Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại nhno ptnt huyện hoàng su phì tỉnh hà giang 1

1 Chuyên Đề Tốt Nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động dịch vụ tốn nói chung tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng nói riêng, hoạt động dịch vụ chủ yếu, phát triển gắn liền với phát triển hoạt động ngân hàng, gắn liền với chất, chức tổ chức trung gian tài lớn kinh tế Trong chế thị trường hoạt động toán không dùng tiền mặt chức thiếu Ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt liên quan mật thiết với trình chu chuyển vốn kinh tế Làm tốt công tác tốn khơng dùng tiền mặt làm giảm lượng tiền mặt kinh tế nhằm góp phần điều chỉnh hợp lý khối lượng tiền lưu thông, ổn định nâng cao giá trị sức mua đồng tiền, hạn chế tối thiểu việc gây áp lực tâm lý giá Nhận rõ tầm quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt , năm qua ngành Ngân hàng tập trung đổi chế tổ chức, nghiệp vụ cải tiến chế độ tốn khơng dùng tiền mặt Nghị định 159/2003 NĐ-CP ngày 10/12/2003 Chính phủ Séc đời khắc phục hạn chế Nghị định trước, nhằm bước hồn thiện cơng tác tốn không dùng tiền mặt Thời gian qua công tác tốn nói chung tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng cơng cụ quan trọng q trình vận hành có hiệu sách tiền tệ góp phần vào cơng đổi mới, phát triển kinh tế Tuy nhiên, so với trình độ nước khu vực giới, đặc biệt nước có kinh tế thị trường phát triển, công nghệ ngân hàng đại hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt nước ta cịn nhiều hạn chế, bất cập việc tốn cịn chậm, tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt cịn chưa cao, sản phẩm dịch vụ tốn cịn nghèo nàn Để giải tồn tốn khơng dùng tiền mặt cần Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp phải có nghiên cứu, đề biện pháp khắc phục điều chỉnh, bổ xung hoàn thiện phục vụ cho nhu cầu tốn nhanh chóng kịp thời xác, an tồn thuận tiện đáp ứng nhu cầu thường xuyên với khối lượng lớn tổ chức kinh tế quay vòng nhanh, đáp ứng vốn cho sản xuất kinh doanh Sau thời gian tiếp cận với thực tế NHNo&PTNT Huyện Hồng Su Phì Tơi mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp mở rộng Thanh Tốn Khơng Dùng Tiền Mặt NHNo &PTNT Huyện Hồng Su Phì – Tỉnh Hà Giang ” làm chuyên đề tốt nghiệp Nội dung chuyên đề bao gồm chương: Chương 1: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt vai trị Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt NHNo &PTNT Huyện Hồng Su Phì – Hà Giang Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT Huyện Hồng Su Phì Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp Chương THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ VAI TRỊ CỦA THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò TTKDTM kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm đặc điểm TTKDTM Việc toán tiền - hàng hoạt động sản xuất kinh DN, tầng lớp dân cư thực theo phương thức toán chung là: Thanh toán tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt cách thức toán tiền hàng hố, dịch vụ khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tổ chức cung ứng dịc vụ toán TTKDTM đời khắc phục nhược điểm toán tiền mặt có nét đặc trưng riêng: Thứ : TTKDTM dùng tiền ghi sổ tốn khơng phải tiền mặt Thứ hai : Việc tốn khơng phải thực cách trao trả tiền mặt trực tiếp người mua người bán mà thực cách chuyển vốn từ tài khoản người trả sang tài khoản người hưởng, để thực TTKDTM hai bên mua bán phải mở tài khoản NH Thứ ba : Chủ thể tham gia quan hệ tốn khơng bao gồm người mua người bán tốn tiền mặt mà cịn có NH tổ chức tài khác đóng vai trị trung gian tốn, tốc Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp độ toán phụ thuộc lớn vào hoạt động Ngân hàng Chính nhờ điểm khác biệt mà tốn khơng dùng tiền mặt khắc phục nhược điểm toán ưu việt nay, với việc đem lại nhiều tiện lợi cho bên tham gia toán cho kinh tế vừa an tồn, vừa tiết kiệm chi phí bảo quản, kiểm đếm, vận chuyển thuận tiện vừa tiết kiệm thời gian Hơn kinh doanh việc chuyển vốn thời mang lại cho người kinh doanh khoản lợi khơng nhỏ Chính sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt (thanh tốn qua Ngân hàng) tạo khả Mặt khác, xét mặt vận chuyển việc toán qua Ngân hàng cịn tiết kiệm khoản chi phí lớn việc in ấn, bảo quản, kiểm điếm, vận chuyển tiền mặt Ngân hàng, tổ chức, đơn vị kinh tế, quan đoàn thể cơng ty Chính mà nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết Khi hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển đến trình độ định , hoạt động huy động tiền gửi đẩy mạnh, tiền ghi sổ ngày mở rộng tạo điều kiện biến khả trở thành thực tốn không dùng tiền mặt tất yếu thiếu Thanh toán tiền mặt toán khơng dùng tiền mặt có mối liên hệ mật thiết với , gắn bó chuyển hố lẫn khối thống gọi chu chuyển toán Sản xuất hàng hoá ngày phát triển, tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt tăng lên tất yếu, tỷ trọng toán tiền tiền mặt giảm tương ứng Do với việc giảm tỷ trọng toán tiền mặt việc phát huy tác dụng tích cực, phát huy ưu điểm TTKDT 1.1.2 Vai trị cơng tác tốn không dùng tiền mặt kinh tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp Trước yêu cầu kinh tế nhiều thành phần tốn khơng dùng tiền mặt trở thành mắt xích quan trọng khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động sản xuất lưu thơng hàng hố Bởi phương tiện tốn tiện lợi, an tồn, hiệu quả, đồng thời cịn giúp Ngân hàng Nhà nước kiểm soát đuợc đồng tiền qua hoạt động kinh tế, nắm bắt tín hiệu thị trường, phục vụ cho việc quản lý vĩ mô, điều thể rõ vai trị tốn khơng dùng tiền mặt: - Trước hết, kinh tế phát triển, việc trao đổi hàng hố khơng giới hạn phạm vi vùng mà cịn mở rộng phạm vi nước giới với khối lượng hàng hoá trao đổi ngày tăng lên dẫn đến việc người mua mang theo khối lượng tiền mặt lớn xa được, việc mang theo khối lượng tiền mặt lớn xa gây tốn an tồn q trình vận chuyển, bảo quản số lượng tiền Để giải khó khăn này, người mua tốn tiền hàng với hình thức tốn khơng dùng tiền mặt cách phát hành Séc sử dụng cơng cụ TTKDTM khác UNC, thẻ tốn… để trích chuyển từ tài khoản sang tài khoản người bán thơng qua vai trị trung gian Ngân hàng trung gian tài Như vậy, tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho q trình tốn nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm đảm bảo an tồn tài sản, từ góp phần thúc đẩy q trình sản xuất lưu thơng hàng hố thơng suốt, thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo nguồn vốn cho hệ thống Ngân hàng thương mại Với ưu điểm tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng phạm vi rộng lớn, thuận tiện an toàn giúp cho khách hàng giải khó khăn việc tốn tiền hàng Vì có nhiều khách hàng đến mở tài khoản NHTM Khi khách hàng chưa sử dụng đến số tiền tài khoản tiền gửi tạo lượng tiền nhàn rỗi Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp mà NH sử dụng vào cho vay, phục vụ trình sản xuất, lưu thơng hàng hố kinh tế, mang lại lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mặt khác, tốn khơng dùng tiền mặt hình thức trích chuyển từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác, tốn không dùng tiền mặt nghiệp vụ tuý gắn liền với hoạt động “tạo tiền” NHTM -Thanh tốn khơng dùng tiền mặt góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng, điều hồ khối lượng tiền lưu thơng mở rộng hoạt động tín dụng vì: + Xuất phát từ chế tiền mặt góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ, tốn khơng dùng tiền mặt gắn bó chặt chẽ với chế điều hoà tiền mặt Một vai trò quan trọng tiết kiệm giảm lượng tiền mặt lưu thơng tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ, chi phí bảo quản, in ấn, kiểm điếm, vận chuyển, bốc dỡ tìên mặt, nhờ góp phần giải tình trạng thiếu tiền quỹ Ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố thơng suốt + Như ta biết, để tham gia tốn khơng dùng tiền mặt trước hết khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng ký thác vốn vào đó, tạo điều kiện cho Ngân hàng kiểm soát lượng tiền kinh tế, khả tài doanh nghiệp Trên sở Ngân hàng tiến hành cung ứng lượng tiền thích hợp cho kinh tế + Mặt khác, việc mở tài khoản doanh nghiệp Ngân hàng giúp cho Ngân hàng tập trung nguồn vốn nhàn rỗi q trình tốn vay phục vụ q trình sản xuất lưu thơng hàng hố Điều chứng tỏ tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng việc phát triển nghiệp vụ tín dụng, đồng thời thơng qua nắm tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, khả tài khách hàng để có Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp định đầu tư tín dụng đắn - Thanh tốn không dùng tiền mặt tạo điều kiện thúc đẩy cạnh tranh Ngân hàng thương mại, lẽ sản phẩm dịch vụ sản phẩm mà Ngân hàng dễ dàng cung ứng cho khách hàng Chính để đáp ứng u cầu khách hàng Ngân hàng không ngừng cải tiến dịch vụ toán đưa sản phẩm toán nhằm phục vụ tốt đối tượng khách hàng 1.2 Những Quy định mang tính nguyên tắc TTKDTM việt nam Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý giao nhận toán tiền hàng hoáT, dịch vụ nên q trình giao nhận tốn bên tham gia phải tuân thủ quy định mang tính nguyên tắc sau: Một : Các chủ thể tham gia toán phải mở tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ toán để mở tài khoản Hai : Số tiền toán người chi trả người thụ hưởng phải dựa sở lượng hàng hoá, dịch vụ giao người mua người bán Ba : Người bán hay nhà cung cấp dịch vụ người hưởng số tiền người chi trả chuyển vào tài khoản nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời với lượng giá trị mà người mua toán; đồng thời phải kiểm soát kỹ chứng từ q trình tốn Bốn : Là trung gian toán người mua người bán, tổ chức cung ứng dịch vụ tốn phải thực vai trị trung gian tốn Để hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngày hoàn thiện Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp hơn, Chính phủ NHNN Việt Nam không ngừng nghiên cứu đưa văn có tính pháp lý, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TTKDTM nói chung hình thức TTKDTM phát huy tác dụng Hệ thống văn pháp quy bao gồm: - Luật NHNN luật TCTD ban hành năm 1997, có đề cập đến vấn đề toán qua NH - Quyết định 371/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN VN ban hành ngày 19/10/1999 quy chế phát hành toán thẻ Ngân hàng - Nghị định 159/2003/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 10/12/2003 cung ứng sử dụng Séc có hiệu lực thi hành ngày 01/04/2003 Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, cơng dân Việt Nam người nước ngồi hoạt động lãnh thổ Việt Nam (gọi chung đơn vị cá nhân) quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Việc mở tài khoản toán Ngân hàng thực toán qua tài khoản ghi đồng Việt Nam Trường hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo quy chế quản lý ngoại hối Chính phủ Việt Nam ban hành 1.2.1 Đối với khách hàng (Chủ tài khoản) 1.2.1.1 Thủ tục mở tài khoản tiền gửi Mở tài khoản tiền gửi, doanh nghiệp, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, cá nhân cần phải gửi cho Ngân hàng nơi mở tài khoản giấy tờ sau: * Đối với khách hàng doanh nghiệp, quan, tổ chức đoàn thể: - Giấy đề nghị mở tài khoản - Các giấy tờ chứng minh việc tổ chức thành lập theo quy định pháp luật Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G Chuyên Đề Tốt Nghiệp - Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp chủ tài khoản Đối với đồng chủ tài khoản gồm giấy tờ sau: - Giấy đề nghị mở tài khoản đồng sở hữu - Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp người đại diện cho tổ chức tham gia tài khoản đồng sở hữu - Văn thoả thuận (hợp đồngh) quản lý sử dụng tài khoản chung đồng chủ tài khoản * Đối với khách hàng cá nhân gồm giấy tờ sau: - Giấy đề nghị mở tài khoản; - Các giấy tờ chứng minh tư cách người đại diện, người giám hộ hợp pháp người chưa thành niên, người lực hành vi dân sự, người hạn chế lực hành vi dân Ngồi giấy tờ quy định đây, để phục vụ yêu cầu đặc thù hoạt động đơn vị mình, Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp thêm giấy tờ cần thiết khác để bổ sung cho hồ sơ mở tài khoản Các yêu cầu phải thông báo cơng khai có hướng dẫn cụ thể phù hợp với đối tượng khách hàng Các giấy tờ hồ sơ mở tài khoản gốc có xác nhận quan cấp có cơng chứng, chứng thực quan Nhà nước có thẩm quyền Các yếu tố kê khai hồ sơ mở tài khoản phải xác, thật Khách hàng phải chịu trách nhiệm yếu tố đăng ký hồ sơ mở tài khoản phải thông báo với Ngân hàng nơi mở tài khoản thay đổi yếu tố hồ sơ mở tài khoản Khi có thay đổi chữ ký người quyền ký giấy tờ toán giao dịch với Ngân hàng thay đổi mẫu dấu, chủ tài khoản phải gửi cho Ngân hàng nơi mở tài khoản đăng ký mẫu chữ ký hay Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G 10 Chuyên Đề Tốt Nghiệp mẫu dấu thay mẫu đăng ký trước đây, ghi rõ ngày bắt đầu có giá trị thay mẫu cũ 1.2.1.2 Sử dụng tài khoản tiền gửi Chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền tài khoản thơng qua lệnh tốn hợp pháp hợp lệ Chủ tài khoản Ngân hàng nơi mở tài khoản tạo điều để sử dụng tài khoản theo cách có hiệu an tồn - Được lựa chọn sử dụng dịch vụ toán Ngân hàng cung cấp phù hợp với yêu cầu, khả quy định pháp luật - Được uỷ quyền cho người khác sử dụng tài khoản theo quy định - Được yêu cầu Ngân hàng nơi mở tài khoản thực lệnh toán phát sinh hợp pháp, hợp lệ phạm vi số dư có hạn mức thấu chi (nếu phép) - Được yêu cầu cung cấp thông tin giao dịch toán số dư tài khoản - Được yêu cầu Ngân hàng nơi mở tài khoản đóng, phong toả thay đổi cách thức sử dụng tài khoản cần thiết - Được hưởng lãi suất cho số tiền tài khoản theo mức lãi suất Ngân hàng quy định tuỳ theo đặc điểm chủ tài khoản, số dư tài khoản phù hợp với chế quản lý lãi suất NHNN ban hành thời kỳ Trách nhiệm chủ tài khoản phải đảm bảo có đủ tiền tài khoản để thực lệnh toán lập Chịu trách nhiệm việc chi trả vượt số dư Có tài khoản trừ trường hợp có thoả thuận thấu chi với Ngân hàng Khách hàng tổ chức tín dụng có nhận tốn phải trì tài khoản tiền gửi NHNN số dư bình qn khơng thấp mức dự trữ bắt buộc NHNN quy định Mai Minh Tuấn – ĐHTC33G