Công tác thẩm định tài chính dự án đầu t của ngân hàng thơng mại
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t của SGD1 Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam
Khái quát về sở giao dịch 1 ngân hàng công thơng việt nam
2.1.1 Quá trình xây dựng và phát triển của sở giao dịch số 1
Thực hiện nghị định 53 HĐBT ngày 26/03/1988 về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp.Ngày 1/7/1988 ngân hàng công thơng việt nam ra đời,đi vào hoạt động trên cơ sở vụ tín dụng công nghiệp và vụ tin dụng thơng nghiệp của ngân hàng nhà nớc trung ơng,cùng với các phòng tín dụng công nghiệp và thơng nghiệp của 17 chi nhánh ngân hàng nhà nớc địa phơng.Cùng với sự phát triển ,đổi mới của đất nớc và của ngành ngân hàng ,ngân hàng công thơng đã phát triển ngày càng lớn mạnh và là một trong 4 ngân hàng thơng mại nhà nớc (hiện nay là 5 ) lớn của việt nam.Trong quá trình đổi mới và phát triển ngân hàng công thơng đã góp phần đắc lực vào sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nớc ,góp phần thực thi các chính sách tiền tệ,kiềm chế và hạn chế lạm phát.
Chi nhánh ngân hàng công thơng thành phố hà nội đợc thành lập theo quyết định số 198 NHCTCB ngày 29/06/1988 của tổng giám đốc ngân hàng công thơng việt nam
Ngày 24/03/1993 tổng giám đốc ngân hàng công thơng việt nam ra quyết định số 93 NHCTTCCB chuyển các hoạt động tai hội sở chính ngân hàng công thơng việt nam.
30/12/1998 Chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng công thơng việt nam ký quyết định số 134 QD HĐQT NHCT xắp xếp tổ chức hoạt động Sở Giao Dịch Số 1 Ngân hàng Công Thơng Việt Nam theo điều lệ của tổ chức và hoạt động của ngân hàng công thơng việt nam
20/10/2003 Chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng công thơng việt nam đã ban hành quyết định số 153 QĐ HĐQT về mô hình tổ chức mới của sở giao dịch số 1 theo dự án hiện đại hoá ngân hàng và công nghệ thanh toán do ngân hàng thế giới tài trợ.
2.1.2 Nghĩa vụ và quyền hạn của sở giao dịch 1
Sử dụng có hiệu quả ,bảo toàn phát triển vốn và các nguồn lực của ngân hàng công thơng
Tổ chức hoạt động kinh doanh,đảm bảo an toàn hiệu quả ,phục vụ phát
thực hiện các nghĩa vụ về tài chính theo quy định của pháp luật và của ngân hàng công thơng việt nam
+ Nhận tiền gửi tiết kiệm , tiền gửi không kỳ hạn,tiền gửi có kỳ hạn,tiền gửi thanh toán của các tổ chức và dân c trong và ngoài nớc (cả vnđ và ngoại tệ)
+Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi,tín phiếu ,kỳ phiếu,trái phiếu và các hình thức huy động vốn khác,phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế và hoạt động kinh doanh ngân hàng
+ Cho vay ,ngắn, trung và dài hạn cả vnđ va ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế,cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo cơ chế tín dụng của ngân hàng nhà nớc và quy định của ngân hàng công thơng
+ Chiết khấu thơng phiếu,trái phiếu,kỳ phiếu và các giấy tờ có giấ theo quy định NHNN và NHCTVN
+ Thực hiện nghĩa vụ thanh toán LC ,bảo lãnh kinh doanh ngoại tệ theo quy định của NHCT và mức uỷ quyền
+ Thực hiện các nghĩa vụ ngân hàng:thanh toán,chuyển tiền trong và ngoài nớc,chi trả tiền gửi,thanh toán sec và các dịch vụ ngân hàng khác
+ Thực hiện chế độ an toàn kho quỹ ,bảo quản tiền mặt,ngân phiếu thanh toán và các ấn chỉ quan trọng
+ Thực hiện các dịch vụ t vấn về tiền tệ,quản lý tiền vốn,các dự án đầu t phát triển theo yêu cầu của khách hàng
+kinh doanh chứng khoán,làm môi giới tài chính,phát hành chứng khoán,cất trữ bảo quản , quản lý chứng khoán và các giấy tờ có giá trị,các tài sản quý cho khác hàng theo quy định của NHNN và NHCTVN
+ Là đầu mối cho các chi nhánh của ngân hàng công thơng phía bắc trong nghĩa vụ thu,chi ngoại tệ và thanh toán sec du lịch và một số nghia vụ khác theo uỷ quyền của NHCTVN
+Theo dõi kiểm tra kho ấn chỉ của NHCT,đảm nhận xuất kho ấn chỉ quan trọng cho các chi nhánh của NHCT phía bắc theo yêu cầu hoat động kinh doanh của đơn vị
+Thực hiện một số nhiệm vụ khác mà ngân hàng công thơng việt nam giao
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của sở giao dịch 1
Ban giám đốc Chủ tịch công đoàn
Chức năng của các phòng ban
* Phòng kế toán giao dịch
- Chức năng: là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng,cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán,xử lý hạch toán các giao dịch theo quy định của nhà nớc và của NHCTVN,quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy,quản lý quỹ tiền mặt tới từng giao dịch viên thực hiện nhiệm vụ t vấn cho khách hàng về sử dụng các sảm phẩm của ngân hàng
* Phòng tài trợ thơng mại
- chức năng;là phòng nghiệp vụ,tổ chức thực hiện về tài trợ thơng mại chi nhánh theo quy định của NHCTVN
- Chức năng:thực hiện các nghiệp vụ giao dịch,cho vay và xử lý hoạt động cho vay đối với các đơn vị Dn lớn
* Phòng khách hàng cá nhân
- chức năng:thực hiện các nghiệp vụ giao dịch,cho vay và xử lý hoạt động cho vay đối với các cá nhân;thực hiện nghiệp vụ về bảo hiểm nhân thọ và các loại bảo hiểm khác theo quy định của NHCTVN
* Phòng tổng hợp tiếp thị
- Chức năng: là phòng nghiệp vụ tham mu cho giám đốc,dự kiến kết quả kinh doanh tổng hợp,phân tích tích đánh giá hoạt động kinh doanh,thực
Phòng kế toán tài chÝnh
Phòng kho quỹ Phòng giao dịch số 1
Phòng khách hàng cá nh©n
Phòng tổng hợp tiếp thị
Phòng tàI trợ thơng mại
Phòng kiÓm tra néi bé
Phòng kế toán giao dịch
- Chức năng: là phòng nghiệp vụ giúp giám đốc thực hiện công tác quản lý tài chính và thực hiện ngiệm vụ chi tiêu nội bộ tại chi nhánh theo quy định của nhà nớc và của NHCT
* Phòng thông tin điện toán
- Chức năng: thực hiện công tác quản lý,duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh.Bảo trì bảo dỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng ,máy tính của chi nhánh
* Phòng tổ chức hành chính
- Chức năng: là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trơng chính sách của nhà nớc và quy định của NHCTVN.Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh,thực hiện công tác bảo vệ,an ninh,an toàn chi nhánh
* Phòng tiền tệ kho quỹ
- Chức năng: là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ,quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCTVN.ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm,các điểm giao dịch trong và ngoài quầy,thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn
* Phòng kiểm tra nội bộ
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t của SGD 1 NHCTVN
Để đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại
4 2 thẩm định Dự án Đờng dây 220KV : buôn Kuốp – krông buk
Xây dựng đờng dây 220kV, 2 mạch trên một hàng cột, chiều dài khoảng 58,8 km, dây dẫn tiết diện phần nhôm 500 mm2
Trong đó vay Sở giao dịch I - NHCTVN : 126.000.000.000 đồng
Dự án Đờng dây 220KV : buôn Kuốp – krông buk
Chủ đầu t: Tổng công ty Điện lực VN
Tên khách hàng vay vốn : Tổng công ty Điện Lực Việt Nam.
Tên tiếng Anh: ELECTRICITY OF VIETNAM ( EVN) Địa chỉ : 18 Trần Nguyên Hãn - Hà Nội
Tên dự án : Dự án Đờng dây 220KV : buôn Kuốp – krông buk Địa điểm xây dựng : Thuộc địa phận tỉnh Đắk Lắk
Quy mô/công suất thiết kế:Xây dựng đờng dây 220kV, 2 mạch trên một hàng cột, chiều dài khoảng 58,8 km, dây dẫn tiết diện phần nhôm 500 mm2
Trong đó vay Sở giao dịch I - NHCTVN : 126.000.000.000 đồng
Mục đích xin vay: Thanh toán chi phí xây lắp và các chi phí khác cho dự án
A.Giới thiệu về khách hàng vay vốn
1 Tên khách hàng : Ban Quản Lý Dự án các CT điện miền Trung -Tổng công ty Điện Lực Việt Nam.
2 Trụ sở : Đờng 2/9 - Hoà Cờng - Hải Châu – TP Đà Nẵng
4.Ngời đại diện : Ông Hồ Văn Thái
Chức vụ : Trởng ban Quản lý Dự án
Theo Giấy uỷ quyền số 2504/CV-EVN/TCKT ngày 28/05/2004 do Ông Tổng Giám đốc Tổng công ty Điện lực Việt Nam ký.
5 Quyết định thành lập số 440-ĐVN/TCCB-LĐ ngày 28 tháng 06 năm 1995 của Tổng giám đốc Tổng công ty Điện lực VN
6 Số hiệu tài khoản tiền gửi VNĐ số 10201-14821 tại Sở giao dịch I – NHCTVN.
Ban Quản Lý Dự án các CT điện miền Trung hạch toán phụ thuộc Tổng công ty Điện lực VN nên đợc Tổng công ty uỷ quyền ký các hợp đồng vay vốn để thực hiện dự án, việc trả lãi và gốc đều do Tổng công ty Điện lực VN trả Khi thẩm định tình hình tài chính ta phải dựa trên số liệu của Tổng công ty Điện lực VN để thẩm định.
*Giới thiệu tóm tắt Tổng công ty Điện lực VN
- Địa chỉ: 18 Trần Nguyên Hãn - Hoàn Kiếm - Hà Nội
- Nghành nghề sản xuất kinh doanh: Tổng công Ty chịu trách nhiệm đầu t để phát triển nghành Công nghiệp điện, tổ chức sản xuất và tiêu thụ điện, đảm bảo nhu cầu điện năng cho sản xuất và sinh hoạt, phù hợp với yêu cầu và định hớng chiến lợc phát triển kinh tế xã hôị của đất nớc, đợc Thủ tớng Chính phủ giao nhiệm vụ trong tõng thêi kú
- Sản xuất, truyền tải và kinh doanh điện
- Khảo sát, thiết kế và thi công các công trình điện.
- Sản xuất các thiết bị điện
- Các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ khác trong và ngoài nghành điện
B Nhu cầu của Khách hàng vay vốn :
1 Số tiền đề nghị vay : 126.000.000.000 đồng
2.Thời gian vay : 10 năm ( trong đó thời gian ân hạn : 3 năm , thời gian thu nợ: 7 năm )
3 Lãi suất cho vay : 10.9% / năm
4 Mục đích vay vốn : Thanh toán chi phí xây lắp và các chi phí khác cho dự án.
5 Hình thức trả vốn, lãi : trả gốc, lãi 6 tháng một lần
6 Tài sản bảo đảm : Cho vay không có tài sản bảo đảm
C Thẩm định khách hàng vay vốn
- Mô hình tổng công ty: Tổng công ty 91.
- Quyết định thành lập số 562/TTG ngày 10/10/1994 của thủ Tớng chính phủ
- Đăng ký kinh doanh số 109667 do UBKH nhà nớc cấp ngày 19/12/1994.
- Điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng công ty ban hành kèm theo nghị định số 14/CP ngày 27/01/1995 của chính phủ:
- Cơ quan chủ quản : Bộ Công nghiệp Việt nam
- Tổng giám đốc : Ông Đào Văn Hng.
- Kế toán trởng : Ông Mai Quốc Hội
2 Lịch sử phát triển, khả năng tài chính của khách hàng vay vốn.
Tổng công ty Điện lực VN ( gọi tắt là TCT) đợc đợc thành lập ngày 10/10/1994 trên cơ sở sắp xếp , hợp nhất các công ty sản xuất, kinh doanh và sự nghiệp ngành điện trên phạm vi cả nớc Tổng công ty đợc Thủ tớng Chính phủ chỉ đạo trực tiếp và các cơ quan quản lý nhà nớc khác có liên quan Tổng công Ty chịu trách nhiệm đầu t để phát triển nghành Công nghiệp điện, tổ chức sản xuất và tiêu thụ điện, đảm bảo nhu cầu điện năng cho sản xuất và sinh hoạt phù hợp với yêu cầu và định hớng chiến lợc phát triển kinh tế xã hôị của đất nớc, đợc Thủ tớng Chính phủ giao nhiệm vụ trong từng thời kỳ Tính đến thời điểm hiện tại Tổng Công ty bao gồm các thành viên sau :
- 14 đơn vị hạch toán độc lập gồm :
+ 4 công ty t vấn và xây dựng
+ 3 công ty sản xuất và kinh doanh độc lập khác
- 27 đơn vị hạch toán phụ thuộc:
-Vốn điều lệ khi thành lập : 10.465.052 triệu đồng
-Trong đó :Vốn cố định: 9.775.590 triệu đồng
Vốn lu động: 689.462 triệu đồng -Theo báo cáo tài chính năm 2004:
Tổng số vốn chủ sở hữu : 40.664.531 triệu đồng
- Vốn ngân sách nhà nớc: 10.465.052 triệu đồng
-Vốn tự bổ sung : 23.075.971 triệu đồng
* Các quỹ khác : 7.123.508 triệu đồng
3 Tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn:
-Một số kết quả của hoạt động SXKD. Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 % tăng giảm
Lợi nhuận trớc thuế 1 972 685 2 159 691 +9,48 % Thuế thu nhập doanh nghiệp 629 623 601 287 - 4,5%
- Các chỉ tiêu về tình hình tài chính Đơn vị: Triệu đồng
- Trả trớc cho ngời bán 4 131 888 5 235 342
2 Đầu t tài chính dài hạn 383 800 286 023
4 Ký quỹ, ký cợc dài hạn 8 467 7 436 328
*Các chỉ tiêu tài chính:
Các chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
Các tỷ suất tăng trởng 2003/2002 2004/2003
Các tỷ suất hiệu quả KD
Các tỷ suất thanh toán
1 Khả năng TT ngắn hạn 2,3 2,5
Các tỷ suất tài trợ
1 Hệ số tự tài trợ 0,4 0,41
*Về kết quả sản xuất kinh doanh:
Qua các số liệu Những số liệu trên cho thấy, nhìn chung Tổng công ty có tốc độ tăng trởng khá lớn qua các năm, cụ thể kết quả SXKD trong hai năm 2003 và
2004 lợi nhuận sau thuế năm 2004 tăng 16,03% so với năm 2003 trong khi doanh thu tăng 16,84%vây tốc độ tăng trởng về lợi nhuận gần tơng đơng với tốc độ tăng về doanh thu thể hiện tính độc quyền trong hoạt động sản xuất kinh doanh của ngành điện, cha có sự cạnh tranh.
*Về tình hình tài chính:
Các hệ số thanh toán đều ở mức cho phép thể hiện khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn của Tổng công ty là tốt,điều này cũng phù hợp với tình hình thực tế quan hệ vay trả của Tổng công ty với các tổ chức tín dụng rất đúng hạn, sòng phẳng, hệ số tự tài trợ cũng đợc đánh giá ở mức tơng đối cao so với tình hình chung về vốn chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhà nớc hiện nay Đây là một tổng công ty mạnh của nớc ta, tình hình tài chính ổn định, lơi nhuận cao. d/ Thẩm định dự án đầu t
1.Hồ sơ pháp lý của dự án
- Báo cáo nghiên cứu khả thi tập 1 – 2 : Tổ chức xây dựng – Tổng mức đầu t do công ty T vấn xây dựng điện 4 lập tháng 11 năm 2003.
- Quyết định số 1920/QĐ-EVN - KTDT ngày 09 tháng 07 năm 2004 của Tổng Giám đốc Tổng công ty Điện Lực Việt Nam về việc phê duyệt báo cáo nghiên cứu khả thi dự án đờng dây 220 kV Buôn Kuốp – Krông Buk.
- Báo cáo tình hình tài chính năm 2003, 2004 của Tổng công ty Điện lực Việt Nam.
- Kế hoạch nguồn trả nợ của Tổng công ty Điện lực VN từ năm 2006 đến n¨m 2016.
2.Sự cần thiết của dự án
Việc đầu t xây dựng đờng dây 220 kV Buôn Kuốp – Krông Buk là hết sức cần thiết trong điều kiện hiện nay đối với tỉnh Đắc Lắc Mặc dù các công trình đờng dây 500KV tại tỉnh Đắc Lắc đã phát huy hết công suất nhng vẫn không thể khắc phục đợc tình trạng thiếu điện tại các vùng sâu vùng xa nhất là trong mùa khô Song song với việc hoàn thành các dự án thuộc đờng dây 500KV hiện có thì việc thi công đờng dây 220KV dài 58,8 km để kết nối và chuyển tải điện từ nhà máy thuỷ điện Buôn Kuốp vào lới điện quốc gia là một vấn đề cấp bách cần phải thực hiện ngay
Dỳ èn “ HoẾn thiện cẬng tèc thẩm Ẽịnh tẾi chính dỳ èn Ẽầu tưởng dẪy 220 KV BuẬn Kuộp – KrẬng Buk “ HoẾn thiện cẬng tèc thẩm Ẽịnh tẾi chính dỳ èn Ẽầu t Ẽực hoẾn thiện sộ mang lại nguồn lợi cả về mặt kinh tế và xã hội.
Giảm tổn thất điện năng trong lới truyền tải, tăng hiệu quả sản xuất chung
Năng lợng điện là một trong những yếu tố đầu vào quan trọng nhất trong quá trình sản xuất và tiêu thụ hàng hóa Điện năng không thể thiếu đợc trong các vùng của các quốc gia Đồng thời dự án còn góp phần đáp ứng nhu cầu tăng trởng phụ tải của hệ thống điện miền Bắc và miền Trung giai đoạn 2006-2010 bằng các nguồn năng lợng sản xuất từ các nhà máy thủy điện ở khu vực Tây Nguyên và nhiện điện khí ở miền Nam, tạo ra mối liên kết mạnh giữa các khu vực trong hệ thống điện toàn quốc, tăng cờng độ vận hành an toàn và ổn định cho hệ thống điện toàn quốc (khai thác hợp lý các nguồn thủy điện, nhiệt điện khí, nhiệt điện than) Ngoài ra, việc xuất hiện đờng dây 220 KV KV Buôn Kuốp – Krông Buk là một bớc tiến quan trọng nhằm thúc đẩy sản xuất pháp triển và nâng cao chất lợng cuộc sống cho nhân dân.
3 Mục tiêu của dự án :
Kết nối và chuyển tải điện từ nhà máy thuỷ điện Buôn Kuốp vào lới điện quốc gia Đáp ứng nhu cầu cung cấp điện năng cho khu vực Buôn Kuốp – Krông Buk bằng nguồn năng lợng rẻ sản xuất từ nhà máy thuỷ điện Buôn Kuốp để thoả mãn nhu cầu phụ tải tăng trởng nhanh trong giai đoạn 2005-2010 và sau này.
Tạo mối liên hệ mạnh mẽ giữa các khu vực trong hệ thống điện VN, tăng c- ờng ổn định và vận hành an toàn cho toàn bộ hệ thống.
Giảm tổn thất công suất, tổn thất điện năng trong hệ thống, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh điện của EVN.
4.Về nhu cầu thị trờng.
Cùng với sự phát triển về kinh tế và đầu t , nhu cầu điện năng sử dụng cho sản xuất và sinh hoạt ngày càng tăng Các dự án này đợc xây dựng nhằm khắc phục tình trạng thiếu điện quốc gia hiện nay với giá cả hợp lý, thời gian khấu hao nhanh. Hiện nay, các nhà máy thủy điện đang ở trong tình trạng thiếu nớc để vận hành và sản xuất ra điện phục vụ cho nhu cầu của nền kinh tế, đây cũng là một khó khăn lớn cho ngành điện khi tốc độ tăng trởng của nền kinh tế đòi hỏi một lợng điện năng cung cấp phù hợp.
* Dự án đợc xây dựng theo quy chuẩn xây dựng VN.
+Tải trọng và tác động – tiêu chuẩn thiết kế TCVN2737-1995
+Quy phạm trang bị điện 11TCN19-84
+Kết cấu thép - Tiêu chuẩn thiết kế TCVN5575-1991
+Tiêu chuẩn thiết kế và nền móng công trình TCXD 45-78
+ Các thiết bị đợc nhấp khẩu từ các nớc tiến tiến, đảm bảo đủ tiêu chuẩn chất lợng.
6.Ph ơng án địa điểm:
Dự án đờng dây 220KV Buôn Kuốp – Krông Buk đợc xây dựng trên địa bàn tỉnh Đăk Lăk.
7.Kế hoạch triển khai dự án.
*Dự kiến tiến độ thực hiện :
+ Tháng 09/2003: Trình duyệt NCKT + Tháng 06/2004: Khảo sát kỹ thuật.
+ Tháng 03/2005: Lập và trình duyệt TKKT.
+ Tháng 02/2006 : Lập và trình duyệt HSMT, BVTC + Tháng 02/2007: Triển khai thi công.
+ Tháng 01/2009 : Nghiệm thu, bàn giao, đóng điện, đa công trình vào sử dụng
Quản lý và điều hành:
Ban quản lý điện miền Trung là đơn vị đợc Tổng công ty Điện lực Việt Nam uỷ quyền trực tiếp tổ chức và thực hiện dự án Ban quản lý dự án điện miền Trung là đơn vị đã hoạt động lâu năm có kinh nghiệm trong việc tổ chức thực hiện dự án thuộc về lới và các trạm truyền tải điện
8.Thẩm định phơng diện hiệu quả kinh tế tài chính
Trên cơ sở BCNCKT, những tài liệu khác, việc tính toán lại, đánh giá từng chỉ tiêu của dự án có cơ sở hợp lý để đánh giá chính xác, an toàn và khả năng trả nợ của dự án.
8.1 Tổng mức vốn đầu t và nguồn vốn đầu t :
- Tổng dự toán : 148.441.238.000 đ ( Cha bao gồm lãi vay trong thời gian thi công )
Trong đó : + Chi phí thiết bị : 13.240.570.000 đ
8.2 Cân đối nguồn vốn đầu t :
- Vốn tự có : 22.441.238.000 đ + Lãi vay trong thời gian thi công.
- Vốn vay NH : 126.000.000.000 đ ( Cho vay phần xây lắp và các chi phí khác)
8.3 Hiệu quả kinh tế tài chính của dự án:
Bảng tính toán hiệu quả kinh tế dự án đờng dây 220 KV buôn kuốp-krôngbuk Đơn vị : triệu đồng
IV Thu nhËp tríc thuÕ 78.41 110.76 89.97 91.93 93.89 95.85 97.81 99.78 101.74 103.70 103.70
Nhận xét : Qua kết quả phân tích dự án ở trên ta thấy dự án có tính khả thi và mang lại hiệu quả kinh tế khá cao , Với mức lãi suất chiết khấu là 13 %, NPV97.88 tỷ đồng, lãi suất kỳ vọng 45%.
Kết luận : Dự án có thể đầu t đợc
9 Phơng án cho vay, thu nợ
Cho vay theo dự án đầu t
Mỗi lần phát tiền vay căn cứ vào chứng từ thanh toán theo khối lợng hoàn thành , biên bản nghiệm thu, hoá đơn hoặc phiếu báo giá.
Thời gian cho vay: 10 năm ( 120 tháng) Thời gian trả nợ : 07 năm (84 tháng), định kỳ trả nợ 6 tháng một lần, tổng số kỳ hạn trả nợ trong 7 năm là 14 kỳ
Thời gian ân hạn : 03 năm (36 tháng)
* Kế hoạch nguồn trả nợ : Dùng 1 phần khấu hao và 1 phần lợi nhuận của dự án để trả nợ
*Số tiền trả nợ 1 kỳ là 9.000 triệu đồng
Cơ sở tính toán là dựa vào kế hoạch nguồn trả nợ của Tổng công ty Điện lực
VN và khấu hao của dự án đợc tính trong báo cáo nghiên cứu khả thi.
Số tiền trả nợ thực tế của mỗi kỳ hạn và thời điểm trả nợ cụ thể sẽ đ ợc tính toán lại sau khi giải ngân lần cuối cùng.
E/ biện pháp bảo đảm tiền vay
Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t của SGD
2.3.1 Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động của SGD 1 NHCTVN
Ngân hàng công thơng là một trong 5 ngân hàng thơng mại lớn của việt nam, có mạng lới chi nhánh rộng khắp cả nớc với khoảng 130 chi nhánh cấp 1,2 và hàng trăm sở giao dịch.SGD 1 NHCTVN là đầu mối cho các chi nhánh NHCT phía bắc trong các nghiệp vụ.SGD 1 có 287 ngời với12 phòng chức năng,2 phòng giao dịch và 8 quỹ tiết kiệm thuộc tài sản cá nhân,cá nhân viên trong sở đang đợc trẻ hoá ,đều tốt nghiệp đại học và trên đại học.SGD 1 có nguồn vốn lớn nhất và đạt kết quả kinh doanh lớn nhất trong hệ thống NHCTVN.SGD 1 là ngân hàng với mô hình hiện đại hoá công nghệ do ngân hàng thế giới tài trợ.
Vị trí của sở nằm tại trung tâm thành phố Hà Nội ,số 10 phố Lê Lai do, đó rất thuận lợi cho nghiệp vụ thu đổi ngoại tệ và thanh toán sec du lịch.
Các phòng ban chức năng luôn có các hoạt động nhằm nâng cao trình độ cho các cán bộ và nhân viên.Chế độ lơng ,thởng luôn có sự thu hút đối với các nhân viên làm họgắn bó hơn đối với công việc.
Sở có 1 mạng lới các mối quan hệ tốt đối với các doanh nghiệp lớn đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nớc
2.3.1.2 Hạn chế: vị trí trụ sở đợc xây dng theo kiến trúc thời pháp nên không rộng rãi khang trang ,các phòng ban, phong tiếp khách chật và không tiện nhi,không có chỗ để xe rộng.
Tác phong làm việc vẫn bị ảnh hởng bởi thời bao cấp ,cha đợc khoa học
Do có sự canh tranh rất lớn bởi các nhân hàng trong và ngoài nớc và sắp tới việt nam sẽ mở của thi trờng tài chính thì NHCTVN sẽ gặp phải rất
Trong những năm qua số lợng dự án đợc SGD 1 thẩm định và cho vay không ngừng tăng.Điều này đợc thể hiện bởi báo cáo cho vay-thu nợ-d nợ của các phòng nh sau:
BáO CáO CHO VAY-THU Nợ-DƯ Nợ 12/2005 đơn vị: triệu đồng/usd
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
VNĐ USD Quy đổi Tổng
BáO CáO CHO VAY-THU Nợ-DƯ Nợ 01/2006 đơn vị: triệu đồng/usd
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
- Tại phòng khách hàng 1,đối với các doanh nghiệp nhà nớc SGD 1 thẩm định và cho vay với 40 dự án,đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là12 dự án,t nhân là 8 dự án.Với tổng mức d nợ lên đến 1.360.118 triệu vnđ và 51.581.342 $.Trong đó một số dự án lớn mà SGD 1 thẩm định là : Tổng công ty điện lực,Tổng công ty đờng sắt,Công ty cơ khí Ngô Gia Tự
- Tại phòng khách hàng 2 ,đối với các doanh nghiệp nhà nớc SGD
1 thẩm định và cho vay với 16 dự án,đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 75 dự án,t nhân là 8 dự án.Với tổng mức d nợ lên đến 203.082 triệu vnđ và5.209.945 $.Trong đó một số dự án lớn mà SGD 1 thẩm định là : Công ty kỹ thuật thiết bị điện hà nội,Công ty TNHH VIKO Glowin,công ty nghe nhìn hà néi
Thời gian thẩm định một dự án bình quân là 35 ngày,SGD có hạn mức tối đa cho vay 100 tỷ vnđ,còn đối với những dự án lớn hơn thì sở phải trình NHCTVN để xin quyết định cho vay
NgoàI ra công tác thẩm định của SGD còn đạt một số kết quả sau :
Kỹ thuật thẩm định dự án từng bớc đợc hoàn thiện :SGD 1 trong thời gian qua không ngừng áp dụng công nghệ hiện đại để hoàn thiện kỹ thuật thẩm định do đó đã làm tăng thêm độ tin cậy cho công tác thẩm định,hạn chế đợc phần nào rủi ro cho vay.SGD 1 áp dụng các phơng pháp tính chỉ tiêu tài chính của dự án đơn giản ,dễ hiểu,phù hợp với trình độ quản lý của mình,đồng thời đáp ứng đợc các yêu cầu cơ bản trong công tác thẩm định cũng nh trong việc quản lý vốn trung và dài hạn.Việc lựa chọn phơng pháp thẩm định ngày càng phù hợp với từng dự án cụ thể.Từ đó đa ra các quyết định cho vay hợp lý,giúp các doanh nghiệp nhận đợc vốn tài trợ kịp thời,để thực hiện dự án một cách tốt nhất.Thực tế đã cho thay nhiều dự án mà SGD1 thẩm định đạt hiệu quả cao,khả năng thu nợ nhanh,mang lại lợi ích thiết thực cho nền kinh tế nh :
Dự án Đờng dây 220KV : buôn Kuốp – krông buk, dự án nâng cấp ở Điện phú mỹ,tổng công ty bu chính viễn thông
Đội ngũ cán bộ thẩm định từng bớc đợc củng cố,nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức.SGD 1 luôn chú ý nâng cao trình độ cho các cán bộ thẩm định.Số cán bộ thẩm định đều có trình độ từ đại học trở lên Sở thờng mở các lớp nâng cao trình độ cho nhân viên hàng năm nhằm bồi dỡng kiến thức,lý luận nghiệp vụ
Bên cạnh những kết quả đạt đợc SGD1 còn có những hạn chế trong công tác thẩm định,cần đợc nhìn nhận một cách khách quan
2.3.3 Những hạn chế còn tồn tại
- Thời gian thẩm định còn dài,với bình quân một dự án là 35 ngày
- Chất lợng thẩm định cha cao,nội dung thẩm định cha toàn diện,cha đi sâu vào đánh giá một cách khách quan.Việc thẩm định dù tiến hành theo đúng quy trình với đầy đủ các bớc nhng nội dung trong mỗi bớc còn sơ sài,chung chung.Các nội dung thẩm định về : thị trờng.kỹ thuật,tài chính nhiều khi phải theo ý kiến của cấp trên hoặc của cơ quan nhà nớc có thẩm quyền thẩm định phê duyệt.Cán bộ thẩm định hầu nh chỉ dựa vào số liệu do doanh nghiệp cung cấp để tính toán các chỉ tiêu kinh tế-tài chính mà không
- Bên cạnh đó cho vay trung và dài hạn đối với các dự án doanh nghiệp nhà nớc là chiếm phần lớn.Đây là những khách hàng truyền thống,có uy tín nên thờng cho vay theo kiểu tín chấp,ngoài ra cán bộ tín dụng thờng dễ dàng,buông lỏng khâu thẩm định,tạo cơ hội cho doanh nghiệp có cơ hội dẽ dàng trong việc huy động vốn mặc dù dự án cha hẳn đã hiệu quả
- Khi tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn,mặc dù cán bộ thẩm định có tiến hành lập bảng số liệu về tình hình sản suất kinh doanh,tài chính nhng việc lập và tính toán này không đợc sâu và triệt để.Các chỉ tiêu NPV,IRR,thời gian hoàn vốn,điểm hòa vốn,phân tích độ nhậy mới chỉ khai thác ở mức độ thấp.
- Trong quy trình thẩm định nói chung có đề cập đến việc phân tích rủi ro của dự án dựa trên việc tính toán và phân tích độ nhậy của dự án,song thực tế cha đợc sử dụng đúng mức.Trong quá trình thẩm định quá tập trung vào việc phân tích khả năng trả nợ hàng năm của dự án mà ít quan tâm đến hiệu quả tài chính cuối cùng của toàn bộ dự án
Định hớng phát triển của SGD 1
3.1.1 Mục tiêu,nhiệm vụ kinh doanh năm 2006
Bớc sang năm 2006,trên cơ sơ kết quả kinh doanh năm 2005 va căn cứ vào mục tiêu,nhiệm vụ và các biện pháp kinh doanh của NHCT việt nam.
Sở giao dịch 1 đề ra nhiệm vụ kinh doanh năm 2006,cụ thể nh sau:
Các mục tiêu hoạt động kinh doanh năm 2006
Nguồn vốn huy động duy trì ở mức 14.000 tỷ đồng (cao hơn mức bình quân năm 2005 là 200 tỉ đồng)
D nợ cho vay tăng 15% so với năm 2005.Số tuyệt đôi tăng 450 tỷ đồng.
Lợi nhuận hạch toán nội bộ 300 tỷ đồng.
Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng d nợ