Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng ngân hàng
Vai trò của tín dụng ngân hàng
1.1.1 Tín dụng, sự ra đời và phát triển của tín dụng
Tín dụng xuất hiện từ khi xã hội có phân công lao động, sản xuất và trao đổi hàng hoá
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba khâu: dự trữ - sản xuất - lu thông Do đó, thờng xảy ra hiện tợng thừa vốn và thiếu vốn ở các doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng góp phần điều tiết các nguồn vốn từ nơi thiếu đến nơi thừa tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mọi thành phần kinh tế không bị gián đoạn, sử dụng hợp lý hơn trong nền kinh tế Ngân hàng với t cách là tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất, đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xã hội, là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế, là nơi tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để cung ứng cho các khách hàng có nhu cầu về vốn nhàn rỗi trong xã hội, để cung ứng cho các khách hàng có nhu cầu về vốn phục vụ sản xuất kinh doanh.
Lý luận và thực tiễn cho thấy, tín dụng là hoạt động chủ yếu tại NHTM. Nói về tín dụng ngân hàng có rất nhiều khái niệm Qua nghiên cứu, em xin khái quát một số quan điểm sau đây:
Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thuận.
Tín dụng là quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay
(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và các tổ chức tín dụng khác) trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ những khái niệm tín dụng nói trên ta nhận thấy rằng tín dụng chính là việc chuyển giao quyền sử dụng chứ không thay đổi quyền sở hữu, việc chuyển giao này có thời hạn nhất định và có tính hoàn trả bao gồm cả gốc và lãi Phần lãi chính là một phần thu nhập của ngời sở hữu vốn tín dụng.
Trong Luật các Tổ chức tín dụng ban hành năm 1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các Tổ chức tín dụng năm 2004, phần giải thích thuật ngữ không có định nghĩa riêng về tín dụng
Thuật ngữ “Hoạt động tín dụng” đợc giải thích nh sau: “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cÊp tÝn dông”
Tiếp đó thuật ngữ cấp tín dụng đợc giải thích: “ Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”
Tại điều 49 ghi: “Tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dới các hình thức cho vay, chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh,cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của ngân hàng nhà níc”
Nh vậy, theo giải thích nói trên, thì bản chất của tín dụng ngân hàng đó là việc cấp một khoản tiền cho khách hàng sử dụng và có nguyên tắc hoàn trả Quan điểm của khoá luận là đồng tình với kết luận nói trên về tín dụng và hoạt động tín dụng, tuy rằng các nghiệp vụ khác đợc nêu trong Luật các Tổ chức tín dụng vẫn cha râ.
1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế
Trong nền kinh tế nhiều thành phần của nớc ta hiện nay, tín dụng ngân hàng không chỉ là cầu nối giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn bằng việc huy động và cho vay.
Tín dụng ngân hàng là một kênh tạo vốn cho nền kinh tế quốc dân, nó có vai trò rất quan trọng trong việc ổn định, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm … nó thể hiện nh sau:
+ Là kênh cung ứng vốn nhanh đối với khách hàng, những ngời có nhu cầu hợp pháp, tạo điều kiện cung ứng vốn nhanh nhất đối với khách hàng khi họ có cơ héi kinh doanh.
+ Tín dụng thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nó là cầu nối giữa tiết kiệm và tiêu dùng, là động lực thúc đẩy sự ra đời và phát triển các thành phần kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho các thành phần kinh tế để các thành phần kinh tế phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, đa dạng hoá ngành nghề Thông qua hoạt động tín dụng có thể khuyến khích cấp tín dụng cho lĩnh vực này và hạn chế lĩnh vực khác, tạo ra sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế giữa các vùng, các ngành.
+ Tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật: Trong nền kinh tế thị trờng các doanh nghiệp muốn tồn tại luôn phải đổi mới công nghệ, thiết bị Các doanh nghiệp th- ờng không có đủ vốn để thực hiện việc đó, họ thờng thông qua kênh tín dụng để thực hiện việc đổi mới kỹ thuật công nghệ, sau khi tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật các doanh nghiệp có điều kiện vơn lên và phát triển.
Rủi ro trong kinh doanh của các ngân hàng thơng mại
1.2.1 Rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thơng mại
1.2.1.1 Rủi ro và sự tồn tại tất yếu trong nền kinh tế thị trờng
Có rất nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro đợc các nhà kinh tế học đa ra nhng đều thống nhất ở một nội dung là: Coi rủi ro là những bất trắc xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gây nên những thiệt hại cho họ.
Nghiên cứu rủi ro trong kinh doanh chúng ta thấy rằng, trong hoạt động kinh doanh luôn chứa đựng những rủi ro và những rủi ro này có thể tác động trực tiếp đến kết quả doanh lợi và là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của các doanh nghiệp bất cứ lúc nào Nhng không vì thế mà chúng ta hoảng sợ, né tránh rủi ro, vì không chấp nhận rủi ro thì không thể có lợi nhuận cao bởi lẽ mọi kế hoạch kinh doanh có khả năng thu lợi nhuận lớn thì luôn tiềm ẩn những rủi ro, nhng rủi ro quá lớn thì có thể đa ngời kinh doanh vào thế liều lĩnh Do vậy, việc thừa nhận có rủi ro trong kinh doanh và tìm kiếm nhiều phơng pháp ngăn ngừa rủi ro là đòi hỏi xuất phát từ yêu cầu của sự tồn tại và phát triển trong kinh doanh, để đứng vững trên thơng trờng, các doanh nghiệp không còn con đờng nào khác là phải đơng đầu với rủi ro có thể xảy ra để tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế nhằm giảm tối đa thiệt hại do rủi ro gây nên.
1.2.1.2 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Nh chúng ta đã biết rủi ro luôn luôn tiềm ẩn trong các hoạt động của đời sống xã hội nói chung và trong hoạt động kinh doanh nói riêng, trong đó hoạt động ngân hàng khác với các doanh nghiệp thông thờng Ngân hàng có hoạt động đặc thù là huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ công chúng để kinh doanh (dới hình thức cho vay hoặc đầu t vào các tài sản sinh lời … ) và cung ứng các dịch vụ thanh toán, vì vậy hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro.
Rủi ro là khả năng dẫn đến những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ của họ trong các giao dịch với ngân hàng.
Xuất phát từ quan điểm và nhận thức trên, yêu cầu đặt ra cho chúng ta là phải tìm cách giải bài toán khó khăn và phức tạp này mà mục tiêu là tối thiểu hoá rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
1.2.2 Phân loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Một ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro nhng trong bài viết này chúng ta nghiên cứu một số rủi ro mà các NHTM đặc biệt quan tâm nh sau:
Rủi ro tín dụng là khoản tiền cấp cho khách hàng sử dụng mà ngân hàng không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng kỳ hạn và nội dung thoả thuận.
Trong hoạt động kinh doanh của mình ngân hàng vừa đóng vai trò là ngời đi vay vừa đóng vai trò là ngời cho vay Để huy động đợc vốn ngân hàng phải trả một khoản chi phí gọi là lãi suất, nh vậy lãi suất cũng là một loại giá cả Trong cơ chế thị trờng giá cả luôn biến động theo quan hệ cung cầu, nên lãi suất cũng biến đổi Thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm chi phí cho nguồn vốn lớn hơn chi phí sử dụng vốn, nếu tình trạng này kéo dài dẫn đến thua lỗ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Nh vậy rủi ro lãi suất là những biến động do biến động lãi suất đối với hoạt động tài chính ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại của tài sản có, tài sản nợ và các hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản có và tài sản nợ sẽ quyết định tình thế rủi ro lãi suất của một ngân hàng Tình thế rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ mất cân đối về thời lợng giữa tài sản có và tài sản nợ Chẳng hạn ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn có lãi suất thay đổi để đầu t vào tài sản nợ dài hạn có lãi suất cố định, thì lãi suất ngắn hạn tăng lên, chi phí ngân hàng sẽ tăng trong khi thu nhập ở tài sản dài hạn vẫn giữ nguyên.
Ngoài ra lạm phát tăng cũng ảnh hởng đến thu nhập của ngân hàng do lãi suất buộc phải điều chỉnh tăng lên.
Rủi ro lãi suất liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng còn xảy ra khi ngân hàng ký hợp đồng cho khách hàng vay theo lãi suất cố định tại thời điểm ký hợp đồng, song đến khi giải ngân cho vay thì lãi suất huy động vốn tăng lên, nh- ng ngân hàng không tăng đợc lãi suất cho vay Hoặc ngân hàng ký hợp đồng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi đến kỳ hạn giải ngân vốn vay, lãi suất thị trờng giảm xuống nhng chi phí bình quân lãi suất huy động vốn vẫn ở mức cao Rủi ro lãi suất còn đợc hiểu là do lãi suất thả nổi, đến kỳ giải ngân lãi suất tăng cao, gây rủi ro trả nợ cho ngân hàng Do đó trong quản trị điều hành rủi ro tín dụng cần hết sức quan tâm đến rủi ro lãi suất.
Tỷ giá hối đoái là giá cả của một đồng tiền tính ra một đồng tiền khác Rủi ro hối đoái là do sự biến động về tỷ giá giữa các đồng tiền Trong nền kinh tế thị trờng, tỷ giá luôn biến động, với biến đổi của tỷ giá hối đoái, bất kỳ một khoản nợ nào dù thời hạn dài hay ngắn, đối với một đồng tiền nhất định, đều có thể tạo ra cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỷ giá hối đoái Rủi ro hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng khi khách hàng vay vốn ngoại tệ, bán đi lấy nội tệ, hoặc kinh doanh nhập khẩu nhng không cân đối đợc vốn ngoại tệ phải mua trên thị trờng, đến khi trả nợ thì tỷ giả tăng cao, gây rủi ro cho khách hàng và cho ngân hàng Trờng hợp rủi ro hối đoái cũng liên quan trực tiếp đến tín dụng đối với ngân hàng khi không cân đối đợc nguồn ngoại tệ để cho vay, ngân hàng thơng mại luôn ở trong trạng thái “Trờng” hay “Đoản” về một loại tài sản ngoại tệ nào đó.
Rủi ro nguồn vốn thờng xảy ra dới hai hình thức:
- Rủi ro do ứ đọng vốn: Tức là nguồn vốn huy động của ngân hàng bị ứ đọng không cho vay đợc, cũng nh không thể chuyển sang đợc các loại tài sản sinh lời khác.
Nh chúng ta đã biết một trong các hoạt động của NHTM là “đi vay để cho vay” nhằm tìm kiếm lợi nhuận, nếu số tiền huy động ngân hàng không sử dụng hết (tức lợng tiền dự trữ vợt mức cần thiết mà không sinh lời) thì đến kỳ hạn ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn huy động, các chi phí nghiệp vụ và chi phí quản lý Điều này dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh ngân hàng không khắc phục có thể dẫn đến đóng cửa ngân hàng.
- Rủi ro do thiếu vốn: Do việc chuyển hoá các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn không nhịp nhàng dẫn đến ngân hàng không đủ khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng, nếu ngân hàng không có biện pháp kịp thời để đảm bảo khả năng thanh toán mà không có cách giải quyết kịp thời để đảm bảo khả năng thanh toán thì rất dễ dẫn đến rủi ro thanh toán và ngân hàng dễ phá sản
Trong nền kinh tế thị trờng các NHTM luôn phải duy trì một mức dự trữ nhất định để đảm bảo khả năng thanh toán hiện tại, đột xuất nảy sinh trong tơng lai Khi ngân hàng không đảm bảo khả năng thanh toán mà không có cách giải quyết kịp thời dễ dẫn đến hiệu ứng dây chuyền trong việc rút tiền và làm cho ngân hàng có thể phá sản.
1.2.3 Rủi ro tín dụng và ảnh hởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động của NHTM
Những nhân tố gây ra rủi ro tín dụng trong ngân hàng
Trong quan hệ tín dụng có 2 đối tợng tham gia là ngân hàng cho vay và ngời đi vay Nhng ngời vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của điều kiện cụ thể nhất định đó là môi trờng kinh doanh, và đây là đối tợng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trờng kinh doanh gọi là rủi ro do nhân tố khách quan Rủi ro xuất phát từ ngời vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Môi trờng pháp lý cha thuận lợi
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật văn bản dới luật hớng dần thi hành liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song triển khai đi vào hoạt động ngân hàng thì hết sức chậm trễ và còn gặp phải nhiều vớng mắc bất cập nh một số văn bản về cỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều quy định: Trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Trên thực tế các NHTM không tự mình làm nổi điều này vì NHTM cũng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực của Nhà nớc, không có chức năng cỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản cho ngân hàng xử lý mà để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay1 để toà án xử lý qua con đờng tố tụng v v…Cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng ngân hàng không thể giải quyết đợc nợ tồn đọng có hiệu quả
Bên cạnh đó, các quyết định thờng xuyên thay đổi trong thời gian ngắn cũng ảnh hởng trực tiếp đến khách hàng vay vốn và từ đó gây ra rủi ro trong tín dụng ngân hàng.
1.3.1.2 Môi trờng kinh tế - xã hội
Yếu tố điển hình đợc đề cập là chu kỳ kinh tế Rủi ro tín dụng thờng xảy ra khi nền kinh tế suy thoái Ví dụ, khi nền kinh tế suy thoái, các ngân hàng đặc biệt gặp nguy hiểm với các khoản cho vay các doanh nghiệp sản xuất hàng hoá tiêu dùng cao cấp có độ bền cao nh ôtô, tủ lạnh,…, các khoản cho vay bất động sản…
Lý do đơn giản bởi thời kỳ này, ngời tiêu dùng thờng cắt giảm các khoản chi tiêu thiết yếu nh thực phẩm Nền kinh tế Nhật Bản cùng với các ngân hàng của nớc này lại là một minh chứng cho sự ảnh hởng của chu kỳ kinh tế đối với hoạt động ngân hàng.
- Phong tục tập quán, thói quen, lối sống ảnh hởng mạnh đến thị phần kinh doanh.
- Thị phần công nghệ: khi công nghệ mới ra đời triệt tiêu công nghệ cũ, chẳng may ngân hàng đầu t công nghệ cũ sẽ rất khó khăn trong việc thu nợ
- Thông tin không cân xứng: Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập cha có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về khách hàng (doanh nghiệp) và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN đã hoạt động quá một thập niên tuy có kết quả bớc đầu đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình tín dụng nhng cha phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả Khách hàng không có đầy đủ thông tin về ngân hàng: quy mô, các dịch vụ đáp ứng, phơng thức tài trợ phù hợp, giá cả thực tế … Việc thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đa đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Đó cũng là thách thức cho NHTM trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế Nếu NHTM cố tình mở rộng tín dụng chạy thành tích trong điều kiện thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng
- Rủi ro đạo đức: Ngời vay sau khi nhận đợc khoản tiền vay thực hiện những hoạt động trái với cam kết đa đến khó có thể hoàn trả vốn vay, gây rủi ro cho ngân hàng
- Rủi ro bất khả kháng: ở đây có thể kể đến những thiên tai, hoả hoạn, ngời vay đột tử hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi của chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan … ) vợt tầm kiểm soát của ngời vay lẫn ngời cho vay.
Nó có thể tác động trực tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khách hàng, làm cho hoạt động kinh doanh khách hàng giảm sút, gặp khó khăn.
Từ nguyên nhân đó dẫn đến khả năng trả nợ cho ngân hàng sẽ giảm và có thể dẫn2 đến rủi ro trong hoạt động tín dụng
Việc ứng dụng những thành tựu công nghệ đã đem lại nhiều thành công cho Ngân hàng, trong đó bao gồm cả hoạt động cho vay.
Phát hành thẻ tín dụng, cấp các khoản tín dụng thông qua máy cho vay tự động, sử dụng những phần mềm quản lý khách hàng (MIS), cho phép khách hàng đợc nối mạng với máy tính ngân hàng để ra lệnh mở th tín dụng … thực sự đã góp phần tạo ra một diện mạo mới trong hoạt động cho vay của các ngân hàng Tuy nhiên nhiều rủi ro tín dụng cũng phát sinh từ đây
- Rủi ro cạnh tranh: Khi một công nghệ dịch vụ tài chính ra đời, các công ty phi tài chính có thể mua nó dễ dàng Sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các đối thủ mới này góp phần khiến ngân hàng dờng nh vội vã hơn trong các hoạt động cho vay. Điều này đặc biệt nghiêm trọng khi ngân hàng tăng cờng cho vay tiêu dùng trong thời kỳ kinh tế tăng trởng để rồi không thu hồi đợc nợ khi kinh tế suy thoái Nhật Bản là chứng minh cho rủi ro này
- Việc phát triển của các máy cho vay tự động (thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng tự động) làm thay đổi quy trình một cách tích cực Tuy nhiên, những thông tin từ phía ngời vay rất có thể không chính xác mà hệ thống máy móc không thể nhận ra đợc Ví dụ: ngời vay có thể bị giảm sút trong thu nhập mà hệ thống thông tin của ngân hàng cha cập nhật đợc Để có đợc khoản vay, ngời vay sẽ che giấu thông tin trên, và hệ thống máy tính của ngân hàng thông qua việc chấm điểm tín dụng và trên cơ sở chiết xuất thông tin từ MIS sẽ chấp nhận đơn xin vay trên mà không hề biết rằng rủi ro tín dụng đang chờ đợi ngân hàng.
- Sự bùng nổ thẻ tín dụng cũng làm tăng rủi ro tín dụng Điều này lý giải vì sao cho vay tiêu dùng ngày càng là một loại hình cấp tín dụng vô cùng rủi ro.
Khách hàng của NHTM có thể chia thành 4 loại: cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác và chính phủ Với mỗi loại khách hàng này, do có những đặc tính khác nhau nên việc tạo ra rủi ro tín dụng từ họ cũng khác nhau Sau đây chúng ta chỉ xem xét hai đối tợng phổ biến nhất của ngân hàng đó là cá nhân và doanh nghiệp. a/ Khách hàng là cá nhân
- Ngời vay bị thất nghiệp nên không đảm bảo đợc mức thu nhập nh đã dự kiến ban ®Çu.
- Ngời vay gặp những sự cố bất thờng trong cuộc sống cũng là một nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
1.4.1 Xây dựng chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay của một NHTM, nhằm các mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận cao, sự an toàn và lành mạnh Đây là cơ sở quản lý cho vay, đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng, chính sách cho vay cần quy định cụ thể trong việc xem xét các loại khách hàng có thể cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng có thể cho vay.
Nếu một ngân hàng quá quan tâm đến chính sách tăng trởng tín dụng thì rủi ro tín dụng sẽ cao vì khi đó mục tiêu tăng trởng tín dụng sẽ nới lỏng điều kiện vay vốn, việc lựa chọn khách hàng không chặt chẽ Ngợc lại với chính sách tín dụng thắt chặt thì việc lựa chọn khách hàng sẽ khắt khe và chỉ cho vay các khoản tín dụng an toàn, đảm bảo chắc chắn.
Thông qua chính sách tín dụng, các ngân hàng cũng định hớng cho mình lĩnh vực khuyến khích cho vay và lĩnh vực hạn chế cho vay, đồng thời xây dựng cơ cấu d nợ một cách hợp lý để phát triển bền vững
1.4.2 Nâng cao chất lợng thẩm định, và phân tích tín dụng
Rà soát chỉnh sửa và hoàn thiện các quy trình nội bộ, ứng dụng công nghệ thông tin phù hợp với các quy định của pháp luật có liên quan
Các ngân hàng cần bố trí, đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định5 có năng lực, trình độ, am hiểu về kiến thức kỹ thuật - kinh tế - xã hội, có khả năng tổng hợp, phân tích, đánh giá đợc thông tin để đa ra các quyết định tín dụng đúng đắn.
Bên cạnh việc thẩm định cán bộ làm công tác thẩm định cũng cần tham gia tìm hiểu và t vấn cho khách hàng đang hoạt động sản xuất kinh doanh
Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ Việc này phải đợc tiến hành thờng xuyên: công việc kiểm tra trong tất cả các khâu nghiệp vụ, hàng quý, hàng năm và phải đợc rút kinh nghiệm ứng dụng công nghệ mới để kịp thời phát hiện ngăn ngừa sai phạm, rủi ro.
1.4.3.Nâng cao chất lợng giám sát tín dụng và xếp loại khách hàng
Giám sát tín dụng trong đó là một quá trình thu thập, xử lý những thông tin tài chính cũng nh phi tài chính của khách hàng và đa ra các giải pháp (nếu cần). Đối với cán bộ tín dụng, những thông tin tài chính nói chung dễ tiếp cận hơn (qua các báo cáo tài chính, qua diễn biến thị trờng - thị trờng cổ phiếu, thị tr- ờng đầu vào, đầu ra của doanh nghiệp, qua các phơng tiện thông tin đại chúng). Tuy nhiên, vấn đề sẽ đợc nhấn mạnh ở đây là giám sát tín dụng thông qua thu thập các thông tin phi tài chính.
Việc cán bộ tín dụng đi khảo sát, nghiên cứu tại cơ sở của ngời vay sẽ giúp ích rất nhiều trong việc thu thập thông tin có tính chất định tính về khách hàng, không thể hiện đợc những cơ số cụ thể nhng lại giúp hình dung khá rõ ràng về tình trạng hiện thời của khách hàng Có những mẹo nhỏ tởng chừng đơn giản, nh- ng hiệu quả mang lại rất lớn, nếu cán bộ tín dụng có khả năng và óc phân tích tốt, chẳng hạn:
- Quan sát tình hình hoạt động ở kho bãi, văn phòng: mọi ngời có vẻ vội vã hay không? Nhà kho có lộn xộn không? Các loại hàng hoá có bị phủ bụi nh thể nằm trên giá hàng năm trời không?
- Chú ý chỗ làm việc của nhân viên kế toán: có gì chứng tỏ nhân viên kế toán ở đây đợc kiểm soát chặt chẽ không? Phơng tiện làm việc của họ là gì, máy tính hay một đống giấy tờ?
- Quan sát thật kỹ văn phòng của ngời chủ doanh nghiệp, ông chủ có quan tâm đến mọi sự vụ trong doanh nghiệp, từ việc đặt hàng với ngời cung ứng tới việc xuất kho bán ra cho khách hàng hay không? Thái độ của nhân viên ra vào văn phòng thoải mái, kính cẩn hay sợ sệt? Hồ sơ tài liệu xếp trong tủ kính có khoá, chất đống lên bàn làm việc hay đợc bố trí ngăn nắp trong tầm với?
- Tiếp xúc với cả những cán bộ thuộc lớp lãnh đạo kế cận: đánh giá xem khả năng kế thừa trong quản trị điều hành doanh nghiệp nh thế nào? Vì một nhà lãnh đạo giỏi có thể ốm đau, về hu nên không thể tiếp tục đảm nhiệm vai trò lãnh đạo doanh nghiệp nữa, trong khi ngân hàng đang muốn xây dựng mối quan hệ làm ăn lâu dài.
- Rất nhiều cán bộ tín dụng chỉ đến thăm qua loa nơi làm việc của khách hàng và do vậy, đã bỏ qua những cơ hội ngàn vàng để nắm bắt những thông tin về doanh nghiệp mà hoàn toàn không thể tìm thấy trong các báo cáo tài chính và nghiên cứu thị trờng, từ những thông tin này có thể đánh giá t cách ngời vay; khả6 năng lãnh đạo tình hình kinh doanh hiện tại cũng nh tơng lai phát triển của doanh nghiệp.
Sau khi thu thập đợc các thông tin về khách hàng thì bớc tiếp theo là phải xử lý chúng Với các thông tin thu thập đợc cán bộ tín dụng sẽ phân tích rõ điểm mạnh và yếu hiện tại của doanh nghiệp Từ đó có thể t vấn hoặc có những biện pháp cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng nếu nó có nguy cơ xuất hiện và có thể gây thiệt hại cho ngân hàng.
Thực trạng công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong kinh doanh tại NHNo Nghĩa Hng
Khái quát tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn và quá trình hình thành & phát triển của NHNo huyện Nghĩa Hng
& phát triển của NHNo huyện Nghĩa Hng
2.1.1.Đặc điểm điều kiện tự nhiên - xã hội trên địa bàn huyện Nghĩa Hng tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Nghĩa Hng là huyện đồng bằng ven biển thuộc tỉnh Nam Định, có tổng diện tích tự nhiên là 22.641ha, diện tích canh tác là 13.126ha với 32km bờ biển, 450ha đầm bãi nuôi hải sản; gồm 23 xã và 2 thị trấn với 19.2 vạn dân trong đó có 47% đồng bào theo đạo thiên chúa; có 69.420 hộ dân trong đó có 46.800 hộ sản xuất nông nghiệp, hộ nghèo 6.247 hộ chiếm 9% số hộ trên địa bàn huyện Nền kinh tế chủ yếu là sản xuất nông nghiệp, thu nhập hàng năm tổng sản lợng nông nghiệp chiếm tỷ trọng 90% giá trị tổng sản lợng chung của huyện
Những năm gần đây kinh tế huyện Nghĩa Hng phát triển tơng đối toàn diện, kinh tế nông nghiệp đang chuyển dịch theo hớng sản xuất hàng hoá, nh thị trấn Liễu Đề, xã Nghĩa Sơn, Nghĩa Trung, Nghĩa Lạc, Nghĩa Bình với các ngành nghề nh: sửa chữa, đóng mới tàu thuyền, phơng tiện vận tải nhỏ, chế biến lơng thực trong nớc và xuất khẩu, sản xuất gạch, sản xuất đồ mộc dân dụng Các công trình giao thông thuỷ lợi, dịch vụ thơng mại, nuôi trồng hải sản tơng đối phát triÓn.
Năm 2007, tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn toàn huyện tiếp tục ổn định và phát triển, có nhiều chỉ tiêu đạt và vợt kế hoạch giao Kết quả một số chỉ tiêu chính nh sau (theo báo cáo tổng kết công tác UBND huyện Nghĩa Hng năm 2007):
- Tổng sản lợng lơng thực quy thóc đạt 112.634 tấn
- Tổng đàn trâu 650 con giữ mức ổn định;
- Tổng đàn bò 12.950 con tăng 42,44% so với cùng kỳ năm 2006
- Tổng đàn lợn 128.579 con tăng 5% so với cùng kỳ năm 2006
- Khai thác hải sản đạt 12.200 tấn bằng kế hoạch đề ra
- Sản lợng muối đạt 42.000 tấn bằng 97% kế hoạch
- Tổng thu ngân sách đạt 34.538 triệu đồng bằng 113% kế hoạch
- An ninh chính trị đợc ổn định, trật tự an toàn đợc giữ vững
Tuy nhiên huyện Nghĩa Hng vẫn là huyện thuần nông, tỷ trọng sản xuất nông nghiệp trong cơ cấu kinh tế còn lớn, công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp phát triển song tốc độ còn chậm, không đều, sản phẩm làm ra tiêu thụ chậm, giá cả vật t đầu vào cho sản xuất và tiêu dùng tăng cao, giá đầu ra cho sản phẩm không ổn định, tính cạnh tranh thấp gây khó khăn cho ngời sản xuất.
Ngoài ra, NHNo Nghĩa Hng cũng gặp phải không ít những khó khăn đó là:trên địa bàn còn có 4 đơn vị huy động vốn khác đó là Kho bạc Nhà nớc, Ngân hàng Chính sách xã hội, Bu điện và Quỹ tín dụng nhân dân Kho bạc Nhà nớc huy động vốn dới hình thức bán tín phiếu với mức lãi suất cao hơn hẳn Ngân hàng Nông nghiệp và đặc biệt là 11 Quỹ tín dụng nhân dân đóng trên địa bàn các xã huy động vốn với lãi suất cao, cho vay với lãi suất thấp đã thu hút một l ợng3 khách hàng rất lớn Bên cạnh đó sự ra đời của Ngân hàng Chính sách xã hội cũng làm giảm thị phần tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp Mặt khác tình hình kinh tế thế giới vẫn biến động phức tạp, chênh lệch giữa lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay ngày càng thu hẹp do có cạnh tranh, khí hậu thời tiết thất thờng, thiên tai dịch bệnh vẫn thờng xuyên xảy ra trên địa bàn Nền kinh tế đã từng bớc phát triển song còn chậm, thị trờng tín dụng chủ yếu vẫn là hộ sản xuất nên món vay nhỏ lẻ, phân tán dẫn đến chi phí cao; trình độ dân trí còn thấp cha tiếp cận đ- ợc với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng nên ngân hàng cha thể khai thác đợc những tiềm năng về nguồn vốn, mở rộng đầu từ tín dụng cũng nh các dịch vụ khác của ngân hàng.
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo huyện Nghĩa Hng tỉnh Nam Định
NHNo Nghĩa Hng - Nam Định đợc thành lập năm 1951 với tên gọi ban đầu là Chi điếm Ngân hàng Nhà nớc Nghĩa Hng Thời kỳ này Ngân hàng Nghĩa Hng là một ngân hàng cơ sở, đảm nhận nhiệm vụ huy động vốn tiết kiệm và thực hiện chức năng cung ứng vốn tiền mặt cho toàn bộ cơ quan hành chính sự nghiệp và đơn vị sản xuất trên địa bàn huyện Lúc này ngân hàng thực chất là thay ngân sách Nhà nớc cấp phát vốn tiền mặt cho các đơn vị theo kế hoạch.
Sau Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VI (1986), nền kinh tế nớc ta chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc thì nền kinh tế nớc ta bắt đầu có sự chuyển biến lớn Từ đây hoạt động của ngân hàng cũng có sự thay đổi, phát triển mạnh mẽ về quy mô, số l- ợng Ngày 26/03/1988 Hội đồng Bộ trởng ra Nghị định 53/HĐBT về việc tổ chức bộ máy Ngân hàng Nhà nớc Đây là sự kiện lớn làm thay đổi căn bản hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Nhà nớc ta kể từ ngày đợc thành lập Kể từ đây hệ thống ngân hàng từ thành phố tới quận, huyện một mặt chuyển dần sang hoạt động hạch toán kinh doanh, mặt khác tiến hành các công việc để đổi mới mô hình, tổ chức bộ máy của ngân hàng Ngày 01/09/1988 Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng chính thức đi vào hoạt động theo mô hình tổ chức và chức năng nhiệm vụ mới nh quy định của nghị định 53/HĐBT và chi nhánh là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Những năm đầu, Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn bởi lúc này nền kinh tế có lạm phát cao, tổ chức mô hình cha ổn định, xây dựng các cơ chế, quy chế, quản lý kinh doanh của từng hệ thống ngân hàng còn cha đồng bộ, còn nhiều mâu thuẫn chồng chéo, cộng thêm sự khó khăn về cơ sở vật chất, kỹ thuật nghèo, lạc hậu, trình độ quản lý và kinh doanh còn nhiều hạn chế. Đứng trớc thực trạng đó, Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng phải đối mặt với những khó khăn không dễ vợt qua, nhng thực tế cho thấy, không phải vì thế mà hoạt động của Ngân hàng kém hiệu quả, trái lại nhờ sự cố gắng, không ngừng phấn đấu vơn lên làm công tác huy động vốn, đầu t tín dụng có hiệu quả của mọi thành viên trong Ngân hàng đã nâng vị thế Ngân hàng và có đợc Ngân hàng kinh doanh theo chiều hớng tốt nh ngày hôm nay. Để làm đợc điều đó thật không dễ và cần phải có một quá trình xây dựng4 các mục tiêu, phơng hớng nhiệm vụ chuẩn xác thì mới thành công, cụ thể: Ngân hàng luôn luôn xác định muốn tồn tại và phát triển đợc thì phải đổi mới về cơ cấu tổ chức, cơ sở vật chất phải đợc nâng cấp phải đợc trang bị đầy đủ và hoàn thiện hơn, áp dụng công nghệ tin học vào Ngân hàng, hơn nữa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu và đem lại sự thuận tiện, an toàn cho khách hàng, đổi mới phong cách làm việc của cán bộ nhân viên Ngân hàng, nâng cao chất lợng phục vụ.
Cùng với sự nỗ lực đó, Ngân hàng đã tích cực huy động vốn để cho vay tăng dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn, mở rộng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, đa dạng hoá các loại hình đầu t, nhằm xác định thu lợi nhuận, giải quyết việc làm cho ngời lao động, góp phần xoá đói giảm nghèo của địa phơng, đồng thời ổn định kinh tế xã hội.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng 2.1.3.1.Cơ cấu tổ chức
NHNo huyện Nghĩa Hng biên chế có 37 cán bộ và 6 hợp đồng ngắn hạn, đ- ợc phân công nhiệm vụ theo yêu cầu công tác chuyên môn và năng lực cán bộ tại các phòng nghiệp vụ Cụ thể:
Trụ sở hoạt động của Ngân hàng huyện nằm ở vị trí trung tâm huyện, 2 chi nhánh Ngân hàng cấp 3 cũng đợc đặt ở nơi trung tâm nhất thuộc khu vực Ngân hàng đó, tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng tiếp cận giao dịch với Ngân hàng, có khoảng cách gần nhất, đây cũng là một trong những mục tiêu marketing ngân hàng, đem lại hiệu quả tốt trong việc kinh doanh ngân hàng
Hai ngân hàng cấp 3 nằm ở trung tâm 2 khu vực, đó là: Ngân hàng cấp 3 thuộc khu vực miền hạ - Ngân hàng cấp 3 Quần Lạc gồm 13 cán bộ, phụ trách 6 xã; khu vực miền trung - Ngân hàng cấp 3 Thắng Thợng gồm có 13 cán bộ phụ trách 6 xã Phòng kế toán và ngân quỹ có 7 cán bộ gồm: 2 kiểm ngân, 5 kế toán. Phòng nghiệp vụ kinh doanh có 6 cán bộ, trực tiếp quản lý 3 xã khu vực trung tâm huyện Phòng hành chính tổ chức có 4 cán bộ, trong đó có 1 cán bộ tổ chức,
1 văn th, 1 lái xe và 1 bảo vệ.
NHNo huyện Nghĩa Hng dới sự điều hành chung của 1 đồng chí Giám đốc,
2 đồng chí Phó giám đốc Ngân hàng huyện, có trách nhiệm điều hành và quản lý toàn bộ các mặt hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng 1 đồng chí Phó giám đốc trực tiếp phụ trách kế toán ngân quỹ, 1 đồng chí Phó giám đốc phụ trách về kinh doanh của ngân hàng.
Tóm lại: Về màng lới và cơ cấu tổ chức tại NHNo huyện Nghĩa Hng là hợp lý, phù hợp với năng lực chuyên môn của mỗi cán bộ, kín ngời kín việc dới sự điều hành trực tiếp của Giám đốc Ngân hàng huyện, thống nhất trong sự điều hành chỉ đạo chung của Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Nam Định.
2.1.3.2 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng a/ Đánh giá chung về kết quả hoạt động - công tác điều hành.
NHNo huyện Nghĩa Hng hoạt động kinh doanh trên địa bàn huyện ven5 biển, có đông dân c sống với nghề chính là trồng lúa và chăn nuôi Một bộ phận nhỏ ven biển làm nghề sửa chữa, đóng mới tàu thuyền phơng tiện vận tải, đánh bắt, nuôi trồng thuỷ hải sản, sản xuất muối, đan thảm, dệt chiếu, kinh doanh dịch vụ, chế biến lơng thực v.v Do đó hoạt động cơ bản chủ yếu của NHNo huyện Nghĩa Hng là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế, thanh toán nội bộ, thanh toán liên hàng Những năm qua hoạt động của Chi nhánh luôn đợc mở rộng, mở rộng cơ cấu đầu t, với phơng châm “đi vay để cho vay” Vì vậy đã đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội ở địa phơng, đảm bảo hạch toán kinh doanh, thực hiện tốt các khoản chi phí bắt buộc, lấy thu bù chi và có lãi Chính vì thế đời sống cán bộ nhân viên ổn định và đợc cải thiện Từ đó đội ngũ cán bộ tin tởng, yên tâm vào ngành ngân hàng, ra sức phấn đấu hoàn thành tốt mọi nhiệm vụ đợc giao của đơn vị cũng nh nhiệm vụ chung của toàn ngành Trong công tác, nhiệm vụ trọng tâm của Ngân hàng, về thuận lợi cơ bản trong hoạt động kinh doanh, đó là:
Hoạt động kinh doanh, rủi ro tín dụng và các nguyên nhân tại Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng
2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh
2.2.1.1 Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng là đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ dới sự quản lý và điều tiết của Nhà nớc, hoạt động huy động vốn đóng vai trò cực kỳ quan trọngVốn là thớc đo tầm vóc, uy tín và vị thế của ngân hàng trong nền kinh tế thị tr- ờng Công tác huy động vốn đã đợc ban lãnh đạo NHNo huyện Nghĩa Hng đặc biệt quan tâm và coi đây là nhiệm vụ trọng tâm Cán bộ nhân viên trong chi7 nhánh ngân hàng xác định rõ vai trò nhiệm vụ của mình trong công tác huy động vốn tự đổi mới phong cách giao dịch, tạo sự thoải mái và thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền Ngân hàng thực hiện đa dạng hoá công tác huy động vốn cả về hình thức, thời hạn, lãi suất, chính sách khuyến mại hấp dẫn huy động vốn và tuyên truyền rộng rãi để mọi ngời dân đều biết.
Tuyên truyền vận động các tổ chức, cá nhân mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng, tập trung khai thác các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi NHNo Nghĩa Hng đã tham gia bảo hiểm tiền gửi tháng 7/2000 theo Nghị định 89/1999/ NĐ-CP về Bảo Hiểm tiền gửi của Chính phủ và đã tạo tâm lý yên tâm cho khách hàng khi gửi tiền vào Ngân hàng.
Mặc dù trên địa bàn huyện có Kho bạc Nhà nớc huyện, Bu điện huyện và 11 Quỹ tín dụng nhân dân huy động vốn nhng nguồn vốn của NHNo huyện vẫn tăng trởng tốt và đạt đợc những kết quả nh sau:
Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động và cơ cấu nguồn vốn năm 2005 - 2006 -2007 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tổng vốn huy động 85.242 100 135.816 100 181.255 100
- Tiền gửi kho bạc NN 23.234 27.26 61.874 45.56 29.274 16.15
- Tiền gửi cá nhân, TTKT 9.985 11.71 10.535 7.76 12.500 6.90
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2005 - 2006 -2007) Tổng vốn huy động đến 31.12.2007 là: 181.255 triệu đồng
Trong đó: Tiền gửi Kho bạc: 29.274 triệu đồng
Tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế: 12.500 triệu đồng
Tìền gửi tiết kiệm, giấy tờ có giá: 139.481 triệu đồng Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua các năm liên tục tăng, năm nay tăng cao hơn năm trớc Đây là thành công lớn của Ngân hàng trong công tác huy động vốn Tỷ trọng tăng trởng của các chỉ tiêu huy động nguồn vốn có mức tăng trởng cao Để đạt đợc kết quả trên, Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng đã: tập huấn cho cán bộ công nhân viên nắm vững các thể thức huy động vốn, các chính sách khuyến mại hấp dẫn kết hợp với việc điều tra phân nhóm khách hàng, nắm bắt thông tin từ các tổ trởng vay vốn - tiết kiệm để tiếp cận trực tiếp với khách hàng tiền gửi để vận động nguồn vốn: Thực hiện cơ chế điều hành kế hoạch có tăng trởng nguồn vốn mới tăng trởng tín dụng, đòi hỏi cán bộ tín dụng chú trọng đến hoạt động huy động vốn; đổi mới tác phong giao dịch, tạo điều kiện thuận lợi giải phóng khách hàng, tạo đợc niềm tin đối với khách hàng
Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng đã tiếp cận tốt đợc nguồn vốn thanh toán của Kho bạc Nhà nớc với lợng tiền gửi lớn, lãi suất thấp và ổn định Đặc biệt năm
2006 tỷ lệ vốn tiền gửi Kho bạc chiếm 45.56% trên tổng nguồn vốn huy động, tăng so với năm 2005 là 38.640 triệu đồng, tỷ lệ tăng 66% Nguồn vốn đó góp phần vào giảm chi phí huy động vốn, tăng khả năng cạnh tranh cho hoạt động tín dông
Tiền gửi của tổ chức kinh tế tăng nhẹ nhng tơng đối đều và ổn định, một phần do các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Chi nhánh ngày càng phát triển Đây là nguồn có chi phí rẻ góp phần nâng cao hiệu quả trong kinh doanh8 của Chi nhánh
Trong cơ cấu nguồn vốn vốn huy động tại chỗ của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng thì nguồn vốn tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn, đây chính là nguồn vốn ổn định giúp cho Chi nhánh ổn định cơ cấu tín dụng.
Trớc những biến động ảnh hởng đến việc huy động vốn tại chỗ của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng, Chi nhánh đã bám sát các văn bản chỉ đạo của NHNo Nam Định, căn cứ tình hình thực tế của đơn vị đề ra các biện pháp cụ thể, liên tục triển khai các đợt huy động tiết kiệm dự thởng của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam và của Ngân hàng Nông nghiệp Nam Định với lãi suất và các giải thởng hấp dẫn, kết hợp với chơng trình khuyến mại thu hút thêm khách hàng Để xem khả năng tiếp cận với từng loại vốn huy động của Chi nhánh nh thế nào ta hãy nghiên cứu cơ cấu nguồn vốn huy động theo đồng tiền và theo kỳ hạn nh sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đồng tiền và theo kỳ hạn Đơn vị triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Số tiền tỷ lệ Số tiền tỷ lệ Số tiền tỷ lệ
Ngoại tệ đã quy đổi VND 4.478 5.25 8.254 6.08 9.252 5.11
Tiền gửi có kỳ hạn 51.873 60.85 104.1 76.64 105.4 58.18 Tiền gửi không kỳ hạn 33.369 39.15 31.73 23.36 75.78 41.82
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2005 - 2006 -2007)
*Về cơ cấu nguồn vốn: Phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động tại Chi nhánh
NHNo Nghĩa Hng trong 3 năm qua
- Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền: Qua bảng trên ta thấy Chi nhánh đã huy động chủ yếu bằng VND, chiếm khoảng 95% trên tổng nguồn vốn huy động Đây là điều hết sức bình thờng là do Chi nhánh hoạt động trong môi trờng kinh doanh nội địa, khách hàng chủ yếu là hộ gia đình, doanh nghiệp trong nớc Tuy nhiên xu hớng có khả năng sẽ tăng tiền gửi ngoại tệ Do tâm lý khách hàng đồng thời trên địa bàn thị trờng xuất khẩu lao động đang phát triển cùng với xu hớng mở cửa và thu hút đầu t.
- Cơ cấu nguồn vốn phân theo kỳ hạn:
Tổng vốn huy động đến 31/12/2007 là: 181.255 triệu đồng
Trong đó: Tiền gửi có kỳ hạn: 105.400 triệu đồng
Tiền gửi không kỳ hạn: 75.855 triệu đồng Nhìn vào bảng trên ta thấy: trong vòng 3 năm qua, vốn huy động của Ngân hàng tăng lên không ngừng Năm 2005 tổng huy động vốn đạt 85.242 triệu đồng thì năm 2006 đã tăng lên 135.800 triệu đồng, tăng 50.558 triệu đồng Năm 2007, vốn huy động tiếp tục tăng lên ở con số 181.255 triệu đồng, tăng 45.455 triệu9 đồng so với cùng kỳ năm trớc Xét về mặt kỳ hạn ta thấy có sự tăng không cân đối giữa tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không kỳ hạn Sở dĩ loại tiết kiệm có kỳ hạn có xu hớng giảm còn tiết kiệm không kỳ hạn có xu thế tăng là do cuối năm 2007có sự biến động mạnh về giá cả thị trờng nh giá vàng, xăng dầu, thực phẩm tăng mạnh ảnh hởng lớn đến tâm lý ngời gửi tiền Mặt khác xét về tổng thể thì nguồn vốn có kỳ hạn của ngân hàng năm 2007 chiếm 58.15% tổng nguồn vốn. Đây là nguồn vốn có chi phí cao nhng nó mang tính ổn định để Chi nhánh mở rộng cho vay các dự án trung và dài hạn đem lại nguồn thu lớn cho Ngân hàng vì lãi suất cho vay trung và dài hạn cao hơn cho vay ngắn hạn.
Năm 2007 đợc xem là thành công của công tác huy động vốn của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng Bên cạnh việc tăng cờng khai thác nguồn vốn từ dân c, Ngân hàng tiếp tục chỉ đạo duy trì mối quan hệ tốt với các tổ chức kinh tế (TCKT) trên địa bàn để khai thác nguồn vốn không kỳ hạn Tuy nguồn vốn này biến động thờng xuyên gây khó khăn cho việc cân đối vốn và đảm bảo an toàn trong thanh toán, song đây là nguồn vốn có lãi suất thấp, có lợi thế về mặt tài chính Đến cuối năm 2007, nguồn vốn này đạt 75.855 triệu đồng tỷ lệ đạt 41.85%tổng nguồn vốn huy động. Đánh giá: Các hình thức huy động vốn trong năm 2005-2006 -2007 đã đợc
Ngân hàng đổi mới phong phú và đa dạng để thu hút ngời gửi tiền Ngoài các hình thức huy động thờng xuyên NHNo Việt Nam và NHNo tỉnh Nam Định còn đa ra các hình thức huy động tiết kiệm dự thởng bằng tiền, bằng vàng, trả lãi trớc, tiết kiệm thẻ cào trúng thởng và huy động tiết kiệm qua tổ vay vốn có chi trả hoa hồng dịch vụ Bên cạnh đó cán bộ công nhân viên trong cơ quan đã có chuyển biến mạnh mẽ về nhận thức trong công tác huy động vốn, thấm nhuần phơng châm “đi vay để cho vay”, tích cực tuyên truyền tiếp thị để thực hiện công tác huy động vốn Đầu năm Ban giám đốc Ngân hàng có giao chỉ tiêu huy động vốn cho từng cán bộ và thực hiện chế độ phân phối lơng thởng theo tỷ lệ hoàn thành kế hoạch trong đó đặc biệt quan tâm kế hoạch nguồn vốn Đặc biệt trong năm
2006, NHNo huyện Nghĩa Hng đã tham mu cho UBND huyện Nghĩa Hng thành lập đợc 338 Đại lý tiết kiệm tại các thôn xóm, góp phần tích cực trong trong việc huy động vốn nhàn rỗi trong dân c Các đại lý đã đi vào hoạt động và thu đơc kết quả, số tiền huy động qua đại lý đã đợc hàng tỷ đồng Kết quả huy động vốn trong năm 2007 đạt kết quả tơng đối tốt, là năm tăng trởng nguồn vốn cao nhất từ trớc đến nay nhất là nội tệ Tuy nhiên việc tăng trởng này cũng cha đáp ứng đợc nhu cầu nguồn vốn cho Chi nhánh vì Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng có mức d nợ cho vay cao đến 31/12/2007 là 328.845 triệu đồng trong khi đó tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh mới chỉ đạt 181.255 triệu đồng, Chi nhánh còn phải nhận tới 45% vốn điều chuyển của ngành Chính vì thế trớc mắt cũng nh lâu dài, Chi nhánh cần phải có biện pháp tích cực để khơi tăng nguồn vốn hơn nữa Có nh vậy Chi nhánh mới phát triển ổn định và bền vững.
2.2.1.2 Hoạt động sử dụng vốn
Có thể nói rằng huy động vốn là yếu tố đầu vào trong hoạt động kinh doanh còn công tác tín dụng đợc coi là đầu ra của hoat động kinh doanh của ngân0 hàng Trong điều kiện có sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng việc huy động vốn đã khó song việc sử dụng vốn huy động đợc để đầu t tín dụng có hiệu quả lại càng khó khăn hơn Từ khi có Chỉ thị 202/CT ngày 26/08/1991, và Nghị định 14/
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh
Định hớng chiến lợc phát triển của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng
Thực hiện chủ trơng, chính sách của Đảng, Nhà nớc, định hớng mục tiêu đầu t phát triển của tỉnh; bám sát sự chỉ đạo của NHNo tỉnh Nam Định, định h- ớng mục tiêu của NHNo Việt nam về công tác tín dụng
Từ những định hớng trên của NHNo Việt nam và chỉ đạo của Chi nhánh NHNo Nam Định, Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng đã đề ra các kế hoạch, biện pháp thực hiện hoạt động kinh doanh an toàn, chất lợng, hiệu quả nói chung trong đó có định hớng hạn chế rủi ro tín dụng nh sau:
+ Mở rộng tín dụng nâng cao thị phần cho vay trên địa bàn, khẳng định vị thế của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng xứng đáng là một ngân hàng thơng mại quốc doanh, giữ vị thế chủ lực trong đầu t phát triển góp phần vào xây dựng NHNo Việt nam trở thành một tập đoàn tài chính đa năng và thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc.
+ Tăng cờng huy động vốn với cơ cấu hợp lý thông qua việc phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, huy động tiết kiệm dự thởng… đồng thời thực hiện chính sách khách hàng và chính sách lãi suất linh hoạt để thu hút các khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, luân chuyển và hoạt động với doanh số nhiều qua ngân hàng.
+ Nâng cao chất lợng tín dụng, tăng trởng tín dụng phải gắn với an toàn và kiểm soát đợc rủi ro Tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu tín dụng theo hớng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngoài quốc doanh, tăng d nợ có tài sản bảo đảm trên tổng d nợ, giảm hợp lý tỷ trọng cho vay trung, dài hạn đảm bảo cơ cấu chung của hệ thống.
+ Mở rộng và đa dạng hoá các loại hình tín dụng, dịch vụ, đẩy mạnh đổi mới công nghệ và phát triển nguồn lực, nâng cao chất lợng, phát triển các sản phẩm dịch vụ trên nền tảng dự án hiện đại hoá, tăng sức cạnh tranh và đa dạng hoá sản phẩm, đa dạng hoá khách hàng, giữ vững và đẩy mạnh tốc độ tăng trởng, đáp ứng cao nhất nhu cầu về vốn và các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng, nâng dần tỷ trọng thu dịch vụ trên tổng doanh thu.
+ Thực hiện tốt xử lý nợ tồn đọng, có biện pháp tích cực để xử lý, cơ cấu lại khoản NQH, nợ khó đòi Đánh giá các khoản nợ tồn đọng để xác định thực trạng và có biện pháp đẩy nhanh tiến độ xử lý.
+ Trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo đúng quy định.
+ Bám sát tình hình kinh tế địa phơng, chơng trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá - hiện đại hoá.
3.1.2 Một số chỉ tiêu cụ thể về hoạt động kinh doanh nói chung và hạn chế 7 rủi ro tín dụng của Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng trong giai đoạn 2008 - 2010
Từ định hớng trên qua nghiên cứu tính toán Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng, xác định các chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu trong giai đoạn 2008 – 2010 nh sau:
+ Huy động vốn hàng năm tăng trởng bình quân 25% trở lên, đến 31/12/2008 đạt 226.555trđ, phấn đấu đến năm 2010 đạt 271.716trđ, đảm bảo chủ động cân đối nguồn vốn để cho vay;
+ D nợ tín dụng bình quân tăng trởng 10% - 15%, phù hợp với định hớng của NHNo Nam Định, phấn đấu đến 31/12/2008 đạt 361.600 triệu đồng, phấn đấu đến năm 2010 đạt 424.845 triệu đồng
+ Giảm nợ nhóm 5, 4, 3, 2 tăng nợ nhóm 1; nợ xấu dới 3%, phấn đấu đến năm 2010 xuống dới 2%; không phát sinh nợ khó đòi.
Một số chỉ tiêu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2010
+ Thu nợ hạch toán ngoại bảng 30% năm 2008 và đến năm 2010 cơ bản không còn.
+ Thu dịch vụ ròng đến hết năm 2010 tăng 3,5 lần năm 2007.
+ Trích dự phòng rủi ro: đến năm 2010 theo thực tế nhóm nợ.
+ Lợi nhuận trớc thuế: đến 2010 gấp 4 lần năm 2008. Để thực hiện đúng định hớng chiến lợc và đạt đợc các chỉ tiêu có tính định hớng cụ thể nói trên, nhất là định hớng đa dạng sản phẩm tín dụng và đạt đợc chỉ tiêu hạn chế rủi ro tín dụng, xử lý rủi ro tín dụng,… thì đòi hỏi phải có giải pháp phù hợp và đồng bộ Các giải pháp và kiến nghị đợc khoá luận trình bày và diễn giải chi tiết ở phần tiếp theo sau đây.
Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo Nghĩa Hng
3.2.1 Khai thác có hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng
* Thu thập thông tin về khách hàng
Trong hoạt động tín dụng mọi thông tin về khách hàng rất quan trọng, nó ảnh hởng trực tiếp dến quyết định cho vay Hiện nay việc khai thác thông tin về khách hàng thờng qua báo cáo của khách hàng, chẳng hạn thông tin về tài chính thờng dựa trên báo cáo tài chính trong các năm gần đây của khách hàng (là doanh nghiệp) Các báo cáo do khách hàng lập thờng không qua kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực của báo cáo Do vậy đối với cán bộ ngân hàng bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ các đối tác của khách hàng, từ những Ngân hàng mà khách hàng có quan hệ từ các cơ quan quản lý khách hàng của NHNN (CIC), trung tâm thông tin NHNo Việt Nam, từ phản ánh của cán bộ ngân hàng.
* Phân tích xử lý thị trờng
Khi khách hàng đã đặt quan hệ tín dụng bên cạnh việc khai thác thông tin về khách hàng cán bộ tín dụng còn phải khai thác thông tin mang tính chất thị tr- ờng về sản phẩm khách hàng kinh doanh, nh dự đoán tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảo.
* Phân tích xử lý thông tin 8
Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin của cán bộ tín dụng phải sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập, để phân tích đánh giá khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ của vốn vay Trên cơ sở đó để ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm phòng ngừa hạn chế cho vay có thể xảy ra.
3.2.2 Kiểm soát chặt chẽ và thực hiện tốt quy trình cho vay và quản lý tín dụng theo Sổ tay tín dụng
Trớc tiên mọi cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý tín dụng nhận thức đợc Sổ tay tín dụng là công cụ quản lý đồng thời là cẩm nang cho mọi cán bộ làm công tác tín dụng tra cứu Do vậy thực hiện nghiêm túc các quy trình cho vay và quản lý tín dụng là nhiệm vụ cực kỳ quan trọng nó sẽ nâng cao đợc chất lợng tín dụng, kiểm soát phòng ngừa và hạn chế đợc rủi ro tín dụng Vậy cần phải thực hiện các giải pháp sau:
+ Tuân thủ đúng quy trình tín dụng: việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả năng thu hồi vốn, thông thờng cán bộ tín dụng phải kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay.
+ Kiểm tra trớc khi cho vay: Kiểm tra các điều kiện vay vốn của khách hàng nh hồ sơ pháp lý, tình hình về năng lực tài chính, kinh nghiệm và năng lực sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn, tài sản đảm bảo, t cách đạo đức và mối quan hệ của khách hàng
+ Kiểm tra trong khi cho vay: giúp cho cán bộ tín dụng cho vay đúng đối t- ợng, nhu cầu vay của khách hàng, việc kiểm tra nên thông thờng dựa vào các hoá đơn tài chính, hợp đồng kinh tế,
+ Kiểm tra sau khi cho vay: Sau khi giải ngân cán bộ tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích đề nghị vay không Thờng kiểm tra thực tế việc sử dụng vốn vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng và hoá đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản của ngời thụ hởng rồi rút tiền mặt. Kiểm tra nhằm phát hiện khách hàng khi rút tiền mặt về sử dụng vào sai mục đích xin vay Kiểm tra định kỳ tài sản đảm bảo nợ vay để tránh các hành vi lừa đảo hoặc tình trạng h hao, biến dạng giảm giá trị tài sản đảm bảo.
* Thờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:
Trong quá trình cho vay việc kiểm tra có thể định kỳ, hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán bộ tín dụng đánh giá đợc chính xác tình hình về hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng đồng thời tránh đợc sự bố trí đối phó khi có sự kiểm tra từ phía ngân hàng.
* Sàng lọc lựa chọn khách hàng Đối với những khách hàng là doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng là cá nhân vay lớn đều phải thông qua tổ thẩm định, trờng hợp cần thiết phải thông qua hội đồng tín dụng, qua đó sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả năng tài chính, kinh doanh hiệu quả để hạn chế rủi ro.
* Nâng cao năng lực công tác quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng Để làm tốt giải pháp này thì cán bộ tín dụng và quản lý tín dụng cần phải:9 + Kịp thời phát hiện các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng đó là dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng và các dấu hiệu có liên quan đến phơng pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Nh dấu hiệu trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra, có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định và vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng, chậm hoặc trì hoãn việc gửi báo cáo tài chính, không có các báo cáo hay dự toán về lu chuyển tiền tệ, đề nghị gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần mà không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục về căn cứ khách quan Sự sụt giảm bất thờng số d tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng, xuất hiện những thay đổi bất thờng ngoài dự kiến và không giải thích đợc trong tốc độ và tổng mức lu chuyển tiền tệ thanh toán của khách hàng chậm thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản nợ lãi và gốc khi đến hạn Xuất hiện NQH, mức độ vay thờng xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vợt quá dự kiến, tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay, có dấu hiệu tài sản đã có ngời khác thuê, bán trao đổi hoặc đã biến mất không còn tồn tại Có dấu hiệu khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thờng khác không từ hoạt động sản xuất kinh doanh, có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lu động từ nhiều nguồn khác đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng, có dấu hiệu sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu t dài hạn hoặc khách hàng chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá trị cao với mọi điều kiện …
+ Kịp thời phát hiện các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng nh đánh giá phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn, tốc độ tăng trởng tín dụng quá nhanh vợt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng nh nguồn vốn của ngân hàng, cho vay dựa trên các sự kiện bất thờng có thể xảy ra, soạn thảo các văn kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ không rõ ràng, chính sách tín dụng quá cứng nhắc, cung cấp khối lợng tín dụng lớn cho khách hàng không phân đoạn thị trờng tối u của ngân hàng, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ, các quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng, có khuynh hớng cạnh tranh thái quá.
+ Kịp thời xác định mức độ vấn đề: nghĩa là khi phát hiện thấy dấu hiệu phát sinh rủi ro thì cán bộ tín dụng phải tiến hành ngay các bớc xác định mức độ nghiên trọng của nó và nguyên nhân gây ra rủi ro, đồng thời phải phân loại ngay chất lợng khoản vay (khoản vay bị hạ xuống nhóm mấy?), xác định đợc nguyên nhân gây nên xuống hạng của khoản vay nh: nguyên nhân do thông tin lừa đảo, nguyên nhân do khách hàng không chịu hợp tác; nguyên nhân do suy thoái nền kinh tế hoặc rủi ro do thị trờng; nguyên nhân do bất khả kháng; do hoả hoạn thiên tai dịch bệnh chiến tranh; nguyên nhân do trình độ năng lực quản lý kém, thiếu trách nhiệm và mất phẩm chất của một số cán bộ ngân hàng hoặc nguyên nhân do sự thay đổi về chính sách của nhà nớc và cơ chế của nhà nớc.
* Chuẩn bị vận hành thông suốt dự án hiện đại hoá để đảm bảo công tác quản lý khách hàng của cán bộ tín dụng đợc chặt chẽ hơn
3.2.3 Thực hiện tốt hoạt động phân tích đánh giá khách hàng 0
Hoàn thiện hệ thống chấm điểm cụ thể để hỗ trợ công tác phân tích tín dụng, đặc biệt là phân tích khách hàng hộ sản xuất, là khách hàng của NHNo mà cẩm nang cha có Phân tích tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng, giúp ngân hàng nhìn nhận một cách toàn diện tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng trong quá khứ, hiện tại và xu hớng phát triển trong tơng lai, đánh giá chính xác đối tợng đầu t để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu t Đây là căn cứ ngân hàng đánh giá cơ cấu chất lợng tín dụng, khả năng thu nợ và lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo đối tợng cho vay cũng nh trong từng lĩnh vực đầu t vốn Duy trì và phát triển khách hàng tốt, thiết lập mối quan hệ tốt và lâu dài với khách hàng sẽ giúp ngân hàng đánh giá đúng khách hàng, tiết kiệm đợc chi phí thẩm định, kiểm tra, giám sát.
3.2.4 Nâng cao chất lợng thẩm định của các dự án đầu t
Thẩm định dự án là việc đa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án đó Thực hiện tốt công tác thẩm định dự án đầu t, thẩm định tài chính và chất lợng của công tác thẩm định Ta biết rằng hoạt động tín dụng chỉ có thể hiệu quả, an toàn, chất lợng tốt nhất và rủi ro thấp nhất khi làm tốt công tác này Để chất l- ợng thẩm định dự án, phơng án đạt chất lợng cần bố trí những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm trong nghiệp vụ tín dụng thờng xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khoá học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án. áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án trên cơ sở đó để đa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ
3.3.1.1 Hoàn thiện môi trờng pháp lý
Hiện nay nớc ta đang chuyển dần sang cơ chế thị trờng đòi hỏi Nhà nớc7 phải có hệ thống pháp luật đồng bộ và phù hợp Việc ban hành các luật và văn bản dới luật cần phải đồng bộ kịp thời để tạo môi trờng pháp lý hoàn thiện, ổn định và thông thoáng cho hoạt động kinh doanh của mọi chủ thể trong nền kinh tế Thực tế cho thấy hệ thống pháp luật và văn bản dới luật ở nớc ta còn cha đồng bộ và kịp thời một phần nào đó đã gây ra khó khăn cho ngân hàng, đặc biệt trong hoạt động tín dụng, dới đây là các dẫn chứng cụ thể:
- Luật doanh nghiệp Nhà nớc đã có hiệu lực từ ngày 01/7/2004 đến tháng 12/2004 Chính phủ đã ban hành nghị định 199/2004/NĐ-CP về việc ban hành quy chế quản lý tài chính của Công ty Nhà nớc và quản lý vốn Nhà nớc đầu t vào doanh nghiệp khác Nhng việc thực hiện đồng ý cho phép doanh nghiệp Nhà nớc không cho HĐQT vay vốn, thế chấp, bảo lãnh…vẫn cha đợc triển khai gây khó khăn đối với doanh nghiệp Nhà nớc và ngân hàng trong việc cho vay.
- Luật phá sản đã có hiệu lực từ ngày15/10/2004 nhng đến nay vẫn cha có văn bản dới luật hớng dẫn cụ thể.
- Điểm b điều 77 Luật các tổ chức tín dụng: quy định những trờng hợp không đợc cho vay là ngời thẩm định xét duyệt cho vay Nên quy định cụ thể là ngời thẩm định, xét duyệt cho mình vay hay là tất cả cán bộ nhân viên làm nghiệp vụ thẩm định, xét duyệt cho vay là không hợp lý khi vay có tài sản bảo đảm nh sổ tiết kiệm, kỳ phiếu Đề nghị Chính phủ xem xét và có hớng dẫn cụ thể vấn đề trên.
- Thông t 01/2002/TT-BTP ngày 9/01/2002 của Bộ t pháp hớng dẫn một số trình tự, thủ tục đăng ký và cung cấp thông tin về giao dịch bảo đảm quy định: Các TCTD phải đăng ký giao dịch đảm bảo những khoản cho vay cầm cố bằng tiền và các giấy tờ có giá khác Việc quy định nh trên cha hợp lý đối với việc cho vay cầm cố bằng giấy tờ có giá nh sổ tiết kiệm, trái phiếu, kỳ phiếu, Do vậy không nên quy định đăng ký giao dịch đảm bảo giấy tờ có giá.
- Ban hành luật kế toán và quy định kiểm toán hàng năm là điều kiện bắt buộc đối với các đơn vị hoạt động kinh doanh, nó là cơ sở để phản ánh thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Xây dựng cơ bản là lĩnh vực có rất nhiều vấn đề Chính Phủ cần ban hành Luật xây dựng để quy định cụ thể về pháp lý trong hoạt động xây dựng cơ bản.
3.3.1.2 ổ n định chính sách kinh tế vĩ mô và đổi mới công tác quản lý doanh nghiệp
+ Phải xây dựng chiến lợc kinh tế lâu dài trong quá trình quản lý cần tăng cờng sử dụng các công cụ kinh tế làm đòn bẩy, hạn chế dùng các biện pháp hành chính, bảo hộ để tác động xấu đến nền kinh tế Ví dụ nh việc hạn chế đăng ký xe máy, doanh nghiệp sản xuất xe máy sẽ bị ảnh hởng Hoặc tăng thuế nhập khẩu linh kiện ôtô, các doanh nghiệp này cũng bị ảnh hởng.
+ Cần đẩy nhanh tiến độ chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp Nhà n- ớc để làm lành mạnh hoá tài chính doanh nghiệp đồng thời giảm bớt gánh nặng cho Nhà nớc.
+ Đối với lĩnh vực xây dựng cơ bản:
- Đối với thuế và bảo hiểm xã hội: đối với doanh nghiệp thi công các công trình xây dựng có nguồn vốn thanh toán từ ngân sách, thờng thanh toán chậm, nhỏ giọt và trong nhiều năm Trong khi doanh nghiệp vẫn nộp bảo hiểm xã hội,8 thuế đầy đủ, do vậy ảnh hởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Đề nghị Nhà nớc có chính sách về thuế và bảo hiểm xã hội đối với doanh nghiệp còn nợ trong lĩnh vực XDCB.
- Cần thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng, nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
3.3.1.3 ổ n định và nâng cao chất lợng hiệu quả công tác quy hoạch
Chính Phủ cần chỉ đạo cán bộ ngành và các địa phơng cần ổn định và nâng cao chất lợng hiệu quả của công tác quy hoạch Khi quy hoạch cần phải chi tiết và đồng bộ Quy hoạch phát triển các vùng miền hợp lý, tạo điều kiện phát triển các vùng, tránh quy hoạch tràn lan nh tỉnh nào cũng có khu công nghiệp, nhng thu hút vốn đầu t không hiệu quả.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc
* Cần ban hành các văn bản hớng dẫn cụ thể:
- Quyết định 1627/2001 ngày 31/12/2001 và quyết định 127/2005/QĐ- NHNN ngày 03/02/2005, đề nghị NHNN có văn bản hớng dẫn vấn đề sau: Đối với quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN đợc ban hành từ ngày 31/12/2001 đến nay vẫn cha có văn bản hớng dẫn cụ thể về cho vay đảo nợ đợc quy định tại điểm 2 điều 9 và khoản 1 điều 25.
- Thông t số 07/2003/TT-NHNN ngày 19/5/2003 của NHNN V/v “Hớng dẫn thực hiện một số quy định về bảo đảm tiền vay của tổ chức tín dụng”
Theo điểm Bảng khoản 5.1 mục II: quy định tài sản cầm cố không phải đăng ký quyền sở hữu nhng việc thế chấp cầm cố phải đăng ký tại cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm Đến nay cha có hớng dẫn cụ thể về giữ giấy tờ khi cầm cố và việc đăng ký giao dịch bảo đảm.
Tại điểm 1.3 Thông t liên tịch số 12/200/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCĐC ngày 22/11/2000 có hớng dẫn về việc giữ các giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm mà pháp luật cha có quy định phải đăng ký quyền sở hữu nh: hoá đơn mua bán, biên bản nghiệm thu công trình Kiến nghị cần hớng dẫn cụ thể hơn về điểm này để thực hiện cho thống nhất và đảm bảo theo đúng quy định của pháp luật
* Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (Quyết định 493) quy định về phân loại Tài sản “Có”, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD, bên cạnh những tiến bộ đã đạt được, Quyết định 493 còn có hạn chế là: Quyết định 493 quy định việc phõn loại nợ kết hợp giữa định tớnh và định lượng nên có thể tạo kẽ hở báo cáo chưa chính xác tình trạng nợ xấu hoặc không phản ánh chính xác mức độ rủi ro thực tế của khoản nợ Điều này đòi hỏi khả năng thanh tra trên cơ sở rủi ro của Thanh tra NHNN cần phải được cải thiện.
3.3.3 Kiến nghị đối với NHNo Việt Nam
- Nâng cao hiệu quả của trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHNo Việt Nam, thờng xuyên cung cấp thông tin cho các chi nhánh về những khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ những thông tin thu thập đợc Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, trung tâm cũng cần phân tích9 thêm về các thông tin giá cả thiết bị, mức đầu t đối với các dự án cụ thể, để các chi nhánh tham khảo.
