Một số giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại nhn0 ptnt việt nam chi nhánh hà giang

Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng với tư cách trung gian toán kinh tế nên hoạt động toán hoạt động bản, tốn nhanh chóng, xác, an tồn tạo điều kiện thúc đẩy q trình chu chuyển vốn, tăng vịng quay vốn, giảm lượng tiền cần thiết lưu thơng cuối tiết kiệm chi phí cho xã hội Phương thức toán lớp dân cư phổ biến toán tiền mặt trực tiếp tay trao tay Theo phương thức toán này, năm phải tốn nhiều tỷ đồng cho chi phí bảo quản, kiểm đếm, vận chuyển chưa kể thời gian toán chậm, mà chưa an toàn Đây khoản tổn thất lớn, mà ta cần nhiều vốn để đầu tư phát triển Phương thức toán qua Ngân hàng khắc phục tình trạng Nó khơng tiết kiệm chi phí cho kinh tế xã hội, mà cịn cơng cụ thiết thực để điều tiết thúc đẩy hoạt động sản xuất, lưu thông hàng hố tăng vịng quay vốn kinh tế Bên cạnh tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho NHTM có thêm nguồn vốn tốn Đối với NHNN dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt làm giảm lượng tiền lưu thông, điều kiện tiên để NHNN nước thực tốt sách tiền tệ quốc gia Xuất phát vai trị, vị trí, thực trạng kinh tế trước yêu cầu đổi cấp bách hệ thống Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu kinh tế, đồng thời để hoà nhập vào hệ thống Ngân hàng giới, việc phát triển hệ thống toán NHTM lại cần thiết Nhận thức tầm quan trọng toán hoạt động Ngân hàng, thời gian thực tập chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hà Giang, kết hợp với kiến thức tích luỹ năm học vừa qua Em mạnh dạn chọn đề tài: “ Một số giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt NHN0&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà giang” làm luận văn tốt nghiệp Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài Kết cấu đề tài: Chương 1: Tổng quan toán KDTM mở rộng toán KDTM NHTM Chương 2:Thực trạng toán mở rộngTTKDTM NHN0&PTNT VN Chi nhánh tỉnh Hà giang Chương 3:Một số giải pháp mở rộng toán KDTM NHN PTNTVN - Chi nhánh tỉnh Hà giang Đây đề tài nghiên cứu rộng phức tạp Do thời gian nghiên cứu kiến thức kinh nghiệm thực tế không nhiều nên luận văn em không tránh khỏi thiếu sót định Kính mong thầy giáo góp ý để chuyên đề tốt nghiệp em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS Vũ Văn Hóa., thầy khoa Tài Chính trường đại học Kinh Doanh Cơng Nghệ Hà Nội, ban lãnh đạo, toàn thể cán nhân viên NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Giang giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Công Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KDTM VÀ MỞ RỘNG THANH TOÁN KDTM CỦA NHTM 1.1 Các hình thức TTKDTM áp dụng kinh tế 1.1.1 Khái niệm TTKDTM 1.1.2 Các hình thức toán KDTM .1 1.1.3 Các yếu tố tác động đến toán KDTM 11 1.2 Mở rộng TTKDTM số tiêu chí đánh giá TTKDTM .15 1.2.1 Khái niệm MR TTKDTM 15 1.2.2 Một số tiêu chí đánh giá MRTTKDTM 15 1.2.3 Điều kiện để mở rộng TTKDTM 16 1.3 Ý nghĩa mở rộng TTKDTM 17 1.3.1 Mở rộng TTKDTM góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội 17 1.3.2 Tăng nguồn vốn tín dụng cho NHTM .17 1.3.3 Góp phần kiểm sốt hoạt động kinh tế đơn vị tham gia TT 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TTKDTM VÀ MỞ RỘNG TTKDTM TẠI NHNO&PTNTVN – CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG 19 2.1 Tình hình kinh tế-xã hội tỉnh Hà Giang tác động tới hoật động Ngân hàng 19 2.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Hà Giang 2009-2011 .19 2.1.2 Những thuận lợi khó khăn TTKDTM 19 2.2 Thực trạng công tác TTKDTM Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hà Giang 21 2.2.1 Các hình thức TT KDTM áp dụng chi nhánh 21 2.2.2 Hình thức tốn séc .22 Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài 2.2.3 Thanh tốn UNC - chuyển tiền 25 2.2.4 Tình hình phát triển sản phẩm dịch vụ thẻ NHNo & PTNT tỉnh Hà Giang 27 2.3 Những kết đạt khó khăn, tồn .28 2.3.1 Những kết đạt 28 2.3.2 Những tồn 29 2.3.3 Nguyên nhân 30 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TTKDTM TẠI NHN0 & PTNTVN - CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG .31 3.1 Định hướng TTKDTM NHNo&PTNT Tỉnh Hà Giang 31 3.2 Một số giải pháp mở rộng TTKDTM NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang 32 3.2.1 Chính phủ cần hoàn thiện Luật qui định TTKDTM .32 3.2.2 Mở rộng hình thức TT phù hợp với địa bàn tỉnh Hà Giang: 32 3.2.3 Mở rộng tăng số Phòng giao dịch địa bàn xa trung tâm: 32 3.2.4 Ưu đãi tín dụng lãi suất tiền gửi với chủ tài khoản có số dư lớn: 33 3.2.5 Quảng bá hình thức Thẻ tốn cơng nhân, viên chức học sinh: 33 3.2.6 Nâng cao công nghệ NH phục vụ TTKDTM phù hợp với Hà Giang : 34 3.2.7 Nâng cao trình độ cán quản trị mạng tốn toán viên: 34 3.3 Một số kiến nghị 34 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 34 3.3.2 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 35 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài DANH MỤC NHỮNG CHỮ VIẾT TẮT TTKDTM NHNo&PTNT NHNN NHTM NHCP KBNN UNT UNC NHNo CBNV TCTD KKH CKH LCN LCC TTV Hà Thị Trang- TC1304 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng cổ phần Kho bạc Nhà Nước Uỷ nhiệm thu Uỷ nhiệm chi Ngân hàng nông nghiệp Cán nhân viên Tổ chức tín dụng Khơng kỳ hạn Có kỳ hạn Lệnh chuyển có Lệnh chuyển nợ Thanh tốn vốn MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN KDTM VÀ MỞ RỘNG THANH TOÁN KDTM CỦA NHTM 1.1 Các hình thức TTKDTM áp dụng kinh tế 1.1.1.Khái niệm TTKDTM TTKDTM cách thức tốn tiền hàng hố, dịch vụ khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thanh toán khơng dùng tiền mặt cịn định nghĩa phương thức tốn khơng trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào chứng từ hợp pháp giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc… để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đợn vị khác ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt gắn với đời đồng tiền ghi sổ 1.1.2.Các hình thức tốn KDTM 1.1.2.1 Thanh toán Nhờ thu Uỷ nhiệm thu Nhờ thu uỷ nhiệm thu giấy uỷ nhiệm người thụ hưởng lập nhờ tổ chức cung ứng dịch vụ toán thu hộ sở hàng hố giao cho ngườì mua dịch vụ cung ứng hồn thành Thanh tốn nhờ thu uỷ nhiệm thu áp dụng giao dịch tốn người sử dụng dịch vụ tốn có mở tài khoản nội tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ sở có thoả thuận hợp đồng điều kiện thu hộ bên trả tiền bên thụ hưởng Sơ đồ quy trình toán uỷ nhiệm thu Trường hợp KH mở TK tổ chức cung ứng dịc vụ toán Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính (1) Người trả tiền Khoa Tài (2) (3a) Người thụ hưởng (3b) Ngân hàng (1)Người thụ hưởng giao hàng cho người trả tiền hoàn thành cung ứng dịch vụ (2) Người thụ hưởng lập liên uỷ nhiệm thu kèm theo chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào NH nhờ thu hộ (3a) NH kiểm tra chứng từ ghi nợ TK tiền gửi báo nợ cho người trả tiền (3b) NH ghi có báo có cho người thụ hưởng Trường hợp KH mở TK không tổ chức cung ứng dịch vụ toán Người thụ hưởng (6) (1) Người trả tiền (2) NH phục vụ người thụ hưởng (4) (3) NH phục vụ người trả tiền (5) (1) Người thụ hưởng giao hàng hoàn thành cung ứng dịch vụ (2) Người thụ hưởng lập uỷ nhiệm thu kèm hố đơn, chứng từ gửi NH phục vụ (3) NH phục vụ người thụ hưởng kiểm tra chứng từ, ghi ngày nhận chứng từ, ký tên, đóng dấu uỷ nhiệm thu gửi chứng từ cho NH phục vụ người trả tiền (4) NH phục vụ người trả tiền kiểm tra yếu tố điều kiện, ghi Nợ TK tiền gửi Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Công Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài (5) NH phục vụ người trả tiền chuyển tiền thu tới NH phục vụ bên thụ hưởng (6) NH phục vụ người thụ hưởng ghi có TK tiền gửi tốn báo có cho người thụ hưởng Hình thức tốn uỷ nhiệm thu đơn giản, thuận lợi doanh nghiệp, tổ chức cung ứng dịch vụ điện, nước, điện thoại… đối tác có niềm tin lẫn , nhiên, xảy việc tốn chậm khơng có tiền tốn tài khoản người trả tiền khơng cịn số dư 1.1.2.2 Thanh tốn Thư tín dụng( Tín dụng chứng từ) Phương thức thư tín dụng phương thức tốn theo u cầu KH NH phát hành thư( gọi L/C-letter of credit-L/C) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho NH phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện, điều khoản qui định L/C Các bên tham gia toánL/C Người yêu cầu phát hành(L/C – The application for the credit) bên mà theo yêu cầu bên L/C phát hành Người hưởng lợi (The beoeficiary of the credit) bên mà quyền lợi bên L/C phát hành NH phát hành L/C (issuingbank) NH mà theo yêu cầu người yêu NH Phát hành NH Thơng báo cầu nhân danh phát hành L/C NH thơng báo(advising bank): NH NH phát hành yêu cầu thông báo L/C Sơ đồ qui trình tốn L/C Người u cầu Người hưởng phát hành L/C lợi (3) (8) (9) (11) (10) (2) (7) (6) (4) (1) Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Công Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài (5) (1) Hai bên mua bán ký hợp đồng toán theo L/C (2) Người yêu cầu mở L/C gửi đơn đến NHPH xin mở L/C (3) NHPH lập L/C chuyển cho người yêu cầu mở L/C (4) NHTB thông báo L/C cho người hưởng lợi (5) Người hưởng lợi giao hàng cho nhà nhập (nếu chấp nhận) (6) Người hưởng lợi lập chứng từ gửi cho NHTB (7) NH thông báo toán tiền cho người hưởng lợi (nếu phù hợp) (8) NHTB gửi chứng từ cho NHPH để hoàn trả (9) NHPH tốn cho NHTB (nếu phù hợp) (10)NHPH địi tiền nhà nhập chuyển toàn chứng từ cho nhà nhập sau nhà nhập toán( hay chấp nhận) (11) Người yêu cầu phát hành L/C(hay chấp nhận trả) thấy phù hợp Nội dung chủ yếu thư tín dụng: Số hiệu thư tín dụng: thư tín dụng có số hiệu riêng nhằm để trao đổi thông tin dùng ghi vào chứng từ liên quan Ngày phát hành thư tín dụng: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết NHPH L/C người hưởng lợi, để người hưởng lợi kiểm tra người yêu cầu hưởng lợi NH xác nhận (nếu có)là NH theo yêu cầu theo uỷ quyền NHPH thực xác nhận tín dụng Thời hạn trả tiền: nằm thời hạn hiệu lực L/C(nếu trả tiền ngay) nằm thời hạn hiệu lực L/C (nếu trả tiền có kỳ hạn) Thời gian giao hàng: thời gian qui định bên bán phải giao hàng cho bên mua kể từ L/C có hiệu lực Thư tín dụng bao gồm loại sau: Thư tín dụng huỷ ngang: loại thư tín dụng mà người mua có quyền đề nghị NHPH L/C sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ mà không cần báo cho người bán biết Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498 Trường ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội Chính Khoa Tài Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang: loại L/C sau phát hành không tự ý sửa đổi huỷ ngang khơng có thoả thuận bên có liên quan Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận: loại L/C khơng thể huỷ ngang ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu NH mở L/C Thư tín dụng khơng thể ,huỷ ngang miễn truy địi: loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang, sau NHPH trả tiền NH phát hành thư tín dụng khơng có quyền địi lại tiền với lý nào.khi sử dụng loại L/C này, người hưởng lợi phải ghi lên hối phiếu cụm từ “miễn truy đòi người ký phát”và L/C ghi Thư tín dụng chuyển nhượng: loại L/C khơng thể huỷ ngang mà NH trả tiền trả toàn hay phấn số tiền L/C cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi Thư tín dụng tuần hồn: loại L/C sau sử dụng hết hiệu lực lại có giá trị cũ tiếp tục sử dụng thời gian định Thư tín dụng giáp lưng: L/C mở sở L/C khác mở trước làm đảm bảo Thư tín dụng đối ứng: loại thư tín dụng có giá trị hiệu lực 1.1.2.3 Ủy nhiệm chi lệnh chi Uỷ nhiệm chi lệnh chi lệnh toán người trả tiền (lập theo mẫu tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định), gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nơi mở TK yêu cầu trích số tiền định TK để trả cho người thụ hưởng Uỷ nhiệm chi lệnh chi áp dụng toán tiền hàng hoá dịch vụ chuyển tiền người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán hay tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác hệ thống phạm vi nước Điều kiện, thủ tục toán, thời hạn hiệu lực thực lệnh chi uỷ nhiệm chi tổ chức cung ứng dịch vụ toán thoả thuận với người sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định NHNN Trong thời gian không Hà Thị Trang- TC1304 MSV:08A14498