tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế
Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ra đời và phát triển là một tất yếu khách quan của nền sản xuất xã hội Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển đến một mức độ nhất định tất sẽ dẫn đến giầu nghèo Trong xã hội bắt đầu xuất hiện một tầng lớp có thu nhập cao, nhiều vốn và một tầng lớp khác có thu nhập thấp hơn, thiếu vốn để hoạt động sản xuất bình thường Để giải quyết mâu thuẫn nội tại giữa người thừa vốn và người thiếu vốn, thực hiện việc điều hoà nhu cầu tạm thời về vốn, hoạt động tín dụng ra đời.
Như vậy quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay Nó thể hiện quy trình vận động của vốn vay thông qua việc sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất và điểm cuối của quá trình là sự hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) của tín dụng.
Từ đó ta thấy: bản chất của tín dụng là quan hệ phân phối vốn dựa trên nguyên tắc hoàn trả vốn Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất của quá trình vận động tín dụng.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một bên là các cá nhân và các tổ chức trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò là người đi vay, vừa là người cho vay
Như vậy, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ kinh tế giữa ngân hàng với các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và nhân dân lao động Dựa vào việc tập trung vốn tạm thời chưa sử dụng trong nền kinh tế, dựa vào vốn tự có, vốn cấp phát của Nhà nước và vốn phát hành, ngân hàng thực hiện mối quan hệ kinh tế đó bằng phương pháp cho vay có hoàn trả
Quan hệ tín dụng ngân hàng chỉ được hình thành khi có những điều kiện kinh tế xã hội cụ thể làm tiền đề cho nó Chính vì vậy, mặc dù cácNHTM xuất hiện rất sớm nhưng quan hệ tín dụng chỉ được hình thành vào khoảng cuối thể kỷ 19 Thông thường quá trình vận động của tín dụng ngân hàng trải qua 3 giai đoạn:
- Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay : ở giai đoạn này vốn tiền tệ được chuyển từ ngân hàng sang người đi vay Đây là đặc điểm khác với mua bán hàng hoá thông thường vì trong quan hệ mua bán hàng hoá thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại.
- Sử dụng vốn trong quá trình sản xuất: sau khi nhận được khoản vay từ ngân hàng, người đi vay có quyền sử dụng lượng giá trị để thoả mãn một mục đích nhất định Trong giai đoạn này, vốn được sử dụng vào trong một quá trình mua hàng hoá, vật tư, nguyên vật liêụ, máy móc…để phục vụ sản xuất Tuy nhiên, người đi vay không có quyền sở hữu lượng giá trị này, mà họ phải hoàn trả trong một thời gian nhất định.
- Hoàn trả tín dụng : là giai đoạn kết thúc của chu kỳ tín dụng Sau khi vốn được sử dụng vào việc thực hiện một chu kỳ sản xuất, đến một thời hạn nhất định (được thoả thuận giữa ngân hàng và người đi vay vốn) vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho ngân hàng với lượng giá trị cao hơn lượng giá trị đã vay (bao gồm cả gốc lẫn lãi).
Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu của nền kinh tế mà còn kịp thời khắc phục những nhược điểm của các hình thức tín dụng khác trong lịch sử như: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại…
1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng
Một là, tín dụng là sự cung cấp một lượng giá tị dựa trên cơ sở lòng tin ở đây người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu qủa sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ Từ đặc trưng này cho thấy quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi các bên có sự tin tưởng lẫn nhau Để có lòng tin đối với khách hàng, ngân hàng luôn thẩm định đánh giá khách hàng trước khi cho vay Nến khâu này được thực hiện một cách khách quan, chính xác thì việc cho vay của ngân hàng gặp ít rủi ro và ngược lại.
Hai là, tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay và tính chất vốn của ngân hàng Như vậy, nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ một cách phù hợp với đối tượng vay thì khả năng trả nợ rất cao và ngược lại
Ba là, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những người tạm thời thừa vốn nên sau một thời gian nhất định ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động như khấu hao tài sản cố định, trả lương cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm… cho nên người vay ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi.Đây là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển.
Phân loại tín dụng ngân hàng
Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại tin dụng có cơ sở khoa học là tiền để để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Trong qúa trình phân loại có thể sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế cấc nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo các tiêu thức sau đây:
Căn cứ vào tiêu thức này có thể chia tín dụng ra làm ba loại:
Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hút tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu về sinh hoạt cá nhân Đây là tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì trong thời gian ngắn ít có những biến động xảy ra và nếu xảy ra cũng là những biến động ngân hàng có thể dự tính được.
Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn
1 0 nhanh Hình thức tín dụng này có mức độ rủi ro không cao vì ngân hàng có khả năng dự đoán được những biến động xảy ra.
Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, sân bay, bến cảng…) cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn Loại tín dụng này có mức độ rủi ro rất lớn vì trong thời gian dài thì có những biến động xảy ra không thể lường trước được.
Nếu căn cứ vào đối tượng tín dụng có thể chia tín dụng thành 2 loại:
Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của cấc tổ chức kinh tế, có ý nghĩa là cho vay bù đắp vốn lưu động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây là loại tín dụng có mức độ ro thấp vì vốn lưu động của doanh nghiệp là vốn luân chuyển trong chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng có thể theo dõi thường xuyên và nếu có biến động xảy ra thì kịp thời thu hồi vốn.
Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa là đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp và công trình mới Hình thức tín dụng này thường có mức dộ rủi ro cao hơn vì khả năng thu hồi vốn chậm hơn.
1.1.2.3 Mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Căn cứ vào tiêu thức này tín dụng được chia làm 2 loại:
Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cấp tín dụng thì chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Như vậy, mặc dù không có tài sản đảm bảo nhưng đây cũng là loại tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì khách hàng có uy tín rất lớn và có khả năng trả nợ ngân hàng rất cao thì mới được cấp tín dụng mà không có đảm bảo.
Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là cơ sở pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu nợ thứ hai Mậc dù có sự đảm bảo nhưng hình thức này vẫn có mức độ rủi ro vì có thể tài sản bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình.
1.1.2.4 Tính chất của tín dụng
Dựa vào tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại:
Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Đây là loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn vì ngân hàng không có đầy đủ thông tin về con nợ, hơn nữa các doanh nghiệp hầu như không có kinh nghiệm trong việc cấp tín dụng cho khách hàng của mình.
Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Mức độ rủi ro trong trường hợp này thấp hơn vì ngân hàng có thể trực tiếp gặp khách hàng và nó được thực hiện bởi những cán bộ có nghiệp vụ và kinh nghiệm trong việc cung cấp tín dụng.
Vai trò của tín dụng ngân hàng
Trong đièu kiện đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường, có sự điều tiết vĩ mô của nhà nước, tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trò hết sức quan trọng, nó huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư,trong toàn bộ xã hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy quá trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích sự tăng trưởng kinh tế.
Một là, tín dụng ngân hàng phục vụ sự phát triển của nền kinh tế nói chung và các đơn vị kinh tế nói riêng Thực hiện chức năng phân phối lại (cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn) tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hoá, thoả mãn những chi phí trong quá trình sản xuất cũng như lưu thông, tăng thêm giá trị TSCĐ, TSLĐ mà đơn vị đã sử dụng, do vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá trong nền kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thông, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua các chức năng của mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến sự phát triển của các ngành kinh tế: công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, văn hoá nghệ thuật bởi hoạt động tín dụng thoả mãn nhu cầu về vốn nhằm giúp đỡ các ngành nghề thực hiện thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý, sử dụng có hiệu quả lao động, vật tư, tiền vốn, cơ sở vật chất, kỹ thuật sẵn có, qua đó củng cố chế độ hạch toán kinh tế.
Hai là, tín dụng ngân hàng là công cụ để Nhà nước tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn hoặc các ngành kinh tế kém phát triển thông qua chính sách ưu đãi, từ đó thúc đẩy các ngành kinh tế cùng phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.
Ba là, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ Trong nền kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị và quy luật lưu thông tiền tệ đòi hỏi sự cân đối giữa hàng hoá và tiền tệ, đảm bảo sự ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, là một tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quả các quy luật trong hệ thống quản lí kinh tế Việc sử dụng tín dụng như một đòn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền không những là cần thiết mà còn là một khả năng hiện thực Trước hết, trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng huy động và tập trung thực những vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời khi thu nợ cũng rút khỏi lưu thông một bộ phận tiền tệ Mặt khác, trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng, ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua ngân hàng Sau nữa, để thực hiện mối quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau, cũng như mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các tổ chức kinh tế thì các tổ chức kinh tế phải mở tài khoản tại ngân hàng Việc mở tài khoản tại ngân hàng tạo khả năng củng cố và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt Như vậy, việc tăng thêm hoặc rút bớt một lượng tiền trong lưu thông, việc mở thanh toán không dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thông hàng hoá là những biểu hiện của vai trò tín dụng ngân hàng trong lĩnh vực điều hoà lưu thông tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền.
Bốn là, tín dụng ngân hàng có vai trò là công cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế – xã hội Trước hết, tất cả các thành phần kinh tế đều có mối quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng và chính mối quan hệ tín dụng này vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu ngân hàng tiến hành kiểm soát bằng tín dụng các mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng là một quan hệ kinh tế dựa trên nguyên tắc hoàn trả nên ngân hàng phải thực hiện kiểm soát đối với hoạt động kinh tế của đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả được đảm bảo, ngân hàng không bị mất vốn ban đầu Không những thế, hiệu quả kinh tế xã hội chỉ đạt được yêu cầu khi ngân hàng thực hiện kiểm soát bằng tín dụng các hoạt động kinh tế một cách thường xuyên, toàn diện và chặt chẽ thông qua cơ chế kiểm soát bằng tín dụng khi cho vay, khi xét duyệt cho vay và suất quá trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay Mục đích của kiểm soát bằng tín dụng là phản ánh tổng hợp và nhạy bén quá trình thực hiện các kế hoạch kinh tế, qua đó phát hiện những hiện tượng đầu tư tín dụng không đúng đối tượng, không có trọng điểm, gây lãng phí vốn Do vậy, việc kiểm soát có chất lượng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế đúng hướng và đạt hiệu quả kinh tế cao.
Năm là, đối với hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế giữa các nước Hiện nay sự phát triển của mỗi nước đều gắn với thị trường quốc tế, do đó tín dụng trở thành phương tiện để
1 4 nối các nước với nhau Nó có vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hoặc nhờ vốn tín dụng bên ngoài mà phát triển kinh tế trong nước.
Sáu là, tín dụng ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Để thực hiện thành công quá trình này thì cần phải có vốn Nguồn vốn dùng để tài trợ có thể là vốn trong nước hay vay nước ngoài trong đó ngân hàng chính là trung gian tài chính huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế để cho vay.
chất lượng tín dụng của nhtm
Khái niệm chất lượng tín dụng của ngân hàng
Theo quan điểm của các học giả, chất lượng là sự phù hợp với mục đích hoặc sử dụng hay là một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp, phù hợp với thị trường.
Nâng cao chất lượng trong hoạt động là yếu tố quan trọng để một đơn vị kinh doanh đứng vững trên thị trường, đặc biệt là trong nền kinh tế cạnh tranh. Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời thiết yếu , song cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro Chính vì vậy đây là điều mà các ngân hàng thương mại quan tâm nhiều nhất.
Chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối, một phạm trù rộng lớn, nó vừa cụ thể vừa mang tính tổng hợp Vì vậy, không có định nghĩa chính xác về chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng có thể được hiểu: là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của ngân hàng Như vậy xét về tổng thể, ngân hàng vừa tạo ra được hiệu quả kinh tế, vừa tạo ra được hiệu quả xã hội Chất lượng tín dụng được thể hiện:
- Đối với doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, chất lượng tín dụng thể hiện các khoản vay được đáp ứng nhu cầu để đảm bảo quá trình luân chuyển vốn trong quá trình kinh doanh, nâng cao chất lượng, hiện đại hoá và đa dạng hoá sản phẩm, tăng sức cạnh tranh trên thị trường Những khoản tín dụng này làm tăng quy mô sản xuất của doanh nghiệp Từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận, thu nhập của công nhân, thu hút nhiều lao động kỹ thuật, đảm bảo việc làm thường xuyên và ổn định, tăng trưởng tốc độ nhanh Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ là căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng Doanh nghiệp làm ăn có lãi sẽ có tiền để trả lãi cho khoản vay của ngân hàng đồng thời ngân hàng cũng thu được lãi Như vậy chất lượng của khoản vay đạt hiệu quả và ngược lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ không có tiền trả nợ ngân hàng làm cho ngân hàng gặp rủi ro và do đó tín dụng ngân hàng được đáng giá là không có chất lượng.
Có thể nói đáng giá chất lượng tín dụng của doanh nghiệp là cách đáng giá có hiệu quả nhất vì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế.
- Đối với các ngân hàng thương mại :
Các khoản tín dụng đó phải phù hợp với mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kì Mỗi thời kì, trong giai đoạn khác nhau, mục tiêu của ngân hàng cũng khác nhau Nếu khoản tín dụng không đáp ứng mục tiêu của ngân hàng thì chất lượng tín dụng đó không được đảm bảo dù nó đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và phải đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.
Các khoản tín dụng phải đảm bảo được thực hiện đúng quy trình tín dụng Khi ngân hàng cho vay phải thực hiện theo pháp lệnh ngân hàng và các văn bản chế độ hiện hành của ngành Xác định đối tượng cho vay và thẩm định kĩ khách hàng trước khi cho vay, nắm bát thông tin và tình hình sản xuất
1 6 kinh doanh, khả năng tài chính, mục đích sử dụng vốn vay, cơ sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo món vay được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn, hạn chế mức thấp nhất khả năng rủi ro có thể xảy ra.
Nếu ngân hàng có uy tín tốt thì khả nâng mở rộng tín dụng cao hơn do thu hút được nhiều khách hàng hơn và như vậy chất lượng tín dụng của ngân hàng tăng Để làm được điều này, các ngân hàng phải đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng, đồng thời phải thực sự trở thành người bạn của doanh nghiệp, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khắn với họ Làm được như vậy thì nguồn vốn tín dụng sẽ thực sự phát huy được vai trò đòn bẩy, giúp doanh nghiệp cải tiến thiết bị, đổi mới công nghệ mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh Điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng có thể tránh được rủi ro không thu hồi được vốn, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chính mình.
- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội :
Một khoản tín dụng có chất lượng cao phải kết hợp được hài hoà lợi ích của khách hàng, ngân hàng và góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế- xã hội.
Vì vậy, ngoài việc đánh giá dưới góc độ ngân hàng và khách hàng, chất lượng tín dụng còn được đánh giá dưới góc độ kinh tế xã hội thông qua các chỉ tiêu sau:
+ Giải quyết vấn đề lao động : Tỷ lệ thất nghiệp luôn là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ một quốc gia nào Khi tỷ lệ này tăng thì đời sống của người dân sẽ gặp khó khăn, tệ nạn xã hội gia tăng… Vì vậy với những khoản cho vay dự án nào giải quyết được vấn để thất nghiệp thì được coi là có hiệu quả, có chất lượng về mặt kinh tế xã hội.
+ Khả năng khai thác tiềm năng trên địa bàn hoạt động : Một dự án khai thác được tiềm năng của địa bàn hoạt động ( tài nguyên, con người …) thì sẽ góp phần thúc đẩy nền kinh tế của địa bàn phát triển, chuyền dịch cơ cấu kinh tế, tăng thu ngân sách.
+ Giải quyết vấn đề môi trường : Nến dự án gây ô nhiễm môi trường sống xung quanh ảnh hưởng tới sức khoẻ của người lao động, năng suất lao động sẽ giảm sút, ảnh hưởng tới đời sống của người dân xung quanh, ảnh hưởng xấu tới đời sống xã hội và như vậy dự án không mang lại hiệu quả cho nền kinh tế xã hội
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
Nền kinh tế thị trường đặt ra vấn đề cho các nhà sản xuất kinh doanh là phải đảm bảo nâng cao chất lượng sản phẩm, có như vậy mới tồn tại và phát triển ổn định Vì vậy đảm bảo và nâng cao chất lượng sản phẩm là một yêu cầu khách quan đối với các doanh nghiệp Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, vì vậy việc nâng cao chất lượng trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng là việc làm cần thiết Để việc nâng cao chất lượng tín dụng trước hết cần tiến hành đánh giá chất lượng tín dụng một cách chính xác đầy đủ thông qua các nhóm chỉ tiêu sau: + Một là, chỉ tiêu về huy động vốn
Tỷ trọng vốn huy động = Vốn huy động
Tổng nguồn vốnChỉ tiêu này cho biết trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì vốn huy động được bao nhiêu, đồng thời cho biết khả năng huy động vốn của ngân
1 8 hàng Chỉ tiêu này càng cao thì ngân hàng càng có cơ hội nở rộng đầu tư cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, chỉ tiêu này cao cũng đồng nghĩa với viêc chi phí tạo nguồn vốn lớn, nếu ngân hàng không sử dụng tốt nguồn vốn này thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng.
+ Hai là, khả năng cấp tín dụng
Khả năng cấp tín dụng = Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết vốn huy động đảm bảo bao nhiêu phần trăm nhu cầu tín dụng, từ đó cho thấy khả năng tự chủ của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho nền kinh tế Ngoài ra,chỉ tiêu này còn ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng cho vay nhiều và đã sử dụng tốt nguồn vốn huy động Nếu tỷ lệ này thấp kết hợp với khả năng huy động vốn cao thì có thể kết luận ngân hàng đã sử dụng vốn lãng phí, không hiệu quả, ảnh hưởng tới lợi nhuận và an toàn trong hoạt động ngân hàng.
+ Ba là, thu nhập từ hoạt động cho vay
Thu nhập từ hoạt động cho vay = Lợi nhuận từ tín dụng
Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay cho biết khả năng sinh lời của tín dụng Bất kỳ một khoản tín dụng nào, dù ngắn hay dài hạn, không thể coi đó là có chất lượng cao nếu không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngoài ra còn có thể thấy được vị trí của tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thông qua chỉ tiêu:
Khả năng sinh lời = Lãi từ hoạt động cho vay
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
Tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, nhưng đây cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất Sự thất bại trong việc thực hiện các điều khoản đã ký kết trong hợp đồng tín dụng sẽ gây ra những ảnh hưởng tai hại không thể lường trước được về mặt tài sản cũng như về uy tín trong ngân hàng Vì vậy nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn cũng góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả cao. Muốn nâng cao chất lượng tín dụng trước hết phải nghiên cứu : Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng của nhân tố nào.
1.2.3.1 Các nhân tố khách quan:
Nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Nền kinh tế ổn định làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành trôi chảy Trong điều kiện không chịu ảnh hưởng của lạm phát, khủng hoảng khả năng cho vay và khả năng trả nợ tiền vay sẽ thuận tiện.
Trong thời kỳ hưng thịnh, nhu cầu vay vốn tăng, rủi ro tín dụng cũng ít đi. Khi nhu cầu vay lên cao do chạy đua trong sản xuất kinh doanh hay nạn đầu cơ tích trữ thì nhiều khoản cho vay được thực hiện Nhưng những khoản vay này cũng khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất là không hợp lý dẫn đến khủng hoảng kinh tế Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, hoạt động cho vay gặp khó khăn trên mọi lĩnh vực, nhu cầu vốn vay giảm Còn đối với khoản vay được thực hiệ thì khó có thể sử dụng một cách hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng.
Nước ta đang trên con đường hội nhập với nền kinh tế thế giới Chính sách và cơ chế quản lý kinh tế vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh,đổi mới và hoàn thiện Sản xuất kinh doanh trong nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại và nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với sự thay đổi của cơ
2 0 chế và các chính sách Do đó, không ít doanh nghiệp gặp khó khăn, hàng hoá vật tư tồn kho, dẫn đến thua lỗ, mất khả năng thanh toán, làm phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi Hệ quả là rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và ngân hàng là điều khó tránh khỏi, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.
Thực tiễn cho thấy pháp luật là bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có điều tiết của Nhà nước Nếu không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với sự điều tiết của nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó sẽ có nhiều gian lận, thiếu công bằng và khó thực hiện trôi chảy. Đối với tín dụng ngắn hạn nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản dưới luật và việc chấp hành pháp luật Nhân tố pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với chất lượng hoạt động ngân hàng nói riêng, và chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng.
Một khung pháp lý đầy đủ sẽ tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng mở rộng và phát triển Các quy định rõ ràng trong việc xét duyệt cho vay, bảo đảm tiền vay … sẽ tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc xét duyệt cho vay, giám sát thực hiện các khoản vay cũng như thu hồi nợ … Các ngân hàng có thể mở rộng cho vay đến đâu phụ thuộc nhiều chế độ pháp lý.
Việc thế chấp và xử lý tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng gặp nhiều khó khăn, phức tạp do ở nước ta chưa có luật sở hữu Không những thế pháp lệnh kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc các doanh nghiệp thực hiện với thực trạng sản xuất kinh doanh, tài chính của các doanh nghiệp Những đièu này có ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Ngoài khung pháp lý chung cho hoạt động ngân hàng, các quy định pháp luật trong lĩnh vực khác cũng có ảnh hưỏng đến hoạt động cho vay của ngân hàng.Điển hình là Luật doanh nghiệp, Luật đầu tư nước ngoài, Luật dân sự… Nếu các quy định trong các luật này phù hợp, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh có nghĩa là cũng tạo điều kiện cho hoạt động của ngân hàng và ngược lại.
Quan hệ tín dụng thực hiện trên cơ sở lòng tin Nó là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng Khi ngân hàng có nhiều uy tín với khách hàng thì càng thu hút được nhiều khách hàng đến với mình Khách hàng càng có sự tín nghiệm với ngân hàng thì càng được ngân hàng ưu đãi trong quan hệ tín dụng Đây là điều kiện để cải tiến chât lượng tín dụng.
Ngoài ra đạo đức xã hội cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Trong trường hợp đạo đức xã hội không tốt, lợi dụng lòng tin để lừa đảo sẽ làm giảm chất lượng tín dụng.
+ Nhân tố môi trường tự nhiên
Môi trường tự nhiên là nhân tố khách quan gây ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Thực tế nhân tố này không tác động trực tiếp mà là tác động gián tiếp đến hoạt động của ngân hàng Đối với những nước có khí hậu không ổn định, khi thiên tai hạn hán, lũ lút dịch bệnh bất ngờ xảy ra ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế mà họ không lường trước được, đặc biệt trong lĩnh vực này bị ứ đọng hoặc mất mát không thu được, từ đó không có khả năng thanh toán, trả nợ ngân hàng, làm cho chất lượng tín dụng của ngân hàng bị hạ thấp,
1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan:
Khách hàng là chủ thể đại diện cho bên cầu về vốn vay, họ đến ngân hàng với mong muốn nhu cầu của mình được đáp ứng để có một khoản tiền vay sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh, với sự xác nhận rõ ràng về số tiền vay, thời hạn vay là lãi suất giá cả của việc sử dụng vốn vay có thể chấp nhận được Nếu nhu cầu của khách hàng được chấp nhận với một thái độ niềm nở và thủ tục đơn giản sẽ thu hút đựoc nhiều khách hàng tốt, tạo điều
2 2 kiện cho hoạt động tín dụng nói chung, tín dụng ngắn hạn nói riêng được thuận lợi, đảm bảo chất lượng cho vay.
Trong các hợp đồng tín dụng, khách hàng luôn cam kết đảm bảo các nguyên tắc tín dụng nhưng thực sự những nguyên tắc đó được thực hiện hay không lại phụ thuộc rất nhiều vào tình hình tài chính của khách hàng, kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, năng lực quản lý và phẩm chất đạo đức của khách hàng Nếu các đơn vị làm ăn có lãi thì họ luôn tuân thủ các nguyên tắc đã ký kết để có thể tiếp tục được vay nhiều hơn nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh Ngược lại, các đơn vị làm ăn thua lỗ sẽ lâm vào tình trạng khó khăn, không có khả năng thanh toán và sau này cũng là vỡ nợ, gây ảnh hưởng xấu đến ngân hàng.
Trong thực tế, năng lực, trình độ và kinh nghiệm quản lý sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp còn thấp, chưa đắp ứng được nhu cầu của cơ chế thị trường, lại thêm bản thân doanh nghiệp đó yếu kém về trình độ sản xuất kỹ thuất công nghệ lạc hậu, sản phẩm sản xuất ra không có khả năng cạnh tranh trên thị trường, dẫn đến thua lỗ không có khả năng trả nợ ngân hàng Mặt khác nhiều khách hàng tìm thủ đoạn lừa đảo như làm giả giấy tờ, mạo chứng từ nhận sở hữu nhà cửa, lập phương án sản xuất kinh doanh giả để vay vốn ngân hàng, sau đó sử dụng vốn vay tuỳ tiện, không đúng mục đích, không mang lại hiệu quả kinh tế, gây ảnh hưởng đền chât lượng tín dụng của ngân hàng.
trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp việt á
thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng tmcp việt á giai đoạn hiện
2.2.1 Tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng TMCP Việt á
Tuy nhiên ngoài chỉ tiêu lợi nhuận đẻ xem xét chất lượng tín dụng còn phải xem xét nợ quá hạn, bởi nợ quá hạn cao cũng có nghĩa là ngân hàng không thu được gốc và lãi đúng hạn, do đó ảnh hưởng tới vòng quay vốn tín
Chi phíThu nhập dụng làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn Bảng 6 thể hiện tình hình dư nợ quá hạn của ngân hàng:
Tổng dư nợ quá hạn:
Bảng 4: Tổng dư nợ quá hạn của VAB trong thời kỳ năm 2003 – 2005 Đơn vị: triệu VNĐ
Năm Dư nợ quá hạn NQH/Tổng dư nợ
NQH ko có khả năng thu hồi
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của VAB) Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, ta đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn Các báo cáo về nợ quá hạn của VAB ở trên chỉ rõ: Trong 3 năm, từ 2003-2005 chất l ượng tín dụng của ngân hàng đã tăng lên đáng kể Từ chỗ tỉ lệ nợ quá hạn cao vượt mức cho phép của NHNN, nhờ tập trung chỉ đạo, xử lý nợ tồn đọng cũ và nâng cao chất lượng thẩm định xét duyệt cho vay mới, tăng trưởng tín dụng vẫn đạt chỉ tiêu kế hoạch và đặc biệt càng đảm bảo an toàn hơn Dư nợ quá hạn từ chỗ còn 206 tỷ đồng vào cuối năm 2004, đến cuối năm 2005 chỉ còn 24 tỷ, chiếm tỷ lệ 1,5% tổng dư nợ Trong cả năm 2005 tại một số thời điểm của VAB có phát sinh nợ quá hạn, tuy nhiên quy mô nợ thấp VAB tiến hành các biện pháp thu nợ, xử lý nợ kịp thời nên chưa xảy ra nợ qúa hạn chuyển sang thành nợ khó đòi Ngân hàng tuân thủ và thực hiện đúng về quy định trích lập dự phòng rủi ro, khoản trích lập này được tính vào chi phí phát sinh trong kỳ Do quy mô nợ quá hạn của ngân hàng rất bé nên khoản chi phí này không lớn góp phần làm giảm chi phí bình quân của các khoản vay và tăng tính cạnh tranh của ngân hàng trên địa bàn Mặc dù không có nợ quá hạn, nhưng không có nghĩa ngân hàng không có rủi ro Điều này đặt ra cho VAB một vấn đề là phải đa dạng hoá các khoản cho vay tránh tình trạng bỏ tất cả trứng vào một rổ Để thực hiện điều này các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời mở rộng tín dụng đối với vùng này nhằm đa dạng hoá các lĩnh vực đầu tư cũng như đa dạng hoá khách hàng Mặt khác, trong giai đoạn đầu, khi dư nợ chưa đạt được một quy mô hợp lý, VAB hạn chế việc cấp hạn mức cao cho các doanh nghiệp.
Về tỉ lệ đảm bảo an toàn.
Trong năm 2005 hầu hết các tháng của VAB đều duy trì được tốt các tỷ lệ đảm bảo an toàn theo đúng quy định của NHNN Tuy nhiên do tốc độ tăng trưởng quá nhanh trong khi vốn điều lệ chưa kịp tăng nên đến tháng 11/2005, tỷ lệ an toàn vốn của VAB giảm xuống chỉ còn 6,5% Đến tháng 12/2005 được sự chấp thuận của NHNN, VAB đã nâng vốn điều lệ lên do vậy tỷ lệ an toàn vốn đã được nâng lên 7,75%.
Dễ nhận thấy rằng số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm phần lớn trong cơ cấu khách hàng nhưng những khoản vay của họ có dư nợ thấp. Điều này cũng không chứng tỏ được rằng hiệu quả cho vay của VAB là thấp nhưng nó cho biết năng lực thu hút khách hàng mới, đặc biệt là những khách hàng lớn của ngân hàng
2.2.2 Thu lãi từ hoạt động tín dụng
Trong bất cứ hoạt động kinh doanh nào lợi nhuận bao giờ cũng là mục tiêu quan trọng hàng đầu Một doanh nghiệp thua lỗ kéo dài sẽ dẫn tới phá sản Do đó, để đánh giá chất lượng tín dụng, người ta cũng sử dụng lợi nhuận như một thước đo chủ yếu.
Bảng 5 : Tình hình thu lãi trong hoạt động tín dụng Đơn vị : đồng
Tổng thu lãi 63.090.647.208 116.083.201.410 190.769.763.560 Thu lãi cho vay 56.827.112.735 108.969.901.280 165.339.331.321 Thu lãi tiền gửi 2.835.716.513 3.758.920.178 20.173.592.314
Thu lãi góp vốn mua cổ phần
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh VAB
Năm 2003 thu lãi từ hoạt động cho vay xấp xỉ 57 tỷ đồng chiếm 90,07% cho thấy tỷ lệ phần lớn thu lãi từ hoạt động cho vay.Đến năm 2004 thì lãi từ hoạt động cho vay là xấp xỉ 109 tỷ đồng tức là tăng 100,09% cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng có bước phát triển vượt bực.Năm 2005 con số này là 165 tỷ đồng,tức là tăng so với năm 2004 là 51,37% cho thấy rằng VAB không ngừng tăng lên quy mô cho vay, lãi từ hoạt động này chiếm phần lớn của nguồn lãi nên có thể khẳng định rằng chất lượng tín dụng ngày càng tăng.
2.2.3.Chi trả lãi từ hoạt động tín dụng Đồng hành với thu nhập là chi phí,điều này không ngoại lệ với bất kỳ chủ thể kinh doanh nào trong nền kinh tế.Vì vậy phân tích chỉ tiêu này cho thấy được khả năng kinh doanh của NH so với thu nhập mà NH có được
Bảng 6 : Tình hình chi trả lãi từ hoạt động tín dụng đơn vị: đồng
Tổng chi trả lãi 35.827.113.227 68.786.585.337 124.065.021.585 Chi trả lãi tiền gửi
Chi trả lãi tiền vay
Chi trả lãi giấy tờ có giá
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh VAB
Rõ ràng chi trả lãi tiềng gửi là khoản tiền lớn nhất trong tổng chi trả lãi,nhưng cũng phải thấy một thực tế rằng năm 2005 tổng số tiền chi trả lãi lên tới 124 tỷ đồng,trong khi thu nhập là 190 tỷ đồng so với năm 2004 thì dẫn đến lợi nhuận không tăng nhiều lắm,nhưng cũng dễ thấy được sức cạnh tranh trên thị trường lớn như thế nào,và cũng thấy được rằng hoạt động kinh doanh của ngân hàng vẫn đảm bảo chỉ tiêu đề ra.
đánh giá chất lượng tín dụng tại nh Tmcp việt á
2.3.1 Những kết quả đạt được.
- Trong 3 năm qua, mặc dù gặp nhiều khó khăn, VAB đã đưa ra được quy trình tín dụng khoa học chặt chẽ, gắn trách nhiệm của mỗi cán bộ tín dụng với chất lượng tín dụng ngân hàng, đồng thời có nhiều cố gắng trong việc thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn bằng những biện pháp khác nhau, giảm được tỷ lệ nợ quá hạn.
- Ngân hàng luôn duy trì được hiệu quả sử dụng vốn nên uy tín với các khách hàng ngày càng được củng cố và phát triển.
- Về tình hình nợ quá hạn: Số liệu thực tế cho thấy nợ quá hạn của VAB giảm mạnh qua các năm, điều đó chứng tỏ rủi ro tín dụng đã được giảm thiểu, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao.
- Về khả năng sinh lời của vốn vay tại VAB đều tăng qua các năm.
- Về khả năng sinh lời của VAB: Các hệ số lợi nhuận trên vốn tự có và trên tài sản có sử dụng để đánh giá khả năng sinh lời của NHTM Số liệu thực tế tại VAB cho thấy:
+ Hệ số thu nhập ròng trên tài sản có (ROA) tăng mạnh, hệ số thu nhập ròng trên vốn tự có (ROE) cũng đạt mức tăng trưởng cao Tốc độ tăng củaROA và ROE trong 3 năm tuy đạt mức cao nhưng trị số của ROA, ROE lại rất thấp, thấp hơn cả lãi suất tiền gửi tiết kiệm của khách hàng Tỷ lệ vốn tự có trong tổng tài sản nợ thấp phản ánh hoạt động kinh doanh của VAB lệ thuộc nhiều vào nguồn tài trợ từ bên ngoài (huy động của khách hàng, vay củaNHNN và các NHTM khác) Trong điều kiện làm ăn có lãi (lãi suất cho vay lớn hơn lãi suất tài trợ) thì việc sử dụng nguồn vốn tài trợ sẽ làm tăng thu nhập ròng cho ngân hàng Tuy nhiên cũng vì thế mà độ an toàn trong kinh doanh bị kém đi, bởi chỉ cần một khoản được tài trợ đến hạn không thanh toán được sẽ làm cho cán cân thanh toán mất thăng bằng, xuất hiện nguy cơ phá sản Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, VAB còn có những hạn chế.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Thứ nhất: hiệu quả hoạt động tín dụng của VAB bị ảnh hưởng theo chu kỳ kinh doanh của khách hàng, thể hiện ở sự không đồng đều của vòng quay vốn tín dụng Điều này chứng tỏ ngân hàng chưa có được số lượng khách hàng đủ nhiều để đa dạng hoá các lĩnh vực đầu tư, các khách hàng thường tập trung vào một số ngành chính có chu kỳ kinh doanh, tương tự nhau Điều này làm tăng rủi ro tín dụng của VAB khi có một sự thay đổi bất lợi cho mình từ môi trường pháp lý hay kinh tế.
Thứ hai: hoạt động thông tin đại chúng của VAB chưa có kết quả cao nhất là công tác tuyên truyền quảng cáo Những năm gần đây ngân hàng đã chú ý nhiều hơn tới công tác tuyên truyền, quảng bá, tuy nhiên trong bối cảnh các ngân hàng đua nhau quảng cáo về ngân hàng mình với sự đầu tư kỹ lưỡng và đắt đỏ thì những hoạt động của VAB chưa thực sự hiệu quả VAB chưa tạo được một dấu ấn, hay một sản phẩm đặc trưng của ngân hàng để khi nhắc đến VAB người ta nhớ ngay đến nó Điều này ảnh hưởng tới uy tín và hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung và hiệu quả tín dụng nói riêng.
Thứ ba: công tác lưu trữ thông tin của VAB tương đối hiện đại và đạt được nhiều kết quả khả quan Việc chưa nối mạng được giữa các phòng giao dịch cấp dưới với hội sở của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động giao dịch cấp dưới với hội sở của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động lập báo cáo hàng ngày, công việc này chiếm nhiều thời gian của cán bộ thống kê vì phải cập nhật vào hệ thống từ hai nguồn thông tin khác nhau : một từ mạng máy tính, một từ các bản báo cáo gửi về từ các phòng giao dịch Việc hoạt động không ổn định của mạng máy tính cũng làm tăng chi phí cơ hội củaNgân hàng lên rất nhiều và cản trở không nhỏ tới việc truy cập cũng như theo dõi thông tin khách hàng trong cơ sở dữ liệu.
Chương 3: một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng tmcp việt á
mục tiêu, định hướng phát triển của ngân hàng
3.1.1 Mục tiêu của ngân hàng
Năm 2007, Chính phủ sẽ tập trung vào các giải pháp thúc đẩy nền chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nâng cao hiệu quả khả năng cạnh tranh của nền kinh tế Do đó nhiệm vụ của ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng TMCP Việt á cần tiếp tục huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho sự nghiệp công nghiệp hoá- hiện đại hoá, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Để thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh ngân hàng đề ra mục tiêu chủ yếu năm 2007 như sau:
Tập trung chỉ đạo công tác kinh doanh, bám sát các định hướng, nhiệm vụ, đưa hoạt động của Ngân hàng TMCP Việt á đi đúng hướng đạt vượt mức mục tiêu đề ra:
* Nguồn vốn tăng trưởng 15% so với năm 2006
* Dư nợ tăng trưởng 10% so với năm 2006
* Lợi nhuận tăng 5% so với năm 2006
3.1.2 Định hướng phát triển của ngân hàng
- Xây dựng ngân hàng từng bước trở thành một ngân hàng thương mại hiện đại, năng động, có sức cạnh tranh trên cả nước Là một chi nhánh của VAB phát triển theo mô hình Ngân hàng có sản phẩm dịch vụ đa dạng, chất lượng cao Góp phần nâng cao thị phần và vị thế của VAB trên thị trường.
- Chuyển dịch cơ cấu tài sản theo hướng bền vững và an toàn, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại, tăng cường công tác quản trị điều hành.
- Rà soát, cơ cấu lại khách hàng,tập trung khai thác đối tượng khách hàng là các tầng lớp dân cư, khối giáo viên, sinh viên các trường đại học, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các công ty cổ phần, các doanh nghiệp vừa và nhỏ…
- Phát triển mạng lưới các phòng giao dịch, các bàn tiết kiệm trên địa bàn cả nước Tập trung vào các khu đông dân cư, các địa bàn tiềm năng để đón nhận mở rộng quy mô hoạt động, tăng khả năng cạnh tranh.
Thường xuyên chú trọng đến công tác kiểm tra, kiểm soát, nâng cao ý thức chấp hành cơ chế chính sách, các văn bản quy định
một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượngtín dụng tại ngân hàng tmcp việt á
Một trong số các loại rủi ro chủ yếu và cơ bản nhất trong hoạt động của ngân hàng là cho vay không thu hồi được nợ, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh, làm giảm lợi nhuận, hạn chế tốc độ tăng trưởng dư nợ và tốc độ chu chuyển vốn, mức độ cao hơn là làm mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Chính vì lẽ đó, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh luôn là mục tiêu hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng, đòi hỏi các ngân hàng nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung phải thực hiện các biện pháp nghiệp vụ hiệu quả trong kinh doanh nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
3.2.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh
Chiến lược kinh doanh của một ngân hàng luôn là sự thể hiện các mục tiêu dài hạn cơ bản của một ngân hàng, sự lựa chọn đường lối hoạt động và phân bổ các nguồn lực cần thiết để đạt được các mục tiêu này Do đó chiến lược kinh doanh là trước hết cần thiết và mang tích chất quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chiến lược kinh doanh ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là chất lượng tín dụng Do đó,nếu xây dựng một chiến lược không phù hợp với thực lực của ngân hàng và nhu cầu của thị trường thì ngân hàng đó sẽ có những bước đi sai lầm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng Nhưng nếu không có chiến lược kinh doanh thì ngân hàng đó không thể lường trước được những biến động có thể xảy ra, từ đó không những có những biện pháp để khắc phục.
Hơn nữa, trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt Do đó cần phải có một chiến lược kinh doanh phù hợp với thực tế thị trường và khả năng của ngân hàng. Để theo đuổi mục tiêu này ngân hàng nên thực hiện đồng thời các biện pháp sau:
Thứ nhất, củng cố và phát triển khách hàng truyền thống Ngân hàng
TMCP Việt á cần đơn giản hoá thủ tục cho vay các doanh nghiệp là khách hàng truyền thống trên cơ sở đảm bảo an toàn, đáp ứng kịp thời và nhanh chóng những nhu cầu của doanh nghiệp trong khả năng của ngân hàng, tạo tâm lý thoải mái, tin tưởng, yên tâm cho khách hàng Cung cấp các dịch vụ tối ưu nhất cho những khách hành truyền thống Đối với các khách hàng có quan hệ tốt từ trước ngân hàng nên giảm bớt thời gian thẩm định cũng như các quy định về đảm bảo tiền vay.
Thứ hai, đối với khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như công ty cổ phần, công ty tư nhân… Ngân hàng TMCP Việt á cần có những chính sách cụ thể để phát huy tiềm năng của đối tượng khách hàng này Trên thực tế, sô lượng khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ lệ trong tổng số lượng khách hàng của ngân hàng Mặc dù các doanh nghiệp này tiềm ẩn nhiều rủi ro cao cả từ phía nguyên nhân khách quan và chủ quan, nhưng không phải tất cả các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đều làm ăn như vậy, có rất nhiều doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, có lãi hoàn trả đầy đủ các món vay của ngân hàng Trong thời kì nền kinh tế đang chuyển đổi hiện nay, số lượng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được thành lập tăng đáng kể.Nếu cứ giữ nguyên tình trạng như hiện nay, ngân hàng sẽ bỏ qua một nguồn lợi lớn, giảm khả năng cạnh tranh trong khu vực
Thứ 3, mở rộng có chọn lọc đối với khách hàng mới Ngân hàng cần tích cực bằng mọi biện pháp để thu hút khách hàng thuộc khu vực Nhà nước để cho vay khép kín với chu trình sản xuất Đồng thời thiết lập và nâng cao hiệu quả xử lí thông tin tín dụng trên cơ sở ngân hàng phải lựa chọn khách hàng bằng nhiều biện pháp cần thiết để mở rộng thị phần khách hàng đối với các tổng công ty.
Thông qua việc xây dựng chiến lược khách hàng, mà ngân hàng có thể tiến hành quản lý khách hàng một cách sát thực hơn Nhờ đó, mà ngân hàng có thể chủ động trực tiếp tham gia vào những dự án mới của doanh nghiệp từ đầu, không phải đợi đến lúc doanh nghiệp đến xin vay qua đó ngân hàng có thể nắm rõ dự án hơn.
3.2.2 Đa dạng hóa hoạt động tín dụng Đa dạng hoá là một trong những phương châm hoạt động của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn cho bản thân ngân hàng và người gửi tiền Đa dạng hoá hoạt động tín dụng bao gồm đa dạng hoá về phương thức cho vay, ngành nghề.
- Đa dạng hoá phương thức cho vay
Ngân hàng nên mở rộng cung ứng cho vay bằng hình thức chiết khấu thương phiếu Đây là một nghiệp vụ ít rủi ro vì chiết khấu cho phép ngân hàng có quyền được truy đòi khi không thu đựoc nợ của người phát hành. Hơn nữa chiết khấu không làm đóng băng vốn của ngân hàng do thời hạn ngắn lại có thể tái chiết khấu nên khoản vốn của ngân hàng nhanh chóng được giải phóng, nâng cao tính thanh khoản tài sản có của ngân hàng.
Ngoài ra, ngân hàng có thể sử dụng thêm các phương thức cho vay khác như : cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng,cho vay luân chuyển … Ngân hàng có thể kết hợp cùng một lúc nhiều phương thức cho vay. Đối với những phương thức cho vay mới ngân hàng cần giải thích cặn kẽ cho khách hàng hiểu về cách thức, ưu nhược điểm của từng loại để khách hàng có thể tiến hành vay thuận lợi vào những lần sau.
Sau mỗi lần áp dụng phương thức mới, ngân hàng nên rút ra những vấn đề nên và không nên từ ý kiến của khách hàng để phát huy những mặt tích cực, hạn chế mặt tích cực, hạn chế mặt tiêu cực của mỗi phương thức.
- Đa dạng hoá về lĩnh vực cho vay của ngân hàng
Trong các ngành kinh tế, Ngân hàng TMCP Việt á cho vay trên nhiều lĩnh vực như: thương mại du lịch, xây dựng cơ bản… Điều này phù hợp với vai trò của ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng cũng nên quan tâm đến cho vay nhành nghề truyền thống của khách hàng, tập trung cho vay những ngành nghề kinh doanh ít chịu ảnh hưởng của quá trình toàn cầu hoá nền kinh tế và lộ trình gia nhập WTO của Việt Nam… Bằng cách này ngân hàng có thể phân tán được rủi ro, tăng lợi nhuận Để làm tốt điều này Ngân hàng TMCP Việt á cần phải tập trung tìm kiếm, khai thác hơn nữa các khách hàng thuộc ngành này, nâng cao công tác thẩm định dự án, nâng cao nghiệp vụ của cán bộ tín dụng về lĩnh vực này.
3.2.3 Thực hiện có hiệu quả quy trình nghiệp vụ tín dụng
Quy trình nghiệp vụ tín dụng bao gồm những nội dung kĩ thuật nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành từ khi bắt đầu đến lúc kết thúc một món vay mà những điểm chính là khâu thẩm định mặt hiệu quả tài chính của món vay, kiếm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay trong quá trình vay của khách hàng, nhắc nhở khách hàng về thời gian trả nợ và lãi để khách hàng có kế hoạch trả nợ… đây là những công việc cần thiết đối với cán bộ tín dụng khi tiến hành cho vay để hạn chế khả năng mất vốn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Để cho vay đạt hiệu quả cao khi cho vay, cần thực hiện đầy đủ và chặt chẽ quy trình cho vay, đặc biệt làm tốt công tác thẩm định dự án vay vốn, nắm bắt được các thông tin về khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, mục đích sử dụng vốn, làm tốt công tác thẩm tra trong mỗi công đoạn của quá trình cho vay nhằm nâng cao chất lượng cho vay, giảm rủi ro cho ngân hàng, thúc đẩy sản xuất phát triển bởi nếu phương án dự án vay vốn khả thi, khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả thì khả năng trả nợ cho ngân hàng gần như là chắc chắn Mức độ trong các khâu thẩm định, kiểm tra, kiểm soát càng cao thì khả năng thu hồi của ngân hàng càng lớn và điều này đảm bảo chất lượng tín dụng của ngân hàng Do vậy, việc hoàn thiện về nghiệp vụ trong quá trình tín dụng là một việc hết sức cần thiết.
3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát đối với các khoản tín dụng.
Hoạt động ngân hàng là hoạt động gắn bó hữu cơ với hoạt động sản xuất kinh doanh của các ngành trong nền kinh tế quốc dân Các ngành kinh tế muốn phát triển, mở rộng quy mô thì phải bổ sung nguồn vốn bằng cách vay vốn ngân hàng Nếu hoạt động sản xuất kinh doanh cỉa doanh nghiệp kém hiệu quả sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng Vì vậy, các ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng TMCP Việt á nói riêng cho các doanh nghiệp vay vốn phải giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn của các doanh nghiệp.
Kiểm tra trước khi vay :
Kiếm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các khoản vay và mẫu chữ ký những người có liên quan, ngày, tháng số liệu giấy tờ các loại văn bản đã khớp đúng chưa, cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo có liên quan thực hiện quy trình cho vay có đúng quy định không, có thiếu xót gì không.
Kiểm tra trong khi cho vay :
một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Cải tiến công tác toà án, thi hành án, sớm chỉnh sửa Pháp lệnh thi hành án để nâng cao hiệu lực pháp lý của các bản án đã có hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian tố tụng, thời gian thi hành án.
Nhà nước cần đẩy mạnh hoạt động trên các thị trường như thị trường chứng khoán để doanh nghiệp dễ dàng huy động các nguồn vốn khác, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nhà nước cần có biện pháp kinh tế và hành chính buộc các doanh nghiệp chấp hành đúng các chế độ về kế toán thống kê, thực hiện tốt công tác duyệt, quyết toán đã quy định nhằm đảm bảo tính pháp lý của nguồn số liệu mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng.
Xoá bỏ và xử phạt nghiêm minh hình thức cho vay nặng lãi, kinh doanh tiền tệ trái phép dưới mọi hình thức…
Chính phủ cần có chính sách xử lý rủi ro đối với các ngân hàng cho vay vốn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, bình đẳng như đối với doanh nghiệp nhà nước như; khoanh nợ, xoá nợ, ân hạn, ưu đãi… nhanh chóng đưa quỹ hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ đi vào hoạt động, hình thành quỹ tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu.
Cơ chế pháp lý về việc thu hồi nợ : Một thực trạng hiện nay làm những người thu hồi nợ rất vất vả là cơ chế pháp lý cho thu hồi nợ vừa thiếu, vừa mâu thuẫn vừa không nghiêm trong việc chấp hành, vừa kéo dài trong thi hành án, vướng mắc ngay từ văn bản luật, pháp lệnh … đến các văn bản khác thâp hơn Do đó, phải thiết lập một cơ chế pháp lý khắc phục những bất cập hiện hành, thể hiện dưới dạng văn bản có hiệu lực cao nhất là luật.
3.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
- Tiếp tục xây dựng hoàn chỉnh các văn bản pháp quy
Các văn bản pháp quy bao gồm : nghị định của Chính phủ, quyết định và thông tư của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để hướng dẫn thi hành Luật ngân hàng Nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng Việc xây dựng và hoàn chỉnh vày phải được thực hiện khẩn trương, chất lượng, vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa đắp ứng được yêu cầu đặt ra của đời sống kinh tế xã hội, thấo gỡ các vướng mắc, giảm bớt các thủ tục phiền hà nhưng vẫn đảm bảo an toàn các doanh nghiệp và nhân dân trong hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng và hoạt động khác của ngân hàng nói chung.
- Tổ chức triển khai các văn bản đã ban hành một cách sâu rộng
Việc tổ chức triển khai phải được thực hiện tới tận cơ sở, cán bộ ngân hàng bao gồm các khâu: ra văn bản hướng dẫn cụ thể, chấn chỉnh và sắp xếp cán bộ một cách hợp lý theo phương châm “ đúng người đúng việc”, tổ chức đào tạo lại, tập huấn các văn bản nghiệp vụ đến tận cơ sở, kiểm tra đôn đốc quá trình triển khải thực hiện, phát hiện và phản ánh kịp thời các khó khăn để sửa đổi và điều chỉnh.
- Hoàn thiện cơ chế cầm cố, thế chấp tài sản và bảo lãnh vay vốn ngân hàng Cầm cố, thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh là những điều kiện dảm bảo cho các khoản và là một nguyên tắc của tín dụng khi khách hàng vay vốn ngân hàng Quan hệ này được đề cập trong Bộ luật dân sự Việt Nam Bên cạnh đó là thông tư hướng dẫn số 06/TT- CP của Chính phủ Mặc dù được cụ thể hoá trong thông tin nhưng những quy chế còn qúa chung chung Hơn nữa, Luật đất đai chưa rõ ràng Thủ tục thế chấp qua phòng công chứng cũng phức tạp. Vấn đề phát mại tài sản thế chấp liên quan nhiều cơ quan, quá nhiều thủ tục. Trường hợp xử lý tài sản thế chấp kéo dài Chính vì vậy để có thể ban hành quy chế cụ thể, cần có sự phối hợp của nhiều cơ quan.
- Kiểm tra chặt chẽ hoạt động của các ngân hàng thương mại
Về cơ chế chính sách : ban hành hệ thống các cơ chế, quy chế, tạo khung pháp lý đáp ứng được yêu cầu, một mặt vừa nâng cao quyền hạn và trách nhiệm tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các tổ chức tín dụng đối với các dự án cho vay, hạn chế đi đến xoá bỏ sự can thiệp trái pháp luật đối với quyền quyết định phải chấp hành nghiêm túc các quy định của pháp luật, xử phạt nghiêm minh các trường hợp vi phạm Tiếp tục có biện pháp kiên quyết giảm tỷ lệ nợ quá hạn Phối hợp với các cơ quan chức năng tăng cường thu hồi nợ quá hạn, xử lý các tài sản thế chấp, cầm cố