Lý LUậN CHUNG Về CHấT LƯợNG tín dụng của ngân hàng thơng mại
Khái quát về nh thơng mại
1.1.1 Khái niệm về nh thơng mại
Trên thế giới nghề nh đợc hình thành từ rất sớm, hình thức sơ khai của NhTM xuất hiện từ thời kỳ tiền t bản. NhTM ra đời trên cơ sở kinh doanh tiền tệ của những ngời thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín và sự giàu có của mình, họ nhận giữ tiền hộ và thu phí, đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán hộ cho ngời gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi họ lại đang nắm giữ rất nhiều tiền, do đó họ sử dụng chính số tiền này để cho vay lấy lãi Lợi nhuận cao đã kích thích những ngời thợ kim hoàn thay vì việc thu phí giữ hộ tiền bằng việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Khi tồn tại nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán hộ, có thể nói NhTM đã ra đời.
Nh là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động nh và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Do đó có thể nói "nh là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ nh với nội dung: nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch vụ chi trả hộ, cung ứng các phơng tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh khác"
1.1.2 Vai trò của nh thơng mại
Có thể thấy rằng NhTM là một sản phẩm của nền kinh tế xã hội, các hoạt động của NhTM ngày càng chứng tỏ đợc
Nh thơng mại là một trung gian tài chính: với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu t Trên thị trờng tài chính tồn tại hai loại quan hệ: quan hệ tài chính trực tiếp và quan hệ tài chính gián tiếp Quan hệ tài chính trực tiếp là quan hệ mà vốn đợc chuyển trực tiếp từ ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn Quan hệ này tồn tại rất lâu đời, nhng lại có nhiều hạn chế do không phù hợp về qui mô, thời gian, không gian Điều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh mối quan hệ gián tiếp. Quan hệ gián tiếp là quan hệ đợc thực hiện thông qua các trung gian tài chính Các trung gian tài chính sẽ làm nhiệm vụ chu chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Do chuyên môn hoá, các trung gian tài chính có thể làm giảm chi phí giao dịch, từ đó khuyến khích tiết kiệm và giảm phí tổn cho ngời đầu t, do đó cũng khuyến khích đầu t
Các nh thơng mại tạo ra phơng tiện thanh toán: Trong điều kiện phát triển thanh toán qua nh, các khách hàng nhận thấy nếu họ có đợc số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có đợc hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu Khi nh cho vay số d trên tài khoản tiền gửi của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ Do đó bằng việc cho vay, các nh đã tạo ra phơng tiện thanh toán Toàn bộ hệ thống nh cũng tạo phơng tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi đợc mở rộng từ nh này đến nh khác trên cơ sở cho vay Khi các nh không có dự trữ d thừa, thì toàn bộ hệ thống nh có thể tạo ra khối lợng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay.
Nh thơng mại là một trung gian thanh toán: Nh thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ cho khách hàng Các nh còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua nh Trung ơng hoặc thông qua hệ thống thanh toán
1.1.3 Các hoạt động cơ bản của nh thơng mại:
NhTM có các hoạt động cơ bản: hoạt động tạo lập vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động dịch vụ trung gian Đối với hoạt động tạo lập vốn bao gồm phần vốn tự có của nh và phần vốn mà nh huy động Huy động vốn là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động của nh. Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội là lẽ sống của các nh thơng mại Hoạt động huy động vốn đợc thể hiện dới các hình thức: nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, vay tõ NhTW Đối với hoạt động sử dụng vốn, cơ bản là hoạt động ngân quỹ nhằm duy trì khả năng thanh toán của nh, đáp ứng nhu cầu rút tiền cũng nh thanh toán thờng xuyên của khách hàng Hớng cơ bản trong hoạt động sử dụng vốn của nh là hoạt động cho vay Và một phần vốn còn đợc sử dụng vào đầu t chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu là chứng khoán ngắn hạn của Chính phủ Hoạt động này vừa là hoạt động mang lại lợi nhuận cho nh vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ trong nền kinh tế. Đối với hoạt động trung gian của NhTM, là hoạt động nh thực hiện theo yêu cầu của khách hàng, ngày nay hoạt động này ngày càng phát triển vì qua đó nh có thể nâng cao thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín của mình đối với khách hàng.
Tóm lại các hoạt động của một NhTM là rất phong phú, những hoạt động này ngày càng đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Tuy nhiên, trong các hoạt động của NhTM thì hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng nhất, là hoạt động sinh lời chủ yếu,quyết định kết quả kinh doanh của nh.
Hoạt động tín dụng của nh thơng mại
1.2.1 Bản chất của tín dụng:
Tín dụng đợc coi là mối quan hệ vay mợn lẫn nhau giữa ngời cho vay và ngời đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định Hay nói một cách khác tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay một tổ chức nhờng quyền sử dụng một khối lợng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay một tổ chức khác với những ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mợn và thu hồi.
Trải qua quá trình phát triển đã có nhiều hình thức tín dụng khác nhau Trong quá trình đầu tiên chủ yếu là cho vay bằng hiện vật, về sau chủ yếu cho vay bằng tiền. Trong quan hệ mua bán chịu, thông thờng giá bán chịu hàng hoá cao hơn giá bán bằng tiền mặt, phần chênh lệch này chính là lãi của hàng hoá đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau Vì vậy nó không đáp ứng đợc nhu cầu vay mợn ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hoá và tín dụng nh ra đời.
Tín dụng nh là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là nh - một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội trong đó nh giữ vai trò vừa là ngời đi vay, vừa là ng- ời cho vay Đó là quan hệ dịch chuyển vốn từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là nh. Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó luôn luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời Tín dụng nh có khả năng thu hút hầu hết những nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh. Chính nhờ có tín dụng nh mà những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đã trở thành tiền hoạt động, biến những đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Từ đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho nền kinh tế ngày càng phát triển.
1.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế với xu hớng tự do hoá, các nh phải luôn luôn nghiên cứu và đa ra các hình thức tín dụng khác nhau để có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của quá trình tái sản xuất, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và thực hiện phân tán rủi ro.
Dựa vào các tiêu thức khác nhau mà chúng ta tiến hành phân loại các hình thức tín dụng nh:
- Căn cứ vào mục đích sử dụng có các hình thức tÝn dông sau:
+ Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở đất đai, bất động sản trong lĩnh vực thơng mại dịch vụ.
+ Cho vay công nghiệp và thơng mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghệp, thơng mại, dịch vụ.
+ Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nh: phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay nh còn thực hiện cho vay để trang trải chi phí thông thờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dông.
- Căn cứ vào tài sản thế chấp có các hình thức tÝn dông nh sau:
+ Cho vay có tài sản thế chấp: Nh căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ của khách hàng.
Cho vay cầm cố: Là việc nh căn cứ vào tài sản khách hàng mang đến cầm cố tại nh Tài sản của khách hàng do nh bảo quản, trong suốt thời gian cầm cố khách hàng không đợc sử dụng nhợng bán, cho thuê
Cho vay thế chấp: Là việc nh căn cứ vào tài sản của khách hàng để đảm bảo cho khả năng trả nợ của khách hàng Tài sản không cần mang đến nh, khách hàng có quyền sử dụng nhng không có quyền bán và cho thuê
+ Cho vay không có tài sản thế chấp (Tín chấp): Nh cho vay trên cơ sở tin tởng khách hàng, tài sản thế chấp là uy tín, danh dự của khách hàng Ngoài ra còn có hình thức cho vay thông qua việc bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội cho cá nhân, hộ gia đình nghÌo vay vèn.
- Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng có các hình thức tín dụng nh sau:
+ Cho vay bằng tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đợc cung cấp bằng tiền nh: Thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp + Cho vay bằng tài sản: Phổ biến là tài trợ thuê mua.
- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng có các hình thức tÝn dông sau:
+ Cho vay trực tiếp: Nh trực tiếp cấp vốn cho khách hàng và khách hàng trực tiếp trả lãi và gốc cho nh.
+ Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn lại trong thời hạn thanh toán gồm các hình thức:
Mua các khoản nợ của các doanh nghiệp ( factoring): Là dịch vụ mua các yêu cầu ( giấy đòi nợ) của các công ty sau đó nhận tiền thanh toán về các yêu cầu này Các yêu cầu ở đây thờng là các giấy đòi nợ ngắn hạn phát sinh do cung cấp hàng hoá.
- Căn cứ vào thời hạn cho vay có các hình thức tÝn dông sau:
+ Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1 năm) Đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân
chất lợng tín dụng
1.4.1 khái niệm chung về cltd
CLTD là gì ? hay hiểu nh thế nào là một hợp đồng tín dụng co chất lợng tốt hay một hợp đồng có chấtlợng kém. CLTD lúc đầu đợc phản ánh bởi mức độ tổn thất phát sinh trực tiếp từ rủi ro trong việc cho vay hay tài trợ của Nh ở đây CLTD đợc coi là cao, tốt khi mà Nh có ít nợ xấu, hay thiệt hại từ các khoản vay la nhỏ, còn ngợc lại thì CLTD đợc coi là thấp, kém.
Hiện nay CLTD đã không còn bó hẹp nh trớc mà nó đã có sự thayđổi trong quan niệm
CLTD đợc xác định hoặc đánh giá thông qua các chi tiêu,tiêu chí khác nhau bao gồm các chỉ tiêu trừu tợng và cụ thể, cácchỉ tiêu định lợng và định tính. Đối với mỗi Nh thì hệ thống các chỉ tiêu và cách đánh giá CLTD có thể có sự khác nhau, nhng phải đảm bảo sao cho các chỉ tiêu, tiêu chí phải xem xét và bao quát đợc đầy đủ cácthông tin về khách hàng trên nhiêu khía cạnh khác nhau ( thông tin về tài chính, thông tin phi tài chính
…) Với mỗi một khoản tín dụng của Nh thì đều có ít nhât có ba đối tợng có liên quan đó là Nhà nớc, khách hàng và Nh Do đó đối với mỗi một đối tợng thì CLTD lại đợc đánh giá theo những cách và khía cạnh khác nhau :
+ Đối với Nh : CLTD đợc thể hiện qua các chỉ tiêu sau
- Thu nhập từ hoạt động tín dụng
- Phạm vi và giới hạn tín dụng
- Tính cạnh tranh trên thị trờng
- Việc thanh toán gốcvà lãi theo hơp đồng tÝn dông
- Sự hợp tác của kh trong thời kỳ vay vốn + Đối với kh : CLTD đợc thể hiện qua lãi suất , phí suất tín dụng , thời gian đợc câp tín dụng kể từ ngày đã nộp đủ hồ sơ tín dụng, mức độ cấp tín dụng của nh , thái độ văn minh lịch sự , tác phong nhanh chóng hiệu quả trong giao dịch giữa cán bộ tín dụng với kh.
+ §èi víi NN. ở đây CLTD đợc xem xét dới góc độ xã hội nh là tín dụng nh đã giúp cho xã hội, nền kinh tế bao nhiêu các nhà máy xí nghiệp ,đã giải quyết công ăn việc làm cho bao nhiêu ngời… thực hiện nghĩa vụ với nhà nớc ra sao Tín dụng Nh càng tạo lên nhiều nhà máy xí nghiệp, giải quyết đợc nhiều công ăn việc làm cho nhiều ngời thì cang đợc đánh giá là hợp đồng tín dụng có chất lợng cao.
1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá CLTD Để có thể đánh giá CLTD của nh thì cần phải có nhiều các chỉ tiêu khác nhau Các chỉ tiêu này phải đảm bảo sao cho có thể phản ánh đợc đúng, đủ các thông tin liên quan đến khoản tín dụng , nhằm tạo nên một cơ sở, căn cứ giúp cho cán bộ tín dụng đa ra đợc đánh giá của mình đối vớikhoản tín dụng đó.
Các chỉ tiêu định tính ở đây bao gồm các yếu tố cấu thành lên uy tín và vị thế của nh nh : Thái độ phục vụ đón tiếp khách hàng của nhân viên cán bộ trong nh Hoặc về cơ sở hạ tầng địa điểm giao dịch của nh Với một thái độ đón tiêp lịch sự văn minh của cán bộ nh sẽ gây đợc thiện cảm đối với kh Một địa điểm giao dịch với một cơ ngơi đồ sộ, tranh thiết bị hiện đại sẽ khiến cho kh yên tâm và tin tởng hơn đối với nh
Doanh sè cho vay Đây là một trong những thớc đo để đánh giá hoạt động tín dụng của nh Nó phản ánh qui mô tín dụng mà nh đã cấp cho nền kinh tế Thờng thì doanh số cho vay đ- ợc tính trong một khoảng thời gian nhất định
Tổng d nợ và kết cấu d nợ
Khác với doanh số cho vay thờng đợc tính trong một khoảng thời gian nhất định, thì tổng d nợ lại đợc xem xét tại một thời điểm nhất định Nó cũng có ý nghĩa nh doanh số cho vay là đều phản ánh số vốn mà nh đã cho vay Nếu tổng d nợ mà nhỏ chứng tỏ nh hoạt động kém hiệu quả Có thể do công tác Marketing kém, hoặc do thủ tục hồ sơ còn quá phức tạp hay tiến đọ thẩm định hồ sơ còn chậm không đáp ứng đợc so với yêu cầu của khách hàng Song có một điều cần phải khẳng định là không phải cứ có d nợ càng cao thì đồng nghĩa với việc nh hoạt động hiệu quả Và cũng không phải dnợ càng cao thì CLTD còng cao nh vËy
Kết cấu d nợ có thể đợc phân chia theo các cách sau -phân theo thời hạn cho vay : cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn
- phân theo đối tợng vay vốn : Doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Nhìn vào kết cấu d nợ thì nh sẽ biết đợc tỷ lệ từng loại hình trong đó Nó sẽ giúp cho nh đa đợc những quyết định cho vay phù hợp với từng thời kỳ cũng nh mục đích của nh sao cho có lợi nhất
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn đợc tính bằng phần trăm của nợ quá hạn so với tổng d nợ
Nợ quá hạn Tổng d nợ Nqh là một hình thức nợ luôn tồn tại trong hoạt động tín dụng của nh Đó là những khoản nợ (gốc và lãi) của kh khi đã đến hạn trả mà không trả đợc cho nhcv mà không đa ra đợc một lý do chính đáng nào để giải thích Khi khoản nợ của kh đợc chuyển sang nợ quá hạn thì kh sẽ phải chịu một mức lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng Nếu tỷ lệ NQH càng cao thì NhCV càng có nguy cơ mất vốn ,mất khả năng thanh toán
Nh vậy tỷ lệ NQH càng cao thì CLTD càng giảm Do đó tỷ lệ NQH này đãvà đang đợc NhNN quy chỉ thị cho các NhTM cần phải đa ra các biện pháp xử lý để làm giảm tỷ lệ này xuóng mức tối đa
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng đợc xác định bởi công thức sau Công thức tính :
Doanh số thu nợ trong kỳ
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay càng cao thì vốn vay của nh luân chuyển càng nhiều và tham gia nhiều vào chu kỳ sản xuất và lu thông hàng hoá Hệ số này thờng đợc tính toán hàng năm bởi các nh nhằm đánh giá tình hình quản lý vốn tín dụng cũng nh CLTD Hệ số này càng cao → quản lý vốn tót, CLTD cao
Có hai yêú tố có thể làm cho hệ số này tăng lên đó là:
+ Thứ nhất là doanh số thu nợ trong kỳ tăng điều này phản ánh khả năng thu nợ của nh tốt
+ Thứ hai là d nợ bình quân giảm → số vòng quay tăng song ở đây nếu d nợ bình quân giảm thì nó cũng chứng tỏ khả năng cho vay của nh kém Do đó cần phải xem xét chỉ tiêu này với chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Chỉ tiêu này phản ánh tổng số vốn mà nh đã cho vay đợc so với tổng vốn mà nh đã huy động đợc
Tổng d nợ Tổng vốn huy động
Khái quát về NHCTĐĐ
2.1.1 – Quá trình hình thành và phát triển
Quá trình hình thành và phát triển chi nhánh NHCT Đống Đa có thể chia làm hai giai đoạn chính :
- Giai đoạn từ 07/ 1988 trở về trớc.
Từ năm 1955 – 1966 khi đó tiền thân của chi nhánh NHCT Đống Đa ngày nay là phòng Doanh nghiệp Ô Chợ Dừa của chi nhánh nghiệp vụ NhNN thành phố Hà Nội.
Từ năm 1959 – 1962 trụ sở của Chi Điếm chuyển về 237- 239 phố Khâm Thiên
Từ năm 1972 chuyển lên thành chi nhánh NhNN quận Đống Đa Lúc này cơ cấu tổ chức của nh đã có các phòng nghiệp vụ nh : Phòng kế toán, phòng tín dụng công nghiệp, phòng tín dụng thơng nghiệp, phòng tổ chức – hành chính, phòng ngân quỹ, quỹ tiết kiệm trung va các bàn tiết kiệm.
- Giai đoạn từ 07/1988 đến nay:
Từ tháng 07 năm 1988 chi nhánh NHCT Đống Đa chính thức đựoc thành lập theo nghị định 53/HĐBT chuyển từ NhNN quận Đống Đa thành NHCT Đống Đa trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội Từ tháng 04 năm 1993 NHCT quận Đống Đa chuyển thành chi nhánh NHCT khu vực Đống Đa trực thuộc NHCT Việt Nam- một trong 4 nh thơng mại quốc doanh lớn nhất trong cả nớc, có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ theo pháp lệnh nh.
Trớc năm 1998 thì chi nhánh NHCT Đống Đa hoạt động trên cả hai quận Thanh Xuân và Đống Đa ( Đến năm 1998 NHCT khu vực Thanh Xuân đợc thành lập) Hoạt động trên một địa bàn rộng lớn nh quận Đống Đa với 26 phờng và đợc xếp vào một trong những quận rộng nhất, là nơi đông dân c cùng với sự tập trung của nhiều doanh nghệp quốc doanh lớn, doanh nghiệp tập thể, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp t nhân, hoạt động đa dạng trên nhiều lĩnh vực Với địa bàn hoạt động nh vậy thì chi nhánh NHCT Đống Đa vừa có nhiều điều kiện thuận lợi xong cũng gặp nhiều thách thức trong quá trình hoạt động và phát triển
Song với tinh thần trách nhiệm và sự nhiệt tình tận tuỵ của đội ngũ cán bộ công nhân viên trong nh đối với công việc, đã đa chi nhánh NHCT Đống Đa phát triển một cách vững mạnh trong thời gian qua và hoạt động theo đúng phơng châm “ Sự phát triển và thành đạt của khác hàng là mục tiêu hoạt động kinh doanh của nh”
2.1.2 Chi tiết về địa điểm giao dịch của chi nhánh
* Trụ sở chính : Số 187 phố Tây Sơn – Phờng Quang Trung - Đống Đa – Hà Nội
Mạng lới hoạt động của chi nhánh bao gồm : 02 phòng giao dịch và 16 Quỹ tiết kiệm cơ sở
Danh sách địa điểm cụ thể 02 phòng giao dịch và
Phòng giao dịch Kim Liên : Số nhà 89 Lơng Định Của – Kim Liên - Đống Đa – Hà Nội
Phòng giao dịch Cát Linh : Số nhà 17 – Ngõ Hàng Bột –Phờng Cát Linh - Đống Đa- Hà Nội
QTK 29 : Số nhà 135 – Hồ Đắc Di – Phờng Nam Đồng - Đống Đa- Hà Nội
QTK 30 : Số nhà 94 – Láng Hạ- Phờng Láng Hạ - Đống Đa-
QTK 32 : Số nhà 89 – Lơng Đình Của – Phờng Kim Liên - Đống Đa- Hà Nội
QTK 33 : Số nhà 61A – Phố Tôn Đức Thắng – P Quốc Tử Giám - Đống Đa- Hà Nội
QTK 34 : Số nhà 142 Lê Duẩn – P Khâm Thiên - Đống Đa-
QTK 35 : Số nhà 02 – Ngõ 366 Phố Tây Sơn- P Ngã T Sở
QTK 36 : Số nhà 17- Ngõ Hàng Bột – P Cát Linh - Đống Đa- Hà Nội
QTK 37: Số nhà 237 – Phố Khâm Thiên – P Thổ Quan - Đống Đa- Hà Nội
QTK 38: Số nhà 111 Tây Sơn- P Quang Trung - Đống Đa- Hà Nội
QTK 39 : Số nhà 33 Phơng Mai – P Phơng Mai - Đống Đa-
QTK 41 : Số 2 – Trần Quý Cáp – P Văn Miếu- Đống Đa- Hà Néi
QTK 42 : Số nhà 87 - Đặng Văn Ngữ -P Trung Tự - Đống Đa- Hà Nội
QTK 43 : Số 187 – Tây Sơn – P Quang Trung- Đống Đa-
QTK 46 : Số nhà 10 – Nguyễn Trãi – P Ngã T Sở
2.1.2 khái quát về cơ cấu tổ chức
+ Thực hiện công tác thẩm định và đầu t vốn ngắn hạn, trung dài hạn cho nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các phơng án, dự án cải tiến kĩ thuật, mở rộng sản xuất… đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam.
+ Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh nh: Mở ht tín dụng, dự thầu, thực hiện hợp đồng, thanh toán .
+ Thực hiện tốt quy trình của NHCT Việt Namđề ra từ khi giải ngân đến khi thu hết nợ của khoản vay
+ Thờng xuyên phân tích tình hình tài chính của khách hàng trên cơ sở đó để có hớng đầu t phù hợp.
+ Thực hiện các hoạt động thu hút khách hàng .
+ Lập các báo cáo tín dụng theo quy định của NhNN Thành phố Hà Nội và NHCT Việt Nam (Định kỳ và đột xuÊt).
+ Phối kết hợp với phòng Kế toán- Tài chính, Kinh doanh đối ngoại trên cơ sở đó đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãI đúng hạn.
2- Phòng Kinh doanh đối ngoại.
+ Thực hiện nghiệp vụ L/C nhập khẩu và xuất khẩu + Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán khác nh : Nhờ thu, CAD.
+ Phối hợp với phòng Kinh doanh thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất và cho vay thế chấp bộ chứng từ theo quy định hiện hành của NHCT Việt Nam.
+ Nhận và thông báo bảo lãnh theo yêu cầu của nớc ngoài
+ T vấn cho khách hàng những vấn đề có liên quan tới các nghiệp vụ trên
+ Thực hiện các quy định về chứng từ kế toán ngoại tệ
+ Thc hiện các nghiệp vụ khác theo yêu cầu của Ban lãnh đạo Chi nhánh.
+ Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh trong ngày có liên quan đến ngoại tệ.
+ Quản lý các hồ sơ tài khoản tiền gửi, tiên vay, bảo lãnh cua khách hàng bàng ngoại tệ.
+ Thực hiện thu nợ, thu lãi, thu phí theo nhgiệp vụ phát sinh trong ngàyvà theo định kì.
+ Quản lý theo dõi các tài khoản điều chuyển vốn bằng ngoại tệ của NHCT Đống Đa tại các nh khác.
+ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán nhận và chuyển tiên ra nớc ngoài.
+ Thực hiện nghiệp vụ: Bảo lãnh, nhờ thu séc ngoại tệ, thanh toán séc du lịch, chi trả kiều hối
3- Phòng Kế toán- Tài chính:
+ Thực hiện các nghiệp vụ Kế toán – Thanh toán: Thanh toán điện tử, thanh toán điện tử liên Nh, thanh toán bù trừ, thanh toán chuyển tiền,
+ Lu giữ các tài khoản tiền gửi, tiền vay của các tổ chức kinh tế và cá nhân.
+ Thực hiện tính lãi: Lãi tiền vay, tiền gửi.
+ Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán tại quầy (Hiện đại hoá Nh).
+ Nghiệp vụ thanh toán các khoản chi tiêu nội bộ: Tiền lơng, thuế, các chi phí hành chính, BHXH, BHYTế, các chi phí khác.
+ Thực hiện các nghiệp vụ kế toán tiết kiệm (Tính lãi các loại tiền gửi tiêt kiệm .)
+ Kiểm tra, kiểm soát cân đối các báo biểu hàng ngày
+ Kiểm tra, kiểm soát tính lãi tiền vay, phí thanh toán.
+ Thc hiện các giao dịch, t vấn kháhc hàng .
4- Phòng Thông tin điện toán:
+ Thực hiện các nghiệp vụ TTĐT: Nhập các dữ liệu, cập nhật các chứng từ, lên cân đối hàng ngày.
+ Truyền thanh toán bù trừ hàng ngày.
+ Sử dụng, áp dụng các phần mềm ứng dụng.
+ Duy trì, bảo dỡng cac hệ thống máy chủ và mạng néi bé.
+ Thực hiện chơng trình tiền lơng và ATM.
5- Phòng Tiền tệ- Kho quỹ:
Thực hiện quyết định số 152/QĐ-NHCT ngày 06/9/2004 của HĐQT-NHCT Việt Nam.
+ Đảm bảo an toàn kho quỹ, tổ chức các dây lu động, thu chi tiền mặt, giấy tờ có giá khác.
+ Thực hiện các nghiệp vụ điều chuyển tiền tới các Quỹ tiết kiệm, tới các Nh khác, điều chuyển về NhNN và ngợc lại.
+ Xuất, nhập, bảo quản các giấy tờ có giá trị khác(khế ớc vay, tài sản thế chấp, cấm cố).
+ Thực hiện các nghiệp vụ thu, chi tiền mặt tại quầy theo chơng trình hiện đại hoá Nh.
+ Lập các báo cáo, điện báo, báo biểu tháng, quý về tình hình tiền mặt, tài sản thế chấp và hỗ trợ các Teller.
+ Là phìng tham mu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh về công tác huy đọng vốn tiền gửi dân c.
+ Tổ chức thực hiên việc huy động vốn thông qua cac Quỹ tiét kiệm.
+ Thực hiện quy trình nghiệp vụ huy động vốn theo quyết định 265/QĐ-NHCT9 ngày 24/6/1999 của Tổng Giám đốcViệt Nam.
+ Thực hiện cac tiếp thị, thu hút khách hàng + Tiến hành kiểm tra, kiểm soát các nghiệp vụ huy động vốn.
+ Lập các báo cáo , báo biểu về hoạt động huy động. 7- Phòng Giao dịch Cát Linh và Phòng Giao dịch Kim Liên.
+ Huy động tiền gửi các tổ chức kinh tế và dân c theo chế độ thể lệ qui định hiện hành.
+ Cho vay đối với các thành phần kinh tế theo đúng chế độ, thể lệ qui định của NHCT Việt nam.
+ Tổ chức hạch toán, kế toán kịp thời đầy đủ chính xác các nghiệp vụ phát sinh về tiền tệ, tín dụng, thanh toán theo đúng chế độ hiện hành và hớng dẫn của NHCT Việt nam
+ Đảm bảo an toàn công tác thu chi tiền mặt và quản
+ Quản lý an toàn tài sản, trang thiết bị, phơng tiện làm việc.
8 – Phòng kiểm tra – Kiểm soát
+ Xây dựng và thực hiện giám sát, kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh theo chơng trình, kế hoạch đợc Giám đốc phê duyệt về việc thực hiện qui trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ về quản lý kinh doanh ( Tín dụng, kế toán, tiết kiệm, kho quỹ )
+ Báo cáo kết quả kiểm tra, kiểm soát, kiến nghị với Giám đốc.
+ Tiếp nhận và giải quyết cácđơn khiếu nại, tố cáo của tổ chức cá nhân ….
+ Tham mu cho Giám đốc trong việc tổ chức, triển khai việc tuyên truyền, giáo dục, phổ biến pháp luật trong đơn vị Tham mu cho Giám đốc giải quyết các vụ việc phát sinh …
+ Có quyền yêu cầu các phòng ban và cá nhân thuộc đối tợng kiểm tra cung cấp tài liệu thông tin để thực hiện nhiệm vụ.
+ Thực hiện công tác pháp chế của HĐQT và hớng dẫn của Tổng Giám đốc NHCT Việt nam.
+ Làm đầu mối khi có các đoàn kiểm tra, kiểm toán, thanh tra đến làm việc tại đơn vị và tham mu với Giám đốc trong việc tổ chức thực hiện các đề xuất và kiến nghị của đoàn.
+ Thực hiện các chế độ báo cáo theo qui định và thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao thuộc lĩnh vùc kiÓm tra néi bé.
9 – Phòng Tổ chức – Hành chính.
+ Có chức năng nhiệm vụ tham mu cho Ban lãnh đạo, sắp xếp nhân sự, đào tạo, bồi dỡng, nâng cao trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, vi tính cho cán bộ.
+ Thực hiện việc qui hoạch, bổ nhiệm, điều động cán bộ, nâng bậc lơng, thực hiện các chế độ nh : BHXH, BHYT và các quyền lợi khác của ngời lao động.
+ Tổ chức các buổi Hội nghị, họp hành của chi nhánh Mua sắm trang thiết bị, tài sản phục vụ hoạt động kinh doanh.
+ Tổ chứccông tác bảo vệ tại trụ sở và các quỹ tiết kiệm, tổ chức vận chuyển, áp tải việc đa đón tiền đi đến các Quỹ tiết kiệm và điều chuyển.
10 – Tổ nghiệp vụ Bảo hiểm.
+ Thực hiện các nghiệp vụ đại lý Bảo hiểm ( Đại lý Bảo hiểm với Tổng công ty Bảo hiểm Việt nam ).
+ Thực hiện việc thu hút khách hàng để tăng các hợp đồng Bảo hiểm.
2.1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động của Chi nhánh NhCCT Đống Đa
Hoạt động Nh luôn luôn gắn liền với các hoạt động kinh tế xã hội và môI trờng xung quanh Dới đây ta đI xem xét những yếu tố ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa
Chi nhánh nằm trên địa bàn quận Đống Đa , thành phố
Thực trạng tín dụng đối với dnnn tại nh
2.2.1 Thực trạng nguồn vốn của Nh
Công tác huy đọng vốn đợc coi là hoạt đọng nền tảng cho mọi hoạt động tiếp theo của Nh nh cho vay ,đầu t ….
.Công tác huy đọng vốn của Chi nhánh NHCT Đống Đa đợc thể hiện qua bảng sau :
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Chi nhánh NHCT §èng §a Đơn vị : Tỷ đồng
2 Tiền gửi tổ chức kinh tế
( Nguồn : Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHCT Đống Đa qua các năm)
Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế có xu hớng tăng nhng mức tăng không đáng kể Tỉ trọng vốn huy động từ nguồn này trong tổng nguồn tiền gửi cũng không cao Đó là do phần lớn các doanh nghiệp gửi tiền vào nh chủ yếu là để phục vụ nhu cầu thanh toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh Trên thực tế, các doanh nghiệp luôn có nhu cầu về vốn để quay vòng sản xuất nên hầi nh không để nhiều vèn trong nh
Trong tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng thì tiền gửi huy động từ dân c chiếm tỉ trọng lớn.
Tiền gửi của dân c tăng qua các năm, và đặc biệt năm 2003, lợng tiền gửi dân c tăng lên đáng kể Điều này thể hiện đời sống kinh tế tăng, thu nhập của dân c tăng, ngời dân có các khoản tiết kiệm để gửi vào nh Mặt khác, do những năm gần đây, tình hình kinh tế của nớc ta t- ơng đối ổn định, lạm phát đợc duy trì ở mức vừa phải, đồng tiền có giá trị ổn định, không bị trợt giá, tâm lý ng- ời dân đợc củng cố, có sự tin tởng vào giá trị đồng tiền, do đó đã dần chuyển sang hình thức tiết kiệm vàng sang hình thức tiết kiệm nh
Công nghệ nh đã rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng Đời sống cao, ngời dân có thêm nhiều hiểu biết về các hoạt động nh cũng nh các tiện ích mà nó mang lại Việc tuyên truyền, quảng bá các tiện ích sản phẩm nh, cùng đội ngũ giao dịch viên năng động, đợc đào tạo cả về chuyên môn lẫn kĩ năng giao tiếp đã góp phần thu hút khách hàng đến với nh, làm tăng trởng vốn hoạt động của chi nhánh.
Xét loại nguồn huy động theo loại tiền ta thấy: Trong tổng số nguồn huy động của chi nhánh thì tiền gửi VNĐ chiếm tỉ trọng lớn, tốc độ tăng trởng của vốn huy động VNĐ nhanh hơn nhiều so với tốc độ tăng trởng vốn huy động ngoại tệ.
Tiền gửi ngoại tệ năm 2003 giảm so với năm 2002 nh- ng năm 2004 lại giảm so với năm 2003 Ngợc lại tiền gửi VNĐ lại có xu hớng tăng qua các năm Năm 2003 lợng tiền gửi này tăng lên đáng kể.Đến năm 2004 là 2533 tỉ đồng
Sở dĩ xảy ra chuyện đó là vì lãI suất VNĐ và lãI xuất USD có xu hớng tráI ngợc nhau Nền kinh tế tăng trởng tơng đối ổn định làm cho nhu cầu tín dụng VNĐ tăng lên, nhu cầu vốn tăng dẫn đến các NhTM buộc phảI nâng lãi suất huy động VNĐ Ngợc lại lãi suất của đồng U SD bị cắt giảm xuống mức thấp nhất trong 40 năm qua (25%/năm) Việc cắt giảm lãI suất của NhTƯ Mỹ đối với USD trong các năm qua đã buộc chi nhánh NHCT Đống Đa phải cắt giảm lãi suất huy động Điều này ngoài nguyên nhân trên còn có những nhân tố khác thuộc về bản thân nh, các chính sách của nhà nớc, sự biến động về tỉ giá, tâm lý ngời dân
Nói chung, công tác huy động vốn của chi nhánh là khá tốt Nó tạo ra một nguồn vốn dồi dào cho nh, không những để thực hiện cung cấp tín dụng cho nền kinh tế mà còn dùng để điều hoà vốn trong toàn bộ hệ thống. Tổng huy động vốn đến 31/12/2004 đạt 3043 tỉ đồng (bao gồm tiền gửi VNĐ và ngoại tệ quy đổi VNĐ), tăng 443 tỷ đồng với tốc độ tăng trởng17% so với thời điểm 31/12/2003 Trong đó tiền gửi ngoại tệ (quy VNĐ) đạt 5100 tỷ đồng, chiếm tỉ trọng 16,7% tổng nguồn vốn huy động và tiền gửi VNĐ đạt 2533 tỷ đồng, chiếm 83,2%.
2.2.2 Thực trạng tín dụng đối với DNNN tại NHCT §èng §a
Bảng 2.1 Tình hình cho vay của Chi nhánh NHCT §èng §a § ơn vị : Tỷ đồng
1 Doanh sè cho vay a, Quèc doanh b, Ngoài quốc doanh
2 Doanh số thu nợ a, Quèc doanh b, Ngoài quốc doanh
3 D nợ a, Quèc doanh b, Ngoài quốc doanh
( Nguồn : Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHCT Đống Đa qua các năm)
Kết quả là 2002 – 2004, hoạt động tín dụng đã đạt dợc kết quả khá khả quan.
Năm 2002, doanh số cho vay của chi nhánh là 1763 tỷ đồng, doanh số thu nợ là 1583 tỷ đồng Đến năm 2004, doanh số cho vay của chi nhánh tăng mạnh, đạt 2243 tỷ đồng và doanh số thu nợ trong năm này là 2134 tỷ đồng. Để đạt đợc kết quả trên, trớc hết là do nhu cầu vốn của doanh nghiệp tăng để mở rộng kinh doanh và chuẩn bị cho quá trình phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế. Mặt khác với sự đổi mới của cơ chế thị trờng và việc áp dụng chính sách lãi thoả thuận trong cơ chế tín dụng đã góp phần làm phát triển hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Khối lợng cho vay của khối quốc doanhvẫn gấp nhiều lần so với khối ngoài quốc doanh Trên thực tế, sự bất cân xứng này cũng cha đủ cơ sở để kết luận gì về thực trạng cho vay của chi nhánh, bởi vốn tài trợ cho khối quốc doanh nhiều hơn, không thể coi đây là dấu hiệu tiêu cực tuy nhiên chi nhánh phải xem xét tới sự bất cân đối này, bởi hoạt động tín dụngcủa chi nhánh, nhất là trong dài hạn. Trong thời gian sắp tới, bên cạnh những bạn hàng truyền thống trong khối quốc doanh, chi nhánhcần chú trọng hơn nữa tới đối tợng khách hàng ngoài quốc doanh.Đây là những khách hàng tiềm năng trong tình hình mới hiện nay Trong dài hạn, khách hàng ngoài quốc doanh sẽ là khách hàng tiềm năng cho nh mở rộng thêm thị phần, nâng cao uy tín cũng nh sức mạnh cạnh tranh trên thị tr- êng.
Về phía các đối tợng ngoài quốc doanh, khối lợng cho vay năm 2001 đạt 185 tỷ đồng Các năm 2002 và 2003 lần lợt là 195 tỷ và 540 tỷ, năm 2004 là 380 tỷ đồng Doanh số cho vay của khối ngoài quốc doanh cũng có xu hớng tăng mặc dù không phảI là nhiều Nếu so sánh doanh số cho vay năm 2002 với 2001, về số tuyệt đối đã tăng 5 tỷ, với tốc độ tăng trởng 2,7% Đến năm 2003 con số này đã tăng lên một cách rõ rệt, doanh số cho vay của năm 2003 so với năm
2002, về số tuyệt đố đã tăng 305 tỷ và tốc độ tăng trởng là 156,4% Còn năm 2004 giảm so với năm 2003 là 120 tỷ đồng tốc độ tăng trởng giảm -24
Bảng 2.1 Tình hình d nợ của Chi nhánh NHCT Đống Đa Đơn vị : Tỷ đồng
( Nguồn : Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHCT Đống Đa qua các năm)
Qua số liệu ở bảng trên ta thấy d nợ chủ yếu tập trung ở thành phần kinh tế quốc doanh Tỷ trong của nó khá lớn trong tổng d nợ cho vẩy năm 2002 chiếm 89.5% tổng số d nợ Năm 2003 giảm xuống còn 74,6% do d nợ của khối ngoàI quốc doanh tăng mạnh đă làm cho tỷ trọng d nợ khối quốc doanh giảm đI đáng kể Năm 2004 tỷ trọng này lại tăng lên và đạt 83.7 %
Nh vËy ta cã thÓ thÊy trong nh÷ng n¨m võa qua th× các doanh nghiệp nhà nớc vẫn là khách hàng truyền thống của Nh Các doanh nghiệp nhà nớc do có sự bảo đảm của nhà nớc nên đã tạo đợc lòng tin cho các Nh Còn các doanh nghiệp ngoàI quốc doanh vẫn ccha thực sự tạo dựng đợc niÒm tin tõ phÝa Nh
Bảng 2.1 Tình hình thu nợ của Chi nhánh NHCT Đống §a Đơn vị : Tỷ đồng
Tổng doanh số cho vay 1763 2400 2243
Tổng doanh số thu nợ 1583 2028 2143
380548 144% ( Nguồn : Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHCT Đống Đa qua các năm)
Nhìn vào bảng trên ta thấy tỷ lệ giữa thu nợ và cho vay của Chi nhánh đối vớidoanh nghiệp nhà nớc trong 3 năm 2002,2003,2004 lần lợt là 90.4% ,98.4% và 85.1% Khối doanh nghiệp ngoàI quốc doanh thì tỷ lệ này là 84.6% , 31.4% , 144% Sở dĩ năm 2003 tỷ lệ gia thu nợ và cho vay của khối doanh nghiệp ngoàI quốc doanh giảm mạnh (31.4%) là do năm 2003 quá trình cổ phần hoá của các doanh nghiệp quốc doanh diễn ra một cách mạnh mẽ Do đó doanh số cho vay của năm đó với khối doanh nghiệp ngoàI quốc doanh tăng lên đã làm giảm tỷ lệ này xuống còn 31.4% Còn nhìn chung doanh số thu nợ của chi nhánh là t- ơng đối cao gần bằng doanh số cho vay
2.2.2.4 Thực trạng nợ quá hạn
Bảng 2.1 Tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh NHCT §èng §a Đơn vị : Tỷ đồng
6 380 1.5% ( Nguồn : Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHCT Đống Đa qua các năm)
Nhìn vào bảng số liệu trên ta có thể tháy NQH có xu hớng giảm dần qua các năm NQH đối với thành phần kinh tế ngoàI quốc doanh có xu hớng giảm song vẫn cao hơn so với doanh nghiệp quốc doanh Qua các năm 2002, 2003,2004 ta có thể thấy diễn bién của tỷ lệ NQH nh sau : Đối với doanh nghiệp quốc doanh là ; 0.12 %, 0.21% , 0.21% Còn đối với doanh nghiệp ngoàI quốc doanh là : 4.1%, 0.8%, 1.5%.
Ta thấy rằng qua 3 năm trở lại đây tỷ lệ NQH đối với doanh nghiệp quốc doanh là nhỏ và chấp nhận đợc (