TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN PHẠM NHẬT HUY HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN PHẠM NHẬT[.]
CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
Khái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của nền sản xuất và lưu thông hàng hóa Mặc dù hoạt động tín dụng ra đời từ rất lâu nhưng cho đến nay người ta vẫn chưa thống nhất khi định nghĩa đầy đủ về tín dụng Khái niệm “tín dụng” có nguồn gốc từ thuật ngữ Latinh “credittum” có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm Hiểu một cách nôm na thì tín dụng là sự vay mượn giữa hai bên (bên cho vay và bên vay).
Theo quan niệm của các nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng được coi là một quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay với điều kiện có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định Hay nói một cách khác, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng (chuyển nhượng) một khối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về: số tiền hoàn trả (gốc và lãi), thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi…
Như vậy, tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng Đó là quan hệ tin cậy lẫn nhau trong việc vay và cho vay giữa các ngân hàng, các TCTD với các doanh nghiệp và cá nhân, được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.
1.1.2 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Ngân hàng với chức năng trung gian tài chính giữa người cho vay và người đi vay, là kênh dẫn vốn quan trọng nhất trong nền kinh tế Hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế,
4 chính trị, xã hội Hơn nữa, ngân hàng không chỉ hoạt động trong lĩnh vực huy động vốn mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán, phát hành thẻ Do đó, hoạt động của các ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro chung đối với một ngân hàng có nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan đến những sự kiện, những tình huống gây nên tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập và lợi nhuận ngân hàng giảm đi so với dự kiến ban đầu. Rủi ro có thể được đo lường cho các sản phẩm, dịch vụ khác nhau của ngân hàng. Thông thường mức lợi nhuận ngân hàng càng cao thì xác xuất xảy ra rủi ro cũng càng cao (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Các ngân hàng được coi là kinh doanh thành công khi mức độ rủi ro của họ được giữ ở mức hợp lí, được kiểm soát trong phạm vi và năng lực hoạt động tài chính của ngân hàng Do đặc thù kinh doanh nên hoạt động của ngân hàng phải đối mặt với các loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ và những rủi ro khác Trong tất cả các rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng ngân hàng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất cho ngân hàng.
Hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủ yếu của ngân hàng thương mại Thông thường các nghiệp vụ này mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng, còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập của mỗi ngân hàng Nhưng trong lĩnh vực này cũng chứa nhiều rủi ro bởi các khoản tiền vay bao giờ cũng có xác xuất vỡ nợ cao hơn với những tài sản có khác.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lí và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và sử lí kịp thời sẽ làm nảy sinh các rủi ro khác (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Theo quan niệm của ủy ban Basel thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận” (Nguồn: Basel Committee on Banking Supervision, September 2000) Theo khái niệm này thì RRTD có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện Tuy nhiên, như đã giới thiệu trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn chỉ nghiên cứu RRTD trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, vì vậy RRTD có thể hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ từ phía khách hàng vay
Tại Việt nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng, theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích , phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài của Thống đốc NHNN, “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” (Ngân hàng Nhà nước, 2013)
1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây:
– Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM – hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra. Khả năng hoàn trả tiền vay của nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lí toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng.
1.2.1 Khái niệm về hạn chế rủi ro tín dụng
Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng là việc sử dụng các công cụ như chính sách, quy trình tín dụng trên cơ sở cơ cấu tổ chức, công nghệ ngân hàng hiện có, chỉ đạo điều hành của Ban lãnh đạo, khả năng triển khai của đội ngũ nhân viên và các công cụ hỗ trợ nhằm giảm khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng và xử lí các tổn thất có hiệu quả trong trường hợp rủi ro xảy ra.
Mô hình tổ chức hoạt động tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng được kiện toàn theo hướng thông lệ quốc tế tốt nhất đóng góp một phần không nhỏ vào hiệu quả của công tác hạn chế rủi ro tín dụng.
Công nghệ ngân hàng có vai trò quan trọng trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng đặc biệt khi NHTM ngày càng có quy mô lớn cả về tổng tài sản, về khối lượng giao dịch phát sinh, về địa giới hoạt động… Công nghệ ngân hàng cung cấp cho cán bộ làm công tác quản lí rủi ro tín dụng những công cụ hữu hiệu nhằm phát hiện sớm rủi ro tín dụng có thể xảy ra và cập nhật thông tin cần thiết.
Công cụ hỗ trợ thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết các dấu hiệu rủi ro tín dụng, các phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng, các phương pháp đánh giá tài sản đảm bảo của khách hàng, tổng kết kinh nghiệm nhận diện gian lận… Tất cả các công cụ đó đều hữu ích cho công tác hạn chế rủi ro tín dụng.
1.2.2 Nguyên lí “ba tuyến phòng vệ” trong quản lí rủi ro tín dụng
Các quy trình kiểm soát sử dụng nhiều phương pháp để phối hợp chấp nhận rủi ro và quản lí rủi ro Những biện pháp kiểm soát, quy trình và phương pháp này được tổ chức theo nguyên lí “ba tuyến phòng vệ”: bao gồm: Bộ phận chức năng;Các bộ phận quản lí theo chức năng, giám sát tuân thủ bao gồm: các cán bộ chuyên trách, quản trị tuân thủ và pháp chế; và Bộ phận Kiểm toán nội bộ.
Nguồn: Phạm Tiến Thành, 2009, Quản lí rủi ro dưới góc độ của Ngân hàng
Xác định, đưa ra giải pháp khắc phục & quản lí rủi ro.
CÁC BỘ PHẬN CHỨC NĂNG
Kiểm tra hàng ngày sử dụng các công cụ tự đánh giá.
Kiểm soát & tự đánh giá
Tuân thủ với các tiêu chuẩn
Xây dựng & kiểm soát các tiêu chuẩn
Thiết lập các tiêu chí, tiêu chuẩn
& chính sách. Đảm bảo việc thực hiện yêu cầu về tuân thủ. Đảm bảo việc thực thi chính sách cũng như chất lượng của tiêu chuẩn đề ra.
Kiểm tra chất lượng thực hiện việc kiểm soát.
Các cán bộ chuyên trách, Quản trị tuân thủ và pháp chế
KIỂM TOÁN NỘI BỘKiểm tra/thanh tra
Thanh tra/ kiểm tra mang tính độc lập.
Các cán bộ kiểm toán nội bộ
Thanh tra/ kiểm tra toàn bộ quá trình quản lí rủi ro.
1.2.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM
Nợ quá hạn là các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng, các khoản nợ này sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lí khác gọi là nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng.
Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của một ngân hàng Thông thường chỉ số này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng bình thường Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng trên tổng dư nợ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/Tổng dư nợ cho vay khách hàng
Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 (dưới tiêu chuẩn), nhóm
4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (khả năng mất vốn cao) trong bảng phân loại và cấp xét tín dụng của hệ thống CIC Nợ xấu có độ rủi ro rất cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản vốn của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng Đây là kết quả trực tìếp biểu hiện chất lượng của khoản tín dụng cấp cho khách hàng.
Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì rủi ro và tổn thất dòng vốn của các ngân hàng thương mại càng lớn Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ = Tổng số nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay KH
Dự phòng rủi ro tín dụng và tỉ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Số dự phòng rủi ro tín dụng cần phải trích lập là số tiền được xác định để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình hoạt động tín dụng của Ngân hàng và được tính toán theo quy định Số dự phòng rủi ro cần phải trích lập bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Dự phòng chung là số tiền được xác định để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể (Dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng tài sản có của Ngân hàng)
Dự phòng cụ thể là số tiền được xác định để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng tài sản có rủi ro cụ thể Các khoản dự phòng này được trích lập bằng cách lấy các tài sản có rủi ro nhân với tỷ lệ trích lập tương ứng.
Tỷ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD được trích lập/Tổng dư nợ cho vay khách hàng
Tỉ lệ an toàn vốn
Tỷ lệ này giúp xác định khả năng đáp ứng các nghĩa vụ của ngân hàng với khả năng tự vệ từ vốn tự có và đánh giá khả năng thích ứng các rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động… Xem xét hệ số này cũng giúp tạo ra công bằng khi đánh giá rủi ro giữa các ngân hàng lớn và ngân hàng nhỏ Ngân hàng Trung ương các nước thường quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu để bảo vệ người gửi tiền, người cho vay, và qua đó giúp đảm bảo an toàn hệ thống tài chính Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hiện nay theo Ủy ban Basel là 8%.
Tỷ lệ an toàn vốn = Vốn tự có/Tổng tài sản quy đổi rủi ro
Cơ cấu nợ phân bổ tín dụng
Phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, kỳ hạn do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh RRTD tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm: cơ cấu tín dụng theo ngành; cơ cấu tín dụng theo đối tượng cho vay; cơ cấu theo kỳ hạn cho vay
Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Mặc dù các NHTM luôn tìm cách hạn chế rủi ro tín dụng nhưng kết quả hạn chế rủi ro tín dụng đạt được không luôn như mong đợi Hiệu quả của các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố, nhân tố khách quan và nhân tố chủ quan, nhân tố bên trong và nhân tố bên ngoài Việc phân chia này chỉ có tính tương đối, còn trong thực tế thì hạn chế rủi ro tín dụng chịu ảnh hưởng tổng hòa của các nhân tố Do đó, sau đây ta sẽ xem xét một số nhân tố ảnh hưởng chủ yếu nhất đến hiệu quả của các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM.
Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia chính là ngân hàng cho vay và người đi vay Tuy nhiên, cả ngân hàng cho vay và người đi vay đều hoạt động theo sự chi phối của các điều kiện môi trường cụ thể, đó là môi trường kinh doanh.
Do đó, nhân tố khách quan ảnh hưởng đến các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM là sự biến động các yếu tố thuộc về môi trường kinh doanh bao gồm môi trường kinh tế, môi trường pháp lí, môi trường tự nhiên, môi trường chính trị
Môi trường kinh tế ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay, sự thành bại trong kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng của các NHTM Một môi trường kinh tế tốt, ổn định các doanh nghiệp sẽ có điều kiện để mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, khi đó có đủ nguồn thu để trả nợ ngân hàng, cũng như các giao dịch với ngân hàng sẽ nhiều hơn, ngân hàng sẽ thu được lợi ích lớn từ Khách hàng Khi môi trường kinh tế bất ổn như lạm phát tăng cao, tốc độ tăng trưởng chậm lại thì nhu cầu vốn cho phát triển của các khách hàng sẽ bị hạn chế hơn Trong điều kiện đó, các khách hàng hoạt động với sức ép chi phí sử dụng vốn cao, kém hiệu quả và chứa đựng nhiều rủi ro trong thanh khoản,… dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh khoản đối với các NHTM, gây ra rủi ro tín dụng ở các mức độ khác nhau cho ngân hàng tùy thuộc vào mức độ triển khai các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM Trong vụ phá sản lớn nhất thế kỷ 20 tại Việt Nam, có một phần là do ảnh hưởng của môi trường kinh tế suy thoái vào những năm 1997 – 1999
Môi trường pháp lí tạo điều kiện cho NHTM hoạt động trong hành lang pháp lí Tuy nhiên, một môi trường pháp chưa hoàn thiện đồng bộ hoặc thay đổi theo
14 hướng bất lợi cho doanh nghiệp cũng khiến cho các khoản vay NHTM gặp khó khăn Có thể kể đến một số chính sách liên quan đến giao dịch bảo đảm và các quy định trong xử lí tài sản bảo đảm của ngân hàng thường gặp khó khăn do chưa có sự rõ ràng, minh bạch trong các chính sách liên quan đến quyền sở hữu Hơn nữa các thủ tục pháp lí kiện ra tòa án để thực hiện xử lí tài sản thế chấp cũng rất rườm rà, gây mất chi phí đối với Ngân hàng Hay như các chuẩn mực kế toán, áp dụng đối với doanh nghiệp chưa đầy đủ và đáp ứng được sự phát triển trong nghiệp vụ kinh doanh của các doanh nghiệp, nên các doanh nghiệp hầu như tự thiết kế cách thức hạch toán cho một số nghiệp vụ, dẫn đến không có sự thống nhất và đồng bộ để thuận tiện cho việc kiểm tra, đánh giá Vấn đề kiểm tra giám sát các doanh nghiệp sau khi thành lập gần như không được thực hiện, tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp “ma” xuất hiện
1.3.1.3 Môi trường chính trị xã hội, điều kiện tự nhiên:
Những yếu tố như sự ổn định về chính trị xã hội cũng ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư kinh doanh của khách hàng, cũng như hoạt động tín dụng của ngân hàng Tại những nước có tình hình chính trị bất ổn như Apganistan, Pakistan, Iraq hoạt động của các NHTM ở mức cầm chừng, có khi không hoạt động được.
Ngoài ra, các yếu tố về điều kiện bất ổn của tự nhiên như thiên tai, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh xảy ra cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, làm cho khách hàng khó có khả năng trả nợ ngân hàng, rủi ro tín dụng tăng cao, các biện pháp hạn chế rủi ro không được thực thi Nhiều khoản vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tại khu vực Miền Trung trong những năm qua gặp khó khăn khi thu nợ thường là do khu vực này có khí hậu khắc nghiệt bão lũ vào tháng 7 và hạn hán vào tháng 4, đặc biệt là đối với các khoản cho vay đối với ngành nông nghiệp, thủy sản.
Nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM bao gồm: Nhân tố thuộc về người đi vay và Nhân tố thuộc về ngân hàng cho vay
1.3.2.1 Nhân tố thuộc về người đi vay
Xuất phát từ sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh, đạo đức trong kinh doanh của bản thân người đi vay Sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh được hiểu là sự yếu kém trong xây dựng chiến lược kinh doanh, thiếu nhạy bén trong việc dự báo tình hình thị trường để điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp với sự biến động của môi trường kinh tế; sự yếu kém trong quản lí bộ máy tổ chức hoạt động, làm gia tăng chi phí quản lí của doanh nghiệp, giảm hiệu quả trong kinh doanh Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lợi của đồng vốn Đa phần các doanh nghiệp khi dùng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư vào cơ sở vật chất mà cái quan trọng nhất là đầu tư phát triển kĩ năng của lực lượng nhân lực của công ty Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư duy quản lí không thay đổi, trình độ của đội ngũ quản lí không được đảm bảo thì doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lí sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trong quá trình ra quyết định quản lí kinh doanh. Điều này sẽ làm gia tăng tổn thất cho chính hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó gián tiếp gia tăng tổn thất cho ngân hàng do doanh nghiệp không có đủ khả năng hoàn trả các nghĩa vụ nợ với ngân hàng.
Sự yếu kém về đạo đức trong kinh doanh chính là chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích, chây ỳ trả nợ ngân hàng của người đi vay.Tính trung thực của khách hàng cũng là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu khách hàng đến vay ngân hàng với mục đích tìm kiếm một nguồn vốn bổ sung đáp ứng nhu cầu kinh doanh của doanh nghiệp, hiểu được sự gắn kết vì mục tiêu kinh doanh giữa ngân hàng và khách hàng, sử dụng vốn vay đúng mục đích, và có ý thức hợp tác cao trong việc hoàn trả số tiền mà mình đã vay, giữ uy tín trong kinh doanh thì khoản tín dụng sẽ được thực hiện một cách suôn sẻ, có lợi cho cả ngân hàng và khách hàng Còn nếu khách hàng ngay từ đầu đã có ý định lừa đảo ngân hàng, không cung cấp số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán,… sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như quản lí khoản vốn vay của khách hàng, do đó, không thể đưa ra quyết định tín dụng hợp lí, dẫn đến khả năng mất vốn cao Thực tế, trong hoạt động cho vay của ngân hàng, luôn tiềm ẩn rủi ro đạo đức
16 của người vay, tại một số ngân hàng Việt Nam, trong thời gian qua đã gặp phải rủi ro tín dụng từ sự yếu kém trong đạo đức của người đi vay Khách hàng cố tình lừa gạt ngân hàng, lập ra các công ty “ma” để vay vốn ngân hàng, sử dụng giấy hẹn lấy đăng ký xe giả mạo để vay vốn mua ô tô trả góp, sau đó mang giấy hẹn thật đến phòng cảnh sát giao thông lấy đăng ký xe gốc và rồi đem bán xe Khi đó, tài sản bảo đảm của khách hàng tại ngân hàng đã không còn, ngân hàng không thể liên hệ được với khách hàng để thu hồi nợ
1.3.2.2 Nhân tố thuộc về ngân hàng cho vay
Ngoài nhân tố xuất phát từ phía người đi vay và môi trường khách quan, nhân tố thuộc về ngân hàng cho vay cũng có ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng của một ngân hàng, nhân tố đó bao gồm:
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương, được thể hiện thông qua văn bản, được hoàn thiện dần qua nhiều năm và là yếu tố căn bản, là nền tảng để quản lí rủi ro tín dụng hiệu quả Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời Một chính sách tín dụng bao gồm các nội dung liên quan đến thị trường tín dụng mục tiêu, đối tượng khách hàng tiếp cận mở rộng, đối tượng khách hàng hạn chế tài trợ, tiêu chuẩn về danh mục cho vay của ngân hàng, nhóm ngành, kì hạn cho vay khuyến khích tăng trưởng, lãi suất cho vay Việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ chịu tác động trực tiếp và mạnh mẽ từ những yếu tố này Chính sách tín dụng linh hoạt,đúng đắn và cẩn trọng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức, đồng thời đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh.Một chính sách tín dụng cứng nhắc hoặc một chính sách tín dụng mở rộng quá mức vì chạy theo mục tiêu tăng doanh thu, đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kĩ càng, không có những giới hạn nhất định về đối tượng khách hàng,sẵn sàng cung ứng vốn cho bất kì đối tượng khách hàng nào sẽ làm gia tăng tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho các ngân hàng
Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quy trình bao quát gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau.
Về cơ bản, tại NHTM, hoạt động tín dụng được tiến hành theo quy trình sau:
Giai đoạn 1 Tiếp cận, tìm hiểu nhu cầu khách hàng
Giai đoạn 2 Thẩm định, đánh giá khoản vay
Giai đoạn 3 Phê chuẩn, quyết định tín dụng
Giai đoạn 5 Giám sát khoản vay, thu nợ và xử lý phát sinh
Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng tại các NHTM
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2019 ĐẾN 2021
Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội
Ngày 4/11/1994, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB) được thành lập với số vốn gần 20 tỉ đồng, 25 nhân sự và một điểm giao dịch duy nhất tại 28A Điện Biên Phủ, Hà Nội Mười năm đầu (1994-2004) là giai đoạn mang tính “mở lối” định hình phương châm hoạt động, xác định chiến lược kinh doanh và xác định thương hiệu Kiên định với mục tiêu và tầm nhìn dài hạn, MB đã vững vàng vượt qua cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 và là ngân hàng cổ phần duy nhất có lãi Năm 2004, tròn 10 năm thành lập, tổng vốn huy động của MB tăng gấp trên 500 lần, tổng tài sản trên 7.000 tỉ đồng, lợi nhuận trên 500 tỉ đồng và khai trương trụ sở mới tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội.
Trong giai đoạn 2005 - 2009, MB áp dụng một loạt các giải pháp đổi mới tổng thể từ mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, đầu tư công nghệ, tăng cường nhân sự, hướng mạnh về khách hàng với việc tách bạch chức năng quản lí và chức năng kinh doanh giữa Hội sở và Chi nhánh, tổ chức lại đơn vị kinh doanh theo nhóm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ Có thể nói, đây là giai đoạn tạo cơ sở vững chắc để MB đẩy mạnh triển khai các sáng kiến chiến lược sau này, góp phần đưa MB trở thành một trong những định chế tài chính hàng đầu Việt Nam hiện nay Năm 2009, đánh dấu
15 năm phát triển, MB vinh dự nhận Huân chương Lao động Hạng Ba do Chủ tịch nước trao tặng.
Năm 2010, MB bắt đầu nghiên cứu xây dựng chiến lược giai đoạn mới 2011 –
2016, với kỳ vọng đưa MB vào TOP 3 ngân hàng thương mại cổ phần không do nhà nước nắm cổ phần chi phối Năm 2011, MB đã thực hiện thành công việc niêm yết cổ phiếu MBB trên Sở giao dịch chứng khoán Tp HCM từ ngày 1/11/2011 Trong bối cảnh nền kinh tế bước vào giai đoạn khó khăn, ngành ngân hàng dưới áp lực tái cấu trúc mạnh mẽ, MB kiên định với chiến lược phát triển bền vững, an toàn đã vươn lên dẫn đầu về nhiều chỉ tiêu tài chính quan trọng, hoàn thành mục tiêu nằm trong TOP 3 trước 2 năm – vào năm 2013 Với những thành quả đạt được, năm
2014, MB vinh dự đón nhận Huân chương Lao động Hạng Nhất Đến năm 2015, tiếp tục được phong tặng danh hiệu Anh Hùng Lao động.
Trong giai đoạn này, MB định hướng tầm nhìn “Trở thành Ngân hàng thuận tiện nhất” với mục tiêu đến năm 2021 sẽ nằm trong Top 5 hệ thống Ngân hàng Việt Nam về hiệu quả kinh doanh và an toàn, dẫn đầu về số hóa Trong các năm này, dù gặp nhiều khó khăn bởi đại dịch Covid- 19 toàn cầu, MB đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, bứt phá trong hoạt động kinh doanh, hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ, chỉ tiêu đề ra Giai đoạn này đánh dấu bước chuyển mình thay đổi Nhận diện thương hiệu mới thành công từ năm 2019, lột xác thành một ngân hàng năng động, trẻ trung – Lọt vào Top 2 thương hiệu được yêu thích nhất; Thương hiệu tăng gấp đôi, tăng 127 bậc so với năm 2020, lọt vào Top 300 thương hiệu ngân hàng có giá trị và mạnh nhất thế giới (theo báo cáo Banking 500 2022 của Brand Finance) MB tự hào tiếp tục nằm trong TOP doanh nghiệp đạt lợi nhuận trên 10.000 tỉ đồng, TOP 5 các Ngân hàng tốt nhất Việt Nam.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1 Các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của MB
Chỉ tiêu chung Đơn vị tính
% tăng/giảm Điểm giao dịch (bao gồm trụ sở chính) Số ĐGD 301 301 301 0.00%
Số cán bộ nhân viên (ngân hàng và
Công ty thành viên) Người 15.691 14.852 15.910 7,12%
Vốn chủ sở hữu tỉ đồng 39.886 50.099 62.486 24,73%
Trong đó: Vốn điều lệ tỉ đồng 23.727 27.988 37.783 35%
Tổng tài sản tỉ đồng 411.488 494.982 607.140 22,66%
Tỉ lệ an toàn Vốn CAR % 10,12% 10,42% 11,28% 0,9%
2 Kết quả hoạt động kinh doanh
Tiền gửi của TCKT và cá nhân tỉ đồng 272.710 310.960 384.692 23,71% Tổng dư nợ cho vay tỉ đồng 250.331 298.297 363.555 21,88%
Lợi nhuận từ HĐKD trước dự phòng tỉ đồng 14.927 16.807 24.557 46,11% Thuế và các khoản phải nộp tỉ đồng 3.114 3.336 4.755 42,54%
Thu nhập lãi thuần tỉ đồng 18.000 20.278 26.200 29,20%
Lợi nhuận trước thuế tỉ đồng 10.036 10.688 16.527 54,63%
Lợi nhuận sau thuế tỉ đồng 8.069 8.606 13.221 53,63%
ROE (LNST/VCSH bình quân) % 21,79% 19,13% 23,49% 4,36%
ROA (LNST/Tổng tài sản bình quân) % 2,09% 1,90% 2,40% 0,5% Chi phí dự phòng rủi ro tỉ đồng 4.891 6.118 8.030 31,25%
Tỉ lệ dự trữ thanh khoản (>%) % 20,68% 18,18% 15,42% -2,8%
Tỉ lệ chi trả 30D VND (>P%) % 78,09% 109,92% 117,91% 8,0%
Tỉ lệ chi trả 30D ngoại tệ (>%) % 159,27% 298,58% 166,42% -132,2%
Nguồn: Báo cáo thường niên MB năm 2021
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội cho đến năm 2022-2026
Với tốc độ tăng trưởng cao hơn rất nhiều so với trung bình ngành, MB đang bước dài trên con đường tới mục tiêu là một trong những tập đoàn tài chính – ngân hàng hàng đầu Việt Nam Bên cạnh yếu tố tăng trưởng, MB nâng cao chất lượng hoạt động đảm bảo an toàn và hiệu quả MB sẽ tiếp tục tái cơ cấu, hoàn thiện mô hình tổ chức hướng tới khách hàng và quản trị rủi ro Đồng thời MB cũng không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao năng lực quản trị điều hành, nâng cao năng lực quản trị rủi ro Về dài hạn, MB thực hiện kế hoạch tăng trưởng thông qua mở rộng hoạt động, tăng cường hợp tác, liên minh đồng thời đa dạng hoá hoạt động để trở thành một tập đoàn đa năng trong lĩnh vực ngân hàng - tài chính - bảo hiểm.
Năm 2021, MB khép lại hành trình chiến lược giai đoạn 2017-2021 với các kết quả kinh doanh xuất sắc; Quy mô khách hàng, Doanh thu, Lợi nhuận đều hoàn thành cao gấp 1,5 – 2 lần so với mục tiêu chiến lược Tỉ trọng thu nhập từ dịch vụ và thu nhập từ kênh số gia tăng mạnh mẽ, các tỉ lệ quản trị về NPL, CIR, ROE đều ở mức tốt nhất thị trường Đây là những tiền đề vững chắc để MB bước vào giai đoạn chiến lược mới 2022 – 2026 “Trở thành Doanh nghiệp số, Tập đoàn tài chính dẫn đầu” Giai đoạn 2022-2026 “Top 3 thị trường về hiệu quả, hướng đến Top đầu Châu Á”.
Năm 2022, MB phấn đấu hoàn thành mục tiêu 20 triệu khách hàng, tỉ lệ giao dịch trên kênh số đạt 95%, tăng tốc tăng trưởng doanh thu và củng cố sức mạnh hiệp lực Tập đoàn MB tăng tốc triển khai 11 sáng kiến chiến lược hướng tới mục tiêu “Chuyển đổi số toàn diện - Hiệp lực tăng trưởng doanh thu” Trong vòng 3 năm tới 2022 - 2024, MB hướng đến dẫn đầu về các sản phẩm dịch vụ số và nền tảng hạ tầng công nghệ thông tin; hợp nhất dữ liệu khách hàng - OneID toàn Tập đoàn; xây dựng các hành trình khách hàng Tập đoàn MB xuất sắc.
Mục tiêu của MB là trở thành một ngân hàng cổ phần hàng đầu Việt Nam trong mảng thị trường lựa chọn tại các khu vực đô thị lớn, tập trung vào:
+ Các khách hàng doanh nghiệp truyền thống, các tập đoàn kinh tế và các doanh nghiệp lớn;
+ Tập trung có chọn lọc các doanh nghiệp vừa và nhỏ;
+ Phát triển các dịch vụ khách hàng cá nhân;
+ Mở rộng hoạt động kinh doanh trên thị trường vốn;
+ Phát triển hoạt động ngân hàng đầu tư;
+ Tăng cường mối quan hệ chặt chẽ giữa MB với các Công Ty Thành Viên để trở thành một tập đoàn tài chính mạnh.
+ Đa dạng hóa hoạt động ngân hàng và tiến tới xây dựng MB thành tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam;
+ Tăng cường năng lực tài chính đi đôi với việc nâng cao năng lực sử dụng vốn; + Tập trung nguồn lực để phát triển thị trường mục tiêu, mở rộng cơ sở khách hàng thông qua chất lượng dịch vụ và khả năng cạnh tranh của các sản phẩm ngân hàng;
+ Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức, phát triển, chuẩn bị và đào tạo đội ngũ lãnh đạo, đội ngũ nhân viên năng động, có trình độ và đạo đức kinh doanh dưới sự điều hành của một Hội đồng Quản trị mạnh, năng động và một Ban điều hành có trình độ chuyên môn;
+ Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích, được định hướng theo nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở tiếp tục nâng cao dịch vụ ngân hàng truyền thống, nhanh chóng tiếp cận và phát triển các dịch vụ ngân hàng mới với chất lượng công nghệ cao;
+ Tiếp tục đầu tư mở rộng mạng lưới các điểm giao dịch, trong đó chủ yếu tập trung vào các đô thị lớn, các trung tâm kinh tế
+ Tiếp tục đầu tư vào nhân sự và công nghệ thông tin và coi đây là những nền tảng quan trọng cho hoạt động kinh doanh và sự phát triển của mình nhằm đem lại tiên ích tối đa cho khách hàng, thông qua các sản phẩm và dịch vụ đổi mới nhất với chi phí tối ưu Nền tảng công nghệ hiện đại sẽ hỗ trợ mạnh cho công tác quản trị ngân hàng hiện đại, quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro và hiện thực hóa mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng có hệ thống công nghệ tiên tiến nhất;
+ Đảm bảo thu nhập cho người lao động thích đáng, đảm bảo hài hòa và cam kết phát triển vững chắc với cộng đồng, đồng thời tối ưu hóa lợi ích và giá trị của các chủ sở hữu;
+ Hợp tác với các đối tác chiến lược, các đối tác quan trọng trong và ngoài nước để tận dụng các thế mạnh công nghệ, quản lí, kinh doanh; hợp tác phát triển cùng có lợi;
+ Xây dựng mối liên kết chặt chẽ giữa MB và các Công Ty Thành Viên để hướng tới trở thành một tập đoàn tài chính mạnh, trong đó MB sẽ đóng vai trò là công ty mẹ (holding company).
- Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Quân đội 2022 - 2026
Một số nội dung định hướng lớn về hoạt động tín dụng đến năm 2026 của MB như sau:
+ Hoạt động tín dụng của MB đảm bảo tuân thủ các chủ trương, định hướng, chính sách thị trường tiền tệ của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và chỉ đạo kinh doanh của Hội đồng quản trị Ngân hàng Quân Đội
+ Tiếp tục thúc đẩy mạnh mẽ tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống trên nguyên tắc chủ động tăng trưởng gắn với quản lí chất lượng kinh doanh Mở rộng lựa chọn khách hàng, lựa chọn phương án, dự án kinh doanh an toàn, hiệu quả, đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn
+ Việc phát triển tín dụng phải đi đôi với quản lí chất lượng tín dụng, ưu tiên đảm bảo chất lượng tín dụng tốt nhất
+ Tập trung chủ động tích cực mở rộng khách hàng mới, khai thác tối đa các Khách hàng theo đúng lĩnh vực, ngành nghề mà MB ưu tiên phát triển
+ Công tác phát triển tín dụng phải đi đôi đối với công tác huy động vốn + Tăng tốc chuyển đổi số, triển khai dự án nhà máy số, sáng kiến dữ liệu, quản trị rủi ro thông minh.
Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại MB
Trong thời gian vừa qua, MB đã sử dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng và đã đạt được những kết quả nhất định để giảm thiểu, ngăn ngừa rủi ro từ hoạt động cho vay của ngân hàng Tuy nhiên, khi tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng được mở rộng về quy mô hoạt động, thì việc nâng cao, hoàn thiện đồng bộ gói giải pháp để quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề cần được coi trọng. Trên cơ sở những vấn đề còn tồn tại của công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại MB, tôi luận văn xin đưa ra một số giải pháp để tăng cường tính hiệu quả của công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại MB.
3.2.1 Các giải pháp cảnh báo và phòng ngừa rủi ro tín dụng
3.2.1.1 Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng
Bộ máy quản trị rủi ro đã được xây dựng bước đầu đem lại hiệu quả, thời gian tới
MB cần tiếp tục duy trì và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng về quy mô và chất lượng nhân sự Trong đó, chú trọng đến việc chuyên biệt giữa các bộ phận/phòng ban trong bộ máy để đảm bảo tính chuyên môn hóa và hoạt động hiệu quả
3.2.1.2 Hoàn thiện chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là các nguyên tắc và tiêu chuẩn tín dụng cơ bản chỉ đạo hoạt động tín dụng của các ngân hàng, giúp hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo mục tiêu của ban lãnh đạo ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Mọi cá nhân liên quan đến quá trình hoạt động tín dụng đều được nghiên cứu và đạo tạo về chính sách tín dụng từng thời kì.
Thực tế hiện nay, MB đã triển khai xây dựng chính sách tín dụng mang tính chất dài hạn và đã hoàn thành cơ bản về Quy trình tín dụng, quy định chung nhất về tài sản bảo đảm, để đảm bảo chính sách tín dụng được sử dụng và vận dụng hữu ích vào hoạt động kinh doanh thì trong thời gian tới MB cần tiếp tục hoàn thiện các nội dung sau:
Thứ nhất, chính sách tín dụng cần được cụ thể hóa cụ thể hơn nữa để giúp các chi nhánh dễ dàng thực hiện Chính sách tín dụng không nên chỉ quy định chung chung các ngành nghề, lĩnh vực tập trung tài trợ, hạn chế hoặc không tài trợ, mà nên đi sâu hơn về việc phân nhóm đối tượng khách hàng theo từng ngành nghề cụ thể, ví dụ như: nhóm 1 – top 10 khách hàng lớn nhất trong ngành, nhóm 2 – khách hàng trung bình ngành Việc xác định rõ các điều kiện cơ bản đối với từng ngành nghề cụ thể mà khách hàng phải đáp ứng (như đối với các doanh nghiệp kinh doanh thủy sản, chỉ tập trung tài trợ đối với khách hàng tại khu vực phía nam do thị trường nuôi trồng thủy sản tại khu vực này phát triển, chỉ tiếp cận đối với các khách hàng thuộc top 10 doanh nghiệp đứng đầu ngành) sẽ giúp đơn vị kinh doanh có định hướng rõ ràng trong việc tiếp cận và thu hút khách hàng bởi do hiện nay sự cạnh tranh giữa các ngân hàng rất khốc liệt, việc định hướng đúng đối tượng khách hàng cần tiếp cận là việc làm cần thiết để mở rộng và phát triển mạng lưới khách hàng mới
Thứ hai, chính sách tín dụng phải được đưa ra và áp dụng một cách có lộ trình, linh hoạt, không phải ép buộc các Chi nhánh phải triển khai ngay lập tức, ví dụ như ngân hàng có chính sách không khuyến khích cho vay đối với ngành xây dựng cơ bản, và ngay khi đưa ra chính sách, ngân hàng sẽ dừng hoạt động cho vay đối với lĩnh vực này, việc làm này sẽ làm mất lòng tin của các khách hàng hoạt động trong ngành đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng và khiến hoạt động kinh doanh của khách hàng bị ngừng trệ do không đủ nguồn vốn lưu động bổ sung, dẫn đến các khoản đã cho vay sẽ quá hạn, gây rủi ro cho ngân hàng.
Thứ ba, MB cần xây dựng một bộ tài liệu hướng dẫn phương thức định giá, thế chấp và quản lí phù hợp đối với từng loại tài sản bảo đảm cụ thể: bất động sản, giấy tờ có giá, máy móc thiết bị, hàng hóa, khoản phải thu , để đảm bảo mỗi một cán bộ tín dụng ngay khi tham gia vào quy trình tín dụng đều có thể hiểu được họ sẽ làm gì và tiến hành như thế nào Đồng thời việc định giá và quản lí tài sản bảo đảm một cách phù hợp sẽ đảm bảo an toàn cho các khoản vay
Thứ tư, MB cần xây dựng mức thẩm quyền phán quyết phù hợp đối với từng cấp phê duyệt, đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro tín dụng phát sinh Thẩm quyền phán quyết tín dụng là giới hạn tối đa mà một cán bộ quản lí có thể cho vay đối với một hoặc một nhóm khách hàng vay vốn Giới hạn cho một cán bộ quản lí được xác định dựa trên uy tín, kinh nghiệm phù hợp trong tất cả các khâu của hoạt động tín dụng (phát triển kinh doanh, định giá tín dụng, kiểm soát tín dụng, thu hồi nợ) và thời gian công tác, lĩnh vực hoạt động Hiện nay, thẩm quyền phán quyết của MB được xây dựng và điều chỉnh định kì hàng năm Để triển khai thực hiện thẩm quyền đúng quy định, cần có sự phổ biến, hướng dẫn các nội dung có liên quan đến thẩm quyền phán quyết và thực hiện theo dõi, kiểm soát việc thực hiện các thẩm quyền này Các trường hợp vi phạm thẩm quyền, cần có chế tài xử lí, định kì thực hiện đánh giá tính tuân thủ trong việc thực hiện thẩm quyền phán quyết để điều chỉnh mức thẩm quyền phù hợp.
Thứ năm, cần cải thiện công tác triển khai và phổ biến chính sách tín dụng nhằm đảm bảo chính sách tín dụng được áp dụng thống nhất trên toàn hệ thống
MB Hiện tại, công tác triển khai và phổ biến chính sách tín dụng tại MB còn chưa được kịp thời và thống nhất, đặc biệt đối với các chi nhánh mới, chi nhánh ở xa trụ sở chính Do đó, để khắc phục hạn chế này, trong thời gian tới, MB cần tăng cường các buổi hội thảo trực tuyến trên phạm vi cả nước thông qua email hoặc thông qua truyền hình trực tuyến, tăng cường công tác lấy ý kiến và trao đổi về chính sách tín dụng với các Giám đốc chi nhánh, yêu cầu các Giám đốc chi nhánh phải có trách nhiệm triển khai cụ thể chính sách tín dụng trong phạm vi chi nhánh mình, đảm bảo mọi cán bộ, nhân viên MB đều hiểu đúng và tuân thủ kịp thời chính sách tín dụng trong từng thời kì.
3.2.1.3 Hoàn thiện quy trình tín dụng
Một là, MB cần nghiên cứu đơn giản hóa thủ tục cho vay và tăng thời gian xử lí hồ sơ Khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, cán bộ ngân hàng cần hướng dẫn cụ thể, chi tiết và đầy đủ các hồ sơ cần thiết, giảm thiểu thời gian và số lần giao dịch giữa doanh nghiệp và cán bộ ngân hàng Nghiên cứu thực hiện gửi hồ sơ và phê duyệt hồ sơ qua các giao dịch điện tử (fax, điện thoại, email,…) Điều này sẽ góp phần tăng thêm thời gian thẩm định khách hàng và do đó vừa tạo tiện ích cho khách hàng, vừa tiết kiệm các chi phí của MB đồng thời lại nâng cao được chất lượng thẩm định Tuy nhiên, việc triển khai thực hiện nội dung này cần lưu ý kiểm soát các rủi ro liên quan đến việc bảo mật và xác thực thông tin cung cấp.
Hai là, đẩy mạnh công tác thẩm định thực tế khách hàng của cán bộ thẩm định trong quy trình tín dụng Trong quy trình tín dụng, Bộ phận thẩm định tại chi nhánh và cán bộ thẩm định Hội sở chưa thực sự tham gia vào quá trình thẩm định thực tế khách hàng mà chủ yếu vẫn chỉ thẩm định trên bề mặt hồ sơ Điều này sẽ làm giảm hiệu quả của công tác thẩm định Do đó, trong trường hợp một số món vay lớn, nhận định tiềm ẩn rủi ro cao, cán bộ thẩm định có thể phối hợp với cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định thực tế khách hàng Tuy nhiên, việc phối hợp công việc giữa cán bộ thẩm định với cán bộ quan hệ khách hàng cần hợp lí để đảm bảo đúng trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận, tránh việc ỷ lại và mất tính khách quan
Ba là, cần tăng cường sự phối hợp nhịp nhàng giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận hỗ trợ tín dụng, bộ phận thẩm định, cán bộ thu hồi nợ để nâng cao công tác quản lí khoản vay, hạn chế các rủi ro phát sinh Mặc dù mỗi khâu, mỗi bước trong quy trình tín dụng do một bộ phận đảm nhận nhưng để ra được quyết định cho vay đúng đắn và để quản lí tốt khách hàng thì đòi hỏi phải có sự phối hợp của tất cả các bộ phận Do đó, cần thể hiện rõ hơn sự phối hợp này thông qua nội dung của từng bước trong quy trình, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm của từng bộ phận và cơ chế tác nghiệp giữa các bộ phận để đảm bảo quy trình tín dụng được vận hành một cách hiệu quả.
3.2.1.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng xảy ra phần lớn bắt nguồn từ những quyết định cấp tín dụng sai lầm do không thẩm định cẩn thận và kĩ lưỡng khách hàng vay vốn Trong thời gian tới, MB sẽ thành lập một khối thẩm định tín dụng độc lập với khối Quản trị rủi ro để chuyên môn hóa mảng thẩm định tín dụng đồng thời tăng cao tính khách quan, độc
58 lập giữa các bộ phận Do đó, để công tác thẩm định và phân tích tín dụng tại MB vừa đảm bảo về chất lượng vừa đáp ứng yêu cầu về thời gian, cần tập trung chú trọng thực hiện một số giải pháp sau: