Báo cáo thực tập tại chi nhánh nhno ptnt chi nhánh huyện bình lục

Học viện ngân hàng Lớp trung cấp ngân hàng (167 Tây Sơn - Đống Đa Hà Nội) Hà Nội) Báo cáo thực tập tốt nghiệp Chuyên ngành: Tín Dụng Cơ sở thực tập: Chi nhánh NHNo& PTNT chi nhánh huyện Bình Lục Sinh viên : Vũ Thị Hoàn Lớp : K4B Hà Nam ngày 23/11/2008 Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng Lời mở đầu Sau gần 20 năm đổi mới, đến hoạt động NH đóng vai trò vô quan trọng kinh tế Hoạt động NH đà đem lại cho kinh tế nhiều thành đóng góp tích cực vào thành tựu chung đất nớc, giúp đất nớc ta ngày phát triển, bắt kịp với kinh tế Thế giới Chính ngành NH ngày cần cán có trình độ, lực kinh nghiệm.Thể trình đào tạo, lý thuyết đợc học lớp chúng em đợc sở thực tập tháng Điều giúp chúng em nhiều trình làm sau Qua trình thực tập NHNo & PTNT chi nhánh Bình Lục em đà nắm đợc sơ qua cách hạch toán, cách ghi sổ phòng kế toán nguyên tắc điều kiện, quy trình xử lý nghiệp vụ cho vay cđa mét sè nghiƯp vơ tÝn dơng Th«ng qua báo cáo thực tập em xin trình bày nghiệp vụ mà em đà đựơc thực tập NHNo & PTNT chi nhánh Bình lục Hà Nội) Hà Nam Do nhận thức thân em nhiều hạn chế nên báo cáo em tránh khỏi sai sót Chính em mong đợc cảm thông thầy cô giáo toàn thể bạn Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo NH Thực Hành đà tận tình hớng dẫn bảo để giúp em hoàn thành tốt trình thực tập Em xin chân thành cảm ơn ban lÃnh đạo, bác, cô anh chị chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Bình Lục đà tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành tốt trình thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Vũ Thị Hoàn Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng Chơng I Khái chung NHNo & PTNT huyện Bình Lục I/ Khái quát tình hình kinh tế địa bàn huyện Bình Lục - Bình Lục huyện nông thuộc tỉnh Hà Nam, diện tích tự nhiên 156.663 km2, dân sè lµ 153.615 triƯu ngêi, sinh sèng ë 21 x· thị trấn huyện Bình Lục nằm quốc lộ 21, nối liền tỉnh Nam Định, Thái Bình So với huyện khác địa bàn, Bình Lục có vị trí tơng đối thuận lợi cho phát triển kinh tế - Tuy nhiên điều kiện lịch sử để lại, nh nhiều tỉnh phía Bắc khác kinh tế Hà Nam có điểm xuất phát thấp, tách tỉnh từ năm 1997, nên năm qua có nhịp độ tăng trởng khá, Bình Lục huyện nghèo so với mặt bình quân chung tỉnh, tỷ lệ hộ nghèo mức cao đo thiếu vốn II/ Sơ lợc trình hình thành phát triển - Thực nghị định số 53/HĐBT Hội đồng Bộ trởng (nay Chính Phủ) tách hệ thống Ngân hàng Việt Nam thành Ngân hàng hai cấp: cấp quản lý nhà nớc vµ cÊp trùc tiÕp kinh doanh - NHNo & PTNT huyện Bình Lục Ngân hàng cấp II, trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Hà Nam, chi nhánh thành viên thuộc hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, đợc tách từ NHNo & PTNT tỉnh Hà Nam Trình độ chủ yếu cán công nhân trung cấp sơ cấp, đợc đào tạo từ thời kỳ bao cấp, ngỡ ngàng, xa lạ trớc chế thị trờng Nhng sau 10 năm phấn đấu, bám sát chơng trình phát triển kinh tế địa phơng, qua thời kỳ phát triển, NHNo & PTNT huyện Bình Lục đà có sách đầu t hợp lý, nên ngày phát triển III/ Cơ cấu tổ chức nhân Cơ cấu tổ chức - Ban lÃnh đạo gồm giám đốc phó giám đốc - phòng ban: + Phòng kinh doanh + Phòng kế toán + Phòng hành nhân - chi nhánh cấp III: Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng + Sở giao dịch Ngọc Lũ + Sở giao dịch Tiêu Động - Tổng số cán công nhân viên 70 Trong trình độ đại học 22, cao đẳng 40, trung cấp sơ cấp Và 70% cán công nhân viên sử dụng thành thạo máy vi tính ứng dụng công nghệ tin học giao dịch hàng ngày, đà phục vụ đợc 3000 khách hàng vay 35.000 khách hàng giao dịch tiền gửi, dịch vụ khác Sơ đồ tổ chức Giám đốc P.giám đốc phòng ban - Phòng kế toán ngân quỹ - Phòng kinh doanh-Tín dụng - Phòng hành nhân Chi nhánh Cấp iii - Sở giao dịch Tiêu Động - Sở giao dịch Ngọc Lũ IV/ CHức nhiệm vụ phòng ban 1- Ban lÃnh đạo: Gồm Giám Đốc hai phó Giám Đốc có nhiệm vụ quản lý hoạt động kinh doanh toàn NH nh định vấn đề liên quan đến quản lý tổ chức máy NH Giám đốc ngời trực tiếp điều hành, chịu trách nhiệm trớc pháp luật, trớc NHNo & PTNT tØnh Hµ Nam vµ NHNo & PTNT ViƯt Nam hoạt động NH 2- Phòng kinh doanh: Là phòng chuyên sâu nghiệp vụ tín dụng mà chủ yếu hoạt động cho vay, thẩm định đánh giá tình hình khách hàng từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng Tổng hợp thông tin khách hàng để có định cho vay đắn Phòng kinh doanh nơi tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, uỷ thác, triển khai thực ch ơng trình dự án cho vay khách hàng Từ có định cho vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn đồng Việt Nam theo quy định NH Nghiên cứu, đề xuất áp dụng mức lÃi suất huy động, cho vay phù hợp với Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng nhu cầu thực tế ngời dân Xây dựng chiến lợc khách hàng, chiến lợc marketting để hoạt động kinh doanh NH ngày có hiệu 3- Phòng kế toán ngân quỹ: Đợc tổ chức thành phận giao dịch với khách hàng nh phận kế toán tổng hợp, phận thông tin điện toán, phận kế toán tiền gửi, tiền vay ngân quỹ Phòng có chức năng, nhiệm vụ tổ chức tốt nghiệp vụ toán, tài chính, hạch toán kế toán theo nguyên tắc chung theo quy định ngành Hớng dẫn NH cấp III, phòng giao dịch xây dựng kế hoạch tài năm theo dõi, giám sát việc thực kế hoạch đà đợc phê duyệt Tổ chức hạch toán, phân tích loại tài sản nh: TK nguồn vốn, TK sử dụng vốn, TK toán Ngoài tổ chức toán điện tử hƯ thèng, to¸n bï trõ víi c¸c NH kh¸c hệ thống địa bàn Đóng góp ý kiến cho Ban giám đốc công tác toán, kết hợp với phòng ban khác để phát triển Thùc hiƯn nghiƯp vơ vỊ thu, chi tiỊn mỈt, vËn chuyển quản lý an toàn kho quỹ Đồng thời thùc hiÖn viÖc nép thuÕ theo luËt thuÕ ViÖt Nam 4- Phòng hành nhân sự: Là nơi thực công tác văn th, lu trữ, nơi xây dựng văn bản, quy định tổ chức hoạt động, điều hành quy chế cán Thực công tác tuyên truyền, tiếp thị, lễ tân để xây dựng đơn vị văn minh, lịch Là nơi giúp Giám đốc quy hoạch, xếp công tác cho cán định hình thức khen thởng thành viên NH Phòng nhân nơi chăm lo đời sống vật chất, văn hoá tinh thần đội ngũ cán công nhân viên NH Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng Chơng II Khái quát chung trình huy động sử dụng vốn I/ Công tác huy động vốn: Với phơng châm phát triển huy động vốn để phát triển cho vay năm qua công tác huy động vốn NHNo & PTNT huyện Bình Lục ngày phát triển Hiểu đợc tầm quan trọng sống vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đồng thời cung cấp kịp thời nhu cầu vèn cho nỊn kinh tÕ NHNo & PTNT hun B×nh Lục đà coi trọng công tác huy động vốn, nguồn vốn Trung ơng điều chuyển nguồn vốn lại tự Ngân hàng điều chuyển Điều nói lên cố gắng lớn toàn thể cán công nhân viên chi nhánh Ngân hàng Trong năm 2007, tình hình huy động vốn Ngân hành có nhiều chuyển biến quy mô, thu hút đợc lợng vốn lớn, đa dạng Thể hiƯn qua b¶ng sè liƯu B¶ng 1: kÕt qu¶ huy động vốn qua năm 2005, 2006, 2007 ĐVT : Triệu đồng Loại nguồn vốn Tổng nguồn vốn huy ®éng - TG c¸c TCKT - TG c¸c TCTD - TG không kỳ hạn - TG có kỳ hạn dới 12T - TG cã KH tõ 12T trë lªn - Tr¸i phiÕu, kú phiÕu Thùc hiƯn Thùc hiƯn Thùc hiƯn 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 So s¸nh (07/05) (+)(-) % 85.536 124.201 167.187 81.551 95,22 41.628 307 4.158 15.309 22.927 1.207 50.373 801 8.699 21.534 37.841 4.950 59.343 167 5.382 32.343 53.384 16.568 17.715 -140 1.224 17.037 30.457 15.361 42,55 -121,55 29,43 111,26 132,84 1272,65 Tỉng ngn vèn huy ®éng ®Õn 31/12/2007 đạt 167.187 triệu, tăng 42.986 triệu, tốc độ tăng 34,61% so với đầu năm Riêng nguồn vốn dân c đạt 107.677 triệu, tăng 34.653 triệu, tốc độ tăng 47,45% so với đầu năm tỷ trọng nguồn vốn dân c chiÕm 64,4% so víi tỉng ngn vèn huy ®éng (Nguồn số liệu: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh NHNo & PTNT huyện Bình Lục) Nguồn vốn huy động liên tục tăng trởng năm sau cao năm trớc, cấu nguồn vốn thay đổi theo chiều hớng ngày tích cực: Tỷ trọng nguồn vốn Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng không kỳ hạn giảm từ 4,85% xuống 3,21%, phản ánh xu tiết kiệm phơng thức quản lý vèn to¸n cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ Hà Nội) xà hội, đồng thời biểu cung cầu vốn toán lợi cho Ngân hàng Tỷ trọng nguồn tiền gửi có kỳ hạn tăng từ 46,11% lên 61,18% (năm 2007 so với năm 2005) Đặc biệt loại tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên tăng nhanh, gần 32% Điều nói lên ổn định cấu nguồn vốn huy động để chủ động công tác sử dụng vốn, nhng đồng thời làm tăng chi phí đầu vào Ngn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ x· hội tăng chậm tỷ trọng tổng nguồn vốn huy động giảm xu tất yếu tỉnh lẻ với tiến trình hội nhập kinh tế chậm, thiếu sách trải thảm đỏ thu hút vốn đầu t từ bên ngoài, nguồn tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng giảm dần, gần nh không , chứng tỏ chi nhánh nâng dần tính chủ động lĩnh vực huy động vốn Đây vấn đề đánh giá cao báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm Ngân hàng Tóm lại hoạt động huy động vốn năm qua NHNo & PTNT huyện Bình Lục đà có bớc chuyển biến tích cực: Nguồn vốn huy động liên tục tăng trởng với tốc độ cao, cấu nguồn vốn ngày hợp lý Do đà không ngừng nâng cao đợc hiệu tính huy động vốn Đặc biệt tỷ trọng sử dụng vốn Trung ơng giảm nhanh nguồn vốn ®¶m b¶o tÝn dơng víi møc phÝ sư dơng vèn cao nhiều so với lÃi xuất huy động, tăng thêm tính chủ động hiệu II Công tác sử dụng vốn - Bên cạnh việc coi trọng huy ®éng vèn ë NHNo & PTNT hun B×nh Lơc th× công tác sử dụng vốn đợc đề cao hoạt động mang lại lợi nhuận cho NH, thúc đẩy công tác huy động vốn NHNo & PTNT huyện Bình Lục đà bám sát định hớng phát triển kinh tế địa phơng định hớng kinh doanh ngành Để mở rộng kinh doanh, NH đà phát triển tín dụng chủ động tìm tới khách hàng, tìm dự án đầu t thông qua tổ chức, tổ vay vốn theo mô hình xóm tổ vay theo QĐ 67 TTCP sách cho vay vốn không cần đảm bảo tài sản sản xuất nông nghiệp tinh thần liên tịch 2308 hội nông dân NHNo Hội nông dân đứng làm tín chấp nhằm chuyển tải vốn vay NH đến hội viên cách kịp thời, rộng khắp an toàn Vì công tác tín dụng năm qua đà đạt đợc kết qu¶ tèt B¶ng 2: kÕt qu¶ sư dơng vèn năm từ 2005 Hà Nội) 2007 (Đơn vị tính: Triệu đồng) Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Loại nguồn vốn Khoa Tài ngân hàng Thực Thực Thực 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 So s¸nh (07/05) (+)(-) % Tỉng d nợ 103.388 125.077 150.128 25.051 20,02 - Ngắn hạn 68.229 70.701 74.616 3.915 5,53 - Trung h¹n 35.159 54.377 75.512 21.135 38,86 0 - Dài hạn Tổng d nợ đến thời điểm 31/12/2007 đạt 150.128 triệu, tăng 25.051 triệu, tốc độ tăng 20,02% so với đầu năm, đạt 100% kế hoạch phù hợp với tốc độ tăng trởng nguồn vốn theo định hớng đạo NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam (Nguồn số liệu: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng năm Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bình Lục ) Tổng d nợ cho vay kinh tế tăng trởng nhanh phát triển bền vững phạm vi kiểm soát đợc, tỷ lệ nợ xấu dới mức % thấp mức % thấp mức khống chế NHNN Cơ cấu đầu t theo thời gian thành phần kinh tế ngày hợp lý Hà Nội) Riêng cấu d nợ ngoại tệ có xu hớng giảm, chủ yếu khách hàng nhu cầu Hà Nội) Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn giảm xu nguồn vốn huy động để đảm bảo cho thời hạn cho vay có tăng nhng không đáp ứng đợc nhu cầu sử dụng vốn, mặt khác để nâng dần mức độ an toàn lĩnh vực rủi ro đầu t vốn trung, dài hạn chi nhánh đà chấp hành nghiêm túc quan điểm đạo NHNo&PTNT Việt Nam Tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế chuyển dịch theo hớng tích cực Trong hoạt động đầu t vốn chi nhánh đà có nhiều biện pháp đạo hữu hiệu từ khâu điều tra phân loại, lựa chọn khách hàng Hà Nội) Chỉ lựa chọn khách hàng có đủ điều kiện, đủ tín nhiệm, SXKD có hiệu để đầu t, không phân biệt thành phần kinh tế, không chịu sức ép can thiệp từ bên theo Luật TCTD Hà Nội) Tỷ trọng cho vay DNNN giảm mạnh theo lộ trình tổ chức lại SXKD DNNN, tỷ trọng cho vay DN QD tăng nhanh phù hợp với xu phát triển chung kinh tế Mặt khác, lĩnh vực đầu t vốn chi nhánh bám sát định hớng, chơng trình phát triển kinh tế địa phơng thời kỳ để đầu t hớng, tạo giá trị hiệu kinh tế Hà Nội) xà hội cao theo định hớng công nghiệp hóa, đại hóa nông nghiệp nông thôn nói riêng kinh tế nói chung địa bàn III Kết hoạt động kinh doanh Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng NHNo&PTNT Bình Lục đề hớng kinh doanh tích cực để mặt nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, mặt khác hoàn thành nhiệm vụ định hớng mà NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam đề Vì chi nhánh đợc đánh giá đơn vị kinh doanh ổn định, an toàn, có hiệu Ta nhận thấy rõ qua bảng sau: Bảng Kết hoạt động kinh doanh cđa chi nhanh NHNo&PTNT hun B×nh Lơc thêi gian qua Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tæng thu 11.858 14.875 18.557 Tæng chi 7.661 10.639 12.677 * Quü thu nhËp 321 356 639 * Năm 2007: Tổng thu đạt 18.557, tổng chi 12.667 tû ®ång, quü thu nhËp 639 - Theo dâi kÕt thu chi chi nhánh NHNo&PTNT Bình Lục ta nhận thấy thu nhập có xu hớng tăng lên qua năm Năm 2005 thu nhập 321 tỷ đồng Đến năm 2006, quỹ thu nhập đạt 356 tỷ đồng năm 2007 639 Nhìn chung kết tài qua năm cho thấy hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Bình Lục đảm bảo thu đủ, chi đủ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro, chi nhánh đảm bảo đủ tiền lơng cho cán công nhân viên theo quy định Ngân hàng cấp kinh doanh có lÃi Chơng III Sơ qua nghiệp vụ kế toán NHNo&PTNT huyện Bình Lục Vũ Thị Hoàn - K4b 167 Tây Sơn Học viên ngân hàng Khoa Tài ngân hàng Trong hệ thống kế toán ngành kinh tế, kế toán Ngân hàng có vai trò vô quan trọng Một mặt phục vụ hoạt động ngành mặt khác tác động to lớn việc giám đốc hoạt động kinh tế tài công cụ đặc lực giúp Đảng Nhà nớc lÃnh đạo đạo điều hành kinh tế có hiệu NHNo&PTNT huyện Bình Lục kế toán ngân hàng đóng vai trò quan trọng góp phần lớn việc đa NHNo&PTNT Bình Lục ngày lên I- Kế toán thu chi tiền mặt Kế toán thu tiền mặt a) Quy trình: - Thực việc thu tiền mặt có chứng từ chuyển đến - Khi có chứng từ chuyển đến thi kế toán ngân quỹ phải kiểm tra tính xác chứng từ Nếu xác kế toán ngân quỹ bắt đầu kiểm đến tiền khách hàng nộp vào Quy trình luân chuyển chứng từ phải thực theo nguyên tắc thu trớc Hà Nội) ghi sổ sau - Một số chứng từ thờng đợc sử dụng thu tiỊn mỈt: GiÊy nép tiỊn, phiÕu thu, giÊy gưi tiỊn tiết kiệm b) Phơng pháp hạch toán: - Nợ TK tiền mặt quỹ - Có TK thích hợp Ví dụ: Ngày 20 tháng 10 năm 2008: TKNQ nhận đợc chứng từ ông Trần Bá Minh kế toán tiết kiệm chuyến đến với nội dung ông gửi tiết kiệm 16 triệu, kỳ hạn tháng - KTNQ sau kiĨm tra hỵp lƯ cđa chøng tõ KTTK gửi đến - KTNQ thu tiền khách hàng, hạch toán + Nợ TK 1011 :16 triệu + Có TK tiền gửi TK kì hạn tháng : 16 triệu Kế toán chi tiền mặt a) Quy trình: - KTNQ thực chi tiền mặt khách hàng có nhu cầu lĩnh tiền mặt từ tài khoản tiền gửi toán, Ngân hàng giải ngân tiền mặt chi tiền mặt từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu Vũ Thị Hoàn - K4b 10 167 Tây Sơn