Giải pháp tăng cường hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển nam hà nội 1

1 Chun đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt LỜI MỞ ĐẦU Bất kỳ hoạt động có xu hướng phát triển nó, kinh tế ln có xu hướng tiến tới kinh tế đại, hoạt động toán vậy, hướng tới hệ thống toán phù hợp với phát triển kinh tế, tốn khơng dùng tiền mặt Thực tế chứng minh rằng, nước phát triển giới để đạt mức tăng trưởng phát triển cần phải có hệ thống tài tốt, hệ thống tốn hồn hảo đủ để đáp ứng yêu cầu sản xuất hàng hoá, chu kỳ kinh doanh kinh tế Như toán hoạt động quan trọng then chốt kinh tế, hệ thống toán phát triển đảm bảo cho kinh tế phát triển tốt Việt Nam đất nước phát triển, người dân cịn thói quen tốn tiền mặt kinh tế, điều làm cho kinh tế Việt nam lên cách chậm chạp Hơn nữa, trước thềm hội nhập kinh tế quốc tế Việt nam cần phải chuẩn bị lực vững chắc, chuẩn bị điều kiện cần thiết cho cạnh tranh với nhiều hội thách thức Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Việt nam phải thúc đẩy điều kiện tiên cho q trình hội nhập này, giúp ngân hàng, doanh nghiệp tự tin việc tiếp xúc với đối tác nước Đứng trước thực trạng việc nghiên cứu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt nam giải pháp cho vấn đề cần thiết Với tính cấp thiết kết hợp với tình hình kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà nội em chọn đề tài: “Giải pháp tăng cường hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chun đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà nội” cho chuyên đề thực tập Nội dung chuyên đề bao gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Chương 2: Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà nội Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Nam Hà nội Trong trình thực chuyên đề cố gắng sai sót điều khó tránh khỏi, em mong đóng góp ý kiến thày để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chun đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Lịch sử hình thành hệ thống tốn Lịch sử hình thành hệ thống tốn lịch sử hình thành loại tiền Từ thời xa xưa, sống người bắt đầu họ có hoạt động tự sản xuất, tự cung tự cấp săn bắn, đánh cá, hái lượm Cùng với phát triển người, hình thức sản xuất dần nâng cao, sản xuất tập thể thay dần hình thức chuyên mơn hóa sản xuất Sự chun mơn hố dẫn đến hệ là: người sản xuất hàng hố tiêu dùng khơng hết họ cần hàng hoá khác để sử dụng sinh hoạt xuất nhu cầu trao đổi hàng hoá xã hội Cùng với phát triển sản xuất hàng hố, lưu thơng hàng hố thúc đẩy để đảm bảo hàng hoá sản xuất quay vòng nhanh thoả mãn yêu cầu lợi nhuận chủ sản xuất, mặt khác việc trao đổi trực tiếp hàng hố khơng đáp ứng yêu cầu phát triển hàng hoá hàng hố q nhiều nhu cầu người ln đa dạng khác Chính điều “ trung gian trao đổi” phải đời, gắn tên là: tiền Kể từ kinh tế trao đổi trực tiếp chuyển sang kinh tế tiền tệ Để hàng hoá hoạt động cách hữu hiệu tiền phải đạt số chuẩn mực: (1) phải tạo hàng loạt cách dễ dàng, cho việc xác định giá trị nó; (2) phải chấp nhận cách Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chun đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt rộng rãi; (3) phải chia nhỏ nhờ dễ đổi chác; (4) phải dễ chuyên chở (5) phải khơng bị hư hỏng cách nhanh chóng Tiền theo định nghĩa nhà kinh tế vật đảm nhận đồng thời vai trị cơng cụ trao đổi, cơng cụ thước đo giá trị cơng cụ tích luỹ Theo lịch sử tiền thể nhiều hình thức khác Trên thực tế quốc gia, vùng khác người ta lại quy định tiền theo hình thức khác nhau, nói chung chia thành loại: đồng tiền kim loại, đồng tiền giấy, đồng tiền ghi sổ đồng tiền điện tử Như thấy cơng cụ tốn theo trình phát triển ngày trở nên mềm dẻo ngày hoàn thiện theo hướng phi vật chất hố 1.1.2 Q trình phát triển hệ thống tốn Theo q trình phát triển sản xuất hàng hố có nhiều loại tiền tồn tại, từ tiền dạng vật chất đến đồng tiền dạng ghi sổ, hay tiền điện tử ngân hàng Có thể nhận hệ thống tốn hướng đến phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Để có viễn cảnh rõ ràng hệ thống toán hướng vào đâu tốt ta xem xét tiến triển Thời kỳ người ta sử dụng kim loại làm đồng tiền hay nói cách khác thời kỳ chế tiền kim khí đồng tiền làm chủ yếu từ bạc vàng, đồng tiền làm từ kim loại khác chúng nhà nước quy định lượng vàng tiêu chuẩn Trong lưu thơng, thực chức toán đồng tiền kim loại bộc lộ rõ yếu điểm nó, là: với lượng tốn lớn người ta cần phải mang lượng lớn vàng hay bạc tốn, q trình xảy hao mịn tiền, tăng chi phí vận chuyển, bảo quản tiền…Từ thời Trung cổ thương gia gửi tiền kim khí vào ngân hàng để tiện lợi cho việc toán, họ nhận hoá đơn Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chuyên đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt gửi tiền vào ngân hàng Khi thực toán họ cần giao tờ hố đơn có chữ kí đằng sau hố đơn báo cho ngân hàng biết phải trao tiền cho người có hố đơn Như nói hố đơn phương tiện tốn Đây dấu hiệu xuất tiền giấy lưu thơng, tồn song song với đồng tiền kim loại Quy luật phủ định phủ định cho thấy khơng phù hợp với quy luật phát triển bị đào thải thay tiến thay dần tiền giấy cho tiền kim loại Thoạt đầu, đồng tiền giấy có lời hứa chuyển đổi sang đồng tiền kim loại sang lượng kim loại quý, thân đồng tiền giấy khơng có giá trị cố hữu Tuy nhiên hầu hết nước, đồng tiền giấy tiến triển thành đồng tiền pháp định, loại tiền mà theo pháp lý chấp nhận làm tiền trả nợ, song khơng có khả chuyển đổi thành tiền kim loại kim loại quý Đồng tiền giấy có lợi nhẹ nhiều so với đồng tiền kim loại kim loại quý, chấp nhận làm phương tiện trao đổi với điều kiện có tín nhiệm quan có thẩm quyền phát hành việc in tiền đạt đến trình độ tiên tiến đầy đủ khiến việc làm giả khó khăn Q trình phát triển hệ thống ngân hàng thúc đẩy phát triển hệ thống toán kinh tế Đồng tiền giấy đồng tiền kim loại có nhược điểm khó khăn vận chuyển với số lượng lớn, khó khăn bảo quản, lưu trữ, tăng chi phí cho phát hành tiền Và đồng tiền đời lấp đầy khuyết điểm đồng tiền vật chất, đồng tiền ghi sổ Đồng tiền ghi sổ thực chất bút toán thực ngân hàng, bút toán đảm nhiệm vai trò cân đối khoản thu chi chủ tài Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chuyên đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt khoản có ngân hàng Trong lưu thơng, để đồng tiền lưu thơng kinh tế séc chuyển khoản đảm nhận nhiệm vụ Séc lệnh ghi giấy người chủ sở hữu số tiền có khả sử dụng ngân hàng ký phát cho nhà ngân hàng yêu cầu ngân hàng trả số tiền cho người thứ ba Khi séc ký phát cho người thụ hưởng người thụ hưởng đến ngân hàng rút tiền mặt hay thông thường người thụ hưởng có tài khoản ngân hàng ngân hàng ghi có vào tài khoản người thụ hưởng sau ghi nợ vào tài khoản người phát hành séc Có thể thấy có chuyển dịch đồng tiền từ tài khoản sang tài khoản khác mà khơng có chuyển dịch đồng tiền giấy Chuyển khoản lệnh theo khách hàng uỷ quyền cho ngân hàng ghi nợ vào tài khoản số tiền ghi có vào tài khoản người thứ ba Như đồng tiền ghi sổ mà biểu séc chuyển khoản cải thiện hiệu hệ thống toán, tăng hiệu kinh tế Việc dùng séc giảm chi phí vận chuyển, séc viết với lượng tiền hết số dư tài khoản khiến cho việc giao dịch với tiền lớn dễ dàng nhiều Séc cịn có lợi nhờ việc trộm giảm nhiều mang lại thuận tiện việc thu tiền mua hàng Mặc dù vậy, séc chưa phải phương tiện tốn hồn hảo, phát triển hệ thống tốn khơng dừng lại séc Séc bộc lộ yếu điểm nó, trước hết cần thời gian để chuyển séc từ nơi sang nơi khác, điều đặc biệt nghiêm trọng người toán cho người nơi khác mà người cần tốn nhanh, việc ghi có vào tài khoản người thụ hưởng Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt không thực séc gửi vào, giấy tờ thủ tục liên quan đến séc phức tạp tốn Khi séc thể hạn chế vai trị cơng cụ đồng tiền ghi sổ hình thái tiền tệ tiên tiến đời, đồng tiền điện tử Đồng tiện điện tử khơng phải hình thức tiền tệ mà cơng cụ lưu thông đồng tiền ghi sổ Đồng tiền điện tử định nghĩa toàn kỹ thuật vi tính, từ tính, điện tử điện tín cho phép có trao đổi vốn mà khơng cần hỗ trợ giấy tờ Trong q trình tốn, để lưu thơng đồng tiền điện tử có hệ thống đứng cho phép tổ chức tài có gửi tài khoản thực chuyển khoản từ tổ chức sang tổ chức mà khơng phải chuyển séc Ngồi ra, CHIPS ( Clearing House Interbank System-Hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng ), hệ thống chuyển khoản điện tử tư nhân, dùng để chuyển khoản ngân hàng phạm vi quốc tế Nay ngân hàng, thị trường tiền tệ, quỹ tương trợ, người bn bán chứng khốn cơng ty chuyển khoản nhờ hệ thống Chuyển khoản theo đường dây phương thức đặc trưng cho việc chuyển phương thức chuyển khoản điện tử, 80% giá trị đô la giao dịch chuyển theo phương thức Gần đây, hệ thống chuyển khoản điện tử (EFTS) với tới đời sống công chúng rộng rãi cách trực tiếp Một số khoản nợ định kỳ tốn cách tự động hàng tháng không cần phải đụng đến tài khoản séc Nhiều cơng ty tốn lương cách chuyển trực tiếp vào tài khoản ngân hàng nhân viên Một số ngân hàng mời chào khách hàng dịch vụ khách hàng nối máy tính cá nhân họ vào Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chun đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt mạng lưới để thực số giao dịch, ví dụ chuyển vốn tài khoản tiết kiệm sang tài khoản séc Trong hệ thống chuyển khoản điện tử hữu hiệu hệ thống tốn sở giấy, có số điều cản trở xoá bỏ hệ thống giấy Hệ thống giấy có lợi tạo biên nhận giấy gian lận khó thực Thực tế, việc thường xảy có nghĩa kẻ bất lương có khả với tay tới tài khoản ngân hàng hệ thống toán điện tử lấy cắp vốn gửi cách chuyển từ tài khoản người khác sang tài khoản chúng Ngăn ngừa hành động việc dễ làm, có ngành hồn tồn mở để cải thiện an toàn computer Một khó khăn khác Hệ thống tốn điện tử chỗ cịn có nhiều vấn đề pháp lý rắc rối cần xử lý Sẽ khó khăn việc xác định hình phạt, trách nhiệm ngân hàng vụ xâm nhập liệu máy tính ngân hàng Như nói, phát triển hệ thống toán từ tốn tiền mặt đến tốn khơng dùng tiền mặt tất yếu khách quan tất yếu kinh tế hàng hoá Các phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt đời phát triển thơng qua vai trị chất xúc tác hệ thống ngân hàng thương mại Trong thời đại ngày nhìn vào phát triển hệ thống phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt quốc gia giới, người ta biết trình độ phát triển quốc gia đạt đến mức độ 1.2 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt Trong kinh tế nói chung tiền đóng vai trị vơ quan trọng, so sánh “ thứ dầu mỡ bôi trơn” cho phép kinh tế vận hành trơn tru nhờ giảm thiểu chi phí giao dịch, từ khuyến khích chun Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chun đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt mơn hố phân cơng lao động xã hội Khi hệ thống toán ngày phát triển phương thức tốn khơng dùng tiền mặt đời đóng góp tối đa nhu cầu giao dịch kinh tế, thể tầm quan trọng 1.2.1 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng ( chủ thể tham toán ) Bất kể giao dịch không muốn mang lượng tiền lớn cồng kềnh bên người, người ta mong muốn ràng cần thẻ, séc, hay chí khơng cần phương tiện vật chất mà thực giao dịch toán du lịch, mua sắm, kí hợp đồng, kinh doanh,…Và tốn khơng dùng tiền mặt đời để đáp ứng mong muốn người Trong kinh tế phát triển, trình độ người dân đảm bảo họ hiểu biết để sử dụng cơng nghệ tốn cách thành thạo, mà xã hội vị trí cơng cộng, nhà hàng,, địa điểm kinh doanh mua bán ln có hệ thống tốn, rút tiền mặt tự động, hay ngân hàng lưu động người dân, hay nói cách khác khách hàng cảm thấy thuận tiện việc thực giao dịch Một điểm bán tự động, họ cần bấm mã số bí mật, nhận hàng ngân hàng tự động thực trừ số tiền tài khoản, hay thẻ tay người ta rút tiền đâu muốn hay dùng thẻ để thực giao dịch trực tiếp với đối tác toán, hay với séc chữ ký bạn dùng để chi trả cho khoản cần tốn…Chỉ thơi thấy thuận tiện tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A Chuyên đề thực tập Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Hơn nữa, bình thường kinh tế cịn tồn hình thức tốn tiền mặt khó khăn cho khách hàng quản lý tài sản để tránh mát Cịn tốn khơng dùng tiền mặt, mà tiền người dạng tài khoản ngân hàng tất thu nhập họ trả vào tài khoản, đâu người ta thực truy vấn tài khoản, quản lý tài sản tài khoản ngân hàng cách chặt chẽ Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tiện lợi địi hỏi trình độ phát triển dân trí quốc gia, địi hỏi trình độ phát triển kinh tế đất nước để đảm bảo có hệ thống cơng nghệ tốn đảm bảo đáp ứng yêu cầu toán không dùng tiền mặt Nếu đảm bảo điều này, người dân nhận thức tầm quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt giúp thúc đẩy kinh tế phát triển, tối đa hoá thuận tiện cho khách hàng 1.2.2 Vai trị tốn không dùng tiền mặt ngân hàng Ngân hàng với tư cách trung gian tài ln có xu hướng mong muốn sử dụng cơng nghệ đại tốn để giảm thiểu chi phí nhân cơng, giảm bớt thời gian giao dịch trực tiếp với khách hàng Khi sử dụng hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt tức ngân hàng bước hội nhập với kinh tế giới, xu hướng phát triển tốn giới tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt mở cho hệ thống ngân hàng kênh huy động Bình thường ngân hàng huy động tiền gửi dân cư thơng qua chương trình tiết kiệm có khuyến mại hay phát hành kì phiều, áp dụng hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt ngân Nguyễn Phú Thuỷ Ngân hàng 44A