Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNV&N) có vai trò quan trọng kinh tế hầu hết quốc gia giới loại hình Doanh nghiệp (DN) đợc xem động lực vô quan trọng tạo nên phát triển cho kinh tế Thực đờng lối đổi Đảng Nhà nớc đề từ sau Đại hội lần thứ VI Đảng Cộng Sản Việt Nam năm 1986, kinh tế nớc ta phát triển theo chế thị trờng có điều tiết Nhà nớc, theo định hớng Xà héi chđ nghÜa Thõa nhËn c¬ cÊu kinh tÕ nhiỊu thành phần phát triển DNV&N bé phËn quan träng cđa nỊn kinh tÕ C¸c DNV&N đợc xem nguồn lực mạnh tơng lai không xa họ tạo nên tăng trởng mạnh mẽ cho kinh tế nớc nhà, tiền ®Ị ®Ĩ ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ mịi nhän phơc vụ nghiệp công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc Hiện nay, DN Việt Nam gặp nhiều khó khăn cần đợc tháo gỡ đặc biệt thiếu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Mà mét nh÷ng nguån cung cÊp vèn quan träng cho DNV&N hệ thống Ngân hàng thơng mại (NHTM) nớc Nhng thực tế, d nợ NHTM nớc khối DNV&N khiêm tốn Về phía Ngân hàng thơng mại (NHTM) tổ chức tài khác, số lợng DNV&N ngày tăng hứa hẹn khu vực khách hàng đầy tiềm có tốc độ phát triển cao với loại hình kinh doanh đa dạng Tăng cờng tài trợ cho DNV&N đà đợc đa vào chiến lợc phát triển hoạt động kinh doanh nhiều định chế tài chính, ngân hàng (NH) tổ chức phi NH Mặt khác, lợi nhuận NHTM thu đợc chủ yếu qua hoạt động đầu t tín dụng Vì vậy, chất lợng tín dụng tốt hay xấu định phần lớn đến lợi nhuận NH, ảnh hởng tới toàn kinh tế Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng DNV&N nay, qua trình thực tập Ngân hàng đầu t phát triĨn ViƯt Nam (BIDV) - Chi nh¸nh Hà Tây , sau nghiên cứu lý luận kết hợp với tình hình thực tiễn, em đà mạnh dạn chọn đề tài:"Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng đầu t ph¸t triĨn ViƯt Nam (BIDV) – Chi nh¸nh Hà T Chi nhánh H T Tõy Mục đích nghiên cứu Đề tài xem xét cách thống tổng quát thực trạng hoạt động tín dụng DNV&N Ngân hàng đầu t phát triển H Tõy (NHĐT&PT H Tõy) đa giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N chi nhánh Đối tợng phạm vi nghiên cứu Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề chọn hoạt động tín dụng DNV&N NHĐT&PT H Tõy làm đối tợng để nghiên cứu Tuy nhiên, hạn chế định, phạm vi nghiên cứu đề tài xem xét khía cạnh thực trạng giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N chi nhánh năm 2006 2008 Phơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, chuyên đề đà sử dụng phơng pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận luận giải thực tiễn nh: phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, luận giải, thống kêkết hợp lý luậnkết hợp lý luận thực tiễn từ đa giải pháp, kiến nghị Kết cấu đề tài Khoá luận gồm phần: Lời mở đầu, phần nội dung kết luận Trong đó, phần néi dung gåm ch¬ng: Ch¬ng I: Mét sè vÊn đề chất lợng tín dụng ngân hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng đầu t phát triển H Tõy Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N Ngân hàng đầu t phát triển H Tõy Chơng I Một số vấn đề chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1 số vấn đề chung Doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm DNV&N 1.1.1.1 Khái niệm Trong kinh tế thị trờng, DN đợc hiểu đơn vị kinh tế đợc thành lập cá nhân, nhóm cá nhân hay tổ chức đợc Nhà nớc cho phép hoạt động nhằm thực hoạt động kinh doanh lĩnh vực định mục đích công ích hay lợi nhuận Điểm khác biệt khái niệm DNV&N nớc việc lựa chọn tiêu thức đánh giá quy mô DNV&N lợng hoá tiêu thức thông qua tiêu chuẩn cụ thể Từ khái niệm chung DNV&N, tiêu thức giới hạn tiêu chuẩn tiêu thức đợc sử dụng phân loại DNV&N giới kết hợp với điều kiện , đặc điểm cụ thể riêng có Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Việt Nam, theo Nghị định Chính phủ số 90/2001/NĐ - CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển DNV&N DNV&N đợc định nghĩa nh sau:nDoanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất, kinh doanh độc lập đà đăng ký kinh doanh theo pháp lệnh hành, có vốn đăng kí kinh doanh không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 ngời Căn vào tình hình kinh tế - xà hội cụ thể ngành, địa phơng trình thực biện pháp, chơng trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói trên, bao gồm: + Các DN thành lập hoạt động theo Luật DN + Các DN thành lập hoạt động theo Luật DN nhà nớc + Các Hợp tác xà thành lập theo Luật hợp tác xà + Các hộ kinh doanh cá thể đăng kí theo nghị định số 02/2000/NĐ - CP ngày 03/02/2000 Chính phủ đăng kí kinh doanh 1.1.1.2 Đặc điểm DNV&N Hiện Việt Nam, theo kết điều tra DN năm 2007 Tổng cục Thống kê (GOS) Ngân hàng Thế giới (WB) Việt Nam công bố vào tháng 12/2007, với tiêu chí DNV&N DN có mức vốn dới 10 tỷ đồng dới 300 lao động, có gần 97% số DN Việt Nam thuộc nhóm vừa nhỏ Tốc độ gia tăng DNV&N nhanh tốc độ gia tăng DN lớn Trên giới, bình quân DNV&N chiếm dới 50% GDP Còn Việt Nam, theo đánh giá Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ơng khu vực DNV&N chiếm khoảng 40% GDP; đóng góp khoảng 29% tổng kim ngạch xuất khẩu; 14,8% tổng thu Ngân sách Nhà nớc Theo định hớng Chính phủ đến năm 2010, nớc có 500.000 DNV&N, tạo việc làm cho khoảng 20 triệu ngời lao động Các DNV&N tồn phát triển kinh tế thị trờng với đặc điểm sau: - DNV&N tồn phát triển ngành nghề, thành phần kinh tế - DNV&N có tính linh hoạt cao - DNV&N có máy sản xuất quản lý gọn nhẹ, hiệu - DNV&N có vốn đầu t ban đầu ít, khả thu hồi vốn nhanh, mang lại hiệu cao - Thị trờng cạnh tranh DNV&N thị trờng cạnh tranh hoàn hảo Nh vậy, qua đặc điểm ta thấy DNV&N có nhiều u điểm thị trờng làm tăng hội tồn phát triển hÃng kinh doanh Bên cạnh đó, DNV&N có bất lợi nh: Vị thị trờng thấp, tiềm lực tài nhỏ nên khả cạnh tranh thấp; khả huy động vốn để đổi công nghệ cao kém; điều kiện đào tạo công nhân, đầu t cho nghiên cứu, thiết kế cải tiến công nghệ , đổi sản phẩm kết hợp lý luận khó thực đợc bị hạn chế quy mô tính chất DNV&N Nh vậy, việc nắm rõ đặc điểm DNV&N kinh tế thị trờng giúp định chế tài chính, ngân hàng (NH) nh tổ chức phi Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH khai thác đợc khoảng trống thị trờng, từ mở rộng thị trờng, hoàn thiện nh phát triển sản phẩm, dịch vụ 1.1.2 Vị trí vai trò DNV&N kinh tế thị trờng Thực tế phát triển kinh tế giới đà khẳng định DNV&N giữ vị trí, vai trò quan trọng việc thúc đẩy mở rộng cạnh tranh, đảm bảo ổn định kinh tế, phòng chống nguy khủng khoảng quốc gia Khu vực DNV&N đợc xem xơng sống nỊn kinh tÕ ë nhiỊu qc gia ë hiƯn t¹i tơng lai Đặc biệt, cách mạng khoa học kĩ thuật - công nghệ xu hớng hội nhập kinh tế quốc tế ngày phát triển đà tạo điều kiện cho DNV&N có nhiều hội tập trung tối đa nguồn lực để nâng cao lực kinh doanh mình, đáp ứng nhu cầu hội nhập Mặt khác, xét phạm vi toàn cầu tính chất cạnh trạnh DN chuyển từ cạnh trạnh giá sang cạnh tranh chất lợng công nghệ Sự phát triển chuyên môn hoá hợp tác hoá, đà không cho phép DN tự khép kín chu trình sản xuất kinh doanh có hiệu Mà với mô hình sản xuất kiểu vệ tinh, DNV&N vệ tinh DN lớn tỏ thích hợp DNV&N ngày tan biến tập đoàn kinh tế lớn có khả mở rộng hợp tác ngày tăng nTiếp tục đẩy mạnh cải cách DN Nhà nớc, khuyến khích ngời đầu t vốn vào sản xuất kinh doanh, phát triển loại hình DN, có sách hỗ trợ DNV&N ; nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam giải pháp lớn mà Hội nghị lần thứ Ban Chấp Hành Trung ơng Đảng Cộng Sản Việt Nam khoá X đà thảo luận thông qua nhằm tận dụng hội, vợt qua thử thách để phát triển đất nớc nhanh bền vững Với vị trí nh vậy, DNV&N đóng vai trò vô quan trọng phát triển kinh tế mét quèc gia: Thø nhÊt: DNV&N cung cÊp cho nÒn kinh tế khối lợng lớn hàng hoá dich vụ; gia tăng nguồn hàng xuất khẩu, tăng nguồn thu cho Ngân sách nhà nớc, góp phần tăng trởng kinh tÕ quèc gia Thø hai: DNV&N t¹o sù cạnh tranh lành mạnh động lực phát triển nỊn kinh tÕ Thø ba: DNV&N gãp phÇn quan träng việc tạo lập phát triển cân chuyển dịch cấu theo vùng lÃnh thổ Thứ t: DNV&N gãp phÇn quan träng viƯc thu hót vốn đầu t dân c sử dụng tối đa nguồn lực địa phơng Thứ năm: DNV&N tạo điều kiện thu hút lao động, giải công ăn việc làm, góp phần giảm tỉ lệ thấp nghiệp xà hội Thứ sáu: DNV&N phát triển đà tạo thị trờng rộng lớn để tiêu thụ sản phẩm dịch vụ thị trờng tài Ngoài ra, DNV&N nơi hình thành, phát triển đội ngũ nhà kinh doanh động, đào tạo nguồn nhân lực có trình độ đất nớc Với số lợng lớn DNV&N nh nay, hàng năm khu vực đà thu hút đợc hàng ngàn sinh viên, ngời có trình độ tham gia vào lĩnh vực kinh doanh; tạo môi trờng thuận lợi cho việc hình thành tài trẻ, Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nâng cao chất lợng nguồn nhân lực cho đất nớc đáp ứng nhu cầu hội nhập toàn cầu 1.2 Tín dụng Ngân hàng thơng mại chất lợng tín dụng Ngân hàng DN vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm, phân loại vai trò tín dụng ngân hàng thơng mại (TDNH) 1.2.1.1 Khái niệm Danh tõ tÝn dơng (TD) xt ph¸t tõ gèc Latinh Creditum cã nghÜa lµ mét sù tin tëng tÝn nhiƯm lÉn nhau, hay nói cách khác lòng tin Một loại Tín dụng quan trọng kinh tế Tín dụng ngân hàng (TDNH) Có nhiều quan điểm khác TDNH, đứng khía cạnh chức hoạt động NH TD đợc hiểu nh sau: nTín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, DN chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận Bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn 1toán Cùng với tốc độ phát triển kinh tế thị trờng với trình độ khoa học ngày cao, đòi hỏi lợng vốn đầu t lớn, TDNH ngày phát triển mạnh mẽ Hình thức TD khắc phục đợc hết nhợc điểm hình thức trớc đó, đáp ứng đợc phát triển kinh tế Do nói, hình thức TD chủ yếu quan trọng quốc gia 1.2.1.2 Phân loại TDNH * Căn vào thời hạn cho vay có : - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn không 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lu động DN nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Thời hạn quy định loại cho vay từ 12 tháng đến năm chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Ngoài ra, loai cho vay nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên DN, đặc biệt DN thành lập - Cho vay dài hạn: Các khoản vay năm đợc gọi TD dài hạn, thời hạn lên tới vài chục năm Loại TD đợc sử dụng để thực trình tái sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu, kết mở rộng sản xuất với quy mô lớn * Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng có: - Cho vay đảm bảo: laọi cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh cđa ngêi thø 3, mµ viƯc cho vay chØ dùa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu NH Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cấp TD dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ bổ sung - Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa bảo đảm nh chấp cầm cố, phải có bảo lÃnh bên thứ Sự bảo đảm pháp lý để NH có thêm nguồn thứ 2, bỉ sung cho ngn thu nỵ thø nhÊt thiÕu chắn * Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng, bao gồm loại: + Cho vay có kỳ hạn trả nợ loại cho vay toán lần theo thời hạn đà thoả thuận + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ tức khách hàng trả nợ vốn lẫn lÃi theo kỳ; + Cho vay hoàn trả nợ nhiều kỳ nhng kỳ hạn trả nợ mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài ngời vay - Cho vay thời hạn cụ thể: Đối với loại cho vay NH yêu cầu ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nhng phải báo trớc thời gian hợp lý, thời gian đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng * Căn vào xuÊt xø tÝn dông : - Cho vay trùc tiÕp: Theo loại hình NH trực tiếp cấp vốn cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NH - Cho vay gián tiếp: Là khoản vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc, chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn to¸n C¸c NHTM cho vay gi¸n tiÕp theo c¸c loại: + Chiết khấu thơng phiếu (discount):ngời thụ hởng hối phiếu thơng phiếu hạn toán nhợng lại cho NH Trong trờng hợp NH cấp cho khách hàng khoản tiền mệnh giá trừ lÃi chiết khấu hoa hồng phí Cần lu ý, nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu ngờiđợc cấp TD ngời chịu trách nhiệm toán hcính cho NH hai ngời khác + Mua phiếu bán hàng (dealer paper) tiêu dùng máy móc nông nghiêp trả góp Trong điều kiện DN thơng mại tìm biện pháp để cạnh tranh việc tiêu thụ hàng hoá, bán chịu hàng hoá đợc coi biện pháp để mở rộng tiêu thu hàng hoá có hiệu Tuy nhiện nguồn vốn DN có hạn, cần phải có nguồn tài trợ NH thông qua nhợng lại phiếu bán hàng trả góp - Nghiệp vơ tÝn (nghiƯp vơ factory): lµ nghiƯp vơ mua khoản nợ thơng mại (các khoản phải thu), bên mua (factor) nhận việc thu nợ chấp nhận rủi ro TD Factory, thực chất hình thức tài trợ vốn lu động cho DN Việc cho vay theo hình thức nào, loại hình TD phụ thuộc vào đánh giá thẩm định NH nh thoả thuận hai bên Ngoài loại hình TD chủ yếu trên( TD ngắn hạn TD trung dài hạn) NH thực số loại hình TD chuyên biệt khác nh: Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp - NghiƯp vơ b¶o l·nh (TD chữ ký): nghiệp vụ mà NH đứng cam kết khuôn khổ hợp đồng bảo l·nh lµ sÏ thi hµnh nghÜa vơ tµi chÝnh thay cho khách hàng (bên đợc bảo lÃnh) với bên thụ hởng bảo lÃnh khách hàng NH không thực nghĩa vụ đà cam kết - TD thuê mua: hình thức cho vay tài sản thông qua hợp đồng TD thuê mua theo ngời cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho ngời thuê sử dụng ngời thuê có trách nhiệm toán tiền thuê suốt thời hạn thuê, đợc quyền mua tài sản thuê đợc quyền tiếp tục thuê theo điều kiện hai bên đà thoả thuận - TD thấu chi: Thấu chi hình thức cấp TD đặc biệt đợc thực dựa sở hợp đồng TD, khách hàng đợc phép có số d nợ tài khoản vÃng lai theo hạn mức thấu chi định, thời hạn định, giúp cho khách hàng sử dụng vốn vay chủ động tiện lợi Tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu vốn cố định NH phải đa hình thức TD trung dài, bao gåm: - TD theo dù ¸n: NH sÏ cÊp TD dựa sở dự án sau đà đợc xem xét khẳng định tính hiệu quả, khả thi dự án - TD tuần hoàn: loại TD đợc coi TD trung dài hạn thời hạn hợp đồng đợc keo dài từ năm đến vài năm ngời vay rút tiền cần đợc trả nợ có nguồn thời gian hợp đồng có hiệu lực - TD đồng tài trợ (TD hợp vốn): hình thức nhiều tổ chức TD tập hợp vốn vay DN 1.2.1.3 Vai trò TDNH DNV&N kinh tế thị trờng Thứ nhất: TDNH góp phần hình thành cấu vốn tối u cho DNV&N Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiÕm cã DN hoạt động sản xuất kinh doanh mà sử dụng vốn tự có Việc hạn chế khả mở rộng sản xuất kinh doanh DN mà làm tăng giá vốn sản phẩm, dịch vụ DN Hiện để thực định đầu t, DN hay cá nhân thực hoạt động sản xuất kinh doanh từ hai nhóm nguồn vốn: vốn tự có vốn vay Nhng muốn vay bao nhiêu, vay lúc đợc mà phụ thuộc vào điều kiện yêu cầu theo qui định, luật định Chính bắt buộc DN phải xây dựng đợc cấu vốn tối u Cơ cấu vốn tối u kết hợp hợp lý nguồn tài trợ cho kinh doanh DN nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trờng DN mức giá vốn bình quân rẻ Thứ hai: TDNH tạo điều kiện cho DNV&N mở rộng sản xuất kinh doanh TDNH mở rộng qui mô hoạt động thông qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi toàn kinh tế để tài trợ cho thành phần kinh tế quốc dân Để đảm bảo cho DN không trì hoạt động sản xuất kinh doanh mà tái sản xuất mở rộng đặc biệt ngành nghề quan trọng TDNH đáp ứng nhu cầu vốn lu động vốn cố định cho DN Muốn mở rộng sản xuất kinh doanh phải có thị trờng, thị trờng tiềm nớc DN phải trọng thị trờng nớc Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp TDNH thông qua nghiệp vụ bảo lÃnh, tài trợ cho nghiƯp vơ xt nhËp khÈu ®· gióp cho DN thùc tốt nghiệp vụ Thứ ba: TDNH góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DNV&N Khi đa định cấp TD cho DN, NHTM thẩm định phơng diện hoạt động DN có lực kinh doanh DN NH cho vay khách hàng có hiệu kinh doanh cao, tài lành mạnh, bảo đảm có khả trả nợ NH đến hạn kết hợp lý luận Yếu tố thúc đẩy DN trọng nâng cao hiệu hoạt động lĩnh vực kinh doanh Đặc biệt, giúp DN tâm đến hiƯu qu¶ sư dơng vèn nh»m gi¶m chi phÝ s¶n xuất, tăng vòng quay vốn từ tạo điều kiện nâng cao khả tối đa hoá lợi nhuận cho DN Việc quản lý vốn NH thông qua trình hạch toán kinh tế góp phần củng cố chế độ hạch toán kinh tế DN thêm vững Nh việc nâng cao chất lợng TDNH DNV&N vô cần thiết để hoàn thiện kinh tế quốc dân, đặc biệt kinh tế phát triển nh Việt Nam 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng NH DNV&N 1.2.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng - Đồi với NH: chất lợng tín dụng định tồn phát triển NH nói riêng toàn bé hƯ thèng NHTM nãi chung Nhê n©ng cao chÊt lợng TD, tình hình tài nh lực cạnh tranh NH ngày đợc cải thiện Điều này, cho phép NH ngày mở rộng thêm phạm vi hoạt động, thu hút khách hàng truyền thống, khách hàng khách hàng tiềm từ mang lại lợi nhuận tối đa cho NH, phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh cđa toµn hƯ thèng NH cđa mét qc gia - Đối với DNV&N: Đảm bảo chất lợng TD điều kiện tiên DN muốn tiếp cận với nguồn vốn từ NH Và đà tiếp cận đợc với nguồn vốn từ NH, DN phải đảm bảo nguyên tắc TD Để làm đợc điều buộc DN trọng nâng cao công tác quản lý nguồn lực tất khâu quy trình sản xuất kinh doanh cho đồng vốn vay đợc sử dụng hợp lý có hiệu Chính điều đà giúp cho DN hoạt động ngày có hiệu hơn, tạo đợc uy tín NH, từ DN có héi tiÕp cËn víi vèn cđa NH 1.2.2.2 Sù cÇn thiết phải nâng cao chất lợng Tín dụng ngân hàng * Đối với NH Thơng mại Với t cách lµ trung gian tµi chÝnh nỊn kinh tÕ, viƯc nâng cao chất lợng TD điều kiện để NH bảo toàn tăng cờng nguồn vốn khách hàng Nếu chất lợng TD tốt , biểu việc áp dụng linh hoạt hiệu công tác huy động vốn tạo đợc nguồn vốn phong phú, đa dạng làm sở cho việc tạo cấu tài sản Có phù hợp với cấu tài sản Nợ, giúp NH có sách cạnh tranh giá tốt đối thủ cạnh tranh * Đối với chủ thể vay vốn Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Việc nâng cao chất lợng TD góp phần làm lành mạnh hoá quan hệ TD khách hàng với NH mà NH lại ®èi t¸c quan träng nhÊt c¸c ®èi t¸c cđa kinh tế (vì NH vừa ngời cho vay vừa trung gian toán) Việc tuân thủ nguyên tắc điều kiện TD sở hai bên có ý thức thúc đẩy thắt chặt mối quan hệ tạo khoản TD có chất lợng đảm bảo Từ giúp DN thờng xuyên đợc thoả mÃn yêu cầu vốn để trì mở rộng sản xuất kinh doanh, đợc hởng tiện ích khác nh thủ tục đơn giản, lÃi suất u đÃi hơnkết hợp lý luận tránh đợc chi phí kỷ luật TD làm giảm hiệu kinh doanh * Đối với kinh tế Hiệu hoạt động hệ thống NH quốc gia gơng phản ánh ổn định khả phát triển kinh tế quốc gia Trớc hết NH loại hình DN kinh tế, loại hình DN đặc biệt chuyên kinh doanh loại hàng hoá tiền tệ NHTM trung gian tài ngời có vốn ngời thiếu vốn Nếu nh NH hoạt động có hiệu làm cho khu vực tài đợc lành mạnh góp phần ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát Mặt khác NH giúp thành phần kinh tế có đủ vốn để mở rộng sản xuất từ thúc đẩy kinh tế phát triển Ngợc lại, chất lợng TD không đảm bảo dẫn đến kinh tế bị ngừng trệ dễ rơi vào tình trạng suy thoái 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lợng tín dụng Có nhiều tiêu để đánh giá chất lợng tín dụng, sau số tiêu thờng đợc NHTM trọng: Tốc độ luân chuyển vốn Doanh số thu nợ kì Vòng quay vốn tín dụng = D nợ cho vay bình quân Chỉ tiêu cho biết thời gian định vốn TD quay đợc vòng Số vòng cao tốt Tuy nhiên, vòng quay tăng nhanh d nợ giảm biểu không tốt dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn Chỉ tiêu tổng d nợ khả cho vay NH Tổng d nợ Khả cho vay NH = Nguồn vốn huy động Con số tốc độ tăng doanh số cho vay qua thời kỳ, năm phản ánh quy mô xu hớng việc đầu t NH mở rông hay thu hẹp Tổng d nợ đợc đề cập để đánh giá chất lợng TD bao gồm: cho vay ngắn Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hạn, trung - dài hạn loại TDNH chuyên biệt khác Chỉ tiêu đợc đo số tuyệt đối, phản ánh doanh số cho vay NH thời gian lựa chọn (thờng năm) Tổng d nợ thấp phản ánh chất lợng TD thấp NH khả mở rộng hoạt động cho vay, khả tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấpkết hợp lý luận Khi xem tiêu không nên xem xét chúng theo thời kỳ riêng rẽ mà phải xem xét chúng trình sở phân tích yếu tố bên để số phản ánh tốt Tuy nhiên thời điểm tổng d nợ cao phản ánh chất lợng TD NH cao Tỷ lệ nhỏ Nếu tỷ lệ gần NHTM phải ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng khả toán Nếu tỷ lệ thấp cần phải tăng trởng d nợ giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế rủi ro Do vậy, NH cần nhạy bén nắm bắt để đầu t có hiệu Chỉ tiêu nợ hạn Việt Nam, ngày 22/4/2005, Thống đốc NHNN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro TD hoạt động NH Tổ chức TD Theo đó, nợ xấu TCTD đợc xác định vào thực trạng khách hàng mà không vào thời gian hạn khoản nợ đợc phân làm nhóm định lợng là: Nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm 2- nợ cần ý; Nhóm 3- nợ dới tiêu chuẩn; Nhóm 4- nợ nghi ngờ; Nhóm 5- nợ có khả vốn- gốm khoản nợ hạn 360 ngày Các khoản nợ nhóm 3,4,5 đợc coi nợ xấu đợc trích tỷ lệ dự phòng tơng ứng 20%, 50%, 100% Các tiêu phản ánh nợ xấu NHTM gồm: - Tổng số nợ hạn: phản ánh giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ hạn NH Chỉ tiêu cho biết nguy rủi ro NH - Tỷ lệ giá trị khoản nợ hạn/tống d nợ cho vay cho thuê tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu/tổng d nợ cho vay cho thuê Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro TD NH, nhiên cha phản ánh hoàn toàn xác chất lợng TD NH - Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng d nợ nợ khó đòi/nợ xấu Những tiêu phản ánh trung thực thực tÕ nỵ xÊu cđa NH - Tû lƯ q dù phòng rủi ro/nợ xấu - Tỷ lệ dự trữ tốn thất cho vay/tổng d nợ cho vay cho thuê Trong kế hoạch dài hạn đến năm 2010, NHNN Việt Nam đặt mục tiêu phấn đấu tỷ lệ nợ xấu/tổng d nợ dới 5% Chỉ tiêu khả sinh lời Thu lÃi cho vay Tỷ lệ thu lÃi cho vay = D nợ bình quân Sinh viên: Vũ Đình Hà _ Lớp NHG _ K8