Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục viết tắt NHTM NHTW NHNN TCTD TDNH GTCT TSC§ BGTG LVB HN H§QT HSC SXKD HĐKD BIDV GTGT : Ngân hàng thơng mại : Ngân hàng trung ơng : Ngân hàng nhà nớc : Tổ chức tín dụng : Tín dụng ngân hàng : Giấy tờ có giá : Tài sản cố định : Bảo hiểm tiền gửi : Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội : Hội đồng quản trị : Hội sở : Sản xuất kinh doanh : Hợp đồng kinh doanh : Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam : giá trị gia tăng SV: Sindavanh Lathipanya Lớp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Mỗi NHTM doanh nghiệp, kết kinh doanh tiêu chất lợng tổng hợp phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Để đạt đợc hiệu kinh doanh cao NH phải tiến hành đồng thời nhiều biện pháp khác gồm biện pháp để mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng cờng huy động vốn, sử dụng vốn, biện pháp quản lý thích hợp đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nhằm tăng khoản thu nhập, tiết kiệm chi phí cho Ngân hàng Những năm qua đà đánh dấu phát triển vợt bậc kinh tế Việt Nam nghiệp công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc Nền kinh tế tiếp tục tăng trởng cao ổn định Lĩnh vực Ngân hàng đà đổi cách mô hình tổ chức, cấu điều hành nghiệp vụ Có thể nói hoạt động hệ thống Ngân hàng đà có đóng góp đáng kể nghiệp đổi phát triển kinh tế đất nớc Các dịch vụ Ngân hàng ngày phát triển đa dạng phong phú, không ngừng đòi hỏi phải hớng tới nhận thức hệ thống ngân hàng, nghiên cứu vận dụng phơng pháp quản lý đại nhằm đạt đợc kết cao Trong hoạt động Ngân hàng nh bao doanh nghiệp khác với mục tiêu cuối đạt đợc lợi nhuận Lợi nhuận tiêu chất lợng tổng hợp phản ánh kết sản xuất kinh doanh mang lại sống cho doanh nghiệp Chính lẽ nên việc đánh giá kết kinh doanh việc tất yếu phải thực trình quản lý hạch toán kinh doanh Để làm đợc điều phải tính toán phân tích nhân tố tác ®éng chđ u ¶nh hëng ®Õn kÕt qu¶ kinh doanh Đó khoản thu nhập chi phí phát sinh trình hoạt động nhằm phát khoản thu lớn mang lợi nhuận cao khoản chi phí bất hợp lý nhằm thực tốt chế độ hạch toán kinh tế Từ việc phân tích ta đến đánh giá tác động tích cực, tiêu cực ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh để từ có biện pháp khắc phục kịp thời đắn Thấy đợc tầm quan trọng việc đánh giá phân tích quản lý khoản thu nhập chi phí cần thiết hoạt động kinh doanh qua thời gian thực tập Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội em đà chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm tăng thu, tiết kiệm chi phí nâng cao kết kinh doanh Ngân hàng liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà nội Với mục đích đa khoản thu nhập chi phí có ảnh hởng đến kinh doanh SV: Sindavanh Lathipanya Lớp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng từ đề xuất giải pháp nhằm tăng thu nhập, giảm chi phí, nâng cao kết kinh doanh Ngân hàng Lào Việt Chi nhánh Hà Nội đề tài em đợc chia làm ba chơng với nội dung nh sau: Chơng I: Cơ sở lý luận hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng hoạt động kinh doanh kết kinh doanh Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí nâng cao kết kinh doanh Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội Tuy nhiên trình độ thân nhiều hạn chế nên viết em không tránh khỏi sai sót Vậy em mong đợc góp ý sửa chữa bổ sung thầy cô giáo ban lÃnh đạo Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội để viết em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chơng Cơ sở lý luận hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1 Những vấn đề Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Sự đời Ngân hàng thơng mại Trải qua thời kỳ phát triển lâu dài ngân hàng đà chứng kiến thay đổi không ngừng lớn mạnh Các Ngân hàng thơng mại (NHTM) từ chỗ làm dịch vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ quỹ, bảo quản tiền gửi cho chủ sở hữu để nhận khoản thù lao, đà trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi, họ mở rộng dịch vụ ngày trở thành tập đoàn lớn mạnh, có hệ thống Lịch sử đời ngân hàng thơng mại gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất lu thông hàng hoá lịch sử phát triĨn cđa tiỊn tƯ, cđa c¸c kiĨu thiÕt chÕ x· héi SV: Sindavanh Lathipanya Líp: NHD – K6 Chuyªn đề tốt nghiệp Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Vì vậy, ngân hàng loại đợc gọi ngân hàng thợ vàng Việc lu hành riêng đồng tiền riêng quốc gia vùng lÃnh thổ kết hợp với thơng mại giao lu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thơng mại Ngời làm nghề đúc, đổi tiền, thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngợc lại Lợi nhuận thu đợc từ chênh lệch mua-bán Ngời làm nghề đổi tiền thờng ngời giàu có, trớc đà làm nghề cho vay nặng lÃi Họ thờng có két tốt để cất trữ, để đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền lÃnh chúa, nhà buôn nhiều ngời làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng loại tiền, tăng qui mô tài sản ngời kinh doanh tiền tệ Việc cất giữ hộ nhiều ngời khác điều kiện ®Ĩ thùc hiƯn to¸n Thanh to¸n qua trung gian làm nảy sinh toán không dùng tiền mặt, đến lợt nó, u điểm toán không dùng tiền mặt đà thu hút thơng gia gửi tiền nhiề Trong điều kiện lu thông tiền kim loại (bạc vàng), chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền vừa đúc tiền cho vay nặng lÃi Họ ngời làm nghề kinh doanh tiền tệ, hay gọi nhà buôn tiền Đầu tiên, nhà buôn tiền đà dùng vốn tự có vay, nhng điều không kéo dài Từ hoạt ®éng thùc tiƠn, hä nhËn thÊy thêng xuyªn cã tiỊn gưi vµo vµ cã ngêi lÊy tiỊn ra, song tÊt ngời gửi tiền không rút tiền lúc, đà tạo số d thờng xuyên két Do tính chất vô danh tiền, nhà buôn tiền sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền- kẻ cho vay nặng lÃi- thành nhà buôn tiền- Ngân hàng Hoạt động cho vay nh diễn chủ yếu dới hình thức phát hành chứng th ( tiền giấy) gửi tiền cho cần chi tiêu họ vàng gửi vào, phát hành tiền tín dụng Bên cạnh nhà giữ hộ cho vay để toán cho ngời đó, cách ghi tăng tài sản ngời đợc toán ghi nợ cho ngời vay tiền Lợi ích mà họ thu đợc trờng hợp (ngoài khoản phí giữ hộ toán hé) thĨ hiƯn ë sè tiỊn l·i mµ ngêi vay chi trả theo cam kết, tất nhiên ngời vay phải trả số vốn gốc kỳ hạn nợ đà cam kết Dần dà việc cho vay trở thành nguồn mang lại lợi ích ngời nhận giữ hộ toán hộ trớc chủ yếu thu lợi từ việc nhận phí giữ hộ tiền, phí toán Tuy nhiên hấp dẫn lÃi cho vay đà làm cho việc SV: Sindavanh Lathipanya Lớp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp thu hót tiỊn cđa ngêi gưi tiỊn trë lªn quan trọng sở để bành trớng việc cho vay Những ngời nhận gửi tiền đà thay thÕ c¸ch xư thÕ víi ngêi gưi b»ng c¸ch thay nhận phí từ họ trả cho họ lợng phí tuỳ theo quy mô kì hạn gửi tiền, nguyên đời lÃi suất tiền gửi Những sẵn sàng gửi vào ngân hàng số tiền có thời hạn cụ thể rút đợc ngân hàng trả cho khoản lợi tức đáo hạn, mà ngày gọi lÃi tiền gửi Những gửi tiền vào để sử dụng việc toán ngân hàng cho tiện lợi ngân hàng không trả lÃi Từ có phân biệt tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi kỳ hạn Đến nói rằng, ngời giữ hộ tiền đà trở thành nhà ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bản: nhận tiền gửi (nhận ký thác), toán hộ cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên đà có nhiều mâu thuẫn nảy sinh suốt trình phát triển hoạt động ngân hàng, phải kể đến hai mâu thuẫn quan trọng: Thứ , có vô số ngân hàng có quyền phát hành tiền khó kiểm soát số lợng tiền giấy mà chúng phát hành ra, khó kiểm soát việc lạm dụng phát hành tiỊn Thø hai, thùc tÕ nhiỊu nhµ kinh doanh tiền tệ đà cấp lợng tín dụng lớn mà không thu hồi đợc dẫn đến tình trạng khả chi trả Nhằm bảo vệ cho quyền lợi ngời gửi tiền ngời đầu t nh để có thống phạm vi quốc gia tiền tệ giám sát đảm bảo lành mạnh hoạt động ngân hàng, chức phát hành tiền ngân hàng đảm nhận Từ ngân hàng đợc chia làm ngân hàng hai cấp: + Ngân hàng Trung ơng( NHTW ) ngân hàng phát hành + Ngân hàng trung gian chủ yếu ngân hàng thơng mại Theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng( TCTD ) ViƯt Nam: ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM Ngân hàng thơng mại pháp nhân, thực thể kinh tế với t cách tổ chức kinh doanh nên NHTM đơn vị hạch toán kinh tế độc lập vầ tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh NHTM có họat động gần gũi với nhân dân kinh tế Nền kinh tế ngày phát triển cao, hoạt động Ngân hàng tận vào ngõ ngách đời sống kinh tế đất nớc Nghiệp vụ ngân hàng nói chung bao gåm tÊt c¶ SV: Sindavanh Lathipanya Líp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp việc mà ngân hàng thờng làm khuôn khổ nghề nghiệp họ Tuỳ điều kiện kinh tế mức độ phát triển kỹ thuật nớc, nghiệp vụ kinh doanh NHTM khác phạm vi công nghệ, nhng nói chung hoạt động NHTM bao gôm lĩnh vực chủ yếu (theo luật tổ chức tín dụng): huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ toán ngân quỹ Các nghiệp vụ ngân hàng thơng mại có quan hệ chặt chẽ với nhau, hỗ trợ để hình thành hoạt ®éng kinh doanh cđa NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trờng Khi Ngân hàng thơng mại vào hoạt động ổn định, nghiệp vụ xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động tạo thành chỉnh thể thống 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo tiền đề cho hoạt động ngân hàng Huy động nguồn khác xà hội để hoạt động lẽ sống quan trọng NHTM Nguồn vốn huy động chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm khoản mà nhân dân gửi vào (ký thác) cho hay vay đối tợng kinh tế nh NHTW, ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác, quyền, nớc ngoài, doanh nghiệp, nh©n d©n a NhËn tiỊn gưi TiỊn gưi cđa khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân c Ngân hàng đợc nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác + Tạo vốn qua huy động tiền gửi không kỳ hạn Đây loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Khách hàng yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản để trả cho ngời đợc hởng tiền hàng hoá dịch vụ đồng thời khách hàng chuyển số tiền đợc hởng vào tài khoản Đối với loại tài khoản tiền gửi mục đích ngời gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng thờng đợc gọi tài khoản tiền gửi tiền tệ nhiều nớc phần lớn giao dịch toán thông qua tài khoản tiền gửi toán đợc thực séc ngời ta gọi tài khoản tiền gửi phát hành séc Việt Nam Tài khoản séc thờng gọi tài khoản tiền gửi toán gồm tài khoản toán dùng cho doanh nghiệp tài khoản toán dùng cho cá nhân Hiện ngân hàng thơng SV: Sindavanh Lathipanya Lớp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp mại trả lÃi toán cho loại tiền gửi khoảng (0,1 %/ tháng) đồng thời thu phí toán khách hàng thực toán qua ngân hàng Tiền gửi phát hành séc tài sản có ngời gửi, phần cải ngời gửi Ngợc lại, ngời gửi tiền rút vốn khỏi tài khoản lúc có nhu cầu ngân hàng có nghĩa vụ thoả mÃn vô điều kiện yêu cầu Do nguồn vốn biến động thờng xuyên + Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi khách hàng đợc rút sau thời gian định từ vài tháng đến vài năm Mục đích ngời gửi đến lấy lÃi ngân hàng chủ động kế hoạch hoá việc sử dụng nguồn vốn tính thời hạn nguồn vốn Mức lÃi suất cụ thể phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền thoả mÃn ngân hàng khách hàng sở xem xét đến mức độ an toàn ngân hàng nh quan hệ cung cầu vốn thời điểm Tuy nhiên để tạo nên tính lỏng cho loại tiền gửi mà ngân hàng cho phép khách hàng đợc rút tiền trớc hạn nhng đợc hởng lÃi suất thấp quy định Đặc điểm tiền gửi có kỳ hạn lÃi suất cao (kỳ hạn dài lÃi suất cao) Khách hàng gửi tiền với mục ®Ých ®Ĩ lÊy l·i, v× vËy tiỊn gưi cã kú hạn có tính ổn định cao + Tiền gửi tiết kiệm Là khoản tiền để dành dân c đợc gửi vào ngân hàng với mục đích hởng lÃi Từ lâu tiết kiệm đợc coi công cụ huy động vốn truyền thống ngân hàng Loại tiền gửi Việt Nam đợc chia làm nhiều loại là: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn loại tiền gửi nhiều lần rút lúc Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng đợc rút bÊt cø lóc nµo TiỊn gưi tiÕt kiƯm cã mục đích: thờng loại tiền gửi tiết kiệm trung dài hạn nhằm mục đích bổ sung thêm vốn cho xây dựng nhà Tiền gửi huy động khác loại tiền gửi mà ngân hàng thực việc phát hành phiếu nợ ngắn hạn dài hạn nh trái phiếu Khi nhu cầu tín dụng kinh tế vợt tổng số nguồn vốn huy động để đảm bảo cho hoạt động kinh tế tiến hành đặn, ngân hàng phải đảm bảo cung cấp đầy đủ vốn cho kinh tế Ngân hàng nguồn vốn huy động đợc từ tiền gửi dân c, tiền gửi tổ chøc kinh tÕ, SV: Sindavanh Lathipanya Líp: NHD – K6 Chuyên đề tốt nghiệp TCTD khác vay vốn thị trờng liên ngân hàng vay Ngân hàng Nhà nớc( NHNN ) Bằng cách: b Phát hành giấy tờ có giá Khi đợc Thống đốc ngân hàng Nhà nớc chấp nhận, tổ chức tín dụng đợc phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc Ngân hàng phát hành kỳ phiếu, trái phiếu để thu hút tiền từ công chúng, nh vốn vay đà trở thành nguồn vốn quan trọng ngân hàng làm cho ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh Vốn có tính ổn định cao thời gian sử dụng lÃi suất Ngoài thông qua hình thứ tạo vốn giúp NHTM tạo vốn cách nhanh chóng c Vay vốn tổ chức tín dụng Đó khoản vay thông thờng mà NHTM vay lẫn thị trờng liên ngân hàng hay thị trờng tiền tệ nhằm đảm bảo nhu cầu vốn khả dụng thời gian ngắn Tại thời điểm có ngân hàng có dự trữ d thừa tài khoản tiền gửi toán họ NHNN, khoản dự trữ không sinh lời Vì họ sẵn sàng cho ngân hàng khác vay thời gian ngắn Thời h¹n cho vay, l·i suÊt cho vay thêng rÊt linh hoạt nhằm đảm bảo khả chi trả vào lúc NHTM d Vay vốn Ngân hàng Nhà nớc NHNN cho NHTM vay vốn trờng hợp NHTM thiếu vốn tạm thời hoạt động kinh doanh toán chi trả, hình thức vay chủ yếu tái chiết khấu giấy tờ có giá NHNN ngời cho cuối NHTM NHNN không cho NHTM vay để đầu t, khoản vay khoản vay ngắn hạn Việc cho vay nằm khuôn khổ sách quản lý tài tiền tệ Nhà níc ViƯc ¸p dơng mét chÝnh s¸ch l·i st linh hoạt kèm theo điều kiện phi lÃi suất thích hợp công cụ nợ vay ngân hàng chủ động đạt đợc nguồn vốn phù hợp với nhu cầu 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng Đây nghiệp vụ sinh lời chủ yếu NHTM, nghiệp vụ đóng vai trò định cho việc kinh doanh phơng hớng phát triển Ngân hàng Nghiệp vụ cho vay thờng chiếm tỷ trọng lớn tổng số tài sản có ngân hàng Vốn mà ngân hàng sử dụng vay ®Ịu xt ph¸t tõ ngn vèn huy ®éng, tõ c¸c khoản tiền nhàn rỗi kinh tế SV: Sindavanh Lathipanya Lớp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp NHTM cịng gèng nh c¸c doanh nghiƯp kinh doanh víi mục đích chủ yếu tìm kiêm lợi nhuận Ngân hàng có vay để hởng khoản tiền chênh lệch chi phí đầu vào đầu Ngân hàng trung gian hoạt động cho ngân hàng ngời mua đồng thời ngời bán Các NHTM cấp tín dụng dới hình thức nh: cho vay, chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá khác, cho vay thấu chi tài khoản vÃng lai, bảo lÃnh, cho thuê tài hình thức khác Thông qua ngân hàng tiến hành cho vay đơn vị, tổ chức kinh tế cá nhân có nhu cầu vay vốn Tuỳ theo nhu cầu vốn mục đích sử dụng vốn đơn vị vay mà ngân hàng qui định thời hạn cho vay Ngân hàng cho khách hàng vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Theo Quyết định số 284/2004/QĐ-NHNN1 ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, điều 10 thời hạn cho vay có qui định cho vay ngắn hạn tối đa đến 12 tháng, cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, cho vay dài hạn từ 60 tháng. + Cho vay ngắn hạn: hình thức cho vay bỉ sung thiÕu hơt vỊ vèn lu ®éng cho khách hàng vay hoạt động sản xuất kinh doanh vay vốn tiêu dùng Cho vay ngắn hạn chiếm tû träng lín tỉng vèn cho vay cđa c¸c NHTM.Các hình thức cấp tín dụng ngắn hạn nh : chiết khấu thơng phiếu, tín dụng ngân quỹ, bảo lÃnh, tín dụng có bảo đảm + Cho vay trung dài hạn: đợc thực dự án đầu t bản, dự án xây dựng sở hạ tầng phục vụ cho phát triển kinh tế- xà hội, mua sắm tài sản cố định, thay đổi chuyển giao công nghệ doanh nghiệp, đối tợng có chu kỳ sản xuất, kinh doanh dài ngày a Nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu Chiết khấu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHTM, khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đến hạn toán cho ngân hàng thơng mại để nhận lấy khoản tiền mệnh giá trừ lợi tức hoa hồng phí Đây hình thức tín dụng đơn giản, phiền phức ngân hàng Nghiệp vụ rủi ro khả toán thu hồi nợ ngân hàng chắn Hơn chiết khấu không làm đóng băng vốn ngân hàng thời hạn chiết khấu ngắn NHTM dễ dàng xin tái chiết khấu thơng phiếu NHTW b Nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng Bảo lÃnh cam kết ngân hàng việc thực thay cho khách hàng nghĩa vụ mà khách hàng không thực đợc.Tuy nhiên bảo lÃnh nghiệp vụ tín dụng xảy nhiều rủi ro, rđi ro nµy xt SV: Sindavanh Lathipanya Líp: NHD K6 Chuyên đề tốt nghiệp phát từ ngời đợc ngân hàng bảo lÃnh Bởi ngân hàng phải nghiên cứu cách kỹ lỡng uy tín, lực tài khách hàng trớc ký bảo lÃnh Chỉ ngân hàng đợc phép thực toán quốc tế đợc thực bảo lÃnh vay, bảo lÃnh toán, hình thức bảo lÃnh khác mà ngời nhận bảo lÃnh tổ chức, cá nhân nớc Bảo lÃnh NHTM đợc thực trờng hợp sau: + Bảo lÃnh vay vốn: Là bảo lÃnh ngân hàng tổ chức phát hành cho bên nhận bảo lÃnh, việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ không trả nợ đầy đủ, hạn + Bảo lÃnh toán: Là loại bảo lÃnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lÃnh cam kết toán thay cho khách hàng trờng hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ đến hạn + Bảo lÃnh dự thầu: Là loại bảo lÃnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trong trờng hợp khách hàng bị phạt vi phạm quy định dự thầu mà không nộp đủ tiền phạt cho bên mời thầu tổ chức tÝn dơng thùc hiƯn nghÜa vơ b¶o l·nh d· cam kết + Bảo lÃnh thực hợp đồng: Là bảo lÃnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lÃnh bảo đảm việc thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ khách hàng với bên nhận bảo lÃnh theo hợp đồng đà ký kết Trong trờng hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, tổ chức tÝn dơng thùc hiƯn nghÜa vơ b¶o l·nh cam kÕt Với khả ứng dụng rộng rÃi loại giao dịch vị trí bảo lÃnh ngân hàng ngày đợc củng cố cách chắn Có thể khẳng định hầu hết giao dịch lớn phạm vi quốc tế, nh nội địa có hỗ trợ bảo lÃnh ngân hàng Doanh số nghiệp vụ đà gia tăng cách đáng kinh ngạc hầu hết quốc gia giới c Cho thuê tài Cho thuê tài hay cho thuê vốn hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Bên cho thuê cam kết mua theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê Kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đợc quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện đà thoả thuận Tổng số tiền thuê SV: Sindavanh Lathipanya 10 Líp: NHD – K6