Ggiải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại nhtmcp công thương việt nam chi nhánh thanh xuân

31 LỜI NĨI ĐẦU Với quốc gia nào, kinh tế vốn ln yếu tố hàng đầu định tăng trưởng kinh tế Theo dự tính tương lai, nhu cầu vốn ngày tăng nhằm đáp ứng Theo dự tính tương lai, nhu cầu đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh tạo lực mới, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Để hoạt động kinh doanh phát triển cạnh tranh thị trường, doanh nghiệp cần phải đầu tư lượng vốn khơng nhỏ, mà vốn tự có doanh nghiệp đáp ứng phần nhu cầu vốn họ Trên sở đó, NHTM, với vai trị trung tâm tiền tệ - tín dụng kinh tế, giải pháp hiệu cho vấn đề thiết vốn doanh nghiệp Tuy nhiên năm gần đây, chịu ảnh hưởng suy thoái kinh tế giới, nhiều doanh nghiệp Việt Nam gặp khó khăn vấn đề tài chính, chí phá sản Vì vậy, vấn đề tín dụng NHTM gặp khơng khó khăn tồn như: an toàn, chất lượng, hiệu quả…đặc biệt vấn đề chất lượng khoản tín dụng Đây mối quan tâm hàng đầu NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thanh Xn chất lượng tín dụng liên quan trực tiếp đến trình kết hoạt động kinh doanh NH Chính lý trên, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân” Do trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên chuyên để khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo anh chị NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thanh Xuân để chuyên để hoàn thiện đầy đủ 31 CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Định nghĩa tín dụng tín dụng Ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Về sau, tín dụng chuyển sang hình thức vay mượn tiền tệ Cho vay, gọi tín dụng, việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hồn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do hoạt động làm phát sinh khoản nợ nên bên cho vay gọi chủ nợ, bên vay gọi nợ Do đó, Tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên - Một bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả, Thực chất, tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hồn trả 31 Theo luật tổ chức tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng ngày 26/4/2004 thì: “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” 1.2 Đặc trưng phân loại tín dụng ngân hàng a Đặc trưng tín dụng ngân hàng Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc điểm sau: Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng bao gồm tiền tài sản có giá trị khác thơng qua hai hình thức cho vay cho thuê Người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phái có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay người vay phải trả thêm khoản lãi Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện thời hạn định b Phân loại tín dụng ngân hàng Căn theo mục đích sử dụng: Theo tiêu chuẩn cho vay phân biệt dựa vào mục đích sử dụng vốn vay để làm Ví dụ: Cho vay bất động sản, cho vay công nghiệp thương mại, cho vay nông nghiệp, cho vay định chế tài chính, cho vay cá nhân, cho thuê… Căn theo thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn (thời hạn đến 12 tháng), cho vay trung hạn (từ năm đến năm), cho vay dài hạn (trên năm) 31 Căn mức độ tín nhiệm khách hàng: tín dụng phân chia dựa vào tiêu thức khả bảo đảm hoàn trả gốc lãi khoản vay Khoản vay đảm bảo 100% giá trị TSĐB đảm bảo phần , đặc biệt với DN uy tín khoản vay có rủi ro thấp ta bắt gặp khoản vay tín chấp Căn theo phương pháp hồn trả: Theo hình thức NHTM cho vay dựa vào cách thức chi trả vốn gốc lãi cho ngân hàng Đó tín dụng trả góp, tín dụng phi trả góp, tín dụng hồn trả theo u cầu Căn theo xuất xứ tín dụng: Là việc tín dụng cấp dựa vào tiếp xúc trực tiếp hay không trực tiếp người cho vay người trả nợ Căn theo cách phân loại này, tín dụng gồm có cho vay trực tiếp cho vay gián tiếp Căn theo hình thái giá trị: gồm có tín dung tiền (cịn gọi cho vay), tín dụng tài sản (cịn gọi cho th tài chính), tín dụng uy tín (cịn gọi bảo lãnh ngân hàng) 1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng a Đối với kinh tế - Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ hiệu cho kinh tế, thúc đẩy cạnh tranh doanh nghiệp, từ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - Tín dụng ngân hàng cơng cụ hiệu việc điều tiết khối lượng tiền lưu thông kinh tế, làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi, tập trung cung cấp vốn cho tái sản xuất mở rộng - Tín dụng địn bẩy kinh tế quan trọng làm tăng tốc độ chu chuyển tiền kinh tế 31 - Tín dụng ngân hàng góp phần mở rộng mối quan hệ kinh tế quốc tế b Đối với doanh nghiệp Tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có đủ vốn để cập nhật áp dụng tiến khoa học kĩ thuật, từ tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp kinh tế Tín dụng nguồn tài trợ giúp doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường Tín dụng góp phần thúc đẩy doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, tránh gây lãng phí vốn Tín dụng trợ thủ đắc lực giúp doanh nghiệp thỏa mãn chớp hội kinh doanh c Đối với ngân hàng - Tín dụng ngân hàng tạo lợi nhuận cho NHTM Không có tín dụng ngân hàng khơng thể có NHTM - Tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động vai trò vị kinh tế CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 2.1 Định nghĩa Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động phản ánh quan hệ vay mượn có hồn trả sở lịng tin bên ngân hàng với bên khách hàng - chủ thể kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận phát triển kinh tế xã hội Do cần có tiêu để đánh giá ước lượng độ tin tưởng khách hàng rủi ro mà ngân hàng gặp phải 31 Chất lượng tín dụng phạm trù phản ánh mức độ rủi ro bảng tổng hợp cho vay tổ chức tín dụng Để phản ánh chất lượng tín dụng, có nhiều tiêu, nói chung người ta thường quan tâm: tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, tỷ lệ cấu tài sản đảm bảo Ngồi ra, để đánh giá định tính chất lượng tín dụng, người ta cịn quan tâm đến: Cơ cấu dư nợ khoản vay ngắn - dài hạn tương quan cấu nguồn vốn tổ chức tín dụng, dư nợ cho vay lĩnh vực rủi ro cao thời điểm đó: bất động sản, cổ phiếu Chất lượng tín dụng thể qua nhiều tiêu chí khác như: Mức độ an tồn việc thu hồi vốn, khả sinh lời tăng lợi nhuận cho ngân hàng, đáp ứng cách tốt nhu cầu khách hàng, phù hợp với phát triển kinh tế xã hội Cụ thể: Đối với khách hàng: khoản tín dụng cấp phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng, với lãi suất kì hạn hợp lý, thu tục đơn giản thuận tiện, thu hút nhiều khách đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với phát triển kinh tế xã hội: tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa, góp phần thúc đầy công ăn việc làm khai thác tiềm kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tín dụng Đối với NHTM: mức độ, phạm vi, giới hạn phải phù hợp với thực lực ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh, ngun tắc hồn trả hạn có lãi, hạn chế rủi ro Như vậy, Chất lượng tín dụng khái niệm vừa cụ thể (thể qua tiêu tính tốn nợ q hạn, kết kinh doanh…) vừa mang tính trừu tượng (thể khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế…) Do đó, hiểu chất xác định xác nguyên nhân tồn giúp cho ngân hàng thực thắng lợi chiến lược kinh doanh đứng vững kinh tế thị trường 31 2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng a Đối với kinh tế - Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần thúc đẩy xã hội phát triển, thúc đẩy sản xuất hàng hóa lưu thơng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội - Đảm bảo chất lượng tín dụng điều kiện để ngân hàng thực tốt vai trị trung gian tốn trung gian tín dụng kinh tế, góp phần điều hịa vốn kinh tế - Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần thực tốt sách phát triển kinh tế xã hội Đảng Nhà nước nói chung sách tiền tệ nói riêng b Đối với khách hàng - Chất lượng tín dụng đảm bảo có nghĩa ngân hàng cung cấp kịp thời, đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh khách hàng, tạo niềm tin cho khách hàng c Đối với ngân hàng - Nâng cao chất lượng tín dụng làm tăng khả sinh lời cho than hoạt động tín dụng sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng - Đảm bảo chất lượng tín dụng hạn chế rui ro đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo ngân hàng phát triển bền vững tương lai - Nâng cao chất lượng tín dụng tức nâng cao uy tín ngân hàng, từ làm tăng khả cạnh tranh ngân hàng 31 2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng NHTM Có nhiều tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tùy thuộc vào ngân hàng mà số tiêu nhiều Để thuận tiện người ta thường chia thành tiêu định tính tiêu định lượng a Chỉ tiêu định tính Các tiêu định tính thể qua số khía cạnh sau: - Hoạt động tín dụng phải đảm bảo mục tiêu định hướng ngân hàng ngắn hạn dài hạn - Hoạt động tín dụng phải chấp hành quy định NHNN, luật TCTD… Ngoài hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc, quy trình tín dụng - Hoạt động tín dụng phải linh hoạt, phù hợp với loại khách hàng, thực tốt sách hỗ trợ khách hàng để nâng cao uy tín sức cạnh tranh ngân hàng - Chất lượng tín dụng xem xét thơng qua tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng, tình hình khai thác tiềm ngân hàng địa bàn hoạt động, sở vật chất đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng - Ngồi chất lượng tín dụng cịn thể qua trình độ cán tín dụng, lực quản lý, nhận thức, đạo điều hành từ người lãnh đạo b Chỉ tiêu định lượng Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn NQH tiêu hàng đầu cho biết chất lượng hoạt động tín dụng NQH khoản nợ mà đến kì hạn trả nợ lãi tiền vay bên vay không đủ tiền 31 để trả không gia hạn nợ Theo định 493 nợ hạn bao gồm khoản nợ từ nhóm đến nhóm Số dư nợ hạn Tổng dư nợ Chỉ tiêu thể NQH chiếm % tổng dư nợ Tỷ lệ NQH Tỷ lệ nợ hạn = cao chất lượng tín dung giảm thấp Tuy nhiên NQH điều tránh khỏi, thực tế NHTM cố gắng để giảm thấp tỷ lệ tới mức cho phép Tỷ lệ nợ xấu Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản… Nợ xấu coi chi phí khác doanh nghiệp cho vay Nợ xấu Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cho ta thấy tổng dự nợ tín dụng ngân hàng có bao Tỷ lệ nợ xấu = nhiêu % nợ xấu Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng thấp Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Tổng dư nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy động Đây tiêu phản ánh quy mô, khả tận dụng nguồn vốn cho vay Hiệu suất sử dụng vốn = NHTM, cho ta biết đồng vốn huy động đồng sử dụng cho vay Hiệu suất sử dung cao hoạt động kinh doanh ngày có hiệu ngược lại Chỉ tiêu tổng dư nợ 31 Tổng dư nợ tiêu phản ánh khối lượng tín dụng mà ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng dư nợ = dư nợ cho vay (ngắn hạn, trung dài hạn) Tổng dư nợ thấp chứng tỏ quy mơ hoạt động tín dụng NHTM yếu kém, khơng có khả mở rộng Tuy nhiên, điều khơng có nghĩa tiêu cao chất lượng tín dụng cao Tổng dư nợ tiêu tổng hợp, phản ánh chất lượng tín dụng Tổng dư nợ lớn thể việc áp dụng sách tín dụng động để phục vụ, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế Song, việc tăng quy mơ tín dụng phải bảo đảm cho vừa tăng quy mô sinh lời mà ngân hàng khơng phải chịu tổn thất rủi ro tín dụng gây nên Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Doanh số dư nợ Dư nợ bình qn Vịng quay vốn tín dụng thể tốc độ luân chuyển khoản vay mà ngân Vịng quay vốn tín dụng = hàng cấp cho kinh tế Chỉ tiêu thường dược NHTM tính tốn hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý vốn tín dụng chất lượng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Vịng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng dã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thơng hàng hóa Chỉ tiêu tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Số tiền trích lập DPRR Tổng dư nợ DPRR khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy Tỷ lệ trích lập DPRR = khách hàng tổ chức tín dụng khơng thực thiện nghĩa vụ cam kết DPRR bao gồm: Dự phòng cụ thể dự phịng chung Tỷ lệ trích lập DPRR ngân hàng cao thể chất lượng tín dụng ngân hàng thấp tỷ lệ trích lập cụ thể tính dựa dư nợ từ nhóm đến nhóm Một ngân hàng có