Đang tải... (xem toàn văn)
Chương I Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm Trường ĐHKTQD GVHD Th S Vũ Kim Toản LỜI NÓI ĐẦU Trong qúa trình đổi mới nền kinh tế, thực hiện công ng[.]
Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản LỜI NÓI ĐẦU Trong qúa trình đổi kinh tế, thực cơng nghịêp hố đại hố đất nước, nhu cầu vốn trung dài hạn để đầu tư, đổi máy móc thiết bị, mở rộng sở sản xuất xây dựng lớn Trong khả vốn tự có doanh nghiệp hạn chế, việc huy động vốn dân cư doanh nghiệp cịn gặp nhiều khó khăn Hoạt động thị trường chứng khốn nước ta cịn nhỏ bé, người dân bắt đầu làm quen với loại hình đầu tư Do hệ thống ngân hàng thưong mại nơi cung ứng vốn chủ yếu cho kinh tế Trên thực tế nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động hiệu quả, khả cạnh tranh yếu, linh hoạt, có nhiều vấn đề bất cập phải kể đến việc số lượng vốn khổng lồ lên hàng ngàn tỷ đồng không thu hồi vốn nhiều ngân hàng Ở số ngân hàng cịn tình trạng ứ đọng vốn doanh nghiệp lại thiếu vốn để sản xuất Nợ hạn mức cao, độ an toàn hoạt động ngân hàng cịn thấp Mặc dù có nhiều kiến nghị giải pháp đưa song tình trạng chưa khắc phục Có thể nói có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng trên, ngun nhân quan trọng cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng nhiều bất cập, nhiều trường hợp cho vay dự án không hiệu dẫn đến vốn bỏ qua dự án có tính khả thi cao Chính thời gian thực tập Ngân hàng Công Thương Hồn Kiếm, em sâu vào tìm hiểu cơng tác thẩm định dự án đầu định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm ” làm chuyên đề thực tập Chuyên đề gồm chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Cơng Thương Hoàn Kiếm Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản Chương II: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Do thời gian kiến thức cịn hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót, mong góp ý thầy giáo để viết hoàn thiện Cuối em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn Th.S Vũ Kim Toản, cô chú, anh chị cơng tác phịng Khách hàng doanh nghiệp lớn– Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm tận tình giúp đỡ em hoàn thành viết Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG HỒN KIẾM I Khái qt tình hình hoạt động Ngân Hàng Cơng Thương Hồn Kiếm thời gian qua Qúa trình hình thành phát triển: Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm (NHCT HK) chi nhánh cấp ngân hàng Công Thương Việt Nam Trước tháng 3/1988, NHCT HK thuộc NHCT thành phố Hà Nội thực nhiệm vụ giao vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng toán, đồng thời vừa đảm bảo nhu cầu vốn cho đơn vị quốc doanh tập thể địa bàn quận Hoàn Kiếm Nhưng kể từ có thị số 218/CT ban hành ngày 13/07/1987 HĐBT, thực điều lệ NHCT Việt Nam, ngày 26/03/1988, NGCT HK thức tách khỏi NHCT thành phố Hà Nội để trở thành NHCT HK ngày Cùng với thay đổi đó, NHCT HK từ quỹ tiết kiệm chuyển từ số 10 Lê Lai 37 Hàng Bồ quận Hoàn Kiếm Và trụ sở NHCT HK tận Cho đến ngày 27/3/1993 thành lập Ngân Hàng Nhà Nước xóa bỏ Ngân hàng Cơng Thương Hà Nội, từ Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm trở thành trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam Như Ngân hàng Công Thương HK không thành lậi riêng mà thành lập định 67 Ngân hàng Công Thương HK thực chức kinh doanh tiền tệ, huy động vốn, cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ ngân hàng như: toán thẻ, chi trả lương, chuyển tiền, chi trả kiều hối Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam có trụ sở 108 Trần Hưng Đạo - Hà Nội Với vốn điều lệ tính đến cuối năm 2006 gần 5.000 tỷ Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản thành lập theo định 402/CT ngày 14/11/1990 chủ tịch HĐBT thành lập lại theo định số 285/QĐ- NH5 ngày 21/9/1996 thống đốc ngân hàng Nhà Nước, tách từ ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Trong Ngân hàng Cơng Thương HK chi nhánh cấp trực thuộc hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam.Tháng 11/2003, NHCTHK bốn chi nhánh thí điểm thực dự án chuyển đổi mơ hình tổ chức đại hoá hệ thống ngân hàng Là chi nhánh hoạt động hiệu quả, nổ, liên tục năm qua Ngân hàng Công Thương HK cờ đầu hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam Sơ đồ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng ban: 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Ban giám đốc Khối hỗ trợ kinh doanh P tổng hợp P quản lý rủi ro P.quản lý nợ có vấn đề P toán XNK Khối kinh doanh P.dịch vụ khách hàng P.kế toán giao dịch P khách hàng DN lớn P khách hàng DN vừa nhỏ Khối nội P.tổ chức hành P.tài -kế tốn P.tiền tệ kho quỹ P.kiểm tra nội P khách hàng cá nhân 2.2 Chức nhiệm vụ chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm P.điện tốn Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản - Tiến hành huy động vốn hình thức: tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn - Tiến hành cho vay đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển kinh tế xã hội, nhu cầu tuêu dùng cá nhân hộ gia đình hình thức dài hạn, trung hạn đồng Việt Nam ngoại tệ - Thực dịch vụ toán nước, toán quốc tế, dịch vụ ngân quỹ - Thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ tài trợ thương mại khác theo quy định Ngân hàng Công Thương Việt Nam - Thực nghiệp vụ ngân hàng đại lý, quản lý vốn cho dự án, tư vấn đầu tư theo yêu cầu khách hàng theo quy định pháp luật Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm thời gian qua: 3.1 Công tác huy động vốn: Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Stt Chỉ tiêu Đơn vị 2002 2003 2004 2005 2006 Tổng nguồn vốn huy động triệu đ 4.437.501 4.970.000 5.467.000 5.522.000 6.326.200 TG doanh nghiệp triệu đ 1.647.200 1.690.000 1.922.600 1.826.000 2.259.000 TG dân cư triệu đ 571.550 795.000 810.900 935.000 953.700 TG không kỳ hạn triệu đ 510.313 521.850 820.050 423.000 836.700 TG có kỳ hạn triệu đ 1.708.438 1.963.150 1.913.450 2,338,000 2.276.800 II Mức độ tăng liên hoàn triệu đ III Tốc độ tăng liên hoàn % 532.499 497.000 55.000 804.200 12 10 1,01 14,56 ( Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm.) Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản Bảng cho ta thấy tình hình huy động vốn chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương HK năm gần Nhìn chung từ năm 2002 đến 2006 tổng nguồn vốn huy động đạt hiệu cao, đặc biệt năm 2003 2006 Năm 2003 tốc độ tăng liên hoàn đạt 12% tương ứng với 532.499 triệu đồng, năm 2006 tốc độ tăng liên hoàn đạt 14,56% tương ứng với 804.200 triệu đồng Đạt kết qủa năm qua chi nhánh thực tốt sách khách hàng nhằm khai thác nguồn vốn nhàn rỗi TCKT đồng thời mở rộng thêm mạng lưới, lập thêm quỹ tiết kiệm khu vực có tiềm để khai thác nguồn vốn nhàn rỗI dân cư.Tuy nhiên năm 2005 tốc độ tăng liên hồn chậm lại, ngun nhân cơng tác huy động vốn gặp nhiều khó khăn với cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng thương mại địa bàn điểm giao dịch lẫn lãi suất huy động vốn hình thức khuếch trương khuyêns mại…sự biến động bất ổn lãi suất khó khăn đặt cơng tác huy động vốn chi nhánh đứng trước nhiều thách thức 3.2 Công tác tín dụng: Thực đạo Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam cơng tác tín dụng đồng thời tiếp tục quán triệt phương châm " phát triển, an toàn hiệu " chi nhánh trọng tăng trưởng tín dụng đơi với kiểm sốt chặt chẽ vốn vay Trên sở chọn lọc khách hàng, giảm dần số dư nợ doanh nghiệp có tình hình tài yếu kém, vốn chủ sở hữu thấp vốn huy động, nâng cao chất lượng thẩm định dựa án, coi trọng hiệu kinh tế, thực nghiêm túc quy chế tín dụng hành Chi nhánh Ngân hàng Công Thương HK đạt số thành tựu sau: Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản Bảng 2: Kết hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng Thương HK Chỉ tiêu Tổng dư nợ 2002 2003 858000 Tốc độ tăng liên hoàn (%) 2004 2005 2006 900000 930000 1100000 1070000 4,90 3,33 18,28 -2,73 Phân loại theo thời gian Ngắn hạn 300300 360000 232500 220000 220000 Trung dài hạn 557700 540000 697500 880000 850000 DN quốc doanh 643500 630000 725400 880000 778000 DN quốc doanh 214500 270000 204600 220000 292000 Cho vay VNĐ 617760 657000 651000 890000 779000 Cho vay ngoại tệ 240240 243000 279000 210000 291000 17160 9000 63 63 Phân loại theo thành phần KT Phân theo loại tiền tệ Nợ hạn (Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm.) Theo số liệu bảng 2, ta thấy dư nợ tín dụng ngày tăng thêm, cấu dư nợ dịch chuyển theo hướng cho vay trung dài hạn Xét cấu dư nợ cho vay loại hình doanh nghiệp cho vay doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ trọng đáng kể, năm 2002 dư nợ quốc doanh chiếm 25%, năm 2003 30%, năm 2004 22%, năm Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản 2005 20% tập trung chủ yếu vào công ty có vốn đầu tư nước ngồi, sản phẩm có khả cạnh tranh thị trường nước giới Công tác thu hồi nợ đọng tiếp tục trọng, năm 2004 chi nhánh xử lý 14.391 triệu đồng nợ đọng, tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ giảm từ 1,1% đầu năm xuống 0,3%, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ từ 3,5% xuống 1,3%, năm 2005 xử lý tài sản thu hồi nợ đựơc 402 triệu đồng, thu hồi nợ xử lý rủi ro ngoại bảng 383 triệu đồng, xử lý rủi ro khoản nợ tồn đọng cũ 13.040 triệu đồng, góp phần khơng nhỏ nâng cao chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh chi nhánh 3.3 Các hoạt động dịch vụ khác: Mở cửa hội nhập tạo hội thách thức cho tổ chức kinh tế, mức độ cạnh tranh ngày cao, kinh tế phát triển hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn thu nhập ngân hàng Trong thời gian qua chi nhánh trọng nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm mang lại tiện ích lớn cho khách hàng Nhờ thu nhập từ dịch vụ ngày tăng thể cụ thể qua bảng sau: Bảng 3: Kết hoạt động dịch vụ khác STT Chỉ tiêu Doanh số toán XNK(tr USD) Doanh số dịch vụ ngoại tệ(tr USD) Doanh số dịch vụ ngoại hối(tr USD) Doanh số nước(tr USD) Thu dịch vụ(tỷ đồng) toán 2002 2003 2004 2005 2006 80 66 70 50 70 75 80 108 100 195 1,6 1,7 19.132 24.283 27.360 32.600 31.500 2.910 3.200 3.000 3.000 Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S Vũ Kim Toản Nguồn: Tổng hợp báo cáo kết kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 3.4 Hiệu kinh doanh: Hiệu kinh doanh ngân hàng đo lợi nhuận hàng năm Ngân hàng đó, chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồn Kiếm với kết coi niềm tự hào Theo báo cáo tài năm 2002 lợi nhuận hạch tốn đạt 43.218 tỷ đồng, tăng gấp 2,5 lần lợi nhuận năm 2001, năm 2003 phải dự phòng rủi ro 31 tỷ đồng nên lợi nhuận hạch toán nội đạt 16,5 tỷ đồng thực tế dự phịng lợi nhuận 47,5 tỷ đồng Kết kinh doanh năm 2004 tổng hợp phát triển vững mặt hoạt động kinh doanh, lợi nhuận hạch tốn sau trích dự phịng rủi ro đạt 54,5 tỷ đồng tăng gâp 3,2 lần so với năm trước Và đến cuối năm 2005 lợi nhuận hạch toán nội đạt gần 71,5 tỷ đồng, tăng 31,19% so với năm 2004, vượt 18,5% kế hoạch Ngân Hàng Công Thương Việt Nam giao Chỉ từ số thống kê năm gần ta thấy đà phát triển nổ lực chi nhánh để xứng đáng chi nhánh xuất sắc hệ thống Ngân Hàng Công thương Việt Nam II Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Ngân Hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Hoạt động thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Hồn Kiếm 1.1 Cơng tác tổ chức thẩm định dự ỏn u t ti chi nhỏnh: Trớc Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm, công tác thẩm định định cho vay phòng khách hàng thực Đối với vay lớn, kết thẩm định đợc thông qua Hội đồng tín dụng chi nhánh ®Þnh møc ủ qun Trường ĐHKTQD GVHD: Th.S V Kim Ton định trình Ngân hàng Công thơng Việt Nam Hình thức có u điểm gắn trình thẩm định với trình cho vay, gi¸m s¸t mãn vay, quy tr¸ch nhiƯm vỊ mét ngời phụ trách cụ thể Song có hạn chế cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều dẫn tới sơ sài nhiều bớc trình thực vay Từ tháng 10/2006, đợc đạo NHCT Việt Nam, Chi nhánh Hoàn Kiếm đà thành lập Phòng quản lý rủi ro với chức thẩm định rủi ro hoạt động tín dụng có chức thẩm định rủi ro dự án để với phòng khách hàng thẩm định độc lập với Phòng khách hàng thẩm định tổng thể tín dụng đa đề xuất cấp tín dụng hay không cấp tín dụng, Phòng QLRR thẩm định mặt rủi ro tín dụng để đa mức độ rủi ro biện pháp để quản lý rủi ro đề xuất lên ban lÃnh đạo Trên sở ngời có thẩm quyền đa định cho vay hay không cho vay cách khách quan 1.2 Kt qu thm nh dự án đầu tư chi nhánh: Có thể nói thu nhập từ hoạt động tín dụng nguồn thu quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm Do u cầu nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng ngân hàng ngày trở nên thiết hết Chúng ta biết rằng, nguyên tắc, tất dự án xin vay phải qua bước thẩm định kỹ trước duyệt cho vay Tuy nhiên, vay ngắn hạn việc thẩm định đơn giản nhiều so với dự án cho vay trung dài hạn Sở dĩ dự án đầu tư trung dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu, khó xác định yếu tố liên quan định đến hiệu vốn vay tương lai Trong năm gần 10