Một số giải pháp nhằm mở rộng cho vay và nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng công thương thanh hoá

Khoá luận tốt nghiệp Lời cam đoan Tôi xin cam đoan khoá luận công trình nghiên cứu , thu thập tài liệu su tầm Các số liệu thu thập phản ánh thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thơng Thanh hoá Ngời viết khoá luận T r a n g Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX đà rõ mục tiêu đến năm 2020, tiếp tục nắm vững hai nhiệm vụ chiến lợc xây dựng chủ nghĩa xà hội bảo vệ Tổ quốc, đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, tập trung xây dựng có chọn lọc số sở công nghiệp nặng quan trọng với công nghệ cao, sản xuất t liệu sản xuất cần thiết để trang bị trang bị lại kỹ thuật, công nghệ tiên tiến cho ngành nông nghiệp, công nghiệp, dịch vụ đáp ứng nhu cầu quốc phòng, đ a đất nớc ta khỏi tình trạng phát triển xây dựng tảng để đến năm 2020 nớc ta trở thành nớc công nghiệp Chất lợng đời sống vật chất, văn hoá, tinh thần nhân dân đợc nâng lên mức đáng kể Thể chế kinh tế thị trờng, định hớng xà hội chủ nghĩa đợc định hình Nguồn lực ngời, lực khoa học công nghệ, kết cấu hạ tầng, tiềm lực kinh tế, quốc phòng, an ninh đợc tăng cờng Vị nớc ta quan hệ quốc tế đợc nâng cao Trớc yêu cầu từ đến năm 2020, cần tập trung phát triển thị trờng vốn, thu hút nguồn vốn trung dài hạn qua ngân hàng tổ chức tài đáp ứng cho yêu cầu đầu t phát triển Nhu cầu đầu t, từ đổi máy móc thiết bị, thay đổi quy trình công nghệ cho doanh nghiệp yêu cầu cấp bách, đòi hỏi ngân hàng phải mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng công thơng Thanh hoá chi nhánh Ngân hàng công thơng Việt Nam , hoạt động Ngân hàng Công thơng Thanh hoá đà góp phần phục vụ đắc lực có hiệu cao cho phát triển kinh tế đất nớc tỉnh nhà Tuy nhiên hoạt động tín dụng trung dài hạn NHCT Thanh Hoá thời gian qua số vấn đề vớng mắc làm hạn chế trình mở rộng nâng cao chất lợng, điều đòi hỏi phải tìm kiếm giải pháp tháo gỡ nhằm thực mục tiêu mở rộng nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng trung dài hạn đáp ứng yêu cầu kinh tế Xuất phát từ yêu cầu trên, em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm mở rộng cho vay nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công thơng Thanh hoá" làm đề tài nghiên cứu Phạm vi đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận tín dụng trung dài hạn, vai trò tín dụng trung T dài hạn, điều kiện để mở rộng r hạn ngân hàng kinh nâng cao chất lợng tín dụng trung dài a tế, phân tích thực trạng, nguyên nhân n kìm hÃm khả mở rộng tín g Khoá luận tốt nghiệp dụng trung dài hạn quan hệ với việc nâng cao chất l ợng Trên sở kiến nghị số biện pháp chủ yếu nhằm mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công thơng Thanh Hoá từ góp phần: - Nâng cao khả sinh lời - Giảm rủi ro - Đảm bảo khoản - Nâng cao uy tín Ngân hàng Tuy nhiên hạn chế thời gian nh trình độ, khoá luận không tránh khỏi thiếu sót định, em mong nhận đơc ự tham gia , góp ý thầy cô, nhà quản trị ngân hàng ngời quan tâm đến đề tài Kết cấu đề tài Lời mở đầu Chơng Vai trò, điều kiện mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Chơng Thực trạng trình, mở rộng cho vay nâng cao chất lợng tín dụng trung -dài hạn NHCT Thanh hoá Chơng Một số biện pháp nhằm mở rộng cho vay nâng cao chất lợng tín dụng trung -dài hạn NHCT Thanh hoá Kết luận Nội dung đề tài vấn đề rộng lớn phức tạp, viết em không tránh khỏi khuyết điểm Em mong nhận đợc giúp đỡ Ban lÃnh đạo NHCT Thanh Hoá, thầy cô đồng nghiệp để em có nhiều kiến thức áp dụng vào thực tế Em trân trọng cảm ơn hớng dẫn tận tình thầy Nguyễn Kim Anh - Chủ nhiệm khoa nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng đồng nghiệp quan đà giúp đỡ em hoàn thành khoá luận T r a n g Khoá luận tốt nghiệp chơng vấn đề mở rộng cho vay nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn NHTM kinh tế thị trờng 1.1 Tín dụng trung dài hạn NHTM đặc điểm 1.1.1 Tín dụng ngân hàng phân loại tín dụng trung dài hạn Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, chất tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lÃi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ bình đẳng hai bên có lợi (mang tính thoả thuận) Tín dụng ngân hàng mang chất quan hệ tín dụng nói chung, quan hệ tin cậy lẫn vay cho vay đầu t khác Ngân hàng, Ngân hàng với doanh nghiệp cá nhân khác, nghiệp vụ tài sản có Ngân hàng đợc thực theo nguyên tắc hoàn trả lÃi vốn Tín dụng ngân hàng có hình thức sau: * NÕu ph©n chia theo thêi gian cã: + TÝn dụng ngắn hạn + Tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn * Phân chia theo đối tợng đầu t tín dụng có: + Tín dụng vốn lu động: Ngân hàng cho vay để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế thể nhân + Tín dụng vốn cố định: Ngân hàng cho vay để hình thành vốn cố định trọng tổ chức kinh tế thể nhân * Tín dụng trung dài hạn phân loại nh sau: - Căn vào đồng tiền cho vay tín dụng trung dài hạn ngoại tệ, tín dụng trung dài hạn nội tệ: Tín dụng trung dài hạn ngoại tệ nhằm cung cấp tín dụng ngời vay có nhu cầu mua máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ số chi phí khác có liên quan đến n ớc - Căn vào tính chất có đảmTbảo mà chia thành tín dụng r trung dài hạn có đảm bảo tín dụng trung a dài hạn đảm bảo n g Khoá luận tốt nghiệp - Căn vào lĩnh vực hoạt động đối tợng xin vay mà phân loại, tín dụng trung dài hạn đầu t nớc tín dụng trung dài hạn tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ xuất nhập trung dài hạn có loại: Tín dụng ngời cung cấp tín dụng trung dài hạn ngân hàng tài trợ cho nhà cung cấp máy móc, thiết bị, công vụ để xuất Tín dụng ngời mua: Ngân hàng cấp tín dụng cho ngời mua để nhập thiết bị, dây truyền công nghệ Ngoài cho vay trung dài hạn, tín dụng trung dài hạn có số hình thức khác Tín dụng tuần hoàn: Tín dụng tuần hoàn đợc coi tín dụng trung dài hạn thời hạn hợp đồng đợc kéo dài từ đến vài năm ngời vay rút tiền cần đợc trả nợ có nguồn thời gian hợp đồng có hiƯu lùc TÝn dơng thuª mua Víi sù chun biÕn kinh tế thị trờng chuyển dịch có cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá, hình thức tín dụng ngân hàng ngày phong phú đại, vai trò tín dụng ngân hàng ngày tăng lên 1.1.2 Một số đặc điểm tín dụng trung dài hạn: * Đặc điểm pháp lý: Vốn cho vay thuộc quyền sở hữu ngân hàng, nhng quyền sử dơng vèn thc doanh nghiƯp vay vèn vµ doanh nghiƯp vay vốn đ ợc định đoạt, sử dụng số vốn thời gian vay Mặt khác, vốn vay trở thành nguồn hình thành nên tài sản doanh nghiệp doanh nghiệp có đầy đủ quyền năng, sở hữu, sử dụng định đoạt tài sản * Đặc điểm đối tợng tài sản đầu t cần vốn lớn thời gian dài nên tín dụng trung - dài hạn có đặc điểm khối l ỵng vèn tÝn dơng lín, thêi gian thu håi vốn chậm Nếu nh tín dụng ngắn hạn tài trợ chủ yếu cho tài sản lu động doanh nghiệp đợc hoàn trả kết khoản tiền thu tơng ứng tín dụng trung dài hạn tài trợ nhà xởng, máy móc thiết bị công cụ lao động doanh nghiệp nên vốnT r đầu t thờng lớn, nguồn trả nợ tín a n g Khoá luận tốt nghiệp dụng trung dài hạn đợc thực khấu hao lợi nhuận tơng lai Xuất phát từ tính phức tạp hoạt động đầu t dài hạn, công đầu t phải trải qua nhiều giai đoạn Thông thờng dự án đầu t phải trải qua giai đoạn là: Giai đoạn chuẩn bị đầu t, giai đoạn tiến hành đầu t, giai đoạn vận hành đầu t Mỗi giai đoạn phải tiến hành nhiều bớc, để hoàn thành bớc giai đoạn cần phải có thời gian Tổng thời gian để thực bớc vào giai đoạn làm cho công đầu t phải kéo dài Từ đặc điểm đối tợng tài sản đầu t dự án lớn, thời gian dài nên tín dụng trung dài hạn có đặc điểm khối l ợng tín dụng thờng lớn thời gian thu hồi vốn kéo dài để phù hợp với đối tợng đầu t Các ngân hàng thơng mại cho vay ngắn hạn dự án đầu t trung - dài hạn, nh dự án xây dựng xong đà phải trả nợ Điều ảnh hởng tới chất lợng tín dụng NHTM * Tín dụng trung - dài hạn có đặc điểm tính rủi ro cao Với đặc điểm nêu ta thấy tín dụng trung dài hạn chịu tác động mạnh biến động thị trờng, lÃi suất, Tín dụng trung dài hạn có thời gian hoàn vốn dài phụ thuộc nhiều vào hiệu hoạt động dù ¸n vay vèn Hay nãi c¸ch kh¸c, tÝn dơng trung dài hạn có tính rủi ro cao Vì vậy, Ngân hàng thơng mại việc mở rộng cho vay ngày phải quan tâm tới chất lợng tín dụng trung dài hạn nhằm giảm thiểu tới mức thÊp nhÊt rđi ro tÝn dơng trung - dµi hạn đem lại, 1.2.Vai trò tín dụng trung dài hạn kinh tế Bất kỳ đất nớc có kinh tế phát triển, phát triển chí phát triển hoạt động hệ thống Ngân hàng có tác động to lớn đến hoạt động kinh tế Hệ thống ngân hàng với quan đầu nÃo điều khiển hoạt động tất Ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc, việc điều hành sách tài quốc gia, sách tài khoá, sách tiền tệ, văn luật Ngân hàng, luật tổ chức tín dụng văn dới luật Quan trọng trình phát triển ngày lớn mạnh hệ thống Ngân hàng th ơng mại (NHTM) Mục tiêu NHTM trớc hết mục tiêu Ngân hàng T Nhà nớc mục tiêu đất nớc,r NHTM cần phải đẩy mạnh cho a vay tín dụng trung - dài hạn Hoạt động cho vay trung dài hạn thực chất n g Khoá luận tốt nghiệp hoạt động cho vay theo dự án, trình xem xét cấp vốn tín dụng sở dự án khả thi, viƯc cho vay theo dù ¸n cã ý nghÜa lín ®èi víi nỊn kinh tÕ - Vai trß chđ u cho vay trung dài hạn đợc thể chỗ góp phần tăng cờng sở vật chất kỹ thuật kinh tế, thúc đẩy đảm bảo tăng trởng kinh tế lâu dài vững chắc, bảo đảm tính độc lập, tự chủ quốc gia Trong kinh tế thị trờng doanh nghiệp luôn tìm cách đa dạng hoá sản phẩm, mở rộng sản xuất để chiếm lĩnh thị trờng Đồng thời, doanh nghiệp quan tâm đến việc đổi trang thiết bị công nghệ nâng cao chất lợng, hạ giá thành sảm phẩm tăng cờng sức cạnh tranh thị trờng nớc giới nhằm thu đợc lợi nhuận ngày cao - Tín dụng trung dài hạn tiền đề đẩy nhanh chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá: Việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế thiếu vốn đầu t , đặc biệt vốn trung dài hạn khó thực đợc Không có vốn đầu t lập đợc vùng kinh tế mới, nh sản phẩm có tính cạnh tranh cao, nh phân công chuyên sâu, khó chuyển dịch cấu kinh tế cha thể nói đến công nghiệp hoá, đại hoá - Tín dụng trung dài hạn góp phần phát triển hoạt động Ngân hàng: Nhờ có tín dụng ngân hàng mà nguồn tài nhàn rỗi ngắn hạn dài hạn kinh tế đợc khai thác sử dụng có hiệu Hoạt động tín dụng ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng nằm phân tán vay đơn vị, tổ chức kinh tế nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ việc mở rộng nâng cao chất l ợng cho vay trung dài hạn cần thiết vì: Mở rộng phạm vi kinh doanh ngân hàng, tăng trởng nguồn vốn cho vay Ngân hàng Có mở rộng nâng cao chất lợng cho vay trung hạn tạo điều kiện cho NHTM tăng trởng cho vay ngắn hạn - Trong kinh tế hàng hoá, tiền tệ (T) công cụ kinh tế phụ vụ hoạt động kinh tế xà hội lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ, chu kỳ kinh tế T kết thúc chu kỳ với giá trị T lớn Vì vậy, việc tăng nhanh vòng quay vốn có ý nghĩa lớn Để rút ngắn thời gian nhằm tăng nhanh vòng quay vốn, đơn vị phải chủ động, cải tiến quy trình công nghệ, hợp lý hoáT sản xuất, hạ giá thành sản phẩm r a n g Khoá luận tốt nghiệp để thực đợc việc đòi hỏi khối lợng vốn định vốn cho vay trung dài hạn - Cho vay trung dài hạn tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn, cho vay trung dài hạn đầu t vào nhà xởng, máy móc thiết bị, công nghệ làm kích thích, mở rộng sản xuất Do sản xuất phát triển, doanh nghiệp cần thêm nhiều vốn lu động nh thị trờng vốn lu động đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất - Cho vay trung dài hạn nhằm đầu t theo chiều sâu, đầu t vào máy móc trang thiết bị, cải tiến quy trình công nghệ có thúc đẩy sản xuất phát triển, cung cấp sản phẩm với chất lợng cao, có khả cạnh tranh với hàng ngoại, mở rộng thịt trờng xuất khẩu, tăng thu ngoại tệ, đảm bảo ổn định cán cân toán quốc tế - Tín dụng trung dài hạn công cụ hỗ trợ quan trọng cho hình thành phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ níc ta: Nh chóng ta biÕt níc ta tõ nỊn sản xuất nông nghiệp lạc hậu lên chủ nghĩa xà hội không qua giai đoạn phát triển t chủ nghĩa nên doanh nghiệp vừa nhỏ giữ vai trò vô quan trọng Mặt khác doanh nghiệp vừa nhỏ có u động, dễ hoà nhập với đổi thay chế thị trờng, có khả chuyển hớng sản xuất nhanh doanh nghiệp lớn Tuy nhiên doanh nghiệp vừa nhỏ có nhiều hạn chế nh nguồn tài hạn hẹp, sở trang thiết bị lạc hậu, thô sơ, trình độ công nghệ thấp, hạn chế cạnh tranh song nhê cã vèn tÝn dơng trung dµi hạn doanh nghiệp vừa nhỏ có điều kiện đổi trang thiết bị, thay đổi quy trình công nghệ tăng sức cạnh tranh thị trờng 1.3 Mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn yêu cầu tất yếu kinh tế ngân hàng thơng mại 1.3.1 Mở rộng tín dụng dài hạn NHTM: Nh biết, tín dụng trung dài hạn ngân hàng khoản mục nghiệp vụ tài sản có ngân hàng, khối lợng tín dụng biểu hai mặt - Mặt tut ®èi biĨu hiƯn ë sè d tut ®èi cđa khoản mục - Mặt tơng đối biểu tỷ trọng số d khoản mục tổng số khoản mục cho vay, đầu t bảng cân đối kế toán T r = Tỷ lệ cho vay (TDH)/ tỉng d nỵ cho vay a n g D nợ cho vay trung - dài hạn Tổng d nợ cho vay Khoá luận tốt nghiệp Tín dụng trung dài hạn mở rộng dới hai hình thức: - Mở rộng tuyệt đối tăng số d khoản mục bảng cân đối kế toán so với kỳ trớc, điều đòi hỏi phải tăng số lợng dự án đầu t hay mở rộng quy mô sản xuất, thay đổi quy trình công nghệ , tăng doanh số cấp tín dụng lớn tăng số thu hồi tín dụng trung dài hạn - Hình thức mở rộng tơng đối tợng dụng trung dài hạn tăng tỷ trọng số d cho vay, d nợ tín dụng trung dài hạn tổng số d nợ đầu t hệ thống ngân hàng, làm thay đổi có cấu hoạt động kinh doanh ngân hàng theo hớng tăng hoạt động tín dụng trung dài hạn 1.3.2 Chất lợng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn NHTM: Chất lợng tín dụng khái niệm biểu khả đạt mục tiêu tín dụng Tín dụng có chất lợng trớc hết tín dụng cấp có khả quay trở ngân hàng với số lớn hơn, nói cách khác tín dụng thu hồi đợc gốc lÃi theo kế hoạch, chất lợng tín dụng trung dài hạn đợc đánh giá hai mặt: 1.3.2.1 Đánh giá chất lợng tín dụng trung - dài hạn theo định tính: Tín dụng trung dài hạn có chất lợng mục tiêu tín dụng đợc thực hiện, doanh nghiệp vay vốn đà sử dụng tiền vay mục đích, trình hoạt động đà khai thác tốt công dụng tài sản, dự án vay vốn hoạt động có hiệu đem lại lợi ích cho doanh nghiệp xà hội, sở Ngân hàng thu hồi nợ va từ nguồn đà xác định ban đầu khấu hao lợi nhuận nguồn vốn khác doanh nghiệp nh đà thoả thuận Vì vậy, tín dụng trung dài hạn có chất lợng tín dụng đảm bảo nguyên tắc tín dụng: sử dụng vốn mục đích, có hiệu kinh tế xà hội, thu hồi đợc gốc lÃi Thời hạn tín dụng trung dài hạn thờng năm: Trung hạn từ đến năm, dài hạn năm tuỳ thuộc vào thời gian khấu hao tài sản đầu t lợi nhuận đem lại dự án, ngân hàng cần phải quan tâm chất lợng tín dụng trung dài hạn, trờng hợp tín dụng trung dài hạn đợc đánh giá có chất lợng khi: - Mục tiêu đầu t dự án phù hợp với chiến lợc phát triển kinh tế, xà hội Đảng Nhà nớc,Tvà xu hớng thị trờng r a n g Khoá luận tốt nghiệp - Tính toán đợc hiệu kinh tế trực tiếp vào thông tin chuẩn xác - Có biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro phù hợp với sách tín dụng - Thủ tục cho vay đơn giản nhng chặt chẽ mặt pháp lý - Doanh nghiệp đợc đầu t có kinh nghiệm sản xuất, kinh doanh có khả cạnh tranh cao - Trong trình cho vay, doanh nghiệp khai thác tốt tài sản trả nợ ngân hàng kế hoạch Ngoài chất lợng tín dụng trung dài hạn NHTM phụ thuộc vào điều kiện ràng buộc mặt pháp lý ngân hàng nh: phạm vi giới hạn khách hàng, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn vay trung dài hạn, tỷ lệ đảm bảo khả chi trả, tỷ lệ đoản bảo an toàn vốn vay, phụ thuộc vào việc ban hành điều kiƯn quan hƯ tÝn dơng thĨ cã phï hỵp với môi trờng kinh tế, pháp lý nhằm đảm bảo đợc khả thu hồi vốn hay không, hình thức tín dụng có đáp ứng yêu cầu khách hàng hay không 1.3.2.2 Đánh giá chất lợng tín dụng trung - dài hạn theo định lợng: Chất lợng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thơng mại không đơn số cộng giản đơn tín dụng cụ thể mà tiêu tỷ lệ nợ hạn tổng dự nợ vay trung dài hạn, tỷ lệ số phải trả thay số d bảo lÃnh trung dài hạn tiêu đánh giá chất lợng, tín dụng trung dài hạn (TDH) Chất lợng tín dụng đợc đánh giá quay vòng vốn tÝn dơng: Vßng quay vèn cđa NH = Doanh sè trả nợ D nợ bình quân Ngoài chất lợng tín dụng đợc đánh giá qua tiêu tỷ lệ nợ hạn NHTM: Tỷ lệ nợ hạn = D nợ hạn Tổng d nợ cho vay Trong đó: Tỷ lệ nợ hạn cho vay (TDH) Nợ hạn cho vạy (TDH) D nợ cho vay trung dài hạn = T r a n g