Nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại sở giao dịch ngân hàng ngoại thương việt nam 1

Khái quát về Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Khái niệm Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người, còn doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở Việt Nam, không phân biệt lĩnh vực kinh doanh, các doanh nghiệp có số vốn đăng ký dưới 10 tỷ đồng hoặc số lượng lao động trung bình hàng năm dưới 300 người được coi là doanh nghiệp nhỏ và vừa (không có tiêu chí xác định cụ thể đâu là doanh nghiệp siêu nhỏ, đâu là nhỏ, và đâu là vừa).Việc xác định thế nào là Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở mỗi quốc gia là có những sự khác nhau nhất định Bởi lẽ mỗi quốc gia có những điều kiện kinh tế xã hội khác nhau và có những nét đặc trưng riêng biệt. Mỗi doanh nghiệp được xem là doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ có ý nghĩa trong phạm vi mỗi quốc gia và trong một khoảng thời gian nhất định Mặc dù có những nét khác biệt nhất định giữa các quốc gia về các tiêu thức phân loại Doanh nghiệp vừa và nhỏ song khái niệm chung nhất về Doanh nghiệp vừa và nhỏ như sau: “Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân,kinh doanh vì mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định ,tính theo các tiêu thức vốn , lao động , doanh thu,giá trị gia tăng trong từng thời kỳ theo quy định của mỗi quốc gia”.

Tuy có sự khác nhau nhưng nói chung các quốc gia trên thế giới thường dùng các tiêu thức về: Số lao động thường xuyên, quy mô vốn sản xuất, doanh thu, lợi nhuận, giá trị gia tăng nhưng trong số các tiêu thức trên thì hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất là quy mô vốn và số lượng lao động

Chúng ta có thể tham khảo cách xác định Doanh nghiệp vừa và nhỏ của một số nước và khu vực trên thế giới: Ở Nhật Bản, một trong số các quốc gia có nền kinh tế phát triển hàng đầu trên thế giới thì họ đã phân loại Doanh nghiệp vừa và nhỏ theo các ngành nghề cụ thể, xếp theo vốn pháp định và số lượng lao động :

Bảng 1.1: Cách phân loại DNV&N của Nhật Bản

Ngành Số lao động (người) Vốn (triệu Yên)

Nguồn: Cẩm nang & kinh nghiệm của Nhật Bản trong phát triển DNV&N ( TS Lê Đình Thu- Ban kinh tế trung ương). Ở các nước Liên minh Châu Âu: Để xác định Doanh nghiệp vừa và nhỏ , người ta đưa ra ba tiêu chuẩn đánh giá: Số lao động thường xuyên được sử dụng trong doanh nghiệp,doanh thu bán/ năm,vốn đầu tư cho sản xuất của doanh nghiệp.

Bảng 1.2: Cách phân loại DNV&N của Liên minh Châu Âu

Loại doanh nghiệp Số lao động Doanh thu/ năm

Nguồn: Tạp chí nghiên cứu Châu Âu

Nhìn chung các nước trong khu vực cũng đều dựa trên hai tiêu thức cơ bản để

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 phân loại đó là vốn và lao động Ở Singapore, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp có số vốn dưới 1,2 triệu USD Singapore, số lao động dưới 100 Ở Malaysia thì các Doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp có số vốn là 2,5 triệu USD Malaysia, số lao động dưới 100 người. Ở Việt Nam , theo Nghị định 90/NĐ-CP quy định tiêu chí để xác định DNV&N là :

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, có tư cách pháp nhân, không phân biệt thành phần kinh tế, có vốn đăng ký không vượt quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người

Với tiêu chí trên thì tính trên cả nước ta hiện nay có gần 200.000 các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, chiếm tới 96% tổng số Doanh nghiệp trong cả nước.

Đặc điểm của Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DNVVN là loại hình mang tính xã hội rất cao, như tạo thêm nhiều việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, góp phần xoá đói giảm nghèo, tiến tới làm giàu ngay tại từng địa phương, góp phần nâng cao dân trí và kỹ năng sản xuất, kinh doanh, góp phần phòng tránh các tệ nạn xã hội và đưa các chính sách xã hội vào cuộc sống Khối DNVVN thu hút nhiều lao động, chiếm trên 80% lực lượng lao động công nghiệp toàn quốc.

Khả năng thích ứng nhanh là một ưu điểm nổi bật của Doanh nghiệp vừa và nhỏ.Doanh nghiệp vừa và nhỏ với quy mô nhỏ bé hơn so với các Doanh nghiệp lớn cho nên việc đầu tư tìm mặt bằng để sản xuất, đội ngũ lao động, của các Doanh nghiệp này thuận lợi và dễ dàng hơn nhiều so với các Doanh nghiệp lớn.Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể thành lập nhanh chóng để đáp ứng các nhu cầu phát sinh tức thời của thị trường.Đồng thời khi thì trường có những biến động xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hoặc một lý do nào đó làm cho Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ thì Doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng có thể chuyển sang lĩnh vực kinh doanh khác

6 phù hợp vói doanh nghiệp mình một cách nhanh chóng v à dễ dàng

Doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ sử dụng lượng vốn đầu tư ban đầu không nhiều với chi phí dành cho mặt bằng sản xuất, chi phí nhân công rẻ họ có thể tạo ra những sản phẩm có giá rẻ,có chất lượng phục vụ các nhu cầu nhỏ lẻ của khách hàng.Bên cạnh đó mối quan hệ giữa nhà quản lý và người lao động ở các Doanh nghiệp vừa và nhỏ là tương đối chặt chẽ đảm bảo tính thống nhất, hiệu quả trong hoạt động sản xuất và kinh doanh.

Bên cạnh những ưu điểm của DNVVN như trên, một số điểm nhược điểm của khối DNVVN cũng phải được nhìn nhận thật rõ, đó là: trình độ khoa học công nghệ của DNVVN ngành công nghiệp nhìn chung còn thấp, ngay cả so sánh với các nước trong khu vực, lao động trong công nghiệp địa phương có kỹ năng tay nghề nói chung không cao, khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường trong nước và thị trường ngoài nước còn khá thấp Cơ sở hạ tầng phục vụ cho khối DNVVN nói chung còn rất yếu kém so với nhu cầu đòi hỏi Bên cạnh đó, sự quản lý của Nhà nước đối với công tác phát triển DNVVN của các địa phương chưa đạt được hiệu lực và hiệu quả cần thiết.

Sức cạnh tranh của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ còn thấp: Các yếu tố quan trọng để tạo nên một sản phẩm có chất lượng cao đó là công nghệ, trình độ nhân công… của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ là còn thấp cho nên các sản phẩm của Doanh nghiệp vừa và nhỏ kém cạnh tranh trên thị trường.Mặt khác các Doanh nghiệp này lại gặp một số hạn chế nhất định trong việc thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm như: thiếu thông tin về thị trường, khả năng Marketing còn kém… Điều đó đã làm cho các mặt hàng của Doanh nghiệp vừa và nhỏ khó tiêu thụ trên thị trường.

Quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp vừa và nhỏ còn kém: Một thực tế ở nước ta hiện nay nhiều chủ Doanh nghiệp vừa

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 và nhỏ chưa từng qua đào tạo một trường lớp chính quy nào, thiếu kiến thức về kinh tế và quản lý kinh tế, thậm chí còn chưa nắm rõ các quy định của pháp luật…Không ít chủ doanh không lập được những kế hoạch tài chính, phương án sản xuất kinh doanh hợp lý dẫn đến thất bại trên thị trường.

Nguồn tài chính hạn chế: Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ có quy mô vốn đầu tư nhỏ bé (dưới 10 tỷ đồng) đây là một nhược điểm lớn của các các Doanh nghiệp này.Vốn tự có nhỏ bé làm cho khả năng tiếp cận vốn từ các tổ chức tín dụng nói chung và của Ngân hàng nói riêng là thấp(điểm tín dụng không cao,tài sản bảo dảm có giá trị thấp,…), vì vậy Doanh nghiệp vừa và nhỏ thường phải tìm kiếm những nguồn tài chính phi chính thức để tài trợ cho các hoạt động của mình như vay của anh em, những người quen biết…Thực tế cho thấy rằng, quy mô càng nhỏ thì khả năng huy động thêm vốn càng yếu kém.Khó khăn về vốn kéo theo hàng loạt các khó khăn khác.Đó là khó khăn trong việc đầu tư máy móc thiết bị hiện đại, thu hút những lao động có tay nghề cao…Doanh nghiệp vừa và nhỏ khó có khả năng tham gia vào những hoạt động sản xuất ở những ngành nghề đòi hỏi tập trung vốn lớn và công nghệ cao.

Hoạt động của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ là không ổn định: Mặc dù cácDoanh nghiệp này là khá năng động, linh hoạt nhưng do hạn chế về nguồn tài chính nên khi không có những biến động lớn của thị trường thì không ít các Doanh nghiệp vừa và nhỏ trụ vững được, xấu hơn là bị phá sản.

Vai trò của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò và vị trí hết sức quan trọng trong sự phát triển của mỗi nước, kể các những nước có trình độ phát triển cao.Ngày nay các quốc gia đã không ngừng chú ý, hỗ trợ nhằm phát huy tối đa vai trò của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế:

Doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo ra nhiều việc làm và thu nhập cho người lao

Do sự phân bố rộng khắp và khá đa dạng trong ngành nghề kinh doanh, hơn nữa các Doanh nghiệp này không đòi hỏi trình độ quá cao, Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã và đang thu hút được rất nhiều lao động ở thành thị và nông thôn từ đó góp phần nâng cao thu nhập cho người lao động, cải thiện đời sống nhân dân, đồng thời hạn chế các tệ nạn xã hội từ nguyên nhân thất nghiệp.

Góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương,khai thác tiềm năng , thế mạnh của từng vùng, thúc đẩy chuyển dịch kinh tế đất nước:

Do quy mô nhỏ bé nên các Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể hoạt động ở khắp nơi trên lãnh thổ, ở cả những nơi chưa có cơ sở hạ tầng phát triển như: vùng núi cao, hải đảo xa xôi, ở vùng nông thôn rộng lớn…Doanh nghiệp vừa và nhỏ len lỏi vào từng ngõ ngách của thôn xóm, khơi dậy và phát huy thế mạnh tiềm ẩn của từng địa phương nhằm phát triển kinh tế của từng vùng, đóng góp chung và sự phát triển đất nước.Theo thống kê của Bộ kế hoạch và đầu tư thì mỗi năm các Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam tạo ra khoảng 25-26% GDP của cả nước, 31% tổng giá trị sản lượng công nghiệp.

Sự phát triển của các doanh nghiệp này ở các vùng nông thôn tạo điều kiện cho công nghiệp phát triển đồng thời thúc đẩy các ngành thương mại dịch vụ, tiểu thương phát triển Tỷ trọng nông nghiệp trong nền kinh tế quốc dân vì thế mà có thể được thu hẹp dần Ngoài ra, các DNV&N thúc đẩy quá trình đô thị hoá, thu hút và tập trung dân cư vào các vùng trọng điểm Từ đó thúc đẩy quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế của đất nước.

Doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò to lớn trong việc thu hút nguồn vốn trong dân cư:

Tiềm lực tài chính trong dân cư là rất lớn, tuy nhiên nó lại không tập trung thành nhứng khỏan lớn đủ đáp ứng nhu cầu cho các Doanh nghiệp lớn mà chỉ là những khoản nhỏ lẻ nằm rải rác.Doanh nghiệp vừa và nhỏ có có vai trò và tác dụng

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 rất lớn trong việc thu hút các nguồn vốn đó vào sản xuất kinh doanh.Với tính chất nhỏ bé,số lượng lớn hoạt động trên nhiều lĩnh vực và địa bàn cho nên mặc dù số vốn mà mỗi Doanh nghiệp vừa và nhỏ thu hút được là không nhiều nhưng tính trên tổng số vốn thu hút được là khá lớn.Với vai trò này các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã giúp nền kinh tế sử dụng có hiệu quả các nguồn tài chính trong dân cư và hạn chế đồng tiền nhàn rỗi không sinh lời trong nền kinh tế.

Doanh nghiệp vừa và nhỏ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của xã hội ngày càng phong phú, đa dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được:

Trong thực tế tiêu dùng xã hội, có những mặt hàng mà người tiêu dùng chỉ có nhu cầu ít và cá biệt song chất lượng, chủng loại,mẫu mã… không ngừng thay đổi.Các mặt hàng này các Doanh nghiệp lớn không thể đáp ứng được nhưng ngược lại các Doanh nghiệp vừa và nhỏ với quy mô sản xuất nhỏ,có khả năng điều chỉnh hoạt động nên có thể đáp ứng những nhu cầu đó một cách dễ dàng, tiện lợi. Đồng thời cũng có nhiều hàng hóa người tiêu dùng có nhu cầu không sản xuất được ở những Doanh nghiệp lớn, kỹ thuật hiện đại mà chỉ có thể sản xuất bằng lao động thủ công phân tán đến từng cơ sở sản xuất nhỏ và hộ gia đình.

Doanh nghiệp vừa và nhỏ hỗ trợ các Doanh nghiệp lớn phát triển:

Thông qua việc cung cấp nguyên liệu đầu vào cho các Doanh nghiệp lớn đồng thời là nơi tiêu thụ sản phẩm cho các Doanh nghiệp lớn, Doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò là người bán và người mua quan trọng của các Doanh nghiệp lớn Giúp cho Doanh nghiệp lớn hoạt động một cách hiệu quả hơn.Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã giúp cho các Doanh nghiệp lớn giảm được những chi phí do biến động của thị trường gây ra cho cả cung và cầu, giảm chi phí sửa chữa bảo hành, chi phí vận chuyển và bảo quản hàng hóa cho các Doanh nghiệp lớn.

Doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo ra sự năng động và hiệu quả cho nền kinh tế thị trường:

Với ưu thế là tính linh hoạt và lượng vốn yêu cầu tương đối nhỏ, Doanh nghiệp

1 0 vừa và nhỏ có khả năng nhanh chóng trong việc chuyển đổi mặt hàng, chuyển hướng sản xuất… phù hợp với biến động của thị trường.Chúng luôn tìm kiếm những lĩnh vực kinh doanh ít vốn, có lợi nhuận cao, có thể quay vòng vốn nhanh.Sự tham gia vào thị trường của số lượng lớn các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã tạo ra nhiều sản phẩm phong phú và đa dạng, làm tăng tính cạnh tranh của nền kinh tế thị trường. Chính điều này mà các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã làm cho nền kinh tế trở nên năng động hơn, đồng thời làm thúc đẩy sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn.

Các Ngân hàng thương mại là một đối tượng hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, lợi nhuận chủ yếu mà các Ngân hàng có được là từ việc cho vay.Doanh nghiệp vừa và nhỏ là loại hình doanh nghiệp chiếm số lượng đông đảo nhất trong cácDoanh nghiệp của đất nước.Vì vậy nếu Ngân hàng khai thác hiệu quả nguồn thu từ việc tạo vốn cho các Doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng.

Khái quát Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Khái niệm Tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ giữa bên cho vay và bên đi vay dựa trên nguyên tắc người đi vay sẽ hoàn trả cả vốn và lãi vào một thời điểm xác định như hai bên đã thoả thuận.Tín dụng Ngân hàng dùng để chỉ quan hệ vay mượn giữa Ngân hàng và khách hàng.Tuy nhiên trong thực tế do tính chất phức tạp của hoạt động Ngân hàng mà hoạt động nhận tiền gửi và hoạt động cho vay được tách riêng do hai bộ phận chuyên môn độc lập nhau đảm nhận: bộ phận Nguồn vốn và bộ phận Tín dụng.Hoạt động nhận tiền gửi không gọi là hoạt động Tín dụng mà gọi là hoạt động Huy động vốn do bộ phận nguồn vốn đảm nhận.Bộ phận tín dụng chuyên làm nghiệp vụ cho vay.Như vậy,sẽ phù hợp hơn khi sử dụng định nghĩa sau: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng đóng vai trò là người cho vay và một bên là các cá nhân ,tổ chức trong xã hội là người đi vay dựa

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 trên nguyên tắc người đi vay cam kết hoàn trả cả gốc và lãi vào một thời điểm xác định do hai bên đã thoả thuận.

Tín dụng Ngân hàng khác với tín dụng của các loại hình tín dụng khác là Ngân hàng cho khách hàng vay từ nguồn mà khách hàng nhận tiền gửi từ dân cư, các doanh nghiệp, các tổ chức khác…Ngân hàng hưởng lợi từ việc chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi Tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất choNgân hàng nhưng cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất.Vì vậy tín dụngNgân hàng phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản.

Nguyên tắc trong Tín dụng Ngân hàng

Các nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng.Chúng được cụ thể hóa trong các quy định của Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng thương mại:

Nguyên tắc thứ nhất: khách hàng phải cam kết trả đủ gốc và lãi trong thời gian xác định.Các khoản tín dụng của Ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khỏan Ngân hàng vay mượn từ các tỏ chức khác.Ngân hàng cũng có trách nhiệm phải hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết.Vì vậy Ngân hàng luôn yêu cầu người vay phải thực hiện đúng cam kết này.Đây là điều kiện quan trọng để Ngân hàng tồn tại và phát triển.

Nguyên tắc thứ hai: Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng đúng mục đích theo thỏa thuận với Ngân hàng, hkông trái với các quy định của pháp luật và các quy định của của Ngân hàng cấp trên.Mục đích ghi trong hợp đồng tín dụng đảmbảo khách hàng không tài trợ các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ đó là phù hợp với cương lĩnh của Ngân hàng.

Nguyên tắc thứ ba: Khách hàng phải có phương án trả nợ có hiệu quả.phương án hoạt động có hiệu quả của khách hàng là minh chứng cho khả năng thu hồi vốn và thu được lãi từ hoạt động cho vay của Ngân hàng.Điều này có thể làm tốt khi có sự đóng góp ý kiến tích cực, bổ ích của Ngân hàng.

Phân loại Tín dụng Ngân hàng

Để mở rộng tín dụng có hiệu quả, các Ngân hàng, bên cạnh việc xây dựng và thực hiện chính sách Tín dụng đúng đắn , phải không ngừng đa dạng hóa các hình thức tín dụng phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng.

Hiện nay có rất nhiều hính thức tín dụng được các Ngân hàng thương mại đưa ra.Để sử dụng và quản lý có hiệu quả tín dụng cân có sự phân loại tín dụng.Phân loại tín dụng là sự sắp xếp tín dụng theo một số tiêu chí nhất định.

Có các tiêu thức để phân loại tín dụng sau:

-Phân loại tín dụng theo thời gian: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn. -Phân loại tín dụng theo hình thức cấp tín dụng có các loại: Chiết khấu, cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh.Đặc biệt trong cho vay các Ngân hàng còn phân loại theo các hình thức như: Thấu chi, cho vay trực tiếp, cho vay gián tiếp, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp.

-Phân loại theo tài sản đảm bảo: Tín dụng có tài sản đảm bảo như thế chấp, cầm cố tài sản và tín dụng không cần có tài sản đảm bảo( đây là loại tín dụng cung cấp cho các khách hàng có uy tín,thường xuyên, hay là các là các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo).

-Phân loại theo đối tượng khách hàng được cấp tín dụng : tín dụng đối với khách hàng là đơn vị kinh doanh và đối tượng khách hàng là người tiêu dùng.Trong khách hàng là đơn vị kinh doanh có thể phân chia thành: khách hàng có Vốn chủ sở hữu lớn như các Tổng công ty,các tập đoàn, Doanh nghiệp có số vốn chủ sở hữu lớn…và khách hàng có Vốn chủ sở hữu nhỏ như các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, HTX, hộ sản xuất cá thể…

-Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế : Tín dụng đối với Doanh nghiệpNhà nước, Doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất…

Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ muốn được Ngân hàng cấp Tín dụng phải thỏa mãn

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 được các nguyên tắc mà Ngân hàng đề ra.Doanh nghiệp vừa và nhỏ phải tạo được sự tín nhiệm đối với Ngân hàng: làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay đúng mục đích và hợp pháp, hoàn trả gốc và lãi đúng hạn…Nhưng do hạn chế của mình như vốn tự có nhỏ, sức cạnh tranh chưa cao,trình đọ quản lý còn kém…các Doanh nghiệp vừa nhỏ gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn từ Ngân hàng.

Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ là loại tín dụng cấp theo đối tượng khách hàng.Số lượng Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ đông đảo trong đối tượng khách hàng là những đơn vị sản xuất kinh doanh của Ngân hàng.Nếu khai thác hết và có hiệu quả tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ tạo cho Ngân hàng nguồn lợi nhuận lớn và góp phần phân tán rủi ro cho khách hàng.

Có các phương thức tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ mà các Ngân hàng thường áp dụng sau:

Cho vay theo hạn mức tín dụng : Đây là hình thức cho vay mà Ngân hàng cấp cho Doanh nghiệp một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của Doanh nghiệp Hạn mức tín dụng có thể được tính cho đầu kỳ hoặc cuối kỳ.Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay Doanh nghiệp chỉ cần trình bày phương án sử dụng vốn vay, các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ.Cho vay theo hạn mức thuận tiện cho những khách hàng vay thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất.

Cho vay từng lần: Đây là hình thức cho vay đối với các Doanh nghiệp không có nhu cầu cho vay thường xuyên, không có điều kiện được cấp hạn mức thấu chi.Chỉ khi Doanh nghiệp có nhu cầu tức thời như thời vụ hay mở rộng sản xuất thì mới vay Ngân hàng.Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình Ngân hàng phương án vay.Nếu Ngân hàng đồng ý sẽ ký hợp đồng cho vay.Trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay, Ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng

1 4 vốn vay của Doanh nghiệp.Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng Ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn.

Cho vay thấu chi: đây là nghiệp vụ mà qua đó Ngân hàng cho phép Doanh nghiệp chi trội quá số dư tiền tiền gửi thanh toán của mình đến giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian nhất định.Giới hạn đó được gọi là hạn mức thấu chi.Để được thấu chi thì khách hàng làm đơn xin hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi.Các khoản chi qua hạn mức thấu chi sẽ phải chịu lãi phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản và phần lớn là không có tài sản đảm bảo.Nó giúp Doanh nghiệp chủ động, nhanh, kịp thời trong quá trình thanh toán.Phương pháp này chỉ áp dụng đối với Doanh nghiệp có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.

Cho vay luân chuyển: đây là hình thức cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa Doanh nghiệp khi mua hàng có thể có nguy cơ thiếu vốn, Ngân hàng sẽ cho Doanh nghiệp vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi Doanh nghiệp bán hàng của mình.Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận với nhau về hình thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ Khi vay Doanh nghiệp chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hóa đơn nhập hàng và số tiền cần vay.Ngân hàng xem xét cho vay và trả tiền cho người bán.Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho Doanh nghiệp, thủ tục chỉ cần thực hiện một lần,đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời.Đối với Ngân hàng sẽ gặp khó khăn khi Doanh nghiệp gặp khó khăn trong khâu tiêu thụ, Ngân hàng khó thu hồi vốn.

Cho vay trả góp: là hình thức tín dụng mà theo đó Ngân hàng cho phép Doanh nghiệp trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận.Số tiền trả nợ mỗi kỳ được tính toán phù hợp với khả năng trả nợ của Doanh nghiệp.

Cho vay hợp vốn: là hình thức tín dụng mà hai hay nhiều Ngân hàng cùng cho vay đỗi với một phương án, dự án vay vốn của một Doanh nghiệp dưới sự dàn xếp, đầu mối của một Ngân hàng.

Có thể nói tùy vào điều kiện, tình hình hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp mình mà mỗi Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tìm cho mình một hình thức vay vốn phù hợp, tạo điều kiện để phát triển Doanh nghiệp.

Vai trò của Tín dụng Ngân hàng

Trong nền kinh tế thường xuyên xảy ra tình trạng các chủ thể kinh tế này có nguồn vốn nhàn rỗi, không tiến hành đầu tư, các chủ thể kinh tế khác lại thiếu vốn để đầu tư Nếu giữa họ không có một mối liên hệ với nhau nào thì việc tiếp cận với nguồn vốn dư thừa trên của những chủ thể thiếu vốn là rất khó khăn.Nếu để tình trạng này kéo dài thì hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ bị ngừng trệ, kinh tế chậm phát triển.Tín dụng Ngân hàng góp phần giải quyết những khó khăn đó.Ngân hàng là trung gian tài chính thực hiện huy động vốn từ nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế, xã hội, tiền tiết kiệm của dân cư, ngân hàng tiến hành cho vay đối với các Doanh nghiệp,các hộ sản xuất,các cá nhân… cần vốn.Tín dụng Ngân hàng đã làm cầu nối chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, điều hòa vốn trong nên kinh tế Tạo điều kiện cho sự luân chuyển vốn được diễn ra liên tục, từ đó giúp nền kinh tế có được “nhịp đập” mạnh mẽ, thúc đẩy phát triển kinh tế. Đồng thời tín dụng Ngân hàng có thể kiểm soát được hoạt động kinh tế Thật vậy, thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi của các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức khác để cho vay và thông qua quá trình thanh toán Ngân hàng có thể đánh giá tình hình tiêu thụ, tình hình sản xuất cũng như khả năng chi trả của khách hàng thông qua biến động số dư trên tài khoản Đồng thời trong quá trình cho vay, Ngân hàng luôn phải theo dõi giám sát việc sử dụng vốn vào quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên giám sát khả năng tài chính của khách hàng, những biến động kinh tế…Từ đó tín dụng Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế. Đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ, là một bộ phận doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số Doanh nghiệp của nền kinh tế( trên 90%) Vai trò của Tín dụngNgân hàng được thể hiện ở các mặt:

Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các

Doanh nghiệp vừa và nhỏ: Để được vay vốn Ngân hàng, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ phải đưa ra các phương án trả nợ có hiệu quả, cam kết sử dụng vốn đúng mục đích và phải hoàn trả gốc và lãi đúng hạn Nếu không trả được nợ như đã cam kết trong hợp đồng thì Doanh nghiệp sẽ phải chịu lãi phạt hoặc các biện pháp xử lý khác.

Vì thế nếu không muốn điều đó xảy ra các Doanh nghiệp vừa và nhỏ phải sử dụng vốn một cách có hiệu quả Đáp ứng nhu cầu vốn của các DNVVN : Một vấn đề mà hầu hết các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đang bức xúc nhất hiện nay là vấn đề thiếu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh

Vốn là điều kiện tiên quyết để tiến hành họat động sản xuất kinh doanh, không có vốn Doanh nghiệp không thể tồn tại và phát triển được.Đặc biệt đối với cá Doanh nghiệp vừa và nhỏ, với lượng vốn tự có nhỏ bé, không thể đáp ứng đủ các nhu cầu của mình khi muốn mở rộng sản xuất, đầu tư máy móc thiết bị, cải tiến sản phẩm… Cho nên chúng phải đi vay.

Doanh nghiệp có thể đi vay bằng cách phát hành cổ phiếu, vay từ các nguồn phi chính thức, từ tín dụng Ngân hàng, vay qua thị trường vốn…nhưng trong đó nguồn vốn từ tín dụng Ngân hàng là phổ biến và thích hợp hơn cả đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhất là trong điều kiện thị trường chứng khoán ở Việt Nam chưa phát triển.

Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp hình thành cơ cấu vốn tối ưu:

Một Doanh nghiệp nếu chỉ sử dụng vốn chủ sở hữu để tài trợ cho họat động sản xuất kinh doanh của mình thì Doanh nghiệp đó sẽ mất đi khoản tiết kiệm thuế nhờ lãi vay. Nhưng mặt khác nếu Doanh nghiệp sử dụng quá nhiều nợ thì một mặt sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm được khoản thuế nhờ lãi vay nhưng mặt khác sẽ gây áp lực cho Doanh nghiệp trong việc hoán trả gốc và lãi đúng hạn cho tổ chức cho vay Vì vậy trong hoạt động của mình các Doanh nghiệp phải căn cứ vào năng lực tài chính của

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 mình để đề ra một cớ cấu vốn csh/ vốn vay phù hợp nhất Đó chính là cơ cấu vốn tối ưu của Doanh nghiệp.

Chất lượng Tín dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Khái niệm chất lượng Tín dụng

Đối với một Ngân hàng thì hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng đồng thời nó cũng mang lại nhiều rủi ro nhất cho Ngân hàng,Chính vì lý do đó mà mỗi Ngân hàng luôn phải chú trọng đến chất lượng tín dụng Nhưng nếu Chất lượng tín dụng chỉ được Ngân hàng xem xét như là sự thu hồi vốn gốc và lãi đúng hạn thì sẽ không phản ánh đầy đủ được ý nghĩa của khái niệm chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng Ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp Nó phải được đánh giá trên cả ba góc độ đó là: Ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.

Chất lượng tín dụng xét trên giác độ ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, khả năng thỏa mãn nhu cầu khách hàng trên cơ sở phù hợp với thực lực của ngân hàng và phải đảm bảo nguyên tắc hoàn thu gốc và lãi đúng hạn. Chất lượng tín dụng xét trên giác độ khách hàng, cụ thể là với DNVVN: Chất lượng tín dụng là sự thoả mãn yêu cầu hợp lý, kịp thời nhu cầu các khoản vay với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, không phiền hà dảm bảo thu hút khách hàng nhưng vẫn tuân thủ đúng quy trình của hoạt động tín dụng, đảm bảo sự tồn tại của Ngân hàng và góp phần để doanh nghiệp phát phát triển.

Chất lượng tín dụng xét trên giác độ kinh tế: Khoản cho vay có chất lượng tốt phải tạo ra hiệu quả xã hội như: phải hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải quyết công ăn việc làm, tăng thêm sản phẩm cho xã hội góp phần tăng trưởng kinh tế, tăng thêm sản phẩm cho xã hội và khai thác hiệu quả những khả năng tiềm ẩn của nền kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nước phục vụ cho phát triển kinh tế.

Tóm lại, chất lượng tín dụng được hiểu là một món vay đáp ứng nhu cầu hợp lý

1 8 của khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh có hiệu quả, từ đó góp phần thúc đẩy kinh tế-xã hội đất nước phát triển nhưng phải trên nguyên tắc đảm bảo hoàn trả gốc và lãi đúng hạn cho Ngân hàng.

Các chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng Tín dụng

*Nhóm các chỉ tiêu định tính:

Chỉ tiêu thứ nhất đó là việc thực hiện các văn bản pháp luật, chế độ hiện hành của các cơ quan chức năng có liên quan.

Trong quá trình cạnh tranh khốc liệt diễn ra giữa các Ngân hàng, một cuộc chạy đua không có đích cuối Các ngân hàng luôn tìm mọi chiêu thức để thu hút khách hàng cho mình để làm tăng trưởng tín dụng, tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.Nhưng để đảm bảo chất lượng tín dụng thì trước hết các Ngân hàng phải chấp hành nghiêm chỉnh các quy định pháp quy về pháp luật hoạt động tín dụng hiện hành Đồng thời các Ngân hàng tiến hành theo quy trình tín dụng một cách chặt chẽ từ khâu gặp gỡ khách hàng, tiếp nhận hồ sơ,xem xét hồ sơ cho đến khi giải ngân, kiểm tra giám sát tín dụng.Thực hiện những điều này là cơ sở để đảm bảo một món vay có chất lượng.

Thứ hai đó là việc áp dụng những nguyên tắc tín dụng Cả Ngân hàng và khách hàng cùng phải tuân theo nguyên tắc tín dụng chung Nó là điều kiện mang tính chất bắt buộc.Tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nhiều nhất nhưng nó cũng đồng thời là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất nên việc áp dụng các nguyên tắc tín dụng là rất quan trọng.

Thứ ba đó là khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách kịp thời và thuận tiện trên cơ sở đảm bảo sự tồn tại và phát triển Ngân hàng của một khoản vay. Bên cạnh đó là khả năng khoản vay đó đóng góp vào sự phát triển nền kinh tế đất nước như: chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng sản phẩm cho xã hội, xoa đói giảm nghèo, tăng số hộ giàu, nâng cao chất lượng cuộc sống của nhân dân, đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước.

*Nhóm các chỉ tiêu định lượng: a.Chỉ tiêu về doanh số cho vay:

Doanh số cho vay phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của NHTM.Nó được tính bằng cách cộng dồn tất cả các khoản cho vay của Ngân hàng trong một niên độ kế toán.Nếu một Ngân hàng có doanh số cho vay càng lớn cho thấy mối quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng càng nhiều Doanh số cho vay cũng thể hiện khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của Ngân hàng Chỉ khi doanh số cho vay lớn thì khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng là cao, đồng thời giúp cho ngân hàng có khả năng tạo ra lợi nhuận lớn từ hoạt động tín dụng Nhưng không phải khi chỉ tiêu này lớn thì chất lượng tín dụng cũng tốt mà còn phụ thuộc vào các rủi ro khác mà hoạt động tín dụng gặp phải. b.Chỉ tiêu doanh số thu nợ :

Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh thu hồi vốn mà Ngân hàng đã cho vay Nó được tính bằng cách cộng dồn các khoản thu nợ trong một niên độ kế toán Doanh số thu nợ của Ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố đến từ phía khách hàng, Ngân hàng và nhiều yếu tố khách quan khác Doanh số cho vay lớn cần phải kèm theo với doanh số thu nợ cao Nếu doanh số cho vay cao mà doanh số thu nợ thấp chứng tỏ khả năng thu hồi vốn và lãi là thấp, nợ quá hạn cao thì có nghĩa chất lượng tín dụng là không tốt. c.Chỉ tiêu tổng dư nợ:

Tổng dư nợ được tính trên số dư cuối kỳ trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng, đây là chỉ tiêu phản ánh số vốn mà ngân hàng đang đầu tư mà chưa đến thời hạn hoàn trả hay những khoản nợ mà Ngân hàng chưa thu hồi được Đây là chỉ tiêu mà ngân hàng đang phải theo dõi từng ngày để biết được tình hình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không, nó sẽ quyết định chất lượng tín dụng ngân hàng trong tương lai.Tổng dư nợ mà lớn chứng tỏ Ngân hàng đang có khối lượng cho vay lớn, khả năng tiếp thị khách hàng là tốt, Ngân hàng nhận được sự tín nhiệm

2 0 của khách hàng Nhưng tổng dư nợ lớn cũng thể hiện mức độ rủi ro là cao do nhiều món vay không trả đúng hạn hoặc không hoàn trả được, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngược lại tổng dư nợ thấp, chứng tỏ khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng chưa được tốt, chưa lôi kéo được khách hàng nhưng nó không có nghĩa là chất lượng tín dụng sẽ tốt hơn. d.Vòng quay vốn: Được tính bằng tỷ lệ giữa doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân:

Vòng quay vốn = Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân

Nếu vòng quay vốn càng lớn thì ngân hàng sẽ có một số vốn tín dụng tiếp theo lớn.Nó phản ánh hiệu quả của đồng vốn.Nếu một đồng vốn cho vay quay được nhiều vòng, chứng tỏ lợi nhuận mà Ngân hàng thu được càng cao, khách hàng mà Ngân hàng cho vay làm ăn có hiệu quả.Khả năng đáp ứng các nhu cầu của khách hàng sẽ nhanh hơn, kịp thời hơn. e.Dư nợ quá hạn, nợ khó đòi:

Chỉ tiêu này đánh giá nợ mà khách hàng chưa trả cho ngân hàng khi thời hạn tín dụng đã hết Nó phản ánh khả năng thu hồi vốn và lãi của Ngân hàng Nó ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Nợ quá hạn được các ngân hàng phân ra nhiều loại khác nhau để theo dõi và có những biện pháp xử lý kịp thời.

-Tỷ lệ nợ quá hạn:

Là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn( là những khoản nợ mà khách hàng chưa trả được cho Ngân hàng cả gốc và lãi, hoặc gốc hoặc lãi khi đáo hạn) trên tổng dư nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh nguy cơ mất vốn của ngân hàng cao và kèm theo đó là thu nhập của ngân hàng cũng giảm, thậm chí có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán hay tệ hơn là phá sản Mọi Ngân hàng phải đảm bảo cho mình một tỷ lệ nợ quá hạn tối thiểu phù hợp với quy mô của Ngân hàng và quy định của Ngân

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 hàng Nhà nước Khi một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ được đánh giá là có chất lượng tín dụng thấp.Ngân hàng có chất lượng tín dụng cao khi duy trì tổng dư nợ tăng trưởng cao và nợ quá hạn có xu hướng giảm thấp.

-Tỷ lệ nợ khó đòi: Được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ khó đòi ( là những khỏan nợ quá hạn mà Ngân hàng khó có khả năng thu hồi, có thể mất vốn) trên tổng dư nợ ( hay nợ quá hạn):

Tỷ lệ nợ khó đòi = Nợ khó đòi/Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh số phần trăm bị mất không trong tổng dư nợ hay trong nợ quá hạn Tỷ lệ nợ khó đòi cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của Ngân hàng là thấp. Các ngân hàng luôn cố gắng bằng nhiều biện pháp để tối thiểu hóa tỷ lệ này.

Có thể nói chất lượng tín dụng là tiêu chí quan trọng trong quá trình đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Mặt khác tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lơi nhuận nhất cho Ngân hàng nhưng cũng đồng thời là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Vì vậy Ngân hàng luôn hướng tới mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời thu được lợi nhuận cao nhất.

Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

1.3.3.1 Nhóm nhân tố thuộc về bản thân ngân hàng. a.Chiến lược kinh doanh và chính sách tín dụng của Ngân hàng:

Chiến lược kinh doanh là một phần quan trọng, cốt lõi quyết định đối với sự hoạt động và phát triển của Ngân hàng.Nó là tập hợp những bước đi của Ngân hàng trong hiện tại và tương lai sau này.Một Ngân hàng có chiến lược kinh doanh sáng suốt, hợp lý sẽ tạo cho Ngân hàng những bước đi thích hợp đúng hướng giành được nhiều thành công trên thương trường.

Trong chiến lược kinh doanh của mình, thì chính sách tín dụng luôn được các Ngân hàng coi trọng Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một Ngân hàng, trở thành hướng dẫn chúng cho cán bộ tín dụng và nhân viên Ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời.

Vì vậy việc xây dựng chiến lược kinh doanh trong đó quan tâm đặc biệt đến chính sách tín dụng có tác động mạnh tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng. b.Công tác tổ chức của ngân hàng:

Một Ngân hàng cần thiết phải có một bộ máy hoạt động được tổ chức thống nhất, linh hoạt, gọn nhẹ, không chồng chéo và có tính chuyên môn hóa cao để tạo điều kiện cho hoạt động của Ngân hàng có hiệu quả hơn Riêng đối với hoạt động tín dụng, nếu công tác tổ chức của Ngân hàng kém, thiếu khoa học, các bộ phận chồng chéo nhau thì sẽ làm chậm quá trình ra quyết định tín dụng.Tổ chức thiếu khoa học cũng gây ra sự thiếu chặt chẽ giữa các khâu, tính ỷ lại, thiếu trách nhiệm của cán bộ tín dụng.Nếu công tác tổ chức trong hoạt động tín dụng hợp lý thì sẽ làm giảm thời gian thẩm định tín dụng, kiểm tra thông tin khách hàng cung cấp chính xác hơn,hạn chế sự gian lận của khách hàng nhờ đó mà độ an toàn của món vay tăng lên. c.Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố không thể thiếu trong công tác quản lý nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng Trên cơ sở thông tin đã thu thập được, nhà quản lý có thể đưa ra được quyết định đúng đắn về đầu tư tín dụng và các biện pháp cần thiết để theo dõi và quản lý thu hồi nợ.Các thông tin đến từ nhiều nguồn khác nhau, các Ngân hàng muốn có được thông tin nhanh, chính xác phải có bộ phận phân tích và xử lý thông tin, loại trừ những thông tin nhiễu Chất lượng thồn tin càng cao thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng lớn. d.Chất lượng của công tác thẩm định :

Thẩm định tín dụng là quá trình cán bộ tín dụng xem xét, đánh giá một cách

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 khách quan, toàn diện các vấn đề ảnh hưởng đến tính khả thi và khả năng hoàn trả vốn của một dự án mà khách hàng mang đến trinh duyệt, trên cơ sở đó phục vụ cho việc ra quyết định cho vay của Ngân hàng.Để đảm bảo chất lượng thẩm định, cần phải có sự nhanh nhạy, tính toán một cách chính xác, thu thập được những thông tin tốt, phải được tiến hành đầy đủ các trình tự…Tuy nhiên nếu quy trình thẩm định mà rườm rà thì sẽ làm chậm việc ra quyết định tín dụng, ảnh hưởng đến mục tiêu sinh lời của Ngân hàng.Thẩm định tín dụng phải có sự phối hợp đồng bộ, chặt chẽ giữa các phong ban, có như vậy mới giảm được thời gian thẩm định, hạn chế rủi ro. e.Cơ chế kiểm tra, kiểm soát:

Trong hoạt đông tín dụng Ngân hang luôn chú trọng đến khâu kiểm tra kiểm soát.Các Ngân hàng xẽ lập ra một bộ phận chuyên trách độc lập thực hiện kiểm tra kiếm soát Ngân hàng hay khách hàng với mục đích nâng cao chất lượng tín dụng.Công tác kiểm tra kiểm soát sẽ giúp Ngân hàng nhận ra những sai sót trong quy trình thực hiện cho vay, nắm bắt những món vay có vấn đề từ đó có biện pháp xử lý kịp thời.Công tác kiểm tra kiểm soát nếu được tiến hành một cách thường xuyên sẽ giúp nâng cao tính an toàn và lành mạnh của món vay. f Đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng:

Con người là nhân tố quyết định hàng đầu của bất kỳ một quốc gia nào.Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng vậy, nhân tố con ngườ luôn phải được đặt lên hàng đầu Các quyết định tín dụng suy cho cùng cũng chỉ là những quyết định chủ quan của con người Một Ngân hàng có đội ngũ lãnh đạo tốt, cán bộ tín dụng tinh thông nghiệp vụ, nhạy bén trong công việc, phẩm chất đạo đức tốt sẽ đưa ra được những chính sách hợp lý và quyết định đúng đắn Từ đó nâng cao chất lượng món vay.

1.3.3.2 Nhóm nhân tố thuộc về bản thân DNVVN a.Năng lực tài chính của doanh nghiệp.

Năng lực tài chính của một doanh nghiệp được thể hiện qua các chỉ tiêu: vốn tự

2 4 có, khả năng sinh lãi, vòng quay vốn lưu động…Năng lực tài chính cảu doanh nghiệp càng cao thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp cũng càng cao.Nhờ đó doanh nghiệp có thể tiếp cận vốn vay Ngân hàng dễ hơn.

Ngân hàng khi xem xét cấp tín dụng thường chú trọng đến năng lực tài chính của Doanh nghiệp.Nó thể hiện khả năng thích ứng của doanh nghiệp trước những biến động của thì trường, khả năng hoàn trả vốn và lãi của doanh nghiệp.

Do đó, năng lực tài chính của doanh nghiệp có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng. b.Năng lực quản lý của doanh nghiệp:

Người quản lý là người có vai trò cực kỳ quan trọng trong bất kỳ doanh nghiệp nào.Muốn doanh nghiệp phát triển tốt, đòi hỏi người quản lý phải là người có hiểu biết sâu sắc về nghề nghiệp, có khả năng tổ chức điều hành doanh nghiệp tốt, có tầm nhìn xa trông rộng, đưa ra những bước đi thích hợp cho doanh nghiệp mình.Khi vay vốn nhà quản lý phải biết cách sử dụng đồng vốn đúng mục đích đem lại hiệu quả cao.Năng lực quản lý của doanh nghiệp tốt sẽ góp nâng cao chất lượng tín dụng. c.Triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp. Đề cập đến triển vọng kinh doanh của doanh nghiệp là chúng ta xét đến khả năng phát triển của doanh nghiệp trong thời gian tới là tốt hay xấu, có những thuận lợi và khó khăn gì trước sự biến động của các yếu tố trên thị trường.Nếu một doanh nghiệp đang ở trong tình trạng hoạt động kinh doanh đang bị thu hẹp dần do nhà cung cấp không ổn định, lĩnh vực sản xuất kinh doanh không còn phù hợp hay không chống chịu được sự cạnh tranh mạnh mẽ của các đối thủ cạnh tranh…thì không một Ngân hàng nào có ý định cấp vốn hay tiếp tục cấp vốn.Qua đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. d.Đạo đức kinh doanh, uy tín của doanh nghiệp. Đạo đức kinh doanh của Doanh nghiệp chính là sự thành thật trong các báo cáo tài chính hàng năm, trong quá trình khai báo với Ngân hàng về mục đích sử dụng

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 tiền vay và sự thiện chí của doanh nghiệp đối với nghĩa vụ hoàn trả nợ cho Ngân hàng.Nhiều doanh nghiệp vì muốn vay vốn nên đã tìm mọi cách để đánh bóng hình ảnh của mình trong các báo cáo tài chính, phương án sử dụng vốn vay… để nhắm đánh lừa Ngân hàng.Đến khi được vay vốn thì xảy ra tình trạng làm ăn thua lỗ, day dưa hoặc không trả được nợ cho Ngân hàng.Các cán bộ tín dụng luôn phải cạnh giác với vấn đề đạo đức của doanh nghiệp để có một món vay có chất lượng.

1.3.3.3 Các nhân tố từ môi trường khách quan. a.Môi trường kinh tế và các chính sách vĩ mô:

Môi trường kinh tế ổn định sẽ tạo thuận lợi cho các chủ thể tham gia nền kinh tế hoạt động có hiệu quả,thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng Ngân hàng nếu kết hợp những biện pháp quản lý tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng. Chính sách vĩ mô của Nhà nước cũng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng nói chung trong đó có chất lượng tín dụng nói riêng.Đặc biệt là chính sách tiền tệ, khI thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng hay thu hẹp đều tác đồng đến quy mô tín dụng, khả năng đáp ứng nhu cầu cho vay của Ngân hàng, qua đó tác động đến chất lượng tín dụng.

Nói chung sự thay đổi của môi trường kinh tế hay chính sách vĩ mô đều có liên quan tới chất lượng tín dụng.Vì vậy các Ngân hàng cần làm tốt công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanh khi có những biến động xảy ra. b.Môi trường chính trị xã hội và pháp luật:

Bình thường môi trường chính trị xã hội ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng là không thường xuyên.Môi trường chính trị xã hội ổn định là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu tư và Ngân hàng có thể mạnh dạn mở rộng hoạt động tín dụng của mình.

Giới thiệu sơ lược về Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Sự hình thành và phát triển

Ngày 01/01/2006, đánh dấu việc Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam tách ra hoạt động độc lập với Ngân hàng Ngoại thương Trung Ương Trước đây cả hai cùng tồn tại chung gọi là Hội Sở Chính.

Vì vậy sự hình thành và phát triển của Sở giao dịch, cũng chính là sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức được thành lập và đi vào hoạt động vào ngày 1/4/1963 theo quyết định 115/CP ban hành ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ương (nay là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam).

Tên tiếng Anh là: Bank for Foreign Trade of Viet Nam.

Trụ sở chính: 198 Trần Quang Khải, Hà Nội.

Sau gần 45 năm hoạt động, sự trưởng thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được đánh dấu qua ba giai đoạn chính:

* Giai đoạn thứ nhất là từ 1964-1975:

Trong thời gian này Ngân hàng Ngoại thương đã thực hiện tốt 2 nhiệm vụ chủ yếu là : phục vụ cho công cuộc phát triển kinh tế ở miền Bắc XHCN và đóng góp một phần hết sức quan trọng cho công cuộc chiến đấu giải phóng miền Nam qua việc đáp ứng đầy đủ nhu cầu chuyển tiền phục vụ cho việc mua sắm vũ khí,đạn dược thuốc men cũng như lương thực, thực phẩm chi viện cho miền Nam.Đồng thời trong giai đoạn này Ngân hàng Ngoại thương cũng giữ vai trò là một Ngân hàng đối ngoại của Chính phủ Cách mạng lâm thới Cộng hòa miền Nam Việt Nam.Ngân hàngNgoại thương được chỉ định làm việc thanh toán vay nợ,viện trợ, ngoại thương cho

* Giai đoạn thứ hai là từ 1975-1988:

Sau ngày miền Nam giải phóng ,Ngân hàng Ngoại thương đã tham gia tiếp quản các Ngân hàng cũ ở miền Nam.Hoàn tất các thủ tục pháp lý, thực hiện quyền vai trò hội viên của Việt Nam tại IMF, WB, ADB, xác định quyền sở hữu về tài sản quốc gia đối với các tài sản là hàng hóa, ngoại tệ hiện đang ở bên ngoài.

Trong giai đoạn khó khăn, nền kinh tế đất nước bị Mỹ cấm vận, viện trợ của các nước XHCN bị giảm sút, cán cân thương mại mất cân đối nghiêm trọng, cán cân thanh toán quốc tế luôn bội chi, Ngân hàng Ngoại thương đã thực hiệnchủ trương mở rộng đầu tư cho xuất khẩu, kiến nghị Nhà nước ban hành các cơ chế khuyến khích xuất khẩu, mở rộng dịch vụ thu ngoại tệ thông qua cơ chế thưởng ngoại tệ, cơ chế cấp quyền sử dụng ngoại tệ góp phần tạo ra nguồn cung ngoại tệ cho Nhập khẩu nguyên liệu cho sản xuất.

Ngân hàng Ngoại thương giữ vai trò là trung tâm thanh toán quốc tế, trung tâm uản lý và điều hành quỹ ngoại tệ của quốc gia và là trung tâm tín dụng trong thương mại quốc tế của Việt Nam.

* Giai đoạn thứ ba là từ 1988 đến nay:

Giai đoạn này đã đánh dấu bước phát triển mới không chỉ của hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà của cả Ngân hàng Ngoại thương.

Ngày 26/31988 Hội đồng Bộ trưởng đã ra nghị định số 53/HĐBT quy định rõ: NHNN là cơ quan của HĐBT được tổ chức thành hệ thống thống nhất trong cả nước gồm 02 cấp: NHNN là cấp quản lý và các Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc, gồm Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.

Ngày 14/11/1990 Hội đồng Bộ trưởng ban hành chỉ thị số 403/CT chuyển NHNTVN theo Nghị định 53/HDBT ngày 26/3/1988 của HĐBT thành NHTMQD lấy tên là Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam gọi tắt là Ngân hàng Ngoại thương.

Với 02 pháp lệnh Ngân hàng được ban hành, Ngân hàng Ngoại thương từ vai trò độc quyền về kinh doanh ngoại hối chuyển vào môi trường tự do cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh.

Ngân hàng Ngoại thương chính thức bước vào thời kỳ mới, thời kỳ cạnh tranh khốc liệt trên lĩnh vực Ngân hàng.Đòi hỏi Ngân hàng Ngoại thương phải có những bước đi đúng hướng để giữ vững vị thế của mình và phát triển hơn nữa.Ngân hàng Ngoại thương đã không ngừng phát triển mạng lưới chi nhánh của mình khắp cả nước, chi nhánh tại các nước khác như Nga, Pháp…Phát triển nhiều loại hình dịch vụ mới, làm đại lý thanh toán thẻ cho nhiều tổ chức tài chính quốc tế như: Làm đại lý thanh toán thẻ VISA với ngân hàng BFCE Singapore, làm đại lý thanh toán thẻ MasterCard với công ty tài chính MBF, Malaysia…Ngân hàng Ngoại thương cũng đã tăng cường đầu tư vào công nghệ ngân hàng, nguồn nhân lực…

Tính đến 01/01/2006, Vietcombank bao gồm:

26 chi nhánh cấp 1, 41 chi nhánh cấp 2 và 47 phòng giao dịch trên toàn quốc.

1 công ty tài chính và 3 văn phòng đại diện ở nước ngoài.

3 công ty trực thuộc( Công ty chứng khoán, Công ty cho thuê tài chính và Công ty quản lý Nợ và khai thác Tài sản ).

Góp vốn cổ phần vào 6 Doanh nghiệp ( 2 công ty Bảo hiểm, 3 Công ty kinh doanh bất động sản, 1 Công ty đầu tư kỹ thuật) ,7 ngân hàng và 1 Quỹ tín dụng. Tham gia 4 liên doanh với nước ngoài.

Vietcombank đã trở thành thành viên của:

+ Hiệp hội ngân hàng Việt Nam

+ Hiệp hội ngân hàng Châu á

+ Tổ chức thanh toán toàn cầu Swift.

+ Tổ chức thẻ quốc tế Visa, Master Card.

Vietcombank cũng là Ngân hàng duy nhất Việt Nam, trong 5 năm liên tục từ

2000 đến 2004 được tạp chí ‘The Banker”- một tạp chí có uy tín trên thế giới trao tặng danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”.

Những thành công mà Ngân hàng ngoại thương Việt nam trong đó có Sở giao dịch đã làm được thật đáng khích lệ.Sở giao dịch sau khi tách ra hoạt động độc lập,trên cơ sở thừa hưởng những thuận lợi về thương hiệu và ưu thế trước đây đã không ngừng phát triển và đã gặt hái những thành công bước đầu.

Cơ cấu bộ máy tổ chức

● Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo

Phòng nghiệp vụ này có chức năng tổ chức bộ máy hoạt động của toàn hệ thống, thể hiện ở các công tác như về cán bộ, đào tạo, BHXH,lao động tiền lương… Thực hiện nhiệm vụ: Tuyển dụng, điều động và đào tạo cán bộ, công tác tiền lương, BHXH, tổ chức bộ máy và mở rộng mạng lưới.

● Phòng Thông tin tuyên truyền:

Phòng nghiệp có chức năng thông tin, tuyên truyền về các sản phẩm, dịch vụ của NHNT và giới thiệu hình ảnh về NHNT đến với khách hàng.

Thực hiện nhiệm vụ: Quảng cáo, tiếp thị, công tác báo chí, xuất bản, in ấn.

Phòng nghiệp vụ có chức năng: tham gia ý kiến pháp lý đối với các Dự thảo Văn bản Pháp Luật của Chính Phủ, Ngân Hàng Nhà Nước nói chung và của Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam nói riêng, tham gia ý kiến pháp lý liên quan tới nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, thanh toán và thẻ… cùng công tác uỷ quyền trong

Sở giao dịch như các nghiệp vụ giải quyết tranh chấp, tố tụng, thi hành án và giải thể, phá sản…

● Phòng Kế Toán Tài Chính

Phòng nghiệp vụ này có chức năng: thực hiện công tác hạch toán kế toán, phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch, cung cấp thông tin kịp thời, chính xác cho Ban lãnh đạo Và các công tác rà soát các quy trình, quy chế hiện

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 hành, thực hiện chỉnh sửa, bổ sung các quy trình, quy chế mới nhằm tăng cường thống nhất, hiệu quả trong hoạt động của Sở giao dịch…

Thực hiện nhiệm vụ: Hạch toán kết quả kinh doanh, quyết toán tài chính và thuế, kế toán kiểm soát chi tiêu nội bộ…

● Phòng Đầu Tư Dự Án

Phòng nghiệp vụ có chức năng: thẩm định ,cho vay trực tiếp cho các dự án của các doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội, tham gia đồng tài trợ với các tổ chức tài chính…

Thực hiện nhiệm vụ: Thẩm định và cho vay trực tiếp, thẩm định đồng tài trợ, ký kết các hợp đồng tín dụng…

● Phòng Kinh Doanh Ngoại Tệ

Phòng nghiệp vụ có chức năng phụ trách kinh doanh và theo dõi tình hình huy động và sử dụng vốn ngoại tệ tại Sở giao dịch từ đó tổng hợp doanh số kinh doanh ngoại tệ theo từng năm, đề ra kế hoạch và công tác trong thời kì tiếp theo.

Thực hiện nhiệm vụ: Theo dõi sát biến động tỉ giá, lãi suất trên thị trường trong nước và quốc tế để đưa ra các chính sách phù hợp, phát triển các sản phẩm mới…

Phòng nghiệp vụ có chức năng: nghiên cứu, định hướng và triển khai ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Sở giao dịch và ứng dụng phát triển các sản phẩm mới.

Thực hiện nhiệm vụ: Nghiên cứu các dự án áp dụng công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng,thẩm định và triển khai, ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng; bảo hành, khắc phục các khó khăn, thiếu sót trong quá trình triển khai…

Phòng nghiệp vụ có chức năng: phát hành và thanh toán các thẻ thanh toán nội địa và quốc tế của NHNT,marketing, phát triển sản phẩm dịch vụ, tăng cường hợp

3 2 tác trong nước và quốc tế, quản lí hoạt động kinh doanh và rủi ro về thẻ thanh toán. Thực hiện nhiệm vụ: Thanh toán và phát hành thẻ trong nước và quốc tế nâng cao nghiệp vụ, hoàn thiện tổ chức bộ máy, phát triển các sản phẩm thr mới.

Phòng nghiệp vụ có chứa năng: thực hiện quản lí tình hình huy động và sử dụng vốn trong Sở giao dịch và các công tác quản trị các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động và sử dụng vốn.

Thực hiện nhiệm vụ: theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch vốn từng năm và báo cáo lãnh đạo; các công tác quản trị quản trị vốn nội bộ và các nhân tố trực tiếp tác động đến huy động và sử dụng vốn như lãi suất,tỉ giá…

● Phòng Quản Lý Xây Dựng Cơ Bản

Phòng nghiệp vụ có chứ năng: quản lí, thẩm định các dự án xây dựng cơ bản trong nội bộ Sở giao dịch, thanh tra hoạt động này theo các tiêu chuẩn theo kế hoạch. Thực hiện nhiệm vụ:Xây dựng kế hoạch xây dựng cơ bản trong năm, triển khai, thanh tra báo cáo kết quả thực hiện kế hoạch cho ban lãnh đạo.

Phòng nghiệp vụ có chức năng: làm đầu mối xử lí các loại điện đi và điện đến trong Sở giao dịch với các ngân hàng trong và ngoài nước và các tổ chức tài chính liên quan.

Thực hiện nhiệm vụ: Xử lí SWIFT/ Telex/ Fax, thực hiện tra soát,đặt mật mã bảo đảm.

● Phòng Quan Hệ Ngân Hàng Đại Lý

Các nghiệp vụ chính của Sở giao dịch

2.1.3.1.Dịch vụ Ngân hàng truyền thống bao gồm:

-Dịch vụ cung cấp tài khoản.

-Huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư

-Phát hành giấy tờ có giá

-Dịch vụ chiết khấu chứng từ

2.1.3.2.Dịch vụ Ngân hàng hiện đại bao gồm:

-Dịch vụ thuê mua tài chính

-Dịch vụ thanh toán quốc tế

-Dịch vụ nhờ thu trơn

-Dịch vụ mua bán ngoại tệ

-Dịch vụ Ngân hàng đại lý

- Dịch vụ Ngân hàng đầu tư

- Kinh doanh chứng khoán và các công cụ phái sinh.

Tình hình hoạt động kinh doanh những năm gần đây

* Công tác huy động vốn:

Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động được.

Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Tổng Nguồn huy động 28.696,91 34.761,81 42.154,85

- Tiền gửi của các TCKT 8.538,56 11.124,89 13.235,67

- Tiền gửi của dân cư 3.416,25 3.822,21 5.344,52 Đơn vị: tỷ VND

( Nguồn: báo cáo họat động kinh doanh của Sở giao dịch qua các năm)

* Công tác sử dụng vốn:

Bảng 2.2: Tổng dư nợ qua các năm

- Dư nợ bằng USD 1.284,12 1.457,81 1.617,97 Đơn vị: tỷ VND

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh cuả Sở giao dịch qua các năm)

* Tỷ lệ Nợ quá hạn:

Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn 1,87% 2,5% 2.91% Đơn vị: tỷ VND

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Sở giao dịch qua các năm)

* Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu:

Bảng 2.4: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu

Doanh số thanh toán xuất khẩu 1.148,83 1.156,12 1.238,23 Doanh số thanh toán nhập khẩu 3.500.74 2.253,09 2.723.50 Đơn vị: tỷ VND

( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch qua các năm)

Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh trong 3 năm 2005, 2006 và 2007

Lợi nhuận trước thuế 660,52 805,64 1.059,11 Đơn vị: tỷ VND

( Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của Sở giao dịch qua các năm)

Đánh giá sơ bộ về kết quả đạt được trong năm 2007 vừa qua

Năm 2007 là năm thứ 2 Sở giao dịch được tách ra hoạt động độc lập với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, mặc dù còn có nhiều khó khăn nhưng với sự nỗ lực của toàn bộ cán bộ công nhân và tập thể ban lãnh đạo Sở giao dịch đã đạt được những thành quả đáng ghi nhận.

Về hoạt động huy động vốn: Năm thứ 2 tách ra hoạt động độc lập với Ngân hàng ngoại thương Việt Nam không làm cho hoạt động huy động vốn của Sở giao dịch kém hiệu quả Tính đến cuối năm 2007, nguồn vốn huy động được từ nền kinh tế của Sở giao dịch là 42.154,85 tỷ đồng, tăng 7.393,04 tỷ đồng ( tương ứng với 21.26%) so với năm 2006 và tăng gần 47% so với 2005, hoàn thành kế hoạch mà Trung Ương giao.Sở giao dịch vẫn giữ ưu thế về huy động khách hàng là dân cư do mạng lưới phòng giao dịch ở khắp các địa bàn và do uy tín của Sở giao dịch, mặt khác lãi suất huy động của Sở luôn ở mức tương đương hoặc lớn hơn lãi suất của

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 các Ngân hàng khác.Huy động vốn ngoại tệ vẫn là một thế mạnh của Sở giao dịch.

Về hoạt động sử dụng vốn: Dư nợ cho vay của Sở giao dịch trong năm 2007 tăng 11.98% so với 2006 và đạt 96,2% so với kế hoạch Trung Ương giao Tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng so với năm 2006 (8.1%), tuy nhiên vẫn còn thấp hơn năm 2005(20%) Chứng tỏ hoạt động của Sở giao dịch từ khi tách ra khỏi hội sở dần đi vào khuôn khổ Dư nợ cho vay đối theo VND và theo ngoại tệ quy đổi USD đều tăng, tuy nhiên dư nợ cho vay đối với ngoại tệ vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn.Tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức cao (2,91%), nhưng vẫn ở trong mức kiểm soát được của Ngân hàng.

Về hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu: Năm 2007 là năm mà kim ngạch xuất khẩu cả nước tăng mạnh, tận dụng được điểm mạnh của mình do đó doanh số thanh toán xuất khẩu của Sở Giao Dịch tăng mạnh Giá trị thanh toán xuất khẩu tăng 7.1% so với năm 2006 do doanh số mở LC và xuất trình chứng từ tăng so với năm ngoái.Giá trị thanh toán nhập khẩu cũng tăng so với năm 2006 ( tăng 20,87% so với

2006), nguyên nhân là do Sở Giao Dịch đã thu hút được một lượng khách hàng lớn từ sau khi tách ra hoạt động riêng.

Bên cạnh đó các dịch vụ như thanh toán thẻ và kinh doanh ngoại tệ vẫn là một thế mạnh của Ngân hàng ngoại thương cũng như của Sở giao dich hiện nay.Đặc biệt là dịch vụ thẻ của Sở giao dịch, mặc dù chịu sự cạnh tranh khốc liệt từ các Ngân hàng khác nhưng dịch vụ thẻ của Sở giao dịch vẫn dẫn đầu về thị phần thẻ của Việt nam hiện nay với nhiều sản phẩm đa dạng với nhiều tiện ích đối với người sử dụng. Các công tác khác như công tác ngân quỹ, quan hệ khách hàng, mở rộng mạng lưới… vẫn được Sở giao dịch chú trọng.

Kết quả hoạt động kinh doanh: kết thúc năm 2007, lợi nhuận trước thuế của Sở đạt 1.059,11tỷ đồng, tăng gần 31% so với năm 2006, tăng gần 60% so với năm 2005.Đây là một con số khá cao so với nhiều chi nhánh Ngân hàng khác.

So với các Ngân hàng cùng địa bàn, các sản phẩm huy động của Sở giao dịch trong năm qua kém đa dạng hơn cả về số lượng và mức độ thu hút khách hàng nên khả năng cạnh tranh về huy động vốn của Sở giao dịch bị giảm sút đáng kể.Cơ chế marketing nhằm giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới còn chưa tốt đã làm giảm đáng kể sức cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn.

Trong hoạt động tín dụng: số lượng khách hàng quá nhiều, số dự án khả thi không lớn, bị cạnh tranh giành giật quyết liệt, cơ chế cho vay còn cồng kềnh, rườm rà khó có phản ứng nhanh để giành dự án tốt Cơ chế chính sách Nhà nước còn nhiều chồng chéo, không rõ ràng, nhiều quy định chưa hợp lý, nhất là trong chính sách đất đai, cầm cố… gây khó khăn cho công tác tín dụng.

Hoạt động thanh toán thẻ : nhiều sản phẩm chưa đáp ứng được nguyện vọng của người sử dụng, còn nhiều lỗi trong quá trình sử dụng, gây tâm lý xấu cho khách hàng…

Hoạt động thanh toán quốc tế: đã thu hút được nhiều khách hàng mới, các dịch vụ nhờ thu và chuyển tiền áp dụng mức phí ưu đãi cho khách hàng nên đã làm gia tăng cả doanh số thanh toán nhập khẩu và xuất khẩu.

Sự phối hợp giữa các phòng ban chưa thật hiệu quả, đã ảnh hưởng phần nào đến kết quả hoạt động của Sở giao dịch trong công tác phục vụ khách hàng và mở rộng mạng lưới họat động.

Thực trạng chất lượng Tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch

Khái quát Tín dụng nói chung

Bảng 2.6: Kết quả hoạt động tín dụng

Nợ quá hạn 42,37 61,23 80,02 Đơn vị: tỷ VND

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Sở giao dịch qua các năm)

Bảng 2.7:Mức tăng trưởng hàng năm

Tỷ đồng (%) Tỷ đồng (%) Tỷ đồng (%)

Năm 2007, dư nợ tín dụng đạt 2.742,53 tỷ VND, giảm 5,8% so với kế hoạch mà Trung Ương giao và chỉ chiếm 6,96% so với tổng nguồn vốn của Sở giao dịch.Nguyên nhân là do năm qua là năm mà Sở Giao Dịch đang dần đưa hoạt động vào ổn định sau khi tách ra khỏi hội sở SGD đang cố gắng tìm kiếm thêm các khách hàng mới ,các khách hàng lớn đã chuyển lên quản lý tại hội sở từ sau khi tách ra năm

2005, tại Sở giao dịch chỉ còn lại chủ yếu là các khách hàng là Doanh nghiệp vừa và nhỏ với mức dư nợ trung bình.

Doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều tăng so với năm 2006, nhưng đều tăng với tốc độ chậm so với các năm trước khi tách ra.Đây có thể là do sự cạnh tranh của các Ngân hàng khác về thị phần.Doanh số cho vay năm 2007 đạt 2.524,60 tỷ VND, tăng 7,62% so với năm 2006; doanh số thu nợ đạt 2.485,02 tỷ VND tăng 7,55

% so với 2006.Các con số này là gia tăng so với năm 2006: doanh số cho vay tăng 2% và doanh số thu nợ tăng 1.8% so với năm 2005 nhưng thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng trong năm 2005: doanh số cho vay tăng 18,9% và doanh số thu nợ tăng 17,9% so với năm 2004.

Vòng quay vốn của Sở giao dịch lại có xu hướng giảm: Vòng quay vốn năm

2007 chỉ là 0,91(vòng) giảm so với năm 2006 là 0,94 vòng Điều này là do doanh số thu nợ tăng chậm hơn so với dư nợ Chứng tỏ đồng vốn của Sở giao dịch vẫn chưa được sử dụng hiệu quả.

Nợ quá hạn của Sở giao dịch có xu hướng giảm so với năm 2006 nhưng vẫn ở mức cao Nợ quá hạn năm 2007 là 80,02 tỷ VND, tăng 15,68% so với năm 2006. Nhưng đây là các mức nằm trong sự kiểm soát của Sở giao dịch và có khả năng thu hồi được.Nhiều doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại Sở giao dịch đang gặp những khó khăn tạm thời vì tiền hàng chưa thu về kịp nên phát sinh nợ quá hạn, ngoài ra còn có một số khoản nợ quá hạn phát sinh từ năm trước.

2.2.2) Thực trạng chất lượng Tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Bảng 2.8: Doanh số cho vay DNV&N

Dscv DNV&N 919,89 1524,72 1.879,25 1.Theo thời hạn:

Tỷ trọng DS cho vay

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch qua các năm)

Bảng 2.9.Mức tăng trưởng hàng năm

Tỷ đồng (%) Tỷ đồng (%) Tỷ đồng (%)

DS cho vay đối với

Doanh số cho vay đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ có xu hướng tăng dần qua các năm Năm 2005 doanh số cho vay của Sở là 2299,72 tỷ đồng, con số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ đã là 919,89 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng là 40%.Và đến năm 2007 đã đạt 1.879,25 tỷ VND chiếm tỷ trọng 74.43% lớn hơn so với năm 2006 (65%) trong tổng doanh số cho vay đối với toàn bộ khách hàng của Sở giao dịch. Điều này chứng tỏ Sở giao dịch đã và đang bắt đầu chú trọng vào đối tượng khách hàng này và đã thu được những thành công nhất định Các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã dần đáp ứng được những yêu cầu của Sở giao dịch trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng, dần chiếm sự tín nhiệm của Sở giao dịch.

Trong cơ cấu Cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thời hạn cho thấy, Doanh số cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm đa số ( hầu hết là trên 50%) Doanh số cho vay dài hạn cũng tăng nhưng tốc độ tăng trưởng không nhiều bằng Doanh số cho vay ngắn hạn Điều đó chứng tỏ, các khỏan cho vay của Sở giao dịch chủ yếu là phục vụ nhu cầu tăng vốn lưu động của các Doanh nghiệp vừa

Theo loại hình Doanh nghiệp thì Doanh số cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc loại hình Doanh nghiệp Nhà nước vẫn chiếm đa số trong các khách hàng của Sở giao dịch, chúng chiếm trên 50% doanh số cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong giai đoạn 2004-2007 Trong những năm gần đây, Doanh số đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc loại hình Doanh nghiệp ngoài quốc doanh như các Công ty TNHH, công ty cổ phần có xu hướng tăng nhanh Đối với hộ sản xuất kinh doanh cá thể, kể từ năm 2000: khi Nghị định 02/2000/CP được thực hiện, số lượng các hộ sản xuất các thể tăng lên đáng kể, Sở giao dịch đã mở rộng cho vay đối với loại hình này. Còn đối với HTX có sự giảm xuống cả về số lượng và chất lượng , do vậy mà Sở giao dịch đã hạn chế cho vay đối với đối tượng này.

Bảng2.10.: Dư nợ đối với DNV&N

Tỷ trọng 17,68% 40,15% 70% 70,13% Đơn vị: tỷ VND

Năm 2007, tổng dư nợ đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đạt 1.923,37 tỷ VND chiếm tỷ trọng 70,13%,tăng 12,19% so với năm 2006 tương đương với 209,02 tỷ VND, do chủ yếu khách hàng của Sở trong năm này là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ năm

2007 đang có dấu hiệu chững lại so với năm 2006, năm 2007 là 70,13% còn năm

2006 đã là 70% Có thể nói Doanh nghiệp vừa và nhỏ là đối tượng khách hàng quan trọng nhất đối với Sở giao dịch sau khi Sở được tách ra hoạt động độc lập.

Cũng giống như Doanh số cho vay ở trên, Dư nợ cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ theo ngắn hạn cũng chiếm chủ yếu trong tổng mức dư nợ đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Sở giao dịch

Bảng 2.12: Doanh số thu nợ đối với DNV&N

Tổng Ds thu nợ 1.923,23 2.269,4 2.310,39 2.485,02 Dstn DNV&N 452,72 1.021,23 1547.96 1.789,21

Tỷ trọng 23,54% 45% 67% 72% Đơn vị: tỷ VND

Bảng 2.13:Mức tăng trưởng hàng năm:

Doanh số thu nợ của Sở giao dịch tăng cùng với Doanh số cho vay Doanh số thu nợ đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2007 giảm so với năm 2006 cả về số tương đối lẫn số tuyệt đối.Doanh số thu nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2004 là 452,72 tỷ đồng tăng 139,62 tỷ đồng tương đương với tăng 44,5%, chiếm tỷ trọng 23,54% Đến năm 2005, doanh số thu nợ đối với loại hình doanh nghiệp này đạt 1.021,23 tỷ đồng, tăng 568,51 tỷ đồng ương ứng 125% so với năm 2004,chiếm tỷ trọng 45% Năm

2006, doanh số thu nợ đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ là 1547,96 tỷ đồng tăng 51,5 % so với 2005 và chiếm tỷ trọng 67% so với tổng doanh số thu nợ của Sở.Tuy nhiên đến năm 2007 , doanh số thu nợ doanh ngiệp vừa và nhỏ là 1.789,21 tỷ đồng tăng 15,58% so với năm 2006 và chiếm tỷ trọng 72% so với tổng doanh số thu nợ của Sở.

Bảng 2.14:Vòng quay vốn đối với DNV&N

Vòng quay vốn 1,36 1,05 0,9 0,87 Đơn vị: tỷ VND,vòng

Vòng quay vốn đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Sở giao dịch trong năm

2007 chỉ là 0,87 vòng giảm so với năm 2006 (0,9 vòng) và năm 2005 (1,05 vòng). Điều đó hiệu quả đồng vốn mà Sở giao dịch thực hiện cho vay đối với Doanh nghiệp

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 vừa và nhỏ là còn thấp Khả năng mở rộng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Sở vẫn chưa phát huy hết so với tiềm năng của sở.

Bảng 2.15: Nợ quá hạn của Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Tỷ trọng (%) nợ quá hạn DNV&N trên tổng nợ quá hạn

Tỷ trọng(%) nợ quá hạn DNV&N trên tổng dư nợ

Bảng 2.16:Mức tăng trưởng hàng năm:

Nhìn vào 2 bảng trên chúng ta có thể thấy rằng, nợ quá hạn của Sở giao dịch là tăng dần qua các năm từ 2004-2007.Trong đó nợ quá hạn của đối tượng khách hàng là Doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ cao Năm 2004, nợ quá hạn của Doanh nghiệp vừa và nhỏ mới chỉ là 35,6 tỷ chiếm 82% trong tổng số nợ quá hạn, đến năm

Đánh giá

Qua các kết quả đã làm được ở trên có thể thấy rằng hoạt động tín dụng của Sở giao dịch đối với bộ phận khách hàng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đang có những bước tiến tích cực Thấy rõ tầm quan trọng của Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế hiện nay và những lợi ích mà nó có thể mang lại đối với Sở giao dịch, Sở giao dịch đã đẩy mạnh mối quan hệ với các Doanh nghiệp này.

Các chỉ tiêu như doanh số cho vay, dư nợ đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tăng lên theo thời gian, tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu này là khá cao Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đang dần tạo được niềm tin đối với Sở giao dịch từ đó nhu cầu về

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 vốn đã được giải quyết phần nào.

2.2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân:

So với số lượng lớn các Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở nước ta hiện nay thì mức dư nợ hay doanh số cho vay của Sở giao dịch đối với Doanh nghiệp vẫn còn thấp, chưa đáp ứng được yêu cầu Bên cạnh đó,hoạt động tín dụng còn một số hạn chế như nợ quá hạn của Doanh nghiệp vừa và nhỏ còn ở mức cao trong tổng số nợ quá hạn của Sở giao dịch, tỷ trọng chiếm trên 85%; trong năm 2007 nợ quá hạn tăng lên về tuyệt đối so với năm 2006, gây nhiều khó khăn cho Sở giao dịch Vòng quay vốn của Doanh nghiệp vừa và nhỏ còn thấp( dưới 2 vòng), chứng tỏ việc sử dụng đồng vốn còn chưa hiệu quả của Sở giao dịch Trong thời gian tới Sở giao dịch cần tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng của mình.

Những hạn chế đó xuất phát từ các nguyên nhân:

● Từ phía Sở giao dịch:

Việc huy động vốn từ các bộ phận dân cư, doanh nghiệp trong những năm gần đây của Sở giao dịch gặp nhiều khó khăn Do sự cạnh tranh của rất nhiều Ngân hàng trong cùng địa bàn, nhiều bộ phận dân cư đổ vốn đầu tư vào thị trường chứng khoán…Các cán bộ tín dụng còn có tâm lý e ngại khi cấp vốn cho các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhiều Doanh nghiệp loại hình này còn chưa đủ điều kiện vay vốn của Sở giao dịch Vì vậy mà việc mở rộng tín dụng còn hạn chế Trong thời gian qua, Sở giao dịch đã tăng cường mối quan hệ với khách hàng là Doanh nghiệp vừa và nhỏ, tăng doanh số cho vay, mức dư nợ cũng tăng, tuy vậy nợ quá hạn của Doanh nghiệp vừa và nhỏ lai ở mức cao là do:

Thứ nhất, công tác thẩm định và phân tích tín dụng chưa hiệu quả:

Chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng quyết định chất lượng tín dụng nhưng với công tác này ở Sở giao dịch chưa được chú trọng đúng mức và chưa đạt hiệu quả như mong muốn Điều đó thể hiện ở công tác điều tra, thu thập, xử lý thông tin về khách hàng mà nhân tố chủ quan là trách nhiệm và trình độ của cán bộ tín

4 8 dụng : chưa thực sự hiểu rõ khách hàng, chưa nắm bắt được ngành nghề kinh doanh mà mình cấp tín dụng, chưa có đủ cơ sở dự báo sự biến động của nền kinh tế Các thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập được chỉ là những thồn tin manh mún, chủ yếu là lấy từ phía khách hàng, mà không có sự đi sâu đi sát vào thực tế, cộng với sự phân tích thông tin chưa kỹ lượng dẫn đến những khó khăn trong quá trình thu nợ sau này.

Thứ hai là công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay chưa đầy đủ:

Việc kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay là công việc hết sức quan trọng đối với bộ phận tín dụng sau khi giải ngân Nhưng trong thực tế, một số cán bộ tín dụng coi nó chỉ là hình thức, thiếu nghiêm túc dẫn đến nhiều khoản vay không được theo dõi một cách thường xuyên, đã gây ra những hậu quả không lường Các khoản vay nếu vượt khỏi tầm kiểm soát của các cán bộ tín dụng có thể được sử dụng không đúng mục đích, không theo cam kết so với trong hợp đồng tín dụng đã được ký kết Các cán bộ tín dụng sẽ không khó phát hiện được các khỏan vay có vấn đề một cách kịp thời để có thể đề ra những biện pháp xử lý đúng đắn, có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro

Thứ ba là, công tác thu hồi nợ và xử lý rủi ro chưa được coi trọng:

Một số cán bộ tín dụng chưa đôn đốc, chưa để tâm đến việc hoàn trả nợ của khách hàng.Dẫn đến nhiều khách hàng còn dây dưa, chần chừ trong việc trả nợ đúng hạn.

Công tác xử lý rủi ro chưa hiệu quả,việc xử lý gia hạn nợ chuyển nợ quá hạn, thu nợ gốc va lãi còn thiếu sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong Sở giao dịch

Thứ nhât là do năng lực của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ được thể hiện ở năng lực quản lý và năng lực lập, trình bày dự án còn hạn chế:

Năng lực quản lý yếu kém dẫn đến tình trạng hoạt động kinh doanh của chúng kém hiệu quả, nên nhiều Doanh nghiệp vừa và nhỏ khó khăn trong việc trả nợ Đây là một hạn chế đã được đề cập trong phần các đặc điểm của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ được hoạt động dưới sự quản lý, điều hành

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 của đội ngũ cán bộ lãnh đạo thiếu kinh nghiệm, trình độ còn thấp,…làm cho Doanh nghiệp không có được những kế hoạch phát triển mang tính chiến lược, thiếu biện pháp giải quyết phù hợp khi có những biến động của thị trường, của đối thủ cạnh tranh…Do đó các sản phẩm của Doanh nghiệp khó tiêu thụ trên thị trường, công việc làm ăn không đạt hiệu quả như mong muốn, không đủ tiền để trả nợ cho Ngân hàng. Năng lực lập và trình bày dự án sản xuất kinh doanh của DNV&N chưa tốt Các Doanh nghiệp đưa ra những bản dự án phát triển của mình để trình bày cho cán bộ tín dụng còn nhiều thiếu sót, chưa thuyết phục được cán bộ tín dụng Các yếu tố về vốn, doanh thu dự kiến, chi phí cố định, chi phí biến đổi,… chưa tính toán rõ ràng, gây mất thời gian để bổ sung, hoàn thiện, làm khó khăn cản trở cho công tác thẩm định tín dụng, kéo dài thời gian cấp tín dụng Chính vì điều này đã làm cho các Doanh nghiệp bỏ lỡ mất cơ hội kinh doanh, các cán bộ tín dụng lại có tâm lý e ngại khi cấp tín dụng cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Thứ hai là khả năng đáp ứng các yêu cầu để được cho vay của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ còn kém.

Trước khi cấp tín dụng Sở giao dịch phải xem xét tất cả các rủi ro có thể xảy ra và khi xảy ra rủi ro sẽ giải quyết những rủi ro đó như thê nào Tài sản đảm bảo hay thế chấp là một điều kiện quan trọng để Sở giao dịch thực hiện cấp tín dụng và là một biện pháp để bù đắp rủi ro Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ là những Doanh nghiệp có quy mô vốn nhỏ, điều kiện nhà xưởng máy móc thiết bị còn lạc hậu, giá trị thấp… nhiều khi chưa đáp ứng được yêu cầu về tài sản đảm bảo của Sở giao dịch. Mặc dù đây không phải là điều kiện tiên quyết khi cấp tín dụng của Sở, nhưng khi mà Doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa tạo được uy tín cho Sở thì những khó khăn này lại là một rào cản trong việc tiếp cận vốn tín dụng.

Thứ ba là, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ nhất là những Doanh nghiệp vừa và nhỏ ngoài quốc doanh chưa thực hiện đúng chế độ hạch toán, kế toán theo

5 0 pháp lệnh hạch toán kế toán hiện hành:

Công tác hạch toán kế toán có vai trò hết sức quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính Doanh nghiệp Nếu tình hinh tài chính Doanh nghiệp minh bạch dựa trên những báo cáo tài chính phản ánh đúng sự thật, thì đó là điều kiện thuận lợi để Sở giao dịch ra quyất định tín dụng Ngược lại những báo cáo tài chính thiếu minh bạch, các cán bộ tín dụng phải cần sự đầu tư thời gian và sức lực để xác thực thông tin, gây khó khăn cho công tác thẩm định.

Giải pháp

Nâng cao chất lượng thẩm định dự án

Đây là một trong những khâu quan trọng nhất và là khâu đầu tiên đánh giá chất lượng món vay, hạn chế rủi ro tín dụng.Một món vay trước khi được giải ngân phải qua quá trình thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng là công việc mà người cán bộ tín dụng thực hiện thu thập các thông tin về khách hàng đến từ nhiều nguồn khác nhau Từ đó tiến hành phân tích, đánh giá về khách hàng, phương án sử dụng vốn vay và trả nợ mà khách hàng đưa ra…rồi đưa ra các phán quyết tín dụng Nếu tiến hành công tác thẩm định tín dụng tốt, bộ phận tín dụng sẽ có được những đánh giá chính xác về triển vọng phát triển và khả năng trả nợ của khách hàng, góp phần hạn

5 4 chế những rủi ro tín dụng sau này.

Muốn công tác thẩm định đạt hiệu quả thì:

Các quyết định cho vay phải dựa trên cơ sở xác định và hiểu rõ người vay: Các cán bộ tín dụng phải thực hiện xem xét kỹ đối tượng khách hàng về nhiều mặt Ở đây chúng ta đang đề cập đến đối tượng khách hàng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ thì

Sở giao dịch cần tìm hiểu rõ, nắm bắt được: năng lực tài chính, năng lực pháp luật của doanh nghiệp, khả năng lập các phương án trả nợ, uy tín của Doanh nghiệp trong những lần vay vốn trước ( có trả gôc và lãi đúng hạn hay không), những ưu điểm và hạn chế của Doanh nghiệp vừa và nhỏ, những khó khăn hiện tại, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế, đối chiếu với những gì mà khách hàng đã đưa ra trong hồ sơ Cán bộ tín dụng cần chú ý lựa chọn các Doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh có hiệu quả, làm ăn có uy tín và sẵn sàng trả nợ đúng hạn cho Sở giao dịch. Các cán bộ tín dụng phải hiểu rõ ngành nghề kinh doanh của khách hàng: Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng không chỉ tinh thông nghiệp vụ mà còn phải có kiến thức về ngành nghề kinh doanh của khách hàng mà mình định cho vay Có như thế, cán bộ tín dụng mới đánh giá được phương án mà trả nợ mà khách hàng đưa ra có hiệu quả không, triển vọng phát triển của ngành nghề kinh doanh mà Doanh nghiệp đang hoạt động trong đó có khả năng tiêu thụ sản phẩm, những tác động của thị trường đến hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp…Có những ý kiến đóng góp bổ sung làm tăng tính khả thi của phương án trả nợ.

3.2.2.Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát:

Sau khi tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, Sở giao dịch sẽ thực hiện giải ngân tín dụng cho khách hàng Điều đó không có nghĩa là công tác tín dụng dừng lại ở đó, chờ đợi thời gian đến hạn để thu nợ mà các cán bộ tín dụng phải không ngừng kiểm tra, kiểm soát khoản vay, giám sát chặt chẽ sự vận động của đồng tiền đã cho vay. Đây là công việc mang tính quyết định cho chất lượng của khoản vay.

Khoản tín dụng khi được giải ngân nằm trong quyền sử dụng của khách hàng.

Khách hàng sử dụng nó để đầu tư vào hoạt động sản xuất hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Nếu việc sử dụng khoản vay đúng mục đích và có hiệu quả, khách hàng mới có thể hoàn trả vốn và lãi đúng hạn Ngược lại trong nhiều trường hợp khách hàng không sử dụng các khoản vay đúng mục đích có thể dùng để trục lợi cá nhân, kinh doanh những ngành nghề bất hợp pháp, trái với hợp đồng thì sẽ dẫn đến nguy cơ mất vốn của Sở giao dịch nếu không có sợ can thiệp kịp thời của cán bộ tín dụng.

Vì vậy, sau khi cho vay theo định kỳ các cán bộ tín dụng phải tiến hành giám sát, kiểm tra đánh giá tình hình sử dụng và quản lý vốn của Doanh nghiệp Phát hiện những trường hợp vi phạm, những khoản vay có vấn đề để từ đó có những biện pháp xử lý kịp thời như thu hồi nợ trước thời hạn, ngừng giải ngân tín dụng…Quá trình kiểm tra, kiểm soát cũng giúp Sở giao dịch thấy được những khó khăn của Doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh, có thể đóng góp những ý kiến, tư vấn cho Doanh nghiệp cách thức, biện pháp tháo gỡ khó khăn cho Doanh nghiệp nhằm khắc phục những khó khăn này, giúp Doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, tăng khả năng trả nợ cho Sở giao dịch.

3.2.3 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý:

Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ là cơ sở để các cán bộ tín dụng thực hiện một cách thống nhất và có hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chính sách tín dụng phải được xây dựng một cách khoa học, vận dụng các văn bản luật của Ngành, đông thời phải theo sát thực tế Cụ thể là:

Chính sách tín dụng cần chú ý đên nhu cầu tín dụng của khách hàng: đối với các khách hàng khác nhau ( khách hàng lớn, vừa và nhỏ, khách hàng nông nghiệp hay xây dựng…) thì có các đặc tính tín dụng khác nhau Điều này quyết định đến các nội dung và thành công của chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng phải được xây dựng dựa trên dự đoán tương lai cũng như diễn biến trong quá khứ về rủi ro tín dụng.

Chính sách tín dụng phải phù hợp với chính sách của Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nước như các chính sách ưu đãi, phát triển hệ thống tài chính…

Chính sách tín dụng phải nghiên cứu đến quy mô, kết cấu, tính ổn định của các khỏan tiền gửi, khả năng vay mượn của Ngân hàng, quy mô chủ sở hữu…

3.2.4.Củng cố, hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lý thông tin:

Trong thời đại ngày nay, thồn tin chính là yếu tố cơ bản quyết định thành công hay thất bại của hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với hoạt động tín dụng cũng vậy, thông tin là yếu tố không thể thiếu quyết định đến chất lượng tín dụng Nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng đến từ nhiều nguồn khác nhau có thể lấy trực tiếp từ khách hàng, của đối thủ cạnh tranh, hoặc mua thông tin…Vì vậy với việc thông tin đa dạng được nhiều nguồn cung cấp như vậy không tránh khỏi những thông tin thiếu tính chính xác, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng Các cán bộ tín dụng phải tìm ra được những thông tin chính xác phục vụ cho nghiệp vụ của mình. Muốn vậy Sở giao dịch phải có hệ thống thu thập và xử lý thông tin nhằm cung cấp những thông tin chính xác, nhanh nhạy, kịp thời…Bộ phận này chuyên đảm trách việc thu thập thông tin, rồi xử lý nó cung cấp cho bộ phận tín dụng Dựa trên các thông tin này các cán bộ tín dụng mới đưa ra các quyết định tín dụng có hiệu quả, hạn chế rủi ro.

3.2.5 Nâng cao trình độ cán bộ Ngân hàng: Để có hiệu quả và chất lượng của hoạt động tín dụng thì yếu tố con người có ý nghĩa hết sức quan trọng Các quyết định tín dụng nói cho cùng cũng chỉ là những quyết định mang tính chủ quan của con người Mọi thành công hay thất bại của một khoản vay ngoài nhân tố khách quan còn có nhân tố con người.

Chính vì điều đó mà yếu tố con người phải được Sở giao dịch đặt lên hàng đầu.

Sở phải thường xuyên tổ chức đào tạo và đào tại lại nguồn nhân lực Nâng cao kỹ năng nghiệp vụ cho cán bộ, công nhân viên Xây dựng cho họ trở thành một đội ngũ không chỉ giỏi về chuyên môn mà còn có đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao Có như vậy mới nâng cao chất lượng tín dụng, hoàn thành tốt các yêu cầu đặt ra của Sở giao dịch.

3.2.6 Chú trọng tới đối tượng khách hàng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Chất lượng tín dụng chất lượng của một khoản vay khi nó đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách kịp thời nhưng trên cơ sở đảm bảo khả năng hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng đúng hạn Vì vậy để nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ, Sở giao dịch phải đặc biệt chú trọng tới các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Ngày nay trong sự phát triển kinh tế- xã hội của đất nước, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã khẳng định vai trò to lớn của mình Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ không ngừng gia tăng cả về số lượng và chất lượng Cùng theo đó là nhu cầu về vốn đã trở thành vấn đề bức xúc của các Doanh nghiệp này, nếu các tổ chức tín dụng biết mở rộng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ thì nguồn lợi nhuận mang lại cho chúng là rất cao Sở giao dịch cần thực hiện các chiến lược nhằm thu hút các Doanh nghiệp vừa nhỏ đến vay vốn của mình thông qua các chính sách marketing, chính sách quảng bá hình ảnh của Sở giao dịch, chính sách khách hàng ưu tiên … đối với loại hình doanh nghiệp này

Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý

Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ là cơ sở để các cán bộ tín dụng thực hiện một cách thống nhất và có hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Chính sách tín dụng phải được xây dựng một cách khoa học, vận dụng các văn bản luật của Ngành, đông thời phải theo sát thực tế Cụ thể là:

Chính sách tín dụng cần chú ý đên nhu cầu tín dụng của khách hàng: đối với các khách hàng khác nhau ( khách hàng lớn, vừa và nhỏ, khách hàng nông nghiệp hay xây dựng…) thì có các đặc tính tín dụng khác nhau Điều này quyết định đến các nội dung và thành công của chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng phải được xây dựng dựa trên dự đoán tương lai cũng như diễn biến trong quá khứ về rủi ro tín dụng.

Chính sách tín dụng phải phù hợp với chính sách của Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nước như các chính sách ưu đãi, phát triển hệ thống tài chính…

Chính sách tín dụng phải nghiên cứu đến quy mô, kết cấu, tính ổn định của các khỏan tiền gửi, khả năng vay mượn của Ngân hàng, quy mô chủ sở hữu…

3.2.4.Củng cố, hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lý thông tin:

Trong thời đại ngày nay, thồn tin chính là yếu tố cơ bản quyết định thành công hay thất bại của hoạt động sản xuất kinh doanh Đối với hoạt động tín dụng cũng vậy, thông tin là yếu tố không thể thiếu quyết định đến chất lượng tín dụng Nguồn thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng đến từ nhiều nguồn khác nhau có thể lấy trực tiếp từ khách hàng, của đối thủ cạnh tranh, hoặc mua thông tin…Vì vậy với việc thông tin đa dạng được nhiều nguồn cung cấp như vậy không tránh khỏi những thông tin thiếu tính chính xác, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng Các cán bộ tín dụng phải tìm ra được những thông tin chính xác phục vụ cho nghiệp vụ của mình.Muốn vậy Sở giao dịch phải có hệ thống thu thập và xử lý thông tin nhằm cung cấp những thông tin chính xác, nhanh nhạy, kịp thời…Bộ phận này chuyên đảm trách việc thu thập thông tin, rồi xử lý nó cung cấp cho bộ phận tín dụng Dựa trên các thông tin này các cán bộ tín dụng mới đưa ra các quyết định tín dụng có hiệu quả,hạn chế rủi ro.

Nâng cao trình độ cán bộ Ngân hàng

Để có hiệu quả và chất lượng của hoạt động tín dụng thì yếu tố con người có ý nghĩa hết sức quan trọng Các quyết định tín dụng nói cho cùng cũng chỉ là những quyết định mang tính chủ quan của con người Mọi thành công hay thất bại của một khoản vay ngoài nhân tố khách quan còn có nhân tố con người.

Chính vì điều đó mà yếu tố con người phải được Sở giao dịch đặt lên hàng đầu.

Sở phải thường xuyên tổ chức đào tạo và đào tại lại nguồn nhân lực Nâng cao kỹ năng nghiệp vụ cho cán bộ, công nhân viên Xây dựng cho họ trở thành một đội ngũ không chỉ giỏi về chuyên môn mà còn có đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao Có như vậy mới nâng cao chất lượng tín dụng, hoàn thành tốt các yêu cầu đặt ra của Sở giao dịch.

Chú trọng tới đối tượng khách hàng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Chất lượng tín dụng chất lượng của một khoản vay khi nó đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách kịp thời nhưng trên cơ sở đảm bảo khả năng hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng đúng hạn Vì vậy để nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ, Sở giao dịch phải đặc biệt chú trọng tới các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Ngày nay trong sự phát triển kinh tế- xã hội của đất nước, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã khẳng định vai trò to lớn của mình Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ không ngừng gia tăng cả về số lượng và chất lượng Cùng theo đó là nhu cầu về vốn đã trở thành vấn đề bức xúc của các Doanh nghiệp này, nếu các tổ chức tín dụng biết mở rộng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ thì nguồn lợi nhuận mang lại cho chúng là rất cao Sở giao dịch cần thực hiện các chiến lược nhằm thu hút các Doanh nghiệp vừa nhỏ đến vay vốn của mình thông qua các chính sách marketing, chính sách quảng bá hình ảnh của Sở giao dịch, chính sách khách hàng ưu tiên … đối với loại hình doanh nghiệp này.

Thực hiện phương pháp xếp hạng doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng

Đây là phương pháp được nhiều Ngân hàng sử dụng hiện nay Xếp hạng Doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng là một quy trình đánh giá khách hàng tín dụng không thực hiện các nghĩa vụ tài chính của mình đối với Ngân hàng như không trả được nợ gốc và lãi vay đúng hạn hay vi phạm các điều kiện tín dụng khác.

Các Ngân hàng xây dựng một hệ thống các thang điểm cho khách hàng của mình Thang điểm này được xây dựng dựa trên những nguyên tắc nhất định Mức độ rủi ro của các khách hàng khác nhau là khác nhau, được xác định dựa trên các thông tin của khách hàng tại thời điẻm chấm điểm tín dụng Căn cứ vào thang điểm được chấm, Ngân hàng có thể đưa ra những quyết định tín dụng của mình như: ra quyết định cấp tín dụng, hạn mức tín dụng, thời hạn, các biện pháp bảo đảm, lãi suất…

Giúp các cán bộ tín dụng thấy được các khoản vay đang có vấn đề, tình trạng của chúng… từ đó đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời.

Nhìn chung phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng Doanh nghiệp là phương pháp rất thuận tiện cho bộ phận tín dụng Nhưng phương pháp này đòi hỏi việc xây dựng phải có cơ sở khoa học và phải phù hợp với tình hình kinh tế trong từng giai đoạn.

Giải quyết có hiệu quả các khỏan nợ có vấn đề

Khi mà khách hàng không trả được gốc và lãi cho Sở giao dịch đúng hạn đã ký kết trong hợp đồng, đó là một rủi ro lớn đối với Sở giao dịch Để giảm bớt những thiệt hại về mình, Sở giao dịch phải có sự theo dõi chặt chẽ sát sao các khỏan nợ để phát hiện những khỏan nợ có vấn đề tìm biện pháp giải quyết.

Các biện pháp xử lý mà các Ngân hàng áp dụng trước tiên đó là trích lập quỹ dự phòng Mỗi Ngân hàng thường có quỹ dữ phòng riêng cho mình được trích ra từ khoản lợi nhuận sau thuế Quỹ dự phòng được trích lập ngay khi kết thúc thời hạn trả gốc và lãi cho ngân hàng của khách hàng Khoản tiền trích lập dự phòng là khỏan tiền dùng không sinh lãi, vì vậy các Ngân hàng thường cố gắng hạn chế khối lượng tiền trich lập dự phòng, muốn vậy phải làm tôt công tác thẩm định.

Sau khi trích lập dự phòng, để xử lý các khoản nợ có vấn đề các cán bộ tín dụng có thể đi theo hai hướng Đó là:

Tổ chức khai thác khoản nợ: Khai thác là công việc mà Ngân hàng làm việc với khách hàng từ khi xuất hiện khỏan nợ có vấn đề cho đến khi khách hàng trả nợ được một phần hay toàn bộ Ngân hàng cùng với khách hàng cùng phối hợp để đưa ra các cách thức tháo gỡ các khó khăn về mặt tài chính, hoạt động tiêu thụ sản phẩm,…Trong nhiều trường hợp, vì nguyên nhân khách quan như thiên tai, bệnh tật hay thất nghiệp…mà ảnh hưởng xấu đến công việc làm ăn của khách hàng Ngân hàng có thể tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng nhưng trước khi gia hạn nợ thì Cán bột ín dụng phải xem xét kỹ lưỡng thị trường tiêu thụ của sản phẩm, nhiều khi Sở giao dịch còn

6 0 cần phải đứng ra quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh cho đến khi khách hàng trả đủ nợ.

Tiến hành thanh lý khoản nợ: thanh lý là ép người vay tuân theo các điều khoản của hợp đồng cho vay, áp dụng và thực hiện tất cả biện pháp pháp lý để đạt được mục tiêu Trong trương hợp mà biện pháp tổ chức khai thác tỏ ra không hiệu quả, Sở giao dịch sẽ tiến hành thanh lý khỏan nợ Cán bộ tín dụng thực hiện bán các tài sản đảm bảo, đề bù đắp phần vốn đã đầu tư Thanh lý là biện pháp ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ giữa khách hàng và Sở giao dịch nhưng nó là cách thức cuối cùng để giảm bớt thiệt hại của mình.

Kiến nghị

Kiến nghị với Nhà nước

Nhà nước cần tạo môi trường kinh tế chính trị ổn định:

Các chủ thể của nền kinh tế nếu được hoạt động trong môi trường ổn định sẽ có điều kiện để phát huy thế mạnh, sử dụng các nguồn lực một cách có hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước Nhà nước với chức năng của mình tạo ra một nền kinh tế phát triển lành mạnh và đảm bảo một môi trường chính trị ổn định để các doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi nhất để tiến hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả.

Nhà nước cần có sự quan tâm và tạo điều kiện hơn nữa cho các Doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển:

Trong thời gian vừa qua Nhà nước ta đã bắt đầu chú ý đến đối tượng Doanh nghiệp và nhỏ, nhưng so với nguyện vọng, yêu cầu của nhiều Doanh nghiệp vừa và nhỏ vẫn chưa được đáp ứng một cách kịp thời và tốt nhất.

Nhà nước cần ban hành các chính sách đồng bộ, cụ thể, rõ ràng…để hỗ trợ các Doanh nghiệp vừa và nhỏ như hỗ trợ đầu tư công nghệ mới, mặt bằng cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ đào tạo nâng cao đội ngũ cán bộ quản lý…Đồng thời phải có các văn bản, quy định hiện thực hóa những chính sách này Chúng phải hướng vào việc

Phạm Minh Khánh-NHC-K7 cải cách các thủ tục hành chính làm sao cho các thủ tục hành chính đỡ rườm rà, phức tạp gây khó khăn cho các Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong quá trình hoạt động sản xuất hình doanh, tạo điều kiện thuận lợi cho các Doanh nghiệp trong việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất… Đồng thời song song với công tác hỗ trợ, Nhà nước cũng cần tăng cường kiểm tra hoạt động của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, đảm bảo cho chúng hoạt động đúng pháp luật.

Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước là cơ quan quản lý ngành cao nhất của các Ngân hàng thương mại.Vì vậy em có một số kiến nghị sau:

- Ngân hàng Nhà nước nên xây dựng và ban hành các quy trình thủ tục cho vay riêng đối với đối tượng khách hàng là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ một cách hợp lý và cụ thể.

- Cải cách các điều kiện vay vốn theo hướng phù hợp đối với tiềm lực tài chính, tình hình thực tế của các Doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay như: các điều kiện về tài sản đảm bảo, thế chấp…

- Củng cố và phát triển Trung tâm thông tin tín dụng(CIC) của Ngân hàng Nhà nước để cung cấp thông tin cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ một cách nhanh nhạy kịp thời, chính xác phục vụ cho quá trình thẩm định tín dụng.

Đối với Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng Ngoại thương cần tiếp tục bổ sung, hoàn thiện quy chế và quy trình cho vay phù hợp đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ Định hướng cho hoạt động tín dụng của Sở giao dịch chú ý vào đối tượng Doanh nghiệp vừa và nhỏ.Thường xuyên tiến hành các cuộc thanh tra, kiểm tra hoạt động tín dụng; tổ chứ hội thảo chuyên đề tín dụng với Doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời Ngân hàng Ngoại thương ViệtNam nên tổ chức các khóa đào tạo, nâng cao nghiệp vụ cho các cán bộ của Sở giao dịch.

Đối với các Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Các Doanh nghiệp vừa và nhỏ nên:

- Lập các báo cáo tài chính một cách trung thực minh bạch, có như vậy mới giúp Sở giao dịch đánh giá thực lực, tình hình tài chính Doanh nghiệp vừa và nhỏ môt cách chính xác, tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình xét duyệt cấp vốn.

- Không ngừng nâng cao năng lực quản lý, năng lực điều hành Doanh nghiệp. Đặc biệt là năng lực lập các phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả.

- Tôn trọng và thực hiện các cam kết với Ngân hàng một cách nghiêm túc như: sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả gốc và nợ đúng hạn…

- Không ngừng đổi mới công nghệ và thiết bị kinh doanh, tăng tích luỹ, tăng cường đầu tư để tăng năng lực tài chính, từng bước đáp ứng các điều kiện tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng.

Trên đây là một số giải pháp và kiến nghị mà em đã được tham khảo và đúc kết từ ý kiến chủ quan của cá nhân, với hy vọng nó sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ của Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam.