngắn hạn tín dụng dài hạn Tín dụng ngắn hạn: khoản vay ngắn hạn Kho bạc Nhà nước để bù đắp khoản bội chi tạm thời, thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn Nhà nước thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc (cịn gọi tín phiếu) Việc phát hành thực hai cách: Phát hành để vay vốn Ngân hàng Trung ương Phát hành để vay vốn cá nhân nhà doanhnghiệp Tín dụng dài hạn: Là khoản vay dài hạn kho bạc Nhà nước, thường từ năm trở lên Tín dụng Nhà nước dài hạn thực cách phát hành công trái (trái phiếu) Theo thời gian công trái chia hai loại: Trái phiếu thời SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi _ Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng _ Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm _ Hệ thống thông tin quản lý cịn bất cập: Hiện VN chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thơng tin ngân hàng Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay _ Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác _ Khả quản lý kinh doanh kém: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài SV: Phạm Thanh Bình Đề án Lý thuyết Tài tiền tệ chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình q to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế _ Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nơ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp VN Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay _ Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng: Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức Kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới _ Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ SV: Phạm Thanh Bình