Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh nhno ptnt thăng long

Chuyên đề tốt nghiệp 1- - Lời nói đầu Hoạt động ngoại thơng thiếu đợc cho phát triển quốc gia nào, đặc biệt quốc gia trình chuyển đổi chế quản lý kinh tế nh Việt Nam Sự phát triển hoạt động ngoại thơng lại gắn liền với phát triển dịch vụ toán ngân hàng, quan hệ ngoại thơng mà gọi toán quốc tế Mỗi ngân hàng thơng mại đặt mục tiêu, yêu cầu làm để cung cấp dịch vụ to¸n qc tÕ tèt nhÊt cho c¸c doanh nghiƯp – khách hàng Tuy nhiên, thực tế hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam, có Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Thăng Long bất cập so với yêu cầu cạnh tranh hội nhập, cần sớm đợc khắc phục Trong thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long , nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống hoạt động toán quốc tế tìm biện pháp nhằm tháo gỡ vớng mắc, tiến tới bớc hoàn thiện, nâng cao nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng No&PTNT Thăng Long vấn đề cần thiết Với suy nghĩ đó, với kiến thức đợc trang bị thời gian học trờng Học Viện Ngân Hàng kinh nghiệm thực tế, mong muốn góp phần vào việc phát triển nghiệp vụ toán quốc tế, đà chọn đề tài: "Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Bản chuyên đề đợc trình bày theo kết cấu: Chơng 1: Những vấn đề toán quốc tế ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động TTQT Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Chơng3: Giải pháp phát triển hoạt động TTQT Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Em xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS Nguyễn Thị Hồng Hải, ngời hớng dẫn, giúp đỡ em nhiều trình nghiên cứu hoàn thành chuyên đề Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 2- - Tôi xin chân thành cảm ơn cán phòng Thanh toán quốc tế Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Thăng Long đà tạo điều kiện thuận lợi góp ý kiến trình viết hoàn thành chuyên đề Hà nội tháng năm 2007 Sinh viên Phạm khánh Sơn Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 3- - Chơng1: vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nớc với tổ chức hay cá nhân nớc khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thờng đợc thông qua quan hệ ngân hàng nớc có liên quan Trong quan hệ quốc tế, quốc gia phải tham gia nhiều lĩnh vực: kinh tế, trị, văn hoá, hợp tác khoa học kỹ thuật Quan hệ đối ngoại phân chia thành loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Quan hệ mậu dịch quan hệ có liên quan, phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thơng mại quốc tế, quan hệ phi mậu dịch ngợc lại, không mang tính chất thơng mại, nh quan hệ ngoại giao, văn hoá du lịch Tất quan hệ quốc tế nêu đêu liên quan đến hoạt động toán quốc tế 1.1.2Vai trò toán quốc tế a Thanh toán quốc tế công cụ quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu, cầu nối quan trọng ngời mua ngời bán, mắt xích thiếu lu thông hàng hoá *Đối với bên xuất phải đạt mục đích: - Đảm bảo chắn thu đợc đúng, đủ, kịp thời tiền hàng điều kiện cụ thể thu nhanh tốt - Đảm bảo giữ vững giá trị thực tế số ngoại tệ thu đợc có biến động xảy - Góp phần đẩy mạnh xuất khẩu, củng cố mở rộng thị trờng đà có, tìm kiếm phát triển thị trờng *Đối với bên nhập cần đạt đợc mục đích: - Đảm bảo chắn nhận đợc hàng số lợng, chất lợng thời hạn Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 4- - - Trong điều kiện chi tiết khác không thay đổi trả tiền chậm tốt Do đó, ký kết hợp đồng thơng mại nói chung hợp đồng mua bán ngoại thơng nói riêng, phận quan trọng hợp đồng thơng mại phải đợc thoả thuận điều kiện toán Thanh toán quốc tế cầu nối nhà xuất nhà nhập gắn quyền lợi, trách nhiệm nghĩa vụ bên liên quan Việc thực điều kiện toán có nghiêm túc hay ảnh hởng tới uy tín độ bền quan hệ mua bán bên thơng trờng Thanh toán quốc tế phát sinh từ hoạt động ngoại thơng, thông qua toán doanh nghiƯp tham gia xt nhËp khÈu cã thĨ chđ ®éng nắm bắt tốt thông tin thị trờng nớc hiểu rõ thêm đối tác Cũng nhờ mà doanh nghiệp nắm bắt đợc nhu cầu thị trờng giíi, nã sÏ gióp cho hä viƯc lËp kế hoạch kinh doanh việc thực kế hoạch ®ã mét c¸ch tèt nhÊt b Thanh to¸n quèc tÕ thớc đo, nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh Thanh toán quốc tế ảnh hởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất kinh doanh, vËy sÏ ¶nh hëng tíi doanh thu lợi nhuận bên tham gia Thông qua hoạt động toán mà ngời ta đánh giá khả tài chính, uy tín nh tiềm lực đơn vị Do đó, xem xét tình hình toán công ty coi sở để tìm đối tác, bạn hàng cho lợi cho c Thanh toán quốc tế phơng diện quản lý nhà nớc Thông qua việc quản lý kiểm soát hoạt động toán quốc tế, nhà nớc coi công cụ quan trọng để quản lý đợc luồng ngoại tệ vào đất nớc, làm sở để thiết lập thực sách tài khoá phù hợp với thời kỳ phát triển định Thông qua để đề sách ngoại thơng thích hợp nh: nên khuyến khích mặt hàng mạnh để phát triển sản xuất phục vụ xuất khẩu, mặt hàng nên u tiên nhập để phục vụ lợi ích quốc gia d Vai trò toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 5- - - Thanh toán quốc tế đòi hỏi nghiệp vụ chuyên môn cao: Luật pháp nớc khác nên thơng mại đà có quy định thống nhất, thông lệ quốc tế mà bên tham gia Cán ngân hàng làm công tác toán quốc tế phải hiểu, nắm rõ biết cách vận dụng phơng thức toán quốc tế thông lệ quốc tế - Thanh toán quốc tế tạo môi trờng ứng dụng công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng nớc dù đà hay phát triển quan tâm đến hoạt động toán quốc tế Tiêu chí hoạt động toán nhanh chóng, kịp thời, an toàn xác Do công nghệ tiên tiến ngành ngân hàng đợc ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí - Thanh toán quốc tế đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng sở thu phí dịch vụ toán quốc tế - Thanh toán quốc tế làm tăng cờng quan hệ đối ngoại Nh đà nêu trên, ngời xuất ngời nhập có mâu thuẫn điều kiện thời gian, địa điểm, loại tiền phơng thức sử dụng toán Nên bên rơi vào hoàn cảnh nh vậy, họ cần phải tìm cách thoả hiệp để tìm chế vừa thuận tiện, vừa an toàn đáng tin cậy cho hai bên Để đạt đợc vấn đề có liên quan đến lợi ích chung song lại phải trung lập với hai bên, ngời mua ngời bán thờng trông chờ vào dịch vụ ngân hàng Một điều rõ ràng lúc bên gặp trực tiếp để toán khối lợng tiền định cho lợng hàng hoá có giá trị tơng đơng điều khó thực hiện, nguy hiểm chi phí tốn Do vậy, bên thờng chọn bên thứ ba độc lập làm trung gian toán mà đảm bảo quyền lợi cho họ, đồng thời tạo điều kiện cho trình trao đổi, toán đợc thực đáp ứng nguyện vọng chọ hai bên Bên thứ ba thờng tổ chức trung gian tài chính, ngân hàng tổ chuyên nghiệp có bề dày kinh nghiệm, có khả tài để có tài trợ cho ngời bán ngời mua vốn tự có huy động đợc Họ có mạng lới quan hệ đại lý rộng khắp, có công nghệ kỹ thuật tiên tiến bậc sử dụng toán, ngân hàng tiến hành toán quốc tế nhanh chóng, thuận tiện xác Nh vậy, toán quốc tế, ngân hàng đóng vai trò trung Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 6- - gian giúp cho trình toán theo yêu cầu khách hàng đợc tiến hành an toàn, nhanh chóng, tiện lợi, đồng thời t vấn, giúp đỡ, bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán nhằm giảm rủi ro cho khách hàng quan hệ mua bán với nớc Mặt khác, tạo điều kiện thực quản lý hiệu hoạt ®éng xt nhËp khÈu níc theo ®óng chÝnh s¸ch kinh tế đối ngoại đề 1.2 Những văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán quốc tế Mỗi quốc gia có luật pháp riêng, phong tục tập quán riêng Vì tham gia toán quốc tế thờng có bất đồng tranh chấp bên gây thiệt hại mặt thời gian tiền Để khắc phục tồn yêu cầu tổ chức, nhà xuất nhập ký kết hợp đồng kinh tế đối ngoại cần phải ý: Chấp hành tuyệt đối quy định, luật pháp nớc, đồng thời cần phải hiểu biết tuân thủ luật, lệ quốc tế Trên giíi, c¸c qc gia cïng víi c¸c tỉ chøc qc tế đà ký kết Thoả ớc, Hiệp định liên quan Đây văn mang tính chất pháp lý quốc tế điều chỉnh quan hệ toán Dới văn chủ yếu điều chỉnh trực tiếp quan hệ toán quốc tế 1.2.1 Quy tắc vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ TÝn dơng chøng tõ (UCP) Văn UCP phòng thơng mại quốc tế (ICC) soạn thảo ban hành Bản UCP đợc soạn thảo công bố năm 1933 đợc Hội nghị ICC lần thứ Viene thông qua, ấn phẩm có hiệu lực năm 1933 Sau đó, đà đợc ICC chỉnh sửa bổ sung hoàn chỉnh qua lần sửa đổi vào năm 1951, 1962, 1974, 1983,1993 tới vào tháng năm 2007 áp dụng UCP600 Nhng văn (UCP) đời sau không huỷ bỏ văn đời trớc đó, văn UCP ban hành vào năm khác có giá trị thực hành toán quốc tế Việc áp dụng văn UCP ý nguyện bên định thiết phải dẫn chiếu vào nội dung th tín dụng (áp dụng UCP số hiệu nào) UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, đợc hầu hết quốc gia công nhận UCP quy định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm bên tham gia vào giao dịch Tín dụng chứng từ Cần lu ý rằng, UCP văn mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa áp dụng bên tham gia phải thoả thuận ghi vào hợp Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 7- - đồng Một ngân hàng phát hành đà nêu rõ th tín dụng đợc phát hành là: tham chiếu theo UCP toàn giao dịch Tín dụng chứng từ phải đợc tuân thủ theo quy định UCP Đơng nhiên, bên có thoả thuận khác, cã dÉn chiÕu ChØ cã b¶n UCP gèc b»ng tiếng anh ICC phát hành có giá trị pháp lý, giải tranh chấp, phát sinh bên liên quan toán Tín dụng chứng từ, dịch sang tiếng nớc khác có giá trị tham khảo UCP áp dụng toán quốc tế giá trị toán nội địa Hiện Việt nam, tất ngân hàng thơng mại đợc phép hoạt động nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, tiến hành giao dịch toán theo phơng thức tín dụng chứng từ có cam kết tuân thủ thực văn UCP hành 1.2.2 Quy t¾c thèng nhÊt vỊ nhê thu (URC) Víi mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực thống nhất, nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thơng mại quốc tế, phạm vi toàn giới, phòng thơng mại quốc tế đà soạn thảo ban hành văn mang tên: Quy tắc thống nhờ thu (URC) Bản URC đà đợc phát hành từ năm 1956, sau đà đợc sữa đổi vào năm 1967, 1978 Bản URC đợc sửa đổi vào năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 víi tªn gäi URC1979 Revision – ICC Publication No 322 để phù hợp với phát triển thơng mại quốc tế theo hớng mở rộng đa dạng hoá, số nội dung URC số 322 không phù hợp sở ý kiến đóng góp phòng thơng mại quốc gia ngân hàng thơng mại nớc, phòng thơng mại quốc tế đà tiến hành bổ sung sửa đổi văn có tên URC số 522 có hiệu lực từ ngày 1/1/1996 Văn URC số 522 quy định vấn đề có tính nguyên tắc khái niệm, hình thức cấu Nhờ thu, quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng nh bên có liên quan, vỊ c¸c chi phÝ, c¸c chøng tõ Nhê thu 1.2.3 Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu Hối phiếu loại phơng tiện toán quốc tế thông dụng hoạt động thơng mại quốc gia quốc tế Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 8- - Trong phạm vi quốc gia, nớc sử dụng nguồn luật riêng Còn phạm vi quốc tế số Điều ớc quốc tế luật quốc gia hối phiếu, đợc ngân hàng bên tham gia hoạt động thơng mại quốc tế sư dơng tham chiÕu 1.2.4 Ngn lt ®iỊu chØnh quan hệ toán séc Séc đợc coi phơng tiƯn to¸n qc tÕ kh¸ phỉ biÕn ë c¸c nớc giới Nhìn chung quốc gia sử dụng séc làm phơng tiện toán quốc tế, áp dụng quy định có liên quan tới việc lu th«ng sÐc c«ng íc Geneve 1931 C«ng íc đợc thoả thuận ký kết nớc Tây Âu Geneve năm 1931 Nội dung chủ yếu đề cập tới quy định thống về: hình thức, nội dung, tính chất, việc phát hành lu thông séc, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan tới séc Ngoài công ớc Geneve 1931, thơng mại quốc tế tồn hệ thống luật séc Anh, Mỹ 1.2.5 Các điều kiện thơng mại quốc tế ( international Commercial Terms INCOTERMS) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế dùng để giải thích điều kiện thơng mại thông dụng sử dụng hợp đồng ngoại thơng Nó phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm bên mua bán việc phân chia chi phí rủi ro vận chuyển, bốc rỡ, bảo hiểm hàng hoá bên Nó đợc Phòng Thơng mại quốc tế ban hành lần vào năm 1936 nhằm có sở giải tranh chấp phát sinh giao lu thơng mại nớc Lần đời năm 1936 Incoterms gồm điều kiện thơng mại tập trung vào điều kiện đợc sử dụng cho việc vận chuyển hàng hoá đờng biển đến Incoterms đà đợc sửa đổi lần vào năm 1953,1967, 1976, 1980, 1990, 2000 Sau lần sửa đổi, Incoterms 2000 gồm có 13 điều kiện thơng mại, đợc chia làm nhóm đà bao quát đợc toàn phơng thức vận chuyển quốc tế( đờng biển, đờng hàng không) 1.2.6 Hợp đồng thơng mại quốc tế Hợp đồng thơng mại quốc tế( hay gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thơng) văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý giữa) văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bên bán thuộc quốc gia khác nhau, có quy định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 9- - với chứng từ liên quan nhận tiền toán, bên mua có nghĩa vụ toán tiền hàng nhận hàng Ngoài văn nêu trên, có văn điều chỉnh hoạt động liên quan đến hoạt động TTQT nh quy tắc hoàn trả liên ngân hàng( Uniform for Reimbursement) điều chỉnh giao dịch TDCT có liên quan đến ngân hàng hoàn trả; Bản phụ trơng eUCP500 xuất trình chứng từ điện tử( supplement to UCP500 for Electronic Presentation – eUCP); Tiªu chn qc tÕ vỊ thực tiễn ngân hàng kiểm tra chứng từ theo UCP500 (International Standard Banking Practice for Examinatin of the Documents under Documentary Credit ISBP) 1.3 Các phơng thức toán quốc tế Phơng thức toán quốc tế việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thơng ngời xuất ngời nhập Thực chất phơng thức toán cách thức mà ngời bán thu tiền ngời mua trả tiền Trong buôn bán quốc tế lựa chọn nhiều phơng thức toán khác Tuy việc lựa chọn phơng thức phải xuất phát từ nhu cầu ngời bán, thu tiền nhanh, đầy đủ yêu cầu ngời mua nhập hàng số lợng thời hạn quy định hợp đồng Sau số phơng thức toán chủ yếu đợc sử dụng thơng mại quốc tế 1.3.1 Phơng thức toán chuyển tiền 1.3.1.1 Khái niệm: Thanh toán chuyển tiền phơng thức toán, khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho ngời khác địa điểm định 1.3.1.2 Các bên tham gia toán: - Ngời yêu cầu chuyển tiền ( Remitter ): ngời yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nớc ngoài, thờng ngời nhập khẩu, ngời mắc nợ ngêi cã nhu cÇu chun vèn - Ngêi thơ hëng (Beneficiary): ngời đợc nhận số tiền chuyển qua ngân hàng, thờng ngời xuất khẩu, chủ nợ nói chung ngời đợc ngời chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6 Chuyên đề tốt nghiệp 10 - - - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trực tiếp trả tiền cho ngời thụ hởng Thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nớc ngời thụ hởng Phạm Khánh Sơn Lớp TTQTA K6