Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Lý luận chung về doanh nghiệp ngoài quốc doanh và công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng thơng mại … 3 1.1 Những vấn đề chung về doanh nghiệp ngoài quốc doanh … 3 1.1.1 Khái niệm

Hoạt động của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1.2.1 Khái quát hoạt động của các DNNQD trong nền kinh tế Việt Nam

Trớc năm 1986 nền kinh tế nớc ta vận hành theo cơ chế tập trung quan liêu bao cấp với hai hình thức sở hữu về t liệu sản xuất là sở hữu nhà nớc và sở hữu tập thể Cả hai hình thức trên đều bộc lộ nhiều bất cập, quan hệ sản xuất không phù hợp dẫn đến nền kinh tế chậm phát triển Nhận thức đợc điều đó Đảng và Nhà nớc ta đã thực hiện chủ trơng đổi mới đa nền kinh tế Việt Nam phát triển theo hớng nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, tồn tại 5 thành phần kinh tế: Kinh tế nhà nớc, kinh tế hợp tác, kinh tế các thể, kinh tế t bản t nhân, kinh tế t bản Nhà nớc Dựa trên các thành phần kinh tế này chúng ta có thể phân chia nền kinh tế thành hai khu vực lớn đó là khu vực kinh tế quốc doanh và ngoài quốc doanh Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển rất mạnh góp phần không nhỏ trong việc hoàn thiện “bộ mặt “của khối doanh nghiệp và có những đóng góp đáng kể cho nền kinh tế.

Với chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nớc các DNNQD ngày càng phát triển về số lợng đợc thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1: Số doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh

(doanh nghiệp) Tốc độ tăng giảm

- CT Trách nhiệm hữu hạn 10458 16291 23485 55,78 44,16

- DN có vốn đầu t nớc ngoài 1525 2011 2308 131,87 114,77

(Nguồn: Thực trạng doanh nghiệp qua kết quả điều tra năm 2001, 2002, 2003 - NXB Thống kê)

Dựa vào bảng trên ta thấy tốc độ tăng của các DNNQD cao hơn rất nhiều so với các DNNN qua 3 năm 2001, 2002, 2003 Tỷ trọng các doanh nghiệp này ngày càng cao trong tổng số doanh nghiệp, năm 2001 số DNNQD là 36529 doanh nghiệp chiếm 86,3%, năm 2002 là 46325 doanh nghiệp chiếm 89,6%, đến năm 2003 là 57544 doanh nghiệp chiếm 91,4% trong tổng số doanh nghiệp.

Sự phát triển về số lợng các DNNQD trong các năm qua là kết quả của một hệ thống chính sách khuyến khích hợp lý của Nhà nớc.

Mặc dù số DNNQD chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số doanh nghiệp nhng mức độ tập trung vốn của khu vực doanh nghiệp này cha cao, còn rời rạc, cha có quy mô lớn, số doanh nghiệp có quy mô lớn chiếm tỷ trọng rất ít (so sánh với DNNN), đợc thể hiện qua bảng sau.

Bảng 2 : Số doanh nghiệp phân theo quy mô vốn

Tổng số doanh nghiệp qua các n¨m

Chia doanh nghiệp theo quy mô nguồn vốn

Tõ 0,5 tỷ đến díi 1 tû

Tõ 1 tỷ đến díi 5 tû

Tõ 5 tỷ đến díi 10 tû

Tõ 10 tỷ đến díi 50 tû

(Nguồn: Thực trạng doanh nghiệp qua kết quả điều tra năm 2001, 2002, 2003 - NXB Thống kê)

Qua bảng trên ta thấy các DNNQD chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong đó chiếm tỷ trọng lớn nhất là các doanh nghiệp có số vốn dới 5 tỷ Số vốn tăng dần qua các năm, nếu nh năm 2001, 2002 chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các DNNQD là các doanh nghiệp có mức vốn dới 0,5 tỷ, năm 2001 có

16314 doanh nghiệp chiếm 44,2 %, năm 2002 có 18213 chiếm 39,3% thì đến năm 2003 chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số DNNQD là các doanh nghiệp mức vốn từ 1 tỷ đến dới 5 tỷ bao gồm 19285 doanh nghiệp chiếm 33,5% Các DNNQD có số vốn lớn trên 500 tỷ rất ít và có tỷ trọng giảm dần so với tổng số các DNNQD, năm 2001 có 116 doanh nghiệp chiếm 0,31%, năm 2002 có 121 doanh nghiệp chiếm 0,26%, năm 2003 có 139 doanh nghiệp chiếm 0,24%. Trong khi đó các DNNN chủ yếu là các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn tập trung ở mức vốn từ 10 đến 50 tỷ, năm 2001 là 2047 doanh nghiệp chiếm 35,5%, năm 2002 là 1948 doanh nghiệp chiếm 36,3%, năm 2003 là 2001 doanh nghiệp chiếm 37,3% trong tổng số DNNN.

Mặc dù số lợng DNNQD ngày một gia tăng nhng hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp này vẫn cha cao, nhiều doanh nghiệp lợi dụng chính sách khuyến khích của Nhà nớc làm ăn phi pháp cho nên số doanh nghiệp bị thua lỗ vẫn ra tăng đợc thể hiện qua bảng sau:

Bảng 3 : Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

DNNQD có lãi Dnnqd lỗ So với tổng số DN

Tổng mức lãi (tỷ đồng)

Tổng mức lỗ (tỷ đồng)

(Nguồn: Thực trạng doanh nghiệp qua kết quả điều tra năm 2001, 2002, 2003- NXB Thống kê)

Về ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh, hiện nay ngoài một số lĩnh vực, ngành nghề mà Nhà nớc độc quyền thì các DNNQD tham ra hầu hết trong tất cả các khu vực sản xuất công nghiệp, kinh doanh, thơng mại, dịch vụ …

1.1.2.2 Những thuận lợi và khó khăn của các DNNQD a/ Thuận lợi

Từ sau khi thực hiện chủ trơng phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc theo định hớng XHCN Đảng và Nhà nớc ta đã cố gắng tạo mọi điều kiện thuận lợi cho các DNNQD phát huy mọi nguồn lực của mình nhằm đạt đợc đợc hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh Điều này đã đợc thể hiện rõ qua hàng loạt các văn bản pháp luật, nghị định thông t hớng dẫn đợc ban hành và sửa đổi tạo ra hành lang pháp lý thông thoáng và thuận lợi cho hoạt động của các DNNQD, tạo ra sự bình đẳng của các thành phần kinh tế trớc pháp luật đồng thời giúp cho các doanh nghiệp yên tâm đầu t vào hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Trong nghị quyết TW 5 khoá IX đã đề cập đến “ Kinh tế t nhân là bộ phận cấu thành quan trọng của nền kinh tế Quốc dân, phát triển kinh tế t nhân là vấn đề chiến lợc lâu dài trong phát triển nền kinh tế nhiều thành phần dịnh hớng XHCN “ Cụ thể là có sự ra đời của luật doanh nghiệp đã giúp cho việc thành lập và đi vào hoạt động của các doanh nghiệp này đợc dễ dàng và thuận lợi hơn trớc

Việt Nam với dân số trên 80 triệu dân là một thị trờng rộng lớn và đầy tiềm năng, nền kinh tế ngày càng phát triển, đời sống nhân dân ngày một nâng cao do đó nhu cầu về hàng hoá dịch vụ ngày càng lớn Vì vậy đây là thị tr ờng đầy triển vọng đối với các doanh nghiệp nói chung và các DNNQD nói riêng đòi hỏi các doanh nghiệp phải khai thác triệt để các nhu cầu đó Ngoài ra với cơ cấu dân số trẻ cùng với đặc tính của ngời Việt Nam là cần cù thông minh và sáng tạo cũng đã tạo nên một lực lợng lao động dồi dào, đáp ứng đợc nhu cầu về lao động của các doanh nghiệp. b/ Khã kh¨n

Mặc dù có nhiều những thuận lợi cho các DNNQD phát triển và hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nhng các doanh nghiệp này đang phải đơng đầu với nhiều khó khăn, thách thức:

Thứ nhất, khả năng tài chính của các DNNQD còn yếu kém Tổng nguồn vốn kinh doanh và vốn tự có của doanh nghiệp còn thấp, một số doanh nghiệp kinh doanh chủ yếu bằng vốn vay Bên cạnh đó tình trạng làm ăn chụp giật,manh múm không có chiến lợc lâu dài cũng hạn chế khả năng phát triển vốn và năng lực tài chính của các doanh nghiệp này, hành động gian lận trong kinh

Hùng đã phát biểu “ Hiện nay khu vực công thơng nghiệp dịch vụ ngoài quốc doanh đạt tốc độ tăng trởng cao hơn khu vực DNNN nhng đóng góp cha tơng xứng vào NSNN tình trạng tổ chức cá nhân vi phạm, lợi dụng chính sách khuyến khích phát triển kinh tế của Nhà nớc diễn ra khá nghiêm trọng “

Thứ hai, các DNNQD chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ lao động ít và sản lợng sản xuất ra không nhiều Vì vậy doanh nghiệp thiếu khả năng cạnh tranh và hoạt động kém hiệu quả.

Thứ ba, phần lớn các DNNQD có dây chuyền sản xuất lạc hậu, lao động thủ công còn nhiều, nếu có thiết bị mới thì chủ yếu là các thiết bị đã qua sử dụng ở những nớc tiên tiến Nguyên nhân chủ yếu là thiếu vốn để đầu t máy móc thiết bị,trong khi việc vay vốn của các doanh nghiệp này hết sức khó khăn do những điều kiện khắt khe của Ngân hàng, ngay cả doanh nghiệp cũng cha thực sự tạo đợc lòng tin trong quan hệ vay vốn với Ngân hàng Ngoài ra còn phải kể đến tay nghề của ngời lao động cha cao cha đáp ứng đợc yêu cầu của doanh nghiệp.

Vai trò của các DNNQD ở Việt Nam hiện nay

Từ khi ra đời, hoạt động của các DNNQD gắn liền với nền kinh tế thị trờng nên nó luôn thích nghi với những biến động của thị trờng Với tính tự chủ và khả năng thích nghi cao các DNNQD đóng vai trò không thể thiếu trong nền kinh tế Tạo cho nền kinh tế nớc ta trở nên sôi động hơn, tỷ lệ tăng trởng kinh tế nhanh và ổn định vai trò đó đợc thể hiện ở những điểm sau :

- Các DNNQD ngày càng phát triển về số lợng và quy mô, tham gia hầu hết các ngành nghề nh : công nghiệp, nông nghiệp, thơng mại, dịch vụ nên có khả năng tạo ra nhiều công ăn việc làm cho ngời lao động so với khu vực Quốc doanh Hiện nay với chủ trơng giảm biên chế của Nhà nớc thì các DNNQD là nơi thu hút lao động dôi ra từ các đơn vị, cơ quan Nhà nớc.

- Các DNNQD có khả năng tập trung vốn, trí tuệ vào các ngành kinh tế phát triển hay các ngành đòi hỏi hàm lợng trí tuệ cao nh các ngành công nghệ thông tin, cũng nh có khả năng lấp đầy những khoảng trống trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh không cần nhiều vốn, có mức lợi nhuận thấp.

- Trong tình hình hiện nay khi nớc ta đang thực hiện chính sách mở cửa từng bớc hoà nhập với nền kinh tế thế giới thì các DNNQD sẽ là cầu nối cho sự hoà nhập đó, thu hút đợc vốn đầu t từ nớc ngoài

- Sự phát triển của các DNNQD làm nâng cao mức độ cạnh tranh trên thị trờng đòi hỏi các doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới để thu hút khách hàng tạo cho ngời tiêu dùng có nhiều cơ hội lựa chọn hàng hoá dịch vụ.

- Sự tồn tại và phát triển của các DNNQD trở thành một bộ phận đóng góp rất lớn cho ngân sách Nhà nớc Hiện nay phần đóng góp của các DNNQD trong tổng thu thuế của Nhà nớc ngày càng lớn Từ đó Nhà nớc có thêm vốn để đầu t phát triển các ngành mũi nhọn xây dựng cơ sở hạ tầng, đẩy mạnh sự nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hoá đất nớc

- Sự phát triển của các DNNQD góp phần vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá - hiện đại hoá.

Thẩm định tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng thơng mại và các nhân tố tác động ……………………………………………… 9 1 Tín dụng trung dài hạn

và các nhân tố tác động

1.2.1 Tín dụng trung dài hạn

1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm của tín dụng trung dài hạn a/ Khái niệm

Tín dụng trung dài hạn là loại tín dụng mà Ngân hàng cung cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn trung dài hạn của doanh nghiệp, đó là nhu cầu tài trợ cho tài sản cố định và một phần tài sản lu động không thay đổi của doanh nghiệp. Thời hạn của các khoản tín dụng trung dài hạn là trên một năm cụ thể:

- Các khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm là tín dụng trung hạn

- Các khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm là tín dụng dài hạn b/ Đặc điểm

- Giá trị các khoản vay lớn

- Thời hạn cho vay dài

- Đối tợng vay vốn tham gia vào hình thành nên tài sản cố định và tài sản l- u động thờng xuyên của khách hàng

- Khả năng luân chuyển chậm và độ rủi ro cao.

1.2.1.2 Các hình thức của tín dụng trung dài hạn a/ Hình thức cho vay theo dự án Đây là hình thức cho vay trung dài hạn phổ biến nhất hiện nay, hình thức này căn cứ vào dự án do khách hàng xây dựng và đợc Ngân hàng chấp nhận để làm cơ sở cho việc phát tiền vay Cho vay theo dự án thờng đợc Ngân hàng áp dụng để tài trợ cho các mục đích đầu t của doanh nghiệp nh: mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cấp, cải tiến máy móc, dây truyền trang thiết bị… b/ Hình thức cho vay hợp vốn Đây là hình thức cho vay trung dài hạn trong đó nhiều tổ chức tài chính tham gia thờng là các NHTM, các tổ chức tài chính khác Hình thức cho vay hợp vốn rất hiệu quả khi nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp vợt quá khả năng của một Ngân hàng Với hình thức cho vay này Ngân hàng có thể phân tán rủi ro, đồng thời các tổ chức tài chính nhỏ có nghiệp vụ cha cao muốn thông qua hình thức này họ có thể học hỏi kinh nghiệm và tiếp cận kỹ thuật cho vay tiên tiến của các Ngân hàng lớn Cho vay hợp vốn bao gồm hai hình thức:

- Cho vay hợp vốn trực tiếp: Đây là hình thức cho vay hợp vốn trong đó có sự tham gia của nhiều Ngân hàng cho vay đối với một ngời đi vay Mỗi Ngân hàng có một hợp đồng cho vay riêng đối với khoản tiền họ cấp ra cho ngời đi vay, nếu Ngân hàng nào đó không cung cấp đầy đủ đúng hạn khoản tiền cho vay thì không có sự liên quan đối với các Ngân hàng khác cùng tham gia và từng Ngân hàng phải có trách nhiệm trong việc thu nợ Cho vay hợp vốn trực tiếp đợc thể hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 1 : Cho vay hợp vốn trực tiếp

- Cho vay hợp vốn gián tiếp: Đây là hình thức cho vay hợp vốn trong đó các Ngân hàng tham gia chỉ thông qua một hợp đồng duy nhất ký kết đối với ngời đi vay Việc tham gia cho vay hợp vốn gián tiếp đợc thực hiện dới hai hình thức: + Dự phần trực tiếp: Là hình thức trong đó mỗi ngời cho vay là thành viên trong hợp đồng cho vay có mối quan hệ pháp lý trực tiếp đối với ngời đi vay và tham gia một phần vốn nhất định đối với khoản vay

+ Dự phần gián tiếp: Là hình thức trong đó thành viên tham gia cho vay không phải là thành viên tham gia hợp đồng, việc cho vay dự phần gián tiếp có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, trớc hoặc sau khi có hợp đồng cho vay hợp vốn. c/ Tín dụng thuê mua Đây là hình thức tín dụng trung dài hạn trong đó ngời cho thuê chuyển giao tài sản, thiết bị cho ngời thuê sử dụng trong một thời gian nhất định Đổi lại, ng- ời thuê phải trả số tiền cho ngời cho thuê tơng xứng với quyền sử dụng tài sản. Tín dụng thuê mua ra đời rất sớm và có sự phát triển mạnh mẽ Mặc dù ở mỗi khu vực, Quốc gia tín dụng thuê mua có những đặc điểm riêng biệt, song nhìn chung sự phát triển của hình thức tín dụng này trải qua một quá trình bao gồm

CV4 CV2 nhiều giai đoạn kế tiếp nhau: Cho thuê tài chính – thuê tài chính linh hoạt – cho thuê vận hành – thuê mua đổi mới – thuê mua hoàn thiện…

Hiện nay ở Việt Nam, đây là một hình thức tín dụng còn rất mới mẻ Các văn bản pháp lý đảm bảo cho sự hoạt động hữu hiệu của hình thức này còn cha đầy đủ và cha bao quát đợc toàn bộ các các hình thức của tín dụng thuê mua. d/ Tín dụng tuần hoàn Đây là hình thức cho vay trung dài hạn trong đó Ngân hàng cam kết cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định ( thờng từ 1 3 năm ) Tín dụng tuần hoàn thờng đợc dùng tài trợ cho nhu cầu tăng tài sản lu động hoặc thay thế các khoản nợ ngắn hạn tới kỳ thanh toán, thực chất tín dụng tuần hoàn là hình thức lai tạo giữa cho vay đối với tài sản lu động thời vụ và cho vay kỳ hạn ( trung dài hạn ) Tín dụng tuần hoàn thờng đợc sử dụng khi Ngân hàng cha thể xác định đợc phần tài sản lu động thờng xuyên của doanh nghiệp, đến khi bộ phận này đã đợc xác định thì thờng hạn mức của tín dụng tuần hoàn sẽ đợc điều chỉnh và chuyển sang cho vay theo kỳ hạn.

1.2.1.3 Vai trò của tín dụng trung dài hạn

- Tín dụng trung dài hạn góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho các DNNQD Cơ cấu vốn tối u là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị tr - ờng của doanh nghiệp tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.

- Tín dụng trung dài hạn có thể thoả mãn nhu cầu vốn cho các dự án đầu t đòi hỏi vốn lớn và có thời hạn vay dài tạo điều kiện cho các DNNQD mở rộng sản xuất kinh doanh có đủ sức cạnh tranh trên thị trờng

- Tín dụng trung dài hạn giúp cho các DNNQD tổ chức sản xuất kinh doanh có hiệu quả Tín dụng trung dài hạn với qui trình kiểm tra trớc trong và sau khi cho vay, giám sát chặt chẽ tiến độ và mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp giúp cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đi đúng hớng nhằm đạt lợi nhuận cao nhất

1.2.2 Thẩm định tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Thơng mại và các nhân tố tác động

1.2.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng trung dài hạn

Thẩm định tín dụng trung dài hạn là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có thể ảnh hởng trực tiếp đến một món vay trung dài hạn (thời hạn cho vay trên 12 tháng) trớc khi đa ra quyết định tài trợ cho món vay đó

Nói chung, nó bao gồm việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, việc chuẩn bị và phân tích thông tin thu thập đợc, su tầm thông tin, báo cáo kết quả đánh giá đồng thời lu lại thông tin để sử dụng trong tơng lai ở một số Ngân hàng có thể có những đề nghị liên quan đến các khoản tín dụng nhng quyết định cuối cùng liên quan đến một khoản cho vay đợc dành cho cán bộ tín dụng hoặc hội đồng tín dụng ở các Ngân hàng nhỏ, việc thẩm định tín dụng trung dài hạn đợc phân công riêng cho từng cán bộ tín dụng.

1.2.2.2 Vai trò của thẩm định tín dụng trung dài hạn a/ Đối với ngân hàng thơng mại

- Thẩm định tín dụng trung dài hạn đảm bảo khả năng bảo toàn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM theo cơ sở pháp lý đồng thời hạn chế rủi ro cho Ngân hàng.

- Khi từ chối chấp nhận yêu cầu xin vay của khách hàng do khâu thẩm định không tốt thì gần nh chắc chắn làm cho Ngân hàng mất khách hàng, bao gồm mất đi cả tiền gửi của khách hàng và có thể sẽ mất cả các tài khoản cá nhân của các cổ đông và nhân viên của khách hàng tại Ngân hàng, các khách hàng khác trong cùng ngành có liên quan có thể sẽ không tới Ngân hàng xin vay Do vậy, thẩm định tốt giúp cho Ngân hàng ra đợc quyết định tín dụng chính xác kịp thời vừa tiện lợi cho khách hàng vay vốn vừa hạn chế rủi ro cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

- Thẩm định tín dụng trung dài hạn là cơ sở để Ngân hàng t vấn, bổ sung các giải pháp cho khách hàng nhằm tăng tính khả thi của dự án vay vốn

- Thẩm định tín dụng trung dài hạn là cơ sở để Ngân hàng xác định số lợng vốn vay, thời gian, lãi suất, mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng…

Thực trạng công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD tại NHTMCP Quân đội ……………………………… 40 1 Cơ sở pháp lý cho công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn tại

2.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn tại NHTMCP Quân đội

Hiện nay, công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn tại NHTMCP Quân đội tuân thủ các văn bản và các quy chế sau:

- Bộ luật dân sự nớc CHXHCN Việt Nam có hiệu lực thi hành từ 1/7/1996.

- Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nớc CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 có hiệu lực thi hành ngày 1/10/1998.

- Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính Phủ về việc bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng.

- Căn cứ vào thông t liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC- TCĐC ngày 23/4/2001 của, NHNN, Bộ t pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa chính về việc hớng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho các tổ chức tín dụng.

- Thông t số 07/2003/TT-NHNN hớng dẫn thực hiện một số quy định về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng.

- Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng.

- Ngoài ra, còn có các văn bản khác của chính phủ và NHNN, các văn bản h- ớng dẫn thực hiện quy chế cho vay đối với khách hàng và các văn bản hớng dẫn thực hiện bảo đảm tiền vay, quy trình thẩm định tín dụng của NHTMCP Quân đội

2.2.2 Thu thập và xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn tại NHTMCP Quân đội

2.2.2.1 Thông tin từ hồ sơ vay vốn của khách hàng

Nguồn thông tin đầu tiên đối với cán bộ thẩm định là hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp Doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn sẽ gửi đến Ngân hàng bộ hồ sơ vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra tính đầy đủ chính xác và phù hợp của hồ sơ theo quy định của Ngân hàng Hiện nay tại NHTMCP Quân đội khách hàng vay vốn là các DNNQD phải cung cấp các hồ sơ vay vốn với những nội dung sau:

Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp (nếu có).

- Biên bản đại hội cổ đông (Thành viên góp vốn ) thành lập doanh nghiệp và bầu hội đồng quản trị, hội đồng thành viên, cam kết của các thành viên hợp danh.

- Giấy chứng nhận phần vốn góp của từng thành viên (có công chứng).

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (có công chứng).

- GiÊy phÐp xuÊt nhËp khÈu trùc tiÕp (nÕu cã).

- Nghị quyết HĐQT, hội đồng thành viên bầu chủ tịch HĐQT

- Văn bản uỷ quyền hay xác định thẩm quyền trong quan hệ giao dịch với Ngân hàng nh; phê duyệt của HĐQT về việc đi vay vốn, chấp thuận việc thế chấp tài sản tại Ngân hàng, uỷ quyền ký kết hợp đồng …

- Quyết định của HĐQT về việc bổ nhiệm các chức danh điều hành, Tổng giám đốc (giám đốc) kế toán trởng

- Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, mẫu chữ ký … ).

Hồ sơ về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:

Các báo cáo tài chính theo mẫu quy định của bộ tài chính tối thiểu là ba năm gần nhất bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

- Thuyết minh báo cáo tài chính

- Báo cáo lu chuyển tiền tệ. Đối với các doanh nghiệp hoạt động cha đợc 2 năm yêu cầu gửi báo cáo tài chính đến thời điểm gần nhất Trong những trờng hợp cần thiết doanh nghiệp phải cung cấp các báo cáo tài chính đã đợc kiểm toán

Hồ sơ về dự án đầu t

- Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu) văn bản mời tham gia đồng tài trợ, uỷ thác đầu t, văn bản mời tham gia góp vốn đầu t …

- Báo cáo nghiên cứu khả thi và dự án đầu t hoặc báo cáo đầu t, phơng án đầu t kinh doanh, nếu dự án chỉ cần lập báo cáo đầu t.

- Quyết định phê duyệt dự án đầu t của cấp có thẩm quyền

- Hồ sơ kỹ thuật dự án, hồ sơ đăng kiểm (đối với các dự án nhập khẩu thiết bị, phơng tiện, dây chuyền công nghệ … ).

- Hồ sơ thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán (đối với các dự án thi công xây lắp).

- Quyết định phê duyệt thiết kế, tổng dự toán của các cấp có thẩm quyền

- Các văn bản hồ sơ bổ sung khác (tuỳ theo từng dự án cụ thể)

Hồ sơ bảo đảm tiền vay

- Bảo đảm tiền vay bằng tài sản (các giấy tờ gốc về xuất xứ, kiểm định giá trị đối với kim loại quý, các giấy tờ gốc chứng minh quyền sở hữu, sử dụng đối với bất động sản, các hồ sơ bảo hiểm tài sản, các giấy tờ có giá).

- Bảo đảm tiền vay bằng các quyền (giấy tờ chứng nhận các quyền đó nh: giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu công nghiệp, quyền tác giả, quyền khai thác tài nguyên khoáng sản khác, giấy tờ chứng minh các quyền đòi nợ … ).

- Bảo đảm tiền vay bằng bảo lãnh của bên thứ ba, chứng th bảo lãnh không huỷ ngang đối với trờng hợp bên bảo lãnh là các tổ chức tài chính có uy tín có năng lực bảo lãnh tốt, hợp đồng bảo lãnh có đảm bảo bằng tài sản của bên thứ ba

Tuỳ từng loại doanh nghiệp mà yêu cầu về các giấy tờ trong bộ hồ sơ vay vốn có thể là khác nhau.

2.2.2.2 Các nguồn thông tin khác

Phỏng vấn ngời xin vay: Đây thờng là sự liên hệ trực tiếp đầu tiên giữa cán bộ tín dụng và ngời có ý định vay vốn Việc chuẩn bị cho cuộc phỏng vấn càng chi tiết càng tốt, nhất là có thể dựa trên cơ sở tài liệu lu trữ riêng của Ngân hàng nếu nh ngời đợc phỏng vấn vốn là khách hàng của Ngân hàng.

Qua phỏng vấn cán bộ tín dụng sẽ t vấn cho khách hàng hiểu rõ quá trình vay vốn tại NHTMCP Quân đội, biết lý do vay và biết các yêu cầu xin vay có đáp ứng các đòi hỏi khác nhau theo chính sách cho vay của Ngân hàng ấn định hay không Ngoài ra, qua phỏng vấn cán bộ tín dụng sẽ có một ý niệm nào đó về tính trung thực cũng nh khả năng của ngời vay và có thể có ý kiến xem có cần thiết phải có tài sản bảo đảm hay không, mức độ bảo đảm nh thế nào Thông tin về lịch sử phát triển của ngành kinh doanh, kiến thức của đội ngũ nhân sự chủ chốt, bản chất của các sản phẩm và dịch vụ, các nguồn nguyên liệu, thế cạnh tranh và kế hoạch cho tơng lai của khách hàng có thể có đợc sau phỏng vấn. Trong phỏng vấn, cán bộ tín dụng của Ngân hàng có thể t vấn và đề nghị ngời xin vay bổ sung thêm các thông tin cần thiết để đánh giá đơn xin vay.

Sổ sách của Ngân hàng: Dựa vào các hồ sơ thông tin về khách hàng vay vốn tại Ngân hàng (đối với những khách hàng đã có quan hệ vay vốn với Ngân hàng)  cho biết việc chi trả những khoản vay trớc đó, số d tài khoản tiết kiệm, tài khoản thanh toán, biết đợc lịch sử sử dụng tiền vaycũng nh mức độ tín nhiệm của khách hàng.

Các thông tin bên ngoài:

- Thông tin từ các Ngân hàng có quan hệ thanh toán, quan hệ tín dụng vớiNHTMCP Quân đội.

- Thông tin từ phía nhà cung cấp và ngời tiêu dùng.

- Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng thuộc NHNN (CIC).

- Thông tin từ các phơng tiện thông tin đại chúng hoặc từ các cơ quan chức năng. Điều tra nơi sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Cán bộ tín dụng Ngân hàng đến tham quan thực tế tại nhà máy, phân xởng hay văn phòng, gặp gỡ công nhân, nhân viên qua đó đánh giá khả năng, trình độ quản lý điều hành của lãnh đạo, chất lợng sản phẩm cũng nh các loại tài sản của công ty Quan sát hoạt động và hỏi các câu hỏi liên quan đến: Điều kiện và việc sử dụng máy móc, số lợng cán bộ, ngời quản lý, chính sách chuẩn bị áp dụng những phơng pháp và công nghệ mới nào, có hàng tồn kho quá hạn không, có đủ vật bảo đảm không, các biện pháp phòng ngừa thích hợp (cháy nổ, trộm cắp ).

Nhận xét : Có thể thấy tình hình thu thập thông tin của NHTMCP Quân đội là tơng đối đầy đủ và khách quan, cán bộ tín dụng đã trực tiếp tìm hiểu và nắm bắt thông tin về doanh nghiệp ngay từ đầu tạo thuận lợi cho quá trình thẩm định Các quy định của Ngân hàng về bộ hồ sơ doanh nghiệp có dự án vay vốn cung cấp là đơn giản, đầy đủ những thông tin cơ bản và tuân thủ các quy chế hiện hành của Nhà nớc Tuy nhiên trong công tác thu thập thông tin về doanh nghiệp cũng nh dự án đầu t của doanh nghiệp tại Ngân hàng còn một số điểm hạn chế: ví dụ, để tạo điều kiện thuận tiện và nhanh chóng cho doanh nghiệp đã từng quan hệ với Ngân hàng nhiều khi cán bộ tín dụng không yêu cầu doanh nghiệp nộp lại hồ sơ pháp lý hay những giấy tờ khác đã đợc Ngân hàng lu trữ điều này đôi khi gây cho Ngân hàng gặp phải những rắc rối Hơn nữa trong vấn đề thu thập thông tin cán bộ tín dụng của Ngân hàng cha có điều kiện tiếp xúc thờng xuyên với những tổ chức chuyên cung cấp thông tin và các phơng tiện thông tin đại chúng nh báo chí, trung tâm thông tin thơng mại, từ các NHTM khác vì thế gây khó khăn cho việc thu thập thông tin của Ngân hàng

2.2.3 Tổ chức thẩm định tín dụng trung dài hạn tại NHTMCP Quân đội

Hiện nay, việc tổ chức thẩm định dự án vay vốn tại NHTMCP Quân đội đ- ợc thực hiện nh sau: Một dự án vay vốn từ khi chuyển đến Ngân hàng để xin vay đến khi đợc chấp nhận cho vay thờng trải qua các giai đoạn sau:

2.2.3.1 Đối với những dự án thuộc quyền phán quyết của chi nhánh

Thứ nhất, dự án sẽ đợc giao cho một hoặc vài cán bộ tín dụng tại chi nhánh

Đánh giá chung thực trạng thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD tại NHTMCP quân đội

2.3.1.1 Phơng pháp kĩ thuật thẩm định

Hiện nay, công tác thẩm định dần đi vào nề nếp, chính xác và khoa học hơn phù hợp với việc chuyển dịch cơ cấu đầu t của NHTMCP Quân đội theo hớng tăng cờng vốn đầu t trung dài hạn Nhìn chung, các dự án trung và dài hạn th- ờng đòi hỏi mức độ thẩm định sâu hơn đã đợc thẩm định theo đúng quy trình thẩm định của NHTMCP Quân đội Nếu nh trớc đây các dự án này chỉ tính toán ở mức dự đoán chung chung về khả năng sinh lời và nguồn trả nợ, thì hiện nay các chỉ tiêu tài chính của dự án nh điểm hoà vốn, NPV, IRR đã đợc đa vào và coi nh những chỉ tiêu quan trọng để quyết định có cho vay hay không Các chỉ tiêu định tính nh khả năng, uy tín, trình độ của khách hàng, các điều kiện kinh tế khả năng tiêu thụ, khả năng cạnh tranh ngày càng đợc chú trọng phân tích Thực tế cho thấy nhiều dự án của các DNNQD mà Ngân hàng thẩm định sau khi đợc vay vốn đã đi vào hoạt động có hiệu quả, có khả năng thu nợ chắc chắn, mang lại lợi ích thiết thực cho nền kinh tế xã hội Điển hình nh các dự án vay vốn của công ty liên doanh Lifan Việt Nam, Công ty cơ khí may Hoàng Hà, Công ty TNHH Hoàng Phú,Công ty TNHH Sơn Hà …

2.3.1.2 Tổ chức phân công thẩm định tín dụng

Tại NHTMCP Quân đội mỗi cán bộ phụ trách một nhóm khách hàng từ khâu thẩm định ban đầu đến khâu thu hồi vốn vay đối với những dự án nhỏ, những dự án lớn gồm một nhóm cán bộ tín dụng Xuất phát từ đó, cán bộ tín dụng có ý thức hơn về trách nhiệm của mình tập trung vào những dự án mà mình phụ trách từ đó giám sát và đôn đốc thu nợ đạt kết quả tốt.

Hơn nữa việc xây dựng cơ chế hoạt động cho công tác thẩm định theo kiểu phân cấp từ cán bộ tín dụng lên trởng, phó phòng đến giám đốc chi nhánh, Tổng giám đốc, mọi dự án vay vốn đều phải có sự xét duyệt của Tổng giám đốc và hội đồng tín dụng hội sở nên đảm bảo luồng thông tin đợc thông suốt và các kết quả thẩm định đợc sàng lọc cẩn thận.Việc tách bạch giữa khâu kiểm soát và thẩm định tạo nên tính khách quan trong việc xét duyệt dự án Khi dự án vợt quyền phán quyết của giám đốc chi nhánh thì các cán bộ tín dụng vẫn thẩm định bằng cách thành lập tổ thẩm định, sau khi khẳng định đợc tính khả thi của dự án mới trình hồ sơ lên phòng tín dụng hội sở Điều này giúp tiết kiệm công sức và thời gian bởi những dự án không khả thi sẽ bị loại bỏ ngay ở cấp chi nhánh Cùng với việc thành lập Ban thẩm định để chuyên sâu với những dự án lớn, phức tạp, NHTMCP Quân đội còn triển khai công tác tiếp cận doanh nghiệp giúp doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn đúng quy định, tạo điều kiện cho mọi thủ tục đợc hoàn thành đầy đủ và nhanh chóng.

2.3.1.3 Công tác đào tạo bồi dỡng nghiệp vụ

NHTMCP Quân đội với đội ngũ cán bộ trẻ đầy nhiệt huyết đã tạo đợc tính năng động trong công việc Bên cạnh đó Ngân hàng luôn quan tâm chăm lo công tác bồi dỡng đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Trong những năm qua, NHTMCP Quân đội đã cử nhiều cán bộ đi học nâng cao trình độ nghiệp vụ tại các trờng đại học, mở nhiều lớp bồi dỡng kiến thức về kinh tế thị trờng, tổ chức đào tạo theo chơng trình dự án quốc tế, bồi dỡng lý luận nghiệp vụ hoặc gửi đi khảo sát ở nớc ngoài, tổ chức nhiều cuộc hội thảo về những vấn đề nóng bỏng Ngân hàng quan tâm, tạo cho các cán bộ Ngân hàng có một phong cách và t duy làm việc tiên tiến Vì vậy trình độ cán bộ đã đợc nâng cao rõ rệt, bố trí 100% cán bộ tốt nghiệp đại học trở lên làm công tác thẩm định.

2.3.1.4 Trang thiết bị, thông tin

Cán bộ thẩm định của NHTMCP Quân đội hiện đợc trang bị khá đầy đủ các thiết bị thông tin cần thiết nh máy vi tính, điện thoại, máy fax, máy photocopy và các phơng tiện đi lại cần thiết khác Với trang thiết bị hiện đại đã giúp cho cán bộ thẩm định xử lý số liệu, thông tin nhanh hơn chính xác hơn, tạo điều kiện thuận lợi để nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng.

Nguồn thông tin đợc sử dụng trong quá trình thẩm định ngày càng phong phú hơn, đó là cơ sở để phân tích đánh giá các dự án chính xác hơn, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Hiện nay ngoài các thông tin chủ yếu do khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng còn tiến hành thu thập thông tin từ các nguồn khác nh: từ các tài liệu phân tích thị trờng, sách báo, tạp chí trong và ngoài nớc, các cơ quan chuyên môn (Trung tâm thông tin rủi ro CIC của Ngân hàng Nhà nớc).

Mỗi một dự án trớc khi quyết định cho vay đều phải đợc xem xét tổng hợp tất cả các khía cạnh liên quan đến dự án Mặc dù vậy, trên thực tế đa số các dự án đều cha đợc phân tích kỹ càng trên mọi phơng diện, mà mới chỉ tập trung vào phơng diện tài chính Ngay cả việc thẩm định tài chính dự án xin vay cũng còn nhiều điểm phải xem xét lại. a) Về nội dung thẩm định khách hàng vay vốn

Việc thẩm định doanh nghiệp vay vốn chỉ mới đợc chú trọng trong việc phân tích đánh giá các yếu tố định lợng, còn các yếu tố định tính bao gồm: phân tích t cách, danh tiếng, trình độ chuyên môn, khả năng quản lý, môi trờng kinh doanh cha đợc thẩm định kỹ lỡng.

Khi phân tích khả năng tài chính của doanh nghiệp, mặc dù cán bộ tín dụng có lập bảng số liệu về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính và tính toán các chỉ tiêu kinh tế Nhng việc lập và tính toán các chỉ tiêu này cha đợc so sánh với các chỉ tiêu trung bình của ngành Mặt khác, Ngân hàng hầu nh bỏ qua việc phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong khi đó mới là báo cáo phản ánh đúng tình hình ngân quỹ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp. b) Về việc phân tích phơng diện tài chính của dự án

Việc tính toán các chỉ tiêu tài chính: Mặc dù trong quy trình thẩm định của NHTMCP Quân đội có đa ra một hệ thống các chỉ tiêu tơng đối đầy đủ nh: NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, điểm hoà vốn, phân tích độ nhạy, song các cán bộ tín dụng chỉ tính toán trên một số chỉ tiêu, nhiều khi những chỉ tiêu này cũng chỉ mang tính chất tham khảo, tợng trng không có nhiều ý nghĩa trong việc ra quyết định Các chỉ tiêu phân tích độ nhạy hầu nh không đợc nhắc đến Cán bộ thẩm định thờng tập trung đi sâu phân tích nguồn trả nợ hàng năm của dự án, đó là khấu hao cơ bản và lợi nhuận dùng để trả nợ và coi đây là tiêu chuẩn đánh giá dự án cũng nh quyết định cho vay Trong việc tính toán nguồn trả nợ của doanh nghiệp thì nguồn trả nợ thờng lấy100% từ lợi nhuận sau thuế của dự án điều đó có thể gây khó khăn cho các DNNQD, trong trờng hợp trích từ lợi nhuận sau thuế vẫn không đợc quy định cụ thể rõ ràng tối đa là bao nhiêu % đối với dự án.

Việc lập các bảng dự trù tài chính: Ngân hàng thờng lập các bảng dự trù doanh thu, chi phí hàng năm Tuy nhiên việc tính toán các chi phí của dự án chỉ mang tính chất áng chừng nh: chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bảo dỡng, sửa chữa thờng xuyên điều này sẽ ảnh hởng đến độ chính xác của các chỉ tiêu khác c) Về việc đánh giá tài sản thế chấp

NHTMCP Quân đội hiện nay cha có đội ngũ cán bộ chuyên sâu về việc định giá tài sản thế chấp Mặt khác công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng mới đi vào hoạt động nên hiệu quả cha cao, điều này sẽ gây khó khăn cho cán bộ tín dụng khi phải tự mình định giá tài sản thế chấp, có thể dẫn đến việc cho vay vợt quá tỷ lệ cho phép

Mặc dù trong những năm gần đây, NHTMCP Quân đội đã chú trọng hơn đến việc nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định song chất lợng đội ngũ cán bộ thẩm định vẫn còn nhiều bất cập.

Hiện nay, NHTMCP Quân đội thờng phân công mỗi cán bộ tín dụng phụ trách một số khách hàng cố định mà không chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Nh vậy sẽ gây khó nhăn cho việc nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng bởi một cán bộ thẩm định dù giỏi đến đâu cũng khó có thể hiểu biết sâu về mọi lĩnh vực kinh doanh của nền kinh tế Ngoài ra, cán bộ thẩm định của NHTMCP Quân đội còn có những hạn chế nhất định ở khâu xử lý thông tin tín dụng, cha có nhiều kinh nghiệm trong việc phát hiện các hành vi lừa đảo của khách hàng Trong điều kiện hoạt động nh hiện nay, nhiều DNNQD đã sử dụng các biện pháp tinh vi để vay đợc vốn Ngân hàng bất chấp việc sử dụng giấy tờ sở hữu giả, các số liệu không trung thực, điển hình nh trờng hợp ở chi nhánh NHCT 5 - Tp HCM, công ty tiếp thị - BNN&PTNT

Một số dự án đợc phê duyệt, quyết định cho vay cha sát với thực tế, còn chủ quan buông lỏng giám sát dẫn đến lãng phí vốn hoặc khó khăn khi triển khai. Việc tính toán không sát với thực tế dẫn đến thừa vốn hoặc thiếu vốn , nếu thừa vốn thì chủ đầu t sử dụng sai mục đích còn nếu thiếu vốn thì Ngân hàng phải cho vay thêm và nh vậy, tổng vốn đầu t, chi phí sản xuất sẽ khác với kế hoạch khi dự án đợc duyệt dẫn đến nhiều dự án bị thua lỗ gây thiệt hại cho Ngân hàng.

2.3.2.3 Trang thiết bị, thông tin

Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội …

Xu hớng phát triển của các DNNQD trong thời gian tới … 66 3.2 Định hớng phát triển của NHTMCP quân đội trong thời

Trong thời gian tới các DNNQD sẽ không ngừng phát triển cả về số lợng và chất lợng đáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế đất nớc thể hiện ở một số ®iÓm sau:

- Các DNNQD ngày càng gia tăng về số lợng do những chính sách đổi mới của Nhà nớc sẽ có nhiều DNNN đợc cổ phần hoá.

- Các DNNQD hoạt động trên mọi lĩnh vực của nền kinh tế đất nớc Trong đó có nhiều doanh nghiệp mới đầu t vào lĩnh vực dịch vụ và công nghệ thông tin, loại hình doanh nghiệp này có nhu cầu về vốn cao chủ yếu là nguồn vốn vay Ngân hàng và nguồn vốn từ liên doanh liên kết.

- Xu hớng phát triển của các DNNQD trong thời gian tới không chỉ tập trung ở các thành phố lớn mà càng mở rộng ra các vùng nông thôn do sự đô thị hoá ngày càng tăng.

- Việt Nam đang hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu và chuẩn bị gia nhập

Tổ chức Thơng mại Thế giới, do vậy các DNNQD sẽ là nơi thu hút mạnh các nguồn vốn đầu t trực tiếp từ nớc ngoài, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp này mở rộng sản xuất kinh doanh và cũng phải đối mặt với những thách thức to lớn

- Lợi nhuận thu đợc của mỗi doanh nghiệp sẽ bị chia sẻ cho nhiều doanh nghiệp mới khác và chỉ còn giữ đợc ở mức trung bình.

- Do xu hớng quốc tế hoá, toàn cầu hoá nền kinh tế nên mức độ cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt không chỉ cạnh tranh với hàng hoá trong nớc mà còn phải cạnh tranh với các chủng loại hàng hoá từ các nớc trong khu vực và trên thế giới

3.2 Định hớng phát triển của NHTMCP quân đội trong thời gian tới

3.2.1 Phơng hớng kinh doanh trong thời gian tới

Trong những năm tới hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quân đội vẫn tiếp tục bám sát chủ trơng, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nớc Tập trung nỗ lực duy trì mức tăng trởng nguồn vốn, thu hút ngoại tệ thông qua tiền gửi dân c, doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác Về mặt sử dụng vốn, tập trung đẩy mạnh tăng trởng tín dụng và đầu t lành mạnh, tiếp tục nâng cao tỷ trọng cho vay trung và dài hạn đối với các DNNQD làm ăn có hiệu quả, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nớc phát triển Việc tăng trởng tín dụng phải gắn với nâng cao năng lực quản lý và chất lợng tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nớc Trên cơ sở đó ban lãnh đạo NHTMCP Quân đội đã đề ra một số mục tiêu và biện pháp kinh doanh cụ thể trong chiến lợc phát triển tổng thể Ngân hàng trong giai đoạn 2004 – 2010 đợc thể hiện ở những điểm sau:

- Đa NHTMCP Quân đội trở thành một Ngân hàng đôi thị hoạt động đa năng định hớng bán lẻ, phát triển ổn định và phục vụ tốt nhất các sản phẩm dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp, các tổ chức và dân c.

- Phát triển thị trờng: Thị trờng các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp Quân đội, thị trờng các DNNQD chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thị trờng bán lẻ.

- Phát triển sản phẩm: Phát triển các sản phẩm dịch vụ tiêu dùng nh việc cung ứng các sản phẩm huy động vốn, cho vay tiêu dùng dịch vụ thanh toán thẻ Ngân hàng, ATM, dịch vụ thu chi hộ… Phát triển các sản phẩm dịch vụ tài chính doanh nghiệp nh tín dụng, bảo lãnh, thanh toán xuất nhập khẩu, các sản phẩm ngoại hối, quản lý tiền mặt, t vấn, mua bán nợ và cung ứng các giải pháp Phát triển các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đa năng nh việc phát triển các mảng dịch vụ kinh doanh chứng khoán, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh bảo hiểm, dịch vụ thuê mua, đầu t góp vốn liên doanh và các hoạt động kinh doanh khác

- Mô hình tổ chức: Chuyển đổi mô hình tổ chức thành Ngân hàng hai cấp định hớng khách hàng, phát triển dịch vụ Ngân hàng một cửa phân tách chức năng quản lý và chức năng kinh doanh, phát triển hệ thống quản trị rủi ro và các công cụ quản lý, phát triển mạng lới chi nhánh, văn phòng đại diện, đại lý phát triển ra nớc ngoài thị trờng Nga, Đông âu và các thị trờng tiềm năng khác

- Phát triển nguồn nhân lực: Đây là yếu tố then chốt trong chiến lợc phát triển của NHTMCP Quân đội, xây dựng chiến lợc phát triển nhân lực dài hạn

2004 - 2010, phát triển và đào tạo các cán bộ trung cao cấp và tạo nguồn kế cận, xây dựng chính sách lơng thởng theo hiệu quả hoạt động, triển khai các chơng trình đào tạo cán bộ, phát triển nền văn hoá doanh nghiệp.

- Phát triển công nghệ thông tin: Đầu t và xây dựng hệ thống cốt lõi (core banking) hệ thống xử lý dữ liệu thông minh (data ware house) hệ thống thông tin quản lý ( MIS ), hệ thống thông tin quản trị rủi ro, phát triển và ứng dụng các sản phẩm bán buôn bán lẻ, các sản phẩm Ngân hàng điện tử

3.2.2 Định hớng cho công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn trong thời gian tíi

Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn là vấn đề không chỉ giới hạn trong phạm vi một Ngân hàng mà nó gắn liền với nhiều nhân tố khác, không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực cố gắng của bản thân Ngân hàng mà còn có sự hỗ trợ của các cơ quan hữu quan Tuy nhiên, muốn nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn thì trớc hết công tác thẩm định phải có định hớng rõ ràng Sau đây là các định hớng cơ bản cho công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn tại NHTMCP Quân đội trong thời gian tới:

- Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn trên cơ sở củng cố và tăng cờng công tác tổ chức, trang thiết bị và nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định, tạo cơ sở vững chắc cho NHTMCP Quân đội thực hiện tốt nghiệp vụ cho vay trung dài hạn và đầu t, đồng thời phòng chống rủi ro trong hoạt động Ngân hàng.

Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD tại NHTMCP Quân đội …… 69 1 Coi trọng công tác bồi dỡng cán bộ thẩm định

Trên cơ sở các định hớng nêu trên và qua tìm hiểu thực tế công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD tại NHTMCP Quân đội em xin đa ra một số đề xuất, giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD tại Ngân hàng:

3.3.1 Coi trọng công tác bồi dỡng cán bộ thẩm định ở các Ngân hàng, cán bộ tín dụng là đại diện chủ yếu của Ngân hàng trong quan hệ với các doanh nghiệp vay vốn Khi thực hiện nhiệm vụ của mình ngời cán bộ tín dụng phải hoàn thành hai mục tiêu cơ bản :

Một là, phục vụ các nhu cầu của khách hàng một cánh nhiệt tình đảm bảo sự công bằng, đồng thời đảm bảo khoản cho vay có hiệu quả, tạo lợi nhuận cho Ngân hàng trên cơ sở an toàn nguồn vốn.

Hai là, cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm kiểm soát các món vay hiện có, báo cáo tiến độ giải ngân và thu nợ định kỳ từ ngời vay, liên tục đánh giá triển vọng của các khoản cho vay để xác định các vấn đề khó khăn phát sinh.

Sự thành công của mỗi khoản vay trực tiếp phụ thuộc vào khả năng, tính chủ động và sự cống hiến của cán bộ tín dụng Bởi vì mọi quyết định của cán bộ lãnh đạo phụ thuộc khá nhiều vào kết quả thẩm định mà cán bộ tín dụng trình lên Vì vậy, NHTMCP Quân đội cần có sự đầu t quan tâm thờng xuyên đến việc nâng cao chất lợng của đội ngũ cán bộ tín dụng, đây là công việc đòi hỏi phải có sự nỗ lực từ cả hai phía, Ngân hàng và bản thân cán bộ tín dụng Để xây dựng một đội ngũ cán bộ có chất lợng, thoả mãn yêu cầu đặt ra thì Ngân hàng và các cán bộ tín dụng cần tập trung vào các công tác chủ yếu sau : a) Tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ tín dụng

Cần phải có chế độ kiểm tra tổ chức các cuộc thi sát hạch hàng năm để phân loại, sắp xếp cán bộ cho phù hợp với yêu cầu công việc Cán bộ làm công tác thẩm định phải là những ngời có trình độ chuyên môn giỏi Một cán bộ tín dụng đợc coi là có trình độ chuyên môn giỏi khi có các kỹ năng nghiệp vụ rộng, thể hiện ở sự hiểu biết toàn diện các quy tắc trong công việc, luật và kinh nghiệm kinh doanh Ngoài những vấn đề trên cán bộ tín dụng phải có khả năng đa ra các quyết định chính xác Để có thể có đợc các quyết định chính xác kịp thời, ngoài kiến thức nghiệp vụ rộng còn phải có một giác quan tốt trong việc đánh giá tính cách ngời vay và tính khả thi của dự án vay vốn Một cán bộ tín dụng có chuyên môn cao và kinh nghiệm tốt thờng có giác quan dự đoán đợc những rủi ro có thể xảy ra đối với một khoản vay Vấn đề này thể hiện ở khả năng đánh giá về năng lực và tính trung thực, động cơ của ngời vay.

Việc đánh giá yếu tố con ngời trong mỗi món vay mang tính nghệ thuật hơn là khoa học Nó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có một kiến thức cơ bản về tâm lý học, sự nhạy cảm đối với thái độ của ngời vay và khả năng phán đoán nhanh Một cán bộ tín dụng chuyên môn giỏi luôn là ngời quan sát thận trọng các phản ứng và thái độ của ngời vay, có khả năng nâng cao uy tín của mình trong quan hệ giao tiếp với khách hàng, làm cho khách hàng tôn trọng và sẵn sàng tiếp nhận sự t vấn Đồng thời phải biết thông cảm và quan tâm chu đáo đến những khó khăn cũng nh những thành công của khách hàng Biết nhìn nhận những khó khăn cũng nh triển vọng của khách hàng, để tìm ra những giải quyết tèt nhÊt.

Quá trình ra quyết định cho vay của cán bộ tín dụng bao gồm từ việc phân tích các thông tin tài chính, cân nhắc các yếu tố tích cực và tiêu cực, đánh giá khả năng thực hiện của ngời vay trong tơng lai dựa trên các dữ liệu của quá khứ và dự án kinh doanh, kết hợp với việc xem xét tính cách của ngời vay Nh vậy kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm công tác và sự hiểu biết về tâm lý khách hàng sẽ giúp cho cán bộ tín dụng đa ra những quyết định đầu t đúng đắn Vì vậy, việc tìm tòi học hỏi và tích luỹ kinh nghiệm không ngừng là một trong những yếu tố cần có đối với ngời cán bộ tín dụng.

Cuối cùng, ngời cán bộ tín dụng phải có khả năng thơng lợng với khách hàng Phần lớn các khoản vay bao gồm nhiều điều phải thoả thuận Ví dụ, một khoản vay công nghiệp thờng có những vấn đề phải thơng lợng nh: Thời gian cho vay, lãi suất cho vay, các hình thức bảo đảm, các điều khoản trong hợp đồng tín dụng Những thơng lợng thuộc loại này đòi hỏi cán bộ tín dụng cần phải có sự linh hoạt, khả năng nhận biết các yếu tố thay thế và sự khéo léo. Đồng thời, cán bộ tín dụng phải có khả năng làm cho khách hàng hài lòng mà không vi phạm chính sách tín dụng của Ngân hàng hay gây ra những thiệt hại cho Ngân hàng b) NHTMCP Quân đội cần xây dựng, triển khai các chơng trình đào tạo và đào tạo lại cán bộ Để đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, hiện nay NHTMCP Quân đội có nhiều cán bộ tín dụng trẻ cho nên việc xây dựng chơng trình đào tạo chính thức đối với các cán bộ này là vấn đề hết sức quan trọng. Nội dung của chơng trình đào tạo này chủ yếu là đào tạo tại chỗ, trong đó các cán bộ tập sự làm việc cùng với một cán bộ tín dụng có kinh nghiệm và nghiệp vụ giỏi trên cơ sở một kèm một Nh vậy, cán bộ tập sự sẽ thu lợm đợc những kiến thức thông qua sự quan sát, sự tham gia thảo luận không chính thức Sau đó, khi đạt đến một trình độ nhất định cán bộ tập sự sẽ đợc phép cho vay dới sự kiểm soát của cán bộ kèm cặp và cuối cùng khi đạt đến một kết quả tốt, ngời cán bộ tín dụng trẻ sẽ đợc phép thực hiện độc lập một hoặc một số công việc. Cơ chế một kèm một là cách tốt nhất cho việc học hỏi kiến thức từ nghiệp vụ tín dụng hàng ngày.

Ngoài việc đào tạo tại chỗ, các cán bộ tín dụng có thể đợc đào tạo tại các cơ sở khác và bằng nhiều hình thức khác nhau nh tham gia hội thảo, hội nghị,học tập ở các trờng đại học, hoặc theo các khoá đào tạo do các tổ chức Ngân hàng - Tài chính tài trợ Các chơng trình đào tạo đợc xây dựng phải có tính chuyên môn hoá cao nhằm trang bị cho cán bộ những kiến thức mang tính chuyên sâu về tín dụng Ngoài ra NHTMCP Quân đội cũng phải có những chính sách nhằm tạo điều kiện thuận lợi và khuyến khích khả năng tự đào tạo của mỗi cán bộ thẩm định bằng sự hỗ trợ về vật chất, thời gian (cung cấp các tài liệu mới về pháp luật, thị trờng, về phơng pháp thẩm định tiến tiến ). c) Cần có chính sách thởng phạt công bằng nghiêm minh

Phải có sự u đãi khuyến khích về vật chất tinh thần đối với những cán bộ hoàn thành tốt công việc đợc giao Mặt khác, cũng phải có những biện pháp xử lý nghiêm khắc nh phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho những cán bộ cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định Cố gắng loại bỏ hoàn toàn những rủi ro đạo đức nghề nghiệp bằng cách không ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định Tạo môi trờng làm việc tích cực, nhằm khuyến khích cán bộ gắn bó và phấn đấu vì lợi ích của NHTMCP Quân đội.

3.3.2 Tăng cờng công tác thu thập và đảm bảo chất lợng thông tin cho quá trình thẩm định

Thông tin là căn cứ để thẩm định Nâng cao chất lợng thu thập và xử lý thông tin là cơ sở cho việc nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Nguồn thông tin đầy đủ và chính xác thì công tác thẩm định mới đạt kết quả cao Trên thực tế những thông tin đợc cung cấp bởi các DNNQD đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ thờng mang nặng ý muốn chủ quan của họ các số liệu trong bảng báo cáo tài chính thờng không chính xác Bởi vì mục tiêu của các doanh nghiệp này là vay đợc vốn, nên những dự án mà họ trình lên Ngân hàng dờng nh rất khả thi và hiệu quả cao Vì vậy, thẩm định dự án trung dài hạn dới con mắt của một cán bộ thẩm định không thể chỉ dựa trên các thông tin một chiều do các doanh nghiệp này cung cấp mà phải dựa trên kết quả xử lý thông tin đa chiều về mọi vấn đề có liên quan đến hoạt động kinh doanh và dự án của doanh nghiệp Để nâng cao chất lợng thẩm định trung dài hạn, ngoài những thông tin có đợc do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng có thể thu thập các thông tin cần thiết từ nguồn bên ngoài; từ các cơ quan hữu quan (thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, thông tin từ các NHTM mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, thông tin từ các bạn hàng và ngành chủ quản của dự án), thông tin từ các phơng tiện thông tin đại chúng và từ các chuyên gia kĩ thuật…

NHTMCP Quân đội nên đầu t và nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận tổng hợp chuyên phụ trách thu thập và lu trữ thông tin nhằm đa ra các thông tin những thông tin về khách hàng, ngành nghề sản xuất kinh doanh, thông tin thị trờng, các chính sách vĩ mô của chính phủ, thông tin công nghệ Đối với những doanh nghiệp từng có quan hệ thì cần phải lu giữ những thông tin từ các lần cho vay trớc một cách khoa học để khi cần cán bộ thẩm định có thể sử dụng một cách thuận tiện Công việc lu trữ thông tin cần tiến hành thờng xuyên, phải lu trữ dới dạng các Ngân hàng dữ liệu bằng máy tính và đợc nối mạng cục bộ, mạng này đợc nối với kênh thông tin của trung tâm thông tin tín dụng hội sở của NHTMCP Quân đội, nh vậy sẽ giúp cho cán bộ tín dụng có căn cứ để đánh giá chính xác hơn về doanh nghiệp vay vốn.

Mặt khác để khai thác và xử lý thông tin có hiệu quả thì bản thân cán bộ thẩm định cũng phải đợc đào tạo về các kỹ năng thu thập, xử lý thông tin khi tiếp xúc trực tiếp tại cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Công việc này hết sức quan trọng do số lợng DNNQD thành lập nhiều, trong đó có những doanh nghiệp không đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh họ lợi dụng chính sách của Nhà nớc để vay vốn, sử dụng sai mục đích gây rủi ro cho Ngân hàng

Ngày nay, ứng dụng của tin học vào phân tích xử lý số liệu trở nên phổ biến. Các phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định ngày càng nhiều, vì vậy để đảm bảo tính chính xác và tiết kiệm thời gian thì cán bộ thẩm định cần phải đợc tập huấn, sử dụng thành thạo một số phần mềm phục vụ cho việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR hoặc có thể chủ động lên mạng tìm kiếm các thông tin cần thiết.

3.3.3 Tiếp tục đổi mới nội dung quy trình thẩm định tín dụng trung dài hạn a/ Chú trọng đến việc thẩm định định tính đối với các DNNQD

Một số kiến nghị đối với các cơ quan có liên quan

Thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD nói riêng chịu tác động của nhiều nhân tố, trong đó có những nhân tố không thuộc phạm vi kiểm soát của Ngân hàng Vì vậy, để nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng trung dài hạn đối với các DNNQD cần phải có sự phối hợp đồng bộ của NHNN, các Bộ, ngành có liên quan, thể hiện ở một số điểm sau:

3.4.1 Về phía chính phủ và các bộ nghành có liên quan a) Hoàn thiện công tác kiểm toán - kế toán, thống kê

- Các báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để cán bộ tín dụng tiến hành phân tích điểm mạnh yếu của một doanh nghiệp trớc khi ra quyết định cho vay. Vì thế Chính phủ nên có biện pháp kinh tế, hành chính buộc các doanh nghiệp phải chấp hàng đúng pháp lệnh thống kê - kế toán Cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ đối với tất cả các doanh nghiệp, qua đó nhằm đảm bảo tính trung thực, chính xác của các con số trên báo cáo tài chính, tránh sự gian lận của các doanh nghiệp đảm bảo thuận tiện và chính xác cho quá trình thẩm định của cán bộ tín dụng

- Đẩy mạnh hoạt động của kiểm toán Nhà nớc và kiểm toán độc lập đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các công ty kiểm toán độc lập vì đây là nơi cung cấp thông tin tơng đối chính xác Cần có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán, cụ thể hóa các chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Mặt khác, cần làm cho các DNNQD hiểu rằng sử dụng kiểm toán độc lập sẽ làm tăng thêm uy tín cho doanh nghiệp nếu nh họ làm ăn hợp pháp Tốt nhất Chính phủ nên quy định các báo cáo tài chính của doanh nghiệp bắt buộc phải có sự xác nhận của công ty kiểm toán.

- Bộ tài chính nên quy định đa báo cáo lu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo tài chính bắt buộc Nếu nh bảng cân đối kế toán cho biết nguồn lực của tài sản và nguồn gốc của những tài sản đó, báo cáo kết quả kinh doanh cho biết thu nhập và chi phí phát sinh để tính đợc lãi lỗ trong một kỳ kinh doanh thì báo cáo lu chuyển tiền tệ đợc thiết lập để trả lời các vấn đề liên quan đến luồng tiền vào ra trong doanh nghiệp, tình hình tài trợ, đầu t bằng tiền của doanh nghiệp trong từng thời kỳ Phân tích báo cáo lu chuyển tiền tệ sẽ đánh giá đợc khả năng tạo ra các luồng tiền trong tơng lai, khả năng thanh toán các khoản nợ Ngân hàng có thể căn cứ vào đó để xác định lịch thu nợ hợp lý. b) Cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình cho các ngành làm căn cứ để đánh giá doanh nghiệp Để tạo nguồn thông tin cho hoạt động thẩm định, các bộ ngành nh: Xây dựng, Công nghiệp, Nông nghiệp, Kế hoạch đầu t, Tài chính, Thống kê cần tiến hành thu thập xử lý, chuẩn hoá các thông tin về tình hình hoạt động của ngành mình và những thông tin có liên quan một cách có hệ thống Ban hành thờng xuyên định kỳ các định mức kinh tế kỹ thuật để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xác định mức vốn đầu t và chí phí hàng năm cho các dự án cũng nh đánh giá doanh nghiệp c) Hoàn thiện môi trờng pháp lý

Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách quản lý của Nhà nớc Đây là những nhân tố có vai trò làm khuôn khổ định hớng hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó có Ngân hàng, các doanh nghiệp Với một môi trờng pháp lý thuận lợi, ổn định sẽ tạo điều kiện phát triển các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng nh hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Vì vậy Chính phủ cần tập trung giải quyết những vớng mắc về thủ tục hành chính, tạo điều kiện cho các Ngân hàng đầu t thuận lợi Nhanh chóng ban hành và thực thi các văn bản thông t hớng dẫn thực hiện các nghị định, nghị quyết của Chính phủ trong lĩnh vực Tài chính - Tiền tệ - Ngân hàng.

Ngoài ra, Nhà nớc cần phải bảo đảm tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm của Ngân hàng trong công tác thẩm định tín dụng Không nên can thiệp, tác động quá nhiều vào việc quyết định cho vay của Ngân hàng.

3.4.2 Về phía NHNN và các NHTM. a) Nâng cao chất lợng hoạt động của trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro của NHNN (CIC)

Hiện nay, việc thu thập thông tin, thành lập hồ sơ khách hàng đều do cán bộ thẩm định đảm nhiệm Các nguồn thông tin Ngân hàng có đợc là do khách hàng gửi đến và nguồn thông tin đại chúng về doanh nghiệp nhng các thông tin này chỉ có ý nghĩa tham khảo, không mang tính pháp lý Hệ thống thông tin của trung tâm thông tin tín dụng và trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro củaNHNN (CIC) hiệu quả hoạt động còn rất hạn chế, tính cập nhật cha cao nên cha thể trở thành một nguồn thông tin quan trọng đối với các NHTM Vì vậy để trở thành nguồn cung cấp thông tin tin cậy và quan trọng góp phần nâng cao chất l- ợng thẩm định tín dụng tại các NHTM, CIC cần phải giải quyết các vấn đề:

- Cần bắt buộc các tổ chức hoạt động tín dụng trên lãnh thổ Việt nam tham gia thành viên CIC, có kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ chuyên trách và trang bị các phơng tiện hiện đại cho hoạt động thu thập và xử lý thông tin.

- Cần có các quy định về cung cấp thông tin, cơ chế cung cấp thông tin giữa các ngành, các bộ chủ quản với Tổng cục thống kê, Tổng cục thuế Quy định trong việc trao đổi, thu thập thông tin giữa các thành viên và các chi nhánh của CIC b) NHNN cần có những chính sách tín dụng hợp lý đối với các DNNQD để các doanh nghiệp này có thể tiếp cận tín dụng ngân hàng đợc dễ dàng hơn và để thuận tiện cho công tác thẩm định của cán bộ tín dụng

Trên thực tế các DNNQD vẫn khó tiếp cận vốn tín dụng của Ngân hàng, nguyên nhân không chỉ do các doanh nghiệp này cha đáp ứng đợc các điều kiện vay vốn mà còn do hệ thống luật pháp về tín dụng Ngân hàng cha thực sự hợp lý cho sự phát triển của các DNNQD Hiện nay, các DNNQD thờng không thể đáp ứng đợc các yêu cầu khi vay vốn của Ngân hàng đặc biệt là vấn đề tài sản đảm bảo tiền vay, đối với các doanh nghiệp mới thành lập rất cần vốn trong khi quy định của Ngân hàng lại yêu cầu phải có từ hai năm trở lên có lãi mới đợc vay vốn Mặt khác các văn bản quy định về tài sản bảo đảm tiền vay, việc định giá tài sản thế chấp của NHNN cũng cha thực sự thoả đáng gây khó khăn đối với cán bộ tín dụng trọng việc thẩm định và xử lý tài sản bảo đảm tiền vay đồng thời cũng gây không ít thiệt thòi cho các doanh nghiệp này

Hiện nay đa số các DNNQD không có hoặc không đủ tài sản thế chấp để vay vốn trong khi hoạt động kinh doanh của họ vẫn tốt Vì vậy để tạo điều kiện cho sự phát triển của các DNNQD, nên chăng NHNN áp dụng hình thức cho vay tín chấp, cho vay không bảo đảm bằng tài sản đối với các DNNQD hoạt động thực sự có hiệu quả nh đối với các DNNN hiện nay c) Các NHTM cần có sự hợp tác với nhau trong việc khai thác các thông tin về doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng

Hiện nay, do môi trờng cạnh tranh gay gắt nên nhiều Ngân hàng thờng không chịu cung cấp hoặc cung cấp không đầy đủ thông tin về doanh nghiệp có quan hệ với mình cho Ngân hàng khác Điều này dễ dẫn đến tình trạng một doanh nghiệp có thể đi vay ở nhiều Ngân hàng với cùng một tài sản thế chấp hoặc đi vay ở Ngân hàng này để trả các khoản nợ đến hạn của Ngân hàng khác gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Chỉ khi doanh nghiệp đứng trên bờ phá sản hoặc có thông báo giải thể thì Ngân hàng cho vay mới biết chính xác các chủ nợ của doanh nghiệp và đang nợ các Ngân hàng khác bao nhiêu Vì vậy, việc trao đổi thông tin hai chiều giữa các NHTM là rất cần thiết.

Nền kinh tế thị trờng và yêu cầu của quá trình đổi mới đất nớc đòi hỏi các NHTM ngày càng hoàn thiện các hoạt động kinh doanh của mình, nhất là hoạt động tín dụng Việc nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tín dụng trung dài hạn không chỉ có ý nghĩa đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng mà còn góp phần tiết kiệm vốn cho toàn Xã hội, thúc đẩy sự tăng trởng ổn định của nền kinh tế đất nớc.

Với mục tiêu xây dựng một NHTMCP tốt nhất Việt Nam, NHTMCP Quân đội đã có nhiều chiến lợc cụ thể về các hoạt động nghiệp vụ, phát triển công nghệ… trong đó việc mở rộng cho vay và nâng cao chất lợng công tác thẩm định tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là một nhiệm vụ cơ bản trọng tâm Trong quá trình thực hiện NHTMCP Quân đội đã đạt đợc nhiều kết quả đáng khích lệ nhng bên cạnh đó Ngân hàng cũng phải đối mặt với không ít khó khăn và thách thức do cả nguyên nhân chủ quan và khách quan nh; sự không đồng bộ trong cơ chế chính sách của Nhà nớc, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các NHTM… Khắc phục đợc những khó khăn này chắc chắn NHTMCP Quân đội sẽ còn tiến xa hơn nữa trên con đờng phát triển của mình.

Do còn hạn chế về mặt kiến thức lý luận cũng nh thực tiễn nên những phân tích và giải pháp đa ra trong khoá luận này sẽ không tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót, kính mong nhận đợc những nhận xét và góp ý của Thầy Cô và các bạn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 8 tháng 5 năm 2004

Sinh viên: Vũ anh quân