Một số giải pháp nhằm mở rộng quy mô huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Điều này có thể thấy rõ trong những năm gần đây, nguồn vốn với chi phí rẻ từ Bộ Quốc Phòng và các đối tượng trong ngành như các doanh nghiệp quốc phòng … gửi tại NHTM CP Quân đội ngày cà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS ĐÀO THANH BÌNH

HÀ NỘI – 2016

LỜI CAM ĐOAN

Bản luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Một số giải pháp nhằm mở rộng quy mô

huy động vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” là công trình nghiên

cứu thực sự của cá nhân tôi, được thực hiện trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn và dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Đào Thanh Bình Tôi xin cam đoan các thông tin trích dẫn trong luận văn đều được chỉ rõ nguồn gốc

Tác giả

Đỗ Thị Thu Hương

L ỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực hiện Luận văn này, tôi đã nhận được sự quan tâm giúp đỡ của Quý Thầy Cô, bạn bè và tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân Đội

Xin trân trọng cảm ơn tập thể nhân viên Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân Đội đã cung cấp thông tin, tài liệu và hợp tác trong quá trình thực hiện Luận văn

Xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu, Viện đào tạo sau đại học và các thầy cô giáo trong Viện Kinh tế và Quản lý Trường Đại Học Bách Khoa Hà Nội đã giúp đỡ tôi trong thời gian học tập và nghiên cứu tại trường

Xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy Cô đã có những góp ý về những thiếu sót của Luận văn này, giúp Luận văn càng hoàn thiện hơn

Đặc biệt xin trân trọng cảm ơn TS Đào Thanh Bình, người trực tiếp hướng dẫn và dành thời gian, công sức giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

Mặc dù bản thân đã cố gắng, tuy nhiên do hạn chế về thời gian và kiến thức nên

luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô và các bạn để luận văn được hoàn thiện hơn Tôi xin chân thành

cảm ơn!

Tác giả

Đỗ Thị Thu Hương

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

1 ACB Asia Commercial Bank (Ngân hàng Thương mại cổ phần Á

Châu)

2 AgriBank Vietnam Bank for Agricultural and Rural Development (Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam)

3 BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam (Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam)

4 ĐCTC Định chế tài chính

5 MBB Military Bank (Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội)

8 SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Tình hình Tài sản – Nguồn vốn tại MBB giai đoạn 2011-2014 46

Bảng 2.2: Tình hình thu nhập Ngân hàng TMCP Quân đội 2011-2014 47

Bảng 2.3: Tình hình chi phí Ngân hàng TMCP Quân đội 2011-2014 49

Bảng 2.4: Tình hình lợi nhuận sau thuế của MBB 2011-2014 50

Bảng 2.5: Số vốn huy động tại MBB giai đoạn 2011-2014 51

Bảng 2.6: Thị phần quy mô vốn huy động năm 2011 53

Bảng 2.7: Thị phần quy mô vốn huy động năm 2012 54

Bảng 2.8: Thị phần quy mô vốn huy động năm 2013 55

Bảng 2.9: Thị phần quy mô vốn huy động năm 2014 56

Bảng 2.10: Cơ cấu nguồn vốn huy động chia theo chủ thể kinh tế tại MBB giai đoạn 2011-2014 58

Bảng 2.11: Bảng cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền của MBB giai đoạn 2011-2014 60

Bảng 2.12: Cơ cấu vốn theo kỳ hạn của MBB giai đoạn 2011-2014 63

Bảng 2.13: Bảng cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn tại MBB giai đoạn 2011-2014 65

Bảng 2.14: Cơ cấu huy động vốn của một số ngân hàng năm 2013 67

Bảng 2.15: Cơ cấu huy động vốn của một số ngân hàng năm 2014 68

Bảng 2.16: Lãi suất huy động vốn bình quân tại MBB giai đoạn 2011-2014 70

Bảng 2.17: Một số chỉ tiêu đánh giá quy mô huy động vốn tại MBB giai đoạn 2011-2014 71

Bảng 2.18: Vốn huy động thực tế so với kế hoạch của MBB giai đoạn 2011-2014 72 Bảng 2.19: Vòng quay vốn huy động bình quân tại MBB qua các năm 2011-2014 73

Bảng 2.20: Lãi suất tiền gửi VND tại một số ngân hàng tháng 10/2015 78

Bảng 2.21: Tỷ trọng chi phí các hoạt động quảng cáo giai đoạn 2011-2014 83

Bảng 2.22: Các điểm giao dịch của MBB 86

Bảng 2.23: Số lượng điểm giao dịch của MBB các năm 2011-2014 87

Bảng 2.24: Số lượng cán bộ nhân viên MBB giai đoạn 2011 - 2014 88

Bảng 3.1: Kế hoạch kinh doanh của MBB giai đoạn 2015 - 2017 98

Bảng 3.2: Lãi suất lũy tiến 101

Bảng 3.3: Một số nghiệp vụ có thể áp dụng đào tạo tại MBB 106

Bảng 3.4: Đào tạo theo quy tắc 5W – 1 H 107

Bảng 3.5: Dự kiến chi phí thực hiện giải pháp 108

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.2 : Quy mô huy động vốn của một số ngân hàng năm 2011 53 Biểu đồ 2.3: Quy mô huy động vốn của một số ngân hàng năm 2012 54 Biểu đồ 2.4 : Quy mô huy động vốn của một số ngân hàng năm 2013 55 Biểu đồ 2.5: Quy mô huy động vốn của một số ngân hàng năm 2014 56 Biểu đồ 2.6: Biểu cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền của MBB giai đoạn

69 Biểu đồ 2.12: Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn của một số ngân hàng năm 2014

69 Biểu đồ 2.13: Tỷ trọng chi phí các hoạt động quảng cáo giai đoạn 2011-2014 83 Biểu đồ 2.14: Số lượng điểm giao dịch của một số ngân hàng tháng 7/2015 85

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phẩn quân đội 41

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Lý do lựa chọn đề tài 1

2 M ục tiêu nghiên cứu 1

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Những đóng góp mới của luận văn 2

6 Kết cấu của luận văn 3

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HUY ĐỘNG VỐN VÀ QUY MÔ VỐN HUY ĐỘNG CỦA CÁC NHTM 4

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 5

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 7

1.1.4 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại 9

1.2 Khái niệm, đối tượng và vai trò của huy động vốn đối với các Ngân hàng thương mại 14

1.2.1 Khái niệm về huy động vốn 14

1.2.2 Đối tượng huy động vốn 14

1.2.3 Vai trò của vốn huy động 15

1.3 Các hình thức huy động vốn 17

1.3.1 Vốn huy động từ tiền gửi 18

1.3.2 Vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá 20

1.3.3 Vốn vay của tổ chức tín dụng khác và của ngân hàng Nhà nước 20

1.3.4 Các nguồn vốn khác 21

1.4 Chỉ tiêu và các nhân tố ảnh hưởng đến quy mô, cơ cấu, mức độ an toàn vốn huy động của Ngân hàng thương mại 22

1.4.1 Hệ thống chỉ tiêu đánh giá quy mô huy động vốn của các Ngân hàng

thương mại 22

1.4.1.2 Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn huy động 23

1.4.14 Chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn huy động 26

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quy mô vốn huy động của Ngân hàng thương mại 27

1.5 Kinh nghiệm huy động vốn của một số ngân hàng thương mại trong nước 32

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY MÔ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 38

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 38

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 38

2.1.2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội 40

2.1.3 Các loại hình sản phẩm dịch vụ chủ yếu của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 42

2.3.1.1 Hoạt động huy động vốn 42

Bảng 2.1: Tình hình Tài sản – Nguồn vốn tại MBB giai đoạn 2011-201446 2.2 Phân tích quy mô huy động vốn tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội 50

2.2.1 Tốc độ tăng trưởng và thị phần huy động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 50

2.2.2 Cơ cấu huy động vốn 57

2.2.3 Chi phí huy động vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 70

2.2.4 Mức độ an toàn vốn huy động tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 71

2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quy mô huy động vốn của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 74

2.3.1 Các nhân tố khách quan 74

2.3.2 Các nhân tố chủ quan……….76

2.4 Đánh giá chung về quy mô huy động vốn của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 91

2.4.1 Những kết quả đạt được 91

2.4.2 Hạn chế trong công tác huy động vốn và nguyên nhân 92

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 97

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ NHẰM MỞ RỘNG QUY MÔ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 98 3.1 Định hướng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại cổ

phần Quân đội 98

3.2 Giải pháp nhằm mở rộng quy mô huy động vốn của ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 100

3.2.1 Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và mở rộng đối tượng gửi tiền 100

3.2.2 Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng các dịch vụ liên quan tới huy động vốn 102

3.2.3 Tăng cường các hoạt động truyền thông và nhận diện thương hiệu 104

3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ công nhân viên 105

3.3 Khuyến nghị 108

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 108

3.3.2 Khuyến nghị đối với NHNN Việt Nam 110

KẾT LUẬN 113

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 114

PH ẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài

Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh trên lĩnh vực

tiền tệ, nhiệm vụ thường xuyên và chủ yếu là huy động vốn, cho vay và cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

Đối với hoạt động ngân hàng, vốn là yếu tố quyết định mọi hoạt động kinh doanh.Thực tế, tại các ngân hàng thương mại hiện nay, vốn tự có chỉ chiếm một tỉ lệ nhỏ còn lại là vốn huy động, vốn đi vay và vốn khác.Trong đó vốn huy động luôn chiếm

tỷ trọng lớn nhất Do vậy có thể khẳng định vốn huy động hay công tác huy động vốn

có vai trò to lớn quyết định đến khả năng hoạt động và phát triển của ngân hàng thương mại

Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội cũng như tất cả các ngân hàng khác trong định hướng phát triển, tăng cường huy động vốn vẫn là ưu tiên hàng đầu Đây là một hoạt động vô cùng cần thiết, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh trong điều kiện hội

nhập quốc tế, và để đảm bảo đáp ứng đủ nhu cầu hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Điều này có thể thấy rõ trong những năm gần đây, nguồn vốn với chi phí rẻ từ

Bộ Quốc Phòng và các đối tượng trong ngành như các doanh nghiệp quốc phòng …

gửi tại NHTM CP Quân đội ngày càng eo hẹp, không đều qua các năm, thêm vào đó là

sự cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt không chỉ riêng hệ thống NHTM mà còn từ

sự tham gia ngày càng nhiều của các tổ chức tài chính phi ngân hàng Từ đó đòi hỏi NHTM CP Quân đội phải có những giải pháp huy động vốn đúng đắn thích hợp mới

đáp ứng được nhu cầu vốn cho nền kinh tế Chính vì vậy việc nghiên cứu đề tài: “Một

số giải pháp nhằm mở rộng quy mô huy động vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” là cần thiết cả về lý luận và thực tiễn

2 Mục tiêu nghiên cứu

Nghiên cứu những lý luận cơ bản về công tác huy động vốn của Ngân hàng thương mại

Nghiên cứu thực trạng huy động vốn tại ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, đánh giá những điểm hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại, từ đó đưa ra các giải pháp và khuyến nghị nhằm mở rộng quy mô huy động vốn của ngân hàng Thương mại

1

cổ phần Quân đội

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Huy động vốn và quy mô vốn huy động của ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội

Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội trong 5 năm gần đây

 Phương pháp duy vật lịch sử: ngoài việc phân tích thực trạng hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng, đề tài cũng đánh giá những kết quả, tồn tại của hoạt động mở

rộng quy mô huy động vốn trong những năm vừa qua

Phương pháp cụ thể:

 Phương pháp tham khảo tài liệu: luận văn tham khảo các tài liệu về huy động

vốn, hoàn thiện công tác huy động vốn tại các ngân hàng thương mại để thấy được các

kết quả nghiên cứu của các tác giả đi trước đã nghiên cứu được vấn đề gì, chưa đề cập

tới vấn đề gì, từ đó hoàn thiện định hướng nghiên cứu của luận văn

 Phương pháp phân tích – tổng hợp: Trên cơ sở lý luận chung về huy động vốn, vai trò của huy động vốn trong ngân hàng thương mại, kết hợp với thực trạng quy mô huy động vốn tại ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, luận văn đã phân tích, đánh giá, tổng hợp những kết quả đạt được nhằm đánh giá chung hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội

5 Những đóng góp mới của luận văn

Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về huy động vốn và nêu bật được ý nghĩa cần thiết của việc mở rộng quy mô huy động vốn cho các ngân hàng thương mại

Phân tích, đánh giá thực trạng quy mô huy động vốn tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân Đội

2

Đề xuất một số giải pháp chủ yếu, cụ thể và phù hợp nhằm mở rộng quy mô huy động vốn tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân Đội

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của luận văn gồm 3 chương:

Chương1: Cơ sở lý thuyết về huy động vốn và quy mô vốn huy động của các ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quy mô huy động vốn tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội

Chương 3: Giải pháp và khuyến nghị nhằm mở rộng quy mô huy động vốn tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội

3

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HUY ĐỘNG VỐN VÀ QUY MÔ VỐN

HUY ĐỘNG CỦA CÁC NHTM 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

NHTM không phải được hình thành trong bất cứ điều kiện kinh tế nào Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển đến một trình độ nhất định, sự ra đời của NHTM là tất yếu khách quan Đến lượt mình, các NHTM lại trở thành động lực phát triển kinh tế Trình

độ phát triển kinh tế - xã hội của một quốc gia được phản ánh rất nhiều thông qua trình

độ phát triển của hệ thống NHTM nói riêng, hệ thống tài chính nói chung của quốc gia đó NHTM hiện diện trong nền kinh tế đi từ bước hình thành sơ khai nhất là những cửa hiệu hay bàn đổi tiền trong các Trung tâm thương mại, giúp khách du lịch và thương nhân đổi ngoại tệ lấy bản tệ Hình thái đầu tiên đó xuất hiện ở các Thành phố

của Hy Lạp, La Mã với chủ yếu là hai hoạt động: đổi tiền và chiết khấu thương phiếu Ngành kinh doanh này sau đó lan rộng tới Bắc Âu, Tây Âu Trải qua nhiều giai đoạn hình thành và phát triển, NHTM được các tổ chức tín dụng của các nước trên thế giới đưa ra các nhận định khác nhau để diễn đạt về hoạt động của các NHTM Sau đây là một số định nghĩa khác nhau về NHTM: Ở Mỹ “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng tiết

kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì

một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” Ở Pháp, ngân hàng được coi là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới nhiều hình

thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chứng khoán tín dụng hay dịch vụ tài chính (Luật ngân hàng 1941)

Theo Peter S.Rose – tác giả cuốn: “Quản trị NHTM” – Nhà xuất bản Đại học Kinh

tế quốc dân 2004 “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục và

dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán –

và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

Theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010 của Việt Nam: “NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”, trong đó: “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh,cung ứng thường xuyên một hoặc một số

4

các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”

Ngày nay trong tiến trình phát triển chung của nền kinh tế, cùng với sự thông thoáng trong quy định lĩnh vực, phạm vi kinh doanh phù hợp với xu thế hội nhập, các tổ chức kinh tế phi ngân hàng càng tham gian nhiều vào lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên vẫn tồn tại một ranh giới nhất định giữa ngân hàng với các tổ chức phi ngân hàng

ở chỗ NHTM là tổ chức kinh doanh tiền chủ yếu là tiền gửi không kì hạn Chính từ hoạt động này đã tạo nên chức năng tạo tiền đề thông qua hệ số nhân tiền trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Đó là đặc trưng cơ bản để phân biệt NHTM với các tài chính tín dụng

Thực tế cho thấy, NHTM không phải bỗng dưng xuất hiện và có được sự thịnh vượng như ngày nay Một lịch sử lâu dài trong sự thúc đẩy của nhu cầu phát triển kinh

tế – xã hội đã giúp các NHTM không ngừng hoàn thiện các hoạt động

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Trung gian tài chính

Ngân hàng là một trung gian tài chình với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư dưới hình thức nhận tiền gửi và cấp tín dụng

Hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: Các cá nhân và tổ chức tạm thời có nhu cầu chi cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập hoặc vốn hiện có, vì vậy phát sinh nhu cầu bổ sung vốn; và các cá nhân và tổ chức có thu nhập hoặc vốn hiện tại lớn hơn các khoản chi cho hàng hóa, dịch vụ, vì vậy có tiền để tiết kiệm Tiền sẽ chuyển từ nhóm có tiền tiết kiệm sang nhóm phát sinh nhu cầu vay bổ sung vốn nếu cả hai bên cùng có lợi Như vậy lợi nhuận là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng Nếu không thì đó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn

Quan hệ tín dụng trực tiếp đã hình thành từ rất lâu và tồn tại cho đến ngày nay Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian…Đây là điều kiện cần để nảy sinh trung gian tài chính- ngân hàng- trong quá trình chuyển tiết kiệm thành đầu tư Ngân hàng làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm và giảm chi phí cho người đầu tư thông qua đáp ứng nhu cầu vốn, tiết kiệm, thanh khoản cho họ Đây là điều kiện đủ để hình thành trung gian tài chính Với chi phí

và rủi ro thấp, ngân hàng tập hợp lượng đông đảo hàng triệu các nhà đầu tư và người

5

tiết kiệm thành khách hàng của mình, qua đó giải quyết các mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp, trở thành trung gian tài chính hiệu quả

Cơ sở cho chức năng trung gian tài chính của ngân hàng là khả năng thẩm định thông tin của ngân hàng Sự phân bổ không đều thông tin và năng lực phân tích thông tin được gọi là tình trạng “thông tin không cân xứng’’ làm giảm tính hiệu quả của thị trường nhưng tạo ra khả năng sinh lợi cho ngân hàng, nơi có chuyên môn và kinh nghiệm đánh giá các công cụ tài chính và có khả năng lựa chọn những công cụ với các yếu tố rủi ro – lợi nhuận hấp dẫn nhất

1.1.2.2 Trung gian thanh toán

Khi ngân hàng nhận tiền gửi và cho vay – trung gian tài chính – tất yếu dẫn đến

cơ sở thanh toán hộ Trước tiên là thanh toán hộ giữa những khách hàng có tiền gửi ở cùng một ngân hàng, sau đó mở rộng ra khi hệ thống thanh toán liên ngân hàng hình thành Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ theo lệnh của khách hàng

Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa

ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, thẻ…ngân hàng cũng đầu tư lớn, thiết lập mạng lưới thanh toán rộng khắp tại các chi nhánh, phòng giao dịch, ATM, POS, thanh toán trên mạng…kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất, bảo mật trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong cùng một quốc gia mà còn giữa các ngân

hàng trên toàn thế giới

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng Ngoài doanh thu từ phí, ngân hàng còn mở rộng huy động và cho vay

1.1.2.3 Tạo phương tiện thanh toán

Tiền có một chức năng quan trọng là phương tiện thanh toán Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hóa và các dịch vụ theo yêu cầu Tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng là phương tiện thanh toán song hành cùng tiền giấy

6

Toàn bộ hệ thống ngân hàng tham gia tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở mở rộng cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác, từ đó tạo ra các khoản cho vay mới Toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi thanh toán nhiều gấp bội so với lượng tiền cơ sở thông qua hoạt động tín dụng

Như vậy chức năng tạo phương tiện thanh toán của ngân hàng được phát sinh dựa trên chức năng trung gian tài chính (huy động và cấp tín dụng) và chức năng trung gian thanh toán Khi thực hiện chức năng này, hệ thống ngân hàng tham gia cung tiền, tác

động tới lượng tiền cung ứng, qua đó tới lạm phát và tăng trưởng kinh tế

1.1.3 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động

vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ chức nước ngoài

- Vay vốn ngắn hạn của ngân hàng nhà nước

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

1.1.3.2 Ho ạt động tín dụng

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình

thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất

Cho vay: Ngân hàng thương mại được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau:

- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ

và đời sống

7

- Cho vay trung hạn và dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống

B ảo lãnh: Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo

lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng

Chiết khấu: Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ

có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu

và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác

Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức

và hoạt động của công ty cho thuê tài chính

1.1.3.3 Ho ạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước

Để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nươc, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh của ngân hàng thương mại được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh Hoạt động

dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm các hoạt động sau:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng,

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép

8

1.1.3.4 Các ho ạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp

dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, ngân hàng thương mại còn có thể thực hiện một số hoạt động bao gồm:

Góp vốn và mua cổ phần – Ngân hàng thương mại được dung vốn điều lệ và

quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh

Tham gia thị trường tiền tệ - Ngân hàng thương mại được tham gia thị trường

tiền tệ, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, thông qu các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ

Kinh doanh ngoại hối – Ngân hàng thương mại được phép kinh doanh hoặc

thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước

và thị trường quốc tế

Ủy thác và nhận ủy thác – Ngân hàng thương mại được ủy thác, nhận ủy thác

làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài

sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý

Cung ứng dịch vụ bảo hiểm – Ngân hàng thương mại được cung ứng dịch vụ

bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật

Tư vấn tài chính - Ngân hàng thương mại được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài

chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng

B ảo quản vật quý giá - Ngân hàng thương mại được thực hiện các dịch vụ bảo

quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật

1.1.4 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại

Đối bất kỳ doanh nghiệp nào, để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đều

phải có vốn NHTM được coi là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, do vậy việc tiến hành các biện pháp nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn

để tổ chức hoạt động kinh doanh là vấn đề vô cùng quan trọng đối với mỗi NHTM

9

Thông qua các nghiệp vụ đa dạng và phong phú trong lĩnh vực Nguồn vốn và tài sản Nợ, mỗi NHTM đã tạo lập cho mình một khối lượng vốn cần thiết, đáp ứng nhu cầu

Trường hợp của ngân hàng cổ phần có thể được hình thành từ cổ phần thường và

cổ phần ưu đãi

Vốn ban đầu thường phải tuân thủ các qui định của NHNN Các qui định thường nêu rõ số vốn tối thiểu - vốn pháp định mà chủ ngân hàng cần phải có để bắt đầu kinh doanh ngân hàng Luật Ngân hàng Nhà nước có qui định cụ thể cho từng loại ngân hàng trong từng điều kiện cụ thể

Vốn cổ phần thường không phải hoàn trả lại cổ đông góp vốn Các cổ đông muốn thu hồi vốn góp thì có thể bán cổ phiếu trên thị trường vốn (thị trường chứng khoán) Các cổ phần thường được hưởng cổ tức cao hay thấp tuỳ thuộc vào kết quả kinh doanh

và chính sách phân chia lợi nhuận của ngân hàng

+Vốn chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động

Bao gồm cổ phần phát hành thêm (hoặc ngân sách cấp thêm) trong quá trình hoạt động, lợi nhuận tích luỹ, thặng dư vốn, các quĩ

10

Cổ phần phát hành thêm, ngân sách cấp thêm: Ngân hàng có thể phát hành thêm

cổ phiếu (thường là cổ phiếu ưu đãi) hoặc xin cấp thêm vốn từ ngân sách để mở rộng quy mô hoạt động, hoặc để chống đỡ rủi ro trong trường hợp cần phải duy trì thị giá của

cổ phiếu

Huy động vốn cổ phần từ cán bộ công nhân viên ngân hàng mình: Hình thức huy động này huy động vốn từ chính những cán bộ công nhân viên trong ngân hàng mình, làm cho họ trở thành những cổ đông của ngân hàng và gắn chặt quyền lợi với quyền lợi chung của ngân hàng Đây là hình thức mang tính lâu dài và ổn định cần được chú trọng Huy động từ lợi nhuận bổ sung, các quỹ dự phòng tài chính, quỹ trợ cấp, quỹ khen thưởng là các loại quỹ khác: Nếu như lợi nhuận để lại của ngân hàng đủ để đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn của mình thì thông thường đây chính là nguồn bổ sung quan trọng

nhất Nguồn bổ sung này có thể lấy trực tiếp từ các quỹ như: Quỹ dự phòng tài chính, quỹ trợ cấp… Mặc dù vậy khó nhất là phải xác định được khi nào thì được phép trích

lập từ các quỹ trên để làm nguồn vốn bổ sung, tỉ lệ trích lập ra sao cho hợp lý

Vốn bổ sung bằng phát hành giấy nợ có khả năng chuyển đổi thành cổ phiếu: Một

số ngân hàng coi cổ phần ưu đãi có thời hạn, các trái phiếu dài hạn cũng thuộc vốn chủ

sở hữu mặc dù chúng mang nhiều tính chất của một khoản nợ Tuy nhiên, phần này thường bị giới hạn và kiểm soát chặt chẽ

*Vai trò: Vốn chủ sở hữu có vai trò bảo vệ người gửi tiền: Kinh doanh ngân hàng thường xuyên đối đầu với rủi ro Các khoản tổn thất của ngân hàng sẽ được bù đắp bằng vốn chủ sở hữu Như vậy, nếu quy mô vốn chủ sở hữu lớn, người gửi tiền và người cho vay sẽ cảm thấy an tâm hơn về ngân hàng

Vốn chủ sở hữu có vai trò tạo lập tư cách pháp nhân và duy trì hoạt động cho ngân hàng: Như đã phân tích ở trên, để hoạt động điều kiện đầu tiên là ngân hàng phải có được số vốn tối thiểu ban đầu Số vốn này được sử dụng để mua sắm trang thiết bị, nhập công nghệ, xây thêm MBB, mở văn phòng đại diện

Ngoài ra, vốn chủ sở hữu có vai trò điều chỉnh các hoạt động của ngân hàng: Rất nhiều quy định về hoạt động của ngân hàng có liên quan chặt chẽ với vốn chủ sở hữu

như quy mô nguồn tiền gửi được tính theo tỷ lệ với vốn chủ sở hữu Vì vậy quy mô và cấu trúc hoạt động của ngân hàng được điều chỉnh theo vốn chủ sở hữu

11

1.1.4.2 V ốn nợ

Khác với các loại hình doanh nghiệp khác, vốn nợ của NHTM chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với vốn chủ sở hữu và đây là loại vốn cơ bản để tài trợ cho các danh mục tài sản của NHTM Vốn nợ được huy động từ các nguồn tiền gửi, vay và một số loại khác

Tiền gửi nhất là tiền gửi ngắn hạn thường nhạy cảm với các biến động về lãi suất,

tỷ giá, thu nhập và nhiều nhân tố khác Lãi suất cao là yếu tố kích thích các doanh nghiệp, dân cư gửi và cho vay Thu nhập gia tăng là điều kiện để gia tăng quy mô và thay đổi kỳ hạn nguồn tiền gửi

Các yếu tố khác như địa điểm ngân hàng, các loại hình huy động đều ảnh hưởng

tới quy mô và cấu trúc của nguồn tiền

Vốn trong thanh toán: các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn vốn trong thanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền ký quỹ để mở thư tín dụng…)

12

Phần lớn các nguồn này ngân hàng không phải trả lãi Tuy nhiên, chi phí để có và duy trì chúng là rất đáng kể Nhìn chung, các nguồn khác trong ngân hàng thường không lớn

*Vai trò: Có thể nói nếu vốn chủ sở hữu có vai trò quan trọng để ngân hàng được

đi vào hoạt động và là đệm đỡ không thể thiếu của ngân hàng thì vốn nợ lại là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng

Trên cơ sở vốn nợ tạo lập, ngân hàng sử dụng để cho vay, đầu tư vào chứng khoán, mua sắm tài sản cố định, tiền gửi tại ngân hàng khác và phải được thực hiện dự

trữ theo quy định để đảm bảo khả năng thanh toán Qui mô, cơ cấu của các nhóm tài sản này được xác định một phần căn cứ vào qui mô, cơ cấu vốn nợ

Thêm vào đó, tính ổn định về chi phí và thời hạn của vốn nợ quy định số tiền phải

dự trữ là cơ sở cân nhắc đầu tư bao nhiêu vào chứng khoán ngắn hạn nên cho vay với thời hạn nào, lãi suất bao nhiêu để phù hợp với vốn

Như vậy, vốn nợ có vai trò hết sức quan trọng trong việc quyết định danh mục tài

sản đầu tư, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của NHTM

Ngoài ra, qui mô và kết cấu của vốn nợ cũng ảnh hưởng rất lớn đến sự an nguy

hoạt động của NHTM Sự không phù hợp giữa việc huy động vốn từ bên ngoài và việc

sử dụng vốn về thời hạn, độ nhạy cảm với lãi suất, qui mô các loại tiền có thể dẫn tới các rủi ro về thanh toán, lãi suất, tỷ giá mà ngân hàng phải gánh chịu

Từ những phân tích trên có thể thấy rõ những vai trò của vốn đối với hoạt động kinh doanh của NHTM, đó là:

Vốn là cơ sở tổ chức hoạt động kinh doanh trong mọi ngành nghề Mọi hoạt động kinh doanh đều phải có sự kết hợp của ba yếu tố đó là tư liệu lao động, đối tượng lao động và sức lao động

Vốn quyết định khả năng sinh lời và mở rộng hoạt động kinh doanh của NHTM

Vốn quyết định khả năng thanh toán, chi trả của NHTM Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của NHTM

Tóm lại, qua những vấn đề được đề cập ở trên thì rõ ràng vốn có vai trò quan trọng quyết định sự sống còn của một ngân hàng đặc biệt là vốn nợ Để có được vốn nợ thì

hoạt động huy động vốn từ bên ngoài lại càng có vai trò hết sức quan trọng

13

1.2 Khái niệm, đối tượng và vai trò của huy động vốn đối với các Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về huy động vốn

Trong nền kinh tế thị trường thì vốn được hiểu là một phạm trù rộng lớn bao gồm tiền tệ, vật tư, tài sản, nguồn lực, tài nguyên thiên nhiên, vị trí địa lý và nhiều vốn hữu hình hay vô hình khác như phát minh, sáng chế bản quyền kinh doanh, trình độ công nhân Như vậy, vốn là một nhân tố đầu vào, đồng thời là kết quả đầu ra trong quá trình

hoạt động của nền kinh tế

Huy động vốn là một nghiệp vụ tiếp nhận nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức và cá nhân bằng nhiều hình thức khác nhau để hình thành nên nguồn vốn hoạt động của ngân hàng

Khác với vốn của các loại hình kinh doanh khác, vốn huy động của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập thông qua việc huy động, đi vay để cho vay, đầu

tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác

Thực chất vốn huy động của NHTM là một bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, kinh doanh, phân phối, tiêu dùng mà người chủ sở

hữu gửi chúng vào ngân hàng với các mục tiêu khác nhau, họ có quyền sở hữu còn quyền sử dụng vốn họ chuyển nhượng cho ngân hàng và ngân hàng phải trả cho họ một khoản thu nhập Như vậy, ngân hàng đã thực hiện vai trò tập trung và phân phối vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn, phục vụ và kích thích mọi hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, chính các hoạt động đó lại quyết định đến

việc tồn tại và phát triển hoạt động kinh doanh của NHTM

1.2.2 Đối tượng huy động vốn

Hiện nay các ngân hàng thương mại cổ phần chủ yếu huy động vốn từ bốn đối tượng sau:

1.2.2.1 Dân cư

Đây là đối tượng có nhiều tiềm năng nhất, cung cấp cho ngân hàng một nguồn vốn

có quy mô lớn và tính ổn định cao Người dân có thu nhập nhưng lại không có nhu cầu đầu tư trực tiếp vào các hoạt động sản xuất kinh doanh,nhưng vẫn muốn sinh lời, vì vậy

họ đã đầu tư gián tiếp bằng cách gửi tiền vào ngân hàng,uỷ thác vốn cho ngân hàng

14

1.2.2.2 Các t ổ chức kinh tế

Ngày nay, ngoài các khoản tiền gửi tại ngân hàng thương mại, hầu hết các tổ chức kinh tế đều mở tài khoản tại ngân hàng nhằm phục vụ cho các hoạt động của mình Nhìn chung các tài khoản này đem lại cho các ngân hàng một lượng vốn khá ổn định Phát triển và quản lý tốt các tài khoản này sẽ cho phép ngân hàng có một nguồn vốn

đáng kể với chi phí thấp

1.2.2.3 Các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác

Đây là đối tượng không thường xuyên của các ngân hàng thương mại cổ phần, chỉ

nhằm mục đích đảm bảo khả năng thanh toán hay bù đắp thiếu hụt tạm thời

1.2.2.4 Ngân hàng Trung Ương

Chỉ khi không còn huy động từ nguồn nào được nữa, các ngân hàng thương mại sẽ tìm đến ngân hàng Trung ương nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời hay đảm bảo khả năng thanh toán Khi đó ngân hàng Trung ương sẽ cho các ngân hàng thương mại cổ phần vay chủ yếu dưới hình thức tái chiết khấu hoặc cầm cố các thương phiếu mà ngân hàng Trung ương nắm giữ

1.2.3 Vai trò của vốn huy động

1.2.3.1 Đối với toàn bộ nền kinh tế

Tiết kiệm và đầu tư là những cơ sở nền tảng của nền kinh tế Tiết kiệm và đầu tư

có mối quan hệ nhân quả, tiết kiệm góp phần thúc đẩy, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, tăng cường đầu tư và đầu tư cũng góp phần khuyến khích tiết kiệm Nhưng trong

nền kinh tế các khoản tiết kiệm thường nhỏ, lẻ và người tiên phong trong việc tập hợp vốn hiệu quả nhất chính là các NHTM Thông qua các kênh huy động vốn, các khoản

tiết kiệm chuyển thành đầu tư, góp phần làm tăng hiệu quả của nền kinh tế

Đối với những người có vốn nhàn rỗi thì việc huy động vốn của Ngân hàng trước

hết sẽ giúp cho họ những khoản tiền lãi hay có được các dịch vụ thanh toán đồng thời các khoản tiền không bị chết, luôn được vận động, quay vòng

Đối với những người cần vốn thì họ sẽ có cơ hội mở rộng đầu tư, phát triển sản

xuất kinh doanh từ chính nguồn vốn huy động của ngân hàng

Việc huy động vốn của ngân hàng giúp cho nền kinh tế có được sự cân đối về vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Các cơ hội đầu tư luôn có điều kiện để thực hiện Quá trình tái sản xuất mở rộng sẽ được thực hiện dễ dàng hơn với việc huy động vốn của các NHTM Tuy việc huy động vốn có thể được thực hiện bằng nhiều kênh: thị trường

15

chứng khoán, ngân sách Nhà nước…nhưng trong điều kiện nước ta hiện nay thì huy động vốn qua các NHTM vẫn là hình thức chủ yếu và quan trọng nhất

1.2.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại

+V ốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh

Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh phải có vốn, bởi vì

vốn là năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh Riêng đối với ngân hàng,

vốn là cơ sở để NHTM tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của mình Nói cách khác, ngân hàng không có vốn thì không thể thực hiện được các nghiệp vụ kinh doanh, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh chính mà còn là năng lực, thế mạnh trong kinh doanh, đối tượng kinh doanh của NHTM Vì vậy, NHTM phải quan tâm tới công tác huy động vốn trong suốt quá trình hoạt động của mình

+V ốn quyết định quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng

Vốn huy động của ngân hàng quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng Thông thường các ngân hàng huy động và sử dụng vốn có hiệu quả thì sẽ có khoản mục đầu tư đa dạng hơn, phạm vi và khối lượng cho vay của các ngân hàng đó cũng lớn hơn so với các ngân hàng khác Điều này thể hiện rõ ở điểm khác biệt là trong khi các ngân hàng lớn cho vay ở thị trường trong cả nước, thậm chí cả ở thị trường quốc

tế thì các ngân hàng nhỏ lại giới hạn phạm vi hoạt động chủ yếu trong nước Thêm vào

đó, do khả năng vốn hạn hẹp nên các ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén được sự

biến động về lãi suất, gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn đầu tư từ các tầng lớp dân cư và các thành phần kinh tế, mà nếu ngân hàng không huy động được nhiều vốn thì sẽ không đáp ứng được những nhu cầu vay vốn rất lớn trên địa bàn Còn các ngân hàng lớn có khả năng vốn dồi dào thì chắc chắn sẽ đáp ứng được nhiều nhu cầu vay

vốn, có đủ điều kiện mở rộng thị trường tín dụng và dịch vụ ngân hàng

+Vốn quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và ngày càng mở rộng quy mô hoạt động, các ngân hàng bắt buộc phải coi uy tín của mình trên thị trường là điều quan trọng Uy tín đó trước hết thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng, mà khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao thì đòi hỏi vốn khả dụng của ngân hàng càng lớn Loại trừ ảnh hưởng của nhân tố khác thì khả năng thanh toán của ngân hàng tỷ lệ

16

thuận với vốn của ngân hàng nói chung và vốn khả dụng của ngân hàng nói riêng Uy tín của ngân hàng còn thể hiện ở khả năng sẵn sàng cung ứng các dịch vụ mà khách hàng yêu cầu, việc này cũng đòi hỏi ngân hàng phải có lượng vốn dồi dào, linh hoạt

Muốn vậy ngân hàng phải nâng cao hiệu quả kinh doanh nói chung và công tác huy động vốn nói riêng Đồng thời khi đó với lượng vốn lớn, ngân hàng có thể hoạt động

với quy mô ngày càng mở rộng, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có hiệu quả nhằm

giữ chữ tín, nâng cao thanh thế của mình trên thị trường

+Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Quy mô, trình độ nghề nghiệp, phương tiện kỹ thuật hiện đại của ngân hàng là tiền

đề cho việc thu hút vốn Khả năng thu hút vốn là điều kiện thuận lợi đối với ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế xét cả về quy mô, khối lượng tín dụng, chủ động về thời gian, thời hạn cho vay, thậm chí cả quyết định mức lãi suất vừa phải cho khách hàng Điều này sẽ thu hút ngày càng nhiều khách hàng, doanh

số hoạt động của ngân hàng sẽ tăng lên nhanh chóng và ngân hàng sẽ thuận lợi hơn trong kinh doanh Hơn nữa, vốn của ngân hàng lớn sẽ giúp ngân hàng có đủ khả năng tài chính để chủ động đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh, không chỉ cho vay đơn thuần mà còn mở rộng các hình thức cho vay liên kết, kinh doanh dịch vụ thuê mua (như mua bán nợ, kinh doanh chứng khoán) và chính các hình thức kinh doanh đa năng này sẽ góp phần phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh, thu lợi nhuận cao nhất, đạt

mục tiêu an toàn, sinh lợi và tạo thêm vốn cho ngân hàng, đồng thời tăng sức cạnh tranh của ngân hàng trên thương trường

1.3 Các hình thức huy động vốn

Trong nền kinh tế luôn tồn tại những người thừa vốn và những người thiếu vốn, có thể nói NHTM đóng vai trò điều hòa mâu thuẫn này bằng việc sử dụng các công cụ, các nghiệp vụ của mình để huy động các nguồn vốn trong xã hội Thực chất, nghiệp vụ huy động vốn là các hoạt động thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của các cá nhân, tổ chức kinh tế,

xã hội dưới dạng tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, phát hành các chứng chỉ tiền

gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác tạo nên một nguồn tài chính được ngân hàng

sử dụng để kinh doanh sinh lời và trả lại một phần lợi nhuận này cho người gửi thông qua công cụ lãi suất

17

1.3.1 Vốn huy động từ tiền gửi

1.3.1.1 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các tổ chức kinh tế thường có một bộ phận vốn nhàn rỗi tạm thời như khấu hao đã trích nhưng chưa sử dụng, tiền thu bán hàng chưa phải mua nguyên vật liệu, trả lương hay các quỹ đầu tư phát triển, phúc lợi, khen thưởng đã trích nhưng chưa sử dụng đến Để đảm bảo an toàn tài sản và đồng vốn vẫn sinh lời các tổ chức kinh tế có thể gửi số vốn đó vào ngân hàng, hoặc để thuận tiện cho quá trình sử dụng vốn, đơn vị có thể thanh toán qua ngân hàng cũng như sử dụng các dịch vụ ngân hàng khác, khi

đó họ cần gửi vốn vào ngân hàng Tổ chức kinh tế có thể gửi vốn vào ngân hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn với các kỳ hạn khác nhau, đồng thời ngân hàng sẽ mở cho các đơn vị các tài khoản tương ứng để thuận tiện trong việc sử dụng

- Ti ền gửi không kỳ hạn

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà người gửi có thể rút tiền ra bất kỳ lúc nào và ngân hàng luôn có nghĩa vụ phải thỏa mãn các nhu cầu đó Loại tiền gửi này có

mục đích chính là để thanh toán

Đối với tiền gửi không kỳ hạn mặc dù việc gửi và rút tiền có thể thực hiện vào

bất kỳ lúc nào, ngân hàng khó xác định trước, nhưng trên thực tế luôn có sự chênh lệch

về thời gian và số lượng giữa việc gửi và rút tiền, cho nên tại mỗi ngân hàng luôn tồn tại một số dư tiền gửi không kỳ hạn và ngân hàng có thể sử dụng để cho vay Lãi suất của

loại tiền gửi này là rất thấp, thậm chí ngân hàng không phải trả lãi (tiền gửi để thanh toán) Cho nên nguồn vốn này giúp cho ngân hàng hạ thấp giá mua vốn, nâng cao khả năng cạnh tranh trong cho vay và đầu tư

Nguồn vốn này có mức độ ổn định cao, ngân hàng chủ động trong quá trình sử

dụng Vì vậy để có thể thu hút nhiều hơn loại tiền gửi này, các ngân hàng thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau phù hợp với thời gian vốn nhàn rỗi ở các đơn vị, mỗi kỳ hạn có một mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài lãi suất càng cao

18

1.3.1.2 Ti ền gửi của dân cư

Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của các tầng lớp dân cư trong xã hội vào ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời và để thanh toán Tiền gửi của dân

cư bao gồm hai loại: Tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán

- Tiền gửi tiết kiệm

Đây là hình thức huy động vốn truyền thống của ngân hàng Với loại tiền gửi này người gửi được ngân hàng giao cho một sổ tiết kiệm, trong thời gian gửi tiền sổ tiết kiệm có thể dùng làm vật cầm cố hoặc được chiết khấu để vay vốn ngân hàng

Tiền gửi tiết kiệm bao gồm hai loại: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với các kỳ hạn khác nhau

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn gồm hai loại:

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn được hưởng lãi: Đối với loại này ngân hàng có thể áp dụng hình thức trả lãi trước, hoặc trả theo định kỳ hoặc lãi trả cùng nợ gốc

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có lãi và có thưởng: Đối với loại tiết kiệm này, ngoài lãi suất được hưởng, người gửi còn được thưởng dưới hình thức bằng vàng, tiền hoặc hiện vật khác nếu trúng thưởng

- Ti ền gửi thanh toán

Các cá nhân trong xã hội cũng có nhu cầu và được pháp luật cho phép thực hiện thanh toán qua ngân hàng Khi đó họ cũng mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và gửi tiền vào tài khoản để chi tiêu

Trên thực tế tiền gửi của dân cư luôn chiếm một tỉ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng Để khai thác nguồn vốn này các ngân hàng luôn chú trọng đến việc đa dạng hóa các hình thức huy động như: Huy động bằng vàng, huy động tiền gửi có đảm bảo bằng vàng, tiết kiệm xây dựng nhà ở, tiết kiệm gửi một nơi, lĩnh nhiều nơi… với lãi suất hợp lý

1.3.1.3 Tiền gửi khác

Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thương mại còn có các khoản tiền

gửi khác như:

- Tiền gửi của tổ chức tín dụng khác

- Tiền gửi của kho bạc nhà nước

- Tiền gửi của các tổ chức đoàn thể xã hội…

19

1.3.2 Vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá

Đây là phần vốn mà ngân hàng thương mại có được qua việc phát hành các

giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi

Đối tượng mua kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi là các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế, ngoài việc dùng số vốn nhàn rỗi hay việc thu nhập tạm

thời chưa sử dụng đến để mua, trên thực tế đây còn là một kênh đầu tư của người có

vốn trong xã hội khi họ không có khả năng và cơ hội đầu tư trực tiếp Các kỳ phiếu, trái phiếu này có khả năng chuyển đổi dễ dàng ra tiền khi cần thiết bằng cách mua bán chuyển nhượng trên thị trường vốn hoặc chiết khấu tại ngân hàng

Với cách huy động vốn này, ngân hàng có khả năng tập trung một khối lượng

vốn lớn trong thời gian ngắn và ngân hàng chủ động sử dụng Cho nên hình thức này thường được thực hiện khi ngân hàng đã tiếp nhận được những dự án vay vốn lớn với thời hạn giải ngân nhanh của khách hàng hay sau khi đã cân đối giữa vốn và sử dụng

vốn trong toàn hệ thống mà vẫn còn thiếu và được sư đồng ý của Thống đốc Ngân hàng trung ương

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỉ trọng lớn (trên 80%) trong toàn bộ

vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại Đây là nguồn vốn có ảnh hưởng rất lớn đến chi phí và khả năng mở rộng kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn này có xu hướng ngày càng gia tăng phù hợp với xu hướng tăng trưởng và phát triển ổn định của nền kinh tế, việc cải tiến và nâng cao chất lượng dịch vụ của ngân hàng, với việc gia tăng nhu cầu thanh toán của dân cư

1.3.3 Vốn vay của tổ chức tín dụng khác và của ngân hàng Nhà nước

Trong quá trình kinh doanh của các tổ chức tín dụng có tình trạng tạm thời thừa hoặc thiếu vốn, các ngân hàng sử dụng quan hệ vãng lai, vay và cho vay vốn để tận

dụng cơ hội kinh doanh hoặc đảm bảo khả năng thanh toán Ngân hàng thương mại có

thể vay vốn ở ngân hàng thương mại khác hoặc vay vốn ở ngân hàng trung ương

1.3.3.1 Vốn vay của tổ chức tín dụng khác

Hầu hết các ngân hàng thương mại được tổ chức thành hệ thống gồm nhiều chi nhánh và hạch toán kinh doanh toàn ngành, thực hiện điều chuyển vốn giữa các chi nhánh qua Hội sở chính, khi thừa vốn các chi nhánh điều chuyển về Hội sở chính và khi thiếu vốn các chi nhánh được nhận vốn điều chuyển từ Hội sở chính Cho nên việc vay

20

vốn của TCTD khác trong nước thường chỉ thực hiện ở nhân hàng trung ương của từng

hệ thống Khi cần thiết có thể vay vốn tại các tổ chức tín dụng nước ngoài

1.3.3.2 Vốn vay của ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước là người cho vay cuối cùng trong nền kinh tế, vì vậy các ngân hàng thương mại có thể được ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho vay vốn khi cần thiết

Ở Việt Nam hiện nay ngân hàng nhà nước cho các tổ chức tín dụng là ngân hàng vay vốn ngắn hạn dưới hình thức tái cấp vốn theo các loại sau:

- Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng

- Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

- Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Ngoài ra, NHNN còn cho ngân hàng thương mại vay bổ sung vốn thiếu hụt trong thanh toán bù trừ và trong trường hợp đặc biệt, khi được Thủ tướng Chính phủ chấp thuận, NHNN cho vay đối với tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng chi trả có nguy

cơ gây mất an toàn cho hệ thống

Vốn vay của TCTD khác và vay của ngân hàng trung ương thường chiếm tỉ trọng không lớn trong tổng vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại, nhưng nó góp phần gia tăng nguồn vốn, mở rộng kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt nó còn có ý nghĩa trong việc bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng thương mại

1.3.4 Các nguồn vốn khác

Bên cạnh các nguồn vốn nêu trên trong quá trình hoạt động các ngân hàng thương mại có thể tạo lập vốn cho mình từ nhiều nguồn khác

1.3 4.1 Vốn trong thanh toán

Vốn trong thanh toán là số vốn có được do ngân hàng làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế Cụ thể:

- Số vốn trong thời gian đã trích khỏi tài khoản của người phải trả nhưng chưa ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng do phải luân chuyển, xử lý chứng từ thanh toán

- Số vốn trong thời gian khách hàng phải lưu ký tiền của ngân hàng nhưng chưa thanh toán trong một số hình thức thanh toán

Khi công nghệ thanh toán của ngân hàng ngày càng hiện đại, quy trình, thủ tục thanh toán được cải tiến thì thời gian của mỗi khoản thanh toán được giảm đi đáng kể,

do đó vốn mà ngân hàng có được trong mỗi khoản thanh toán cũng giảm Nhưng do

21

ngày càng nhiều khách hàng và khoản thanh toán được thực hiện qua ngân hàng làm cho số vốn này có điều kiện gia tăng

1.3.4.2 Vốn uỷ thác đầu tư, tài trợ của Chính phủ hoặc của các tổ chức trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hoá, xã hội

Đây là nguồn vốn mà ngân hàng có được do làm đại lý nhận uỷ thác của các tổ

chức trong và ngoài nước để thực hiện đầu tư cho những chương trình, dự án Thực hiện nghiệp vụ này ngân hàng sẽ được hưởng hoa hồng phí Tuy nhiên trong thời gian vốn đã được ngân hàng tiếp nhận nhưng chưa giải ngân hết theo kế hoạch, hoặc vốn cho vay đã thu hồi về dần nhưng chưa đến hạn chuyển lại cho chủ đầu tư, ngân hàng sẽ có một số

1.4 Chỉ tiêu và các nhân tố ảnh hưởng đến quy mô, cơ cấu, mức độ an toàn vốn

huy động của Ngân hàng thương mại

1.4.1 Hệ thống chỉ tiêu đánh giá quy mô huy động vốn của các Ngân hàng thương mại

1.4.1.1 Chỉ tiêu đánh giá tốc độ tăng trưởng và thị phần huy động vốn

a Tốc độ tăng trưởng của vốn huy động

Nguồn vốn từ bên ngoài của ngân hàng bao gồm nhiều bộ phận khác nhau: nguồn tiền gửi, nguồn tiền vay và các nguồn khác Mỗi thành phần này có đặc tính khác nhau

về quy mô, cơ cấu, tính ổn định, thời gian tồn tại, chi phí phải trả, khả năng thanh toán

và rủi ro lãi suất Trong đó:

+ Quy mô là chỉ tiêu phản ánh hoạt động của ngân hàng Quy mô nguồn huy động gia tăng đáp ứng cho hoạt động tài trợ không ngừng tăng trưởng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn

22

+Quy mô nguồn vốn huy động thể hiện ở chỉ tiêu giá trị vốn huy động Để phân tích sự biến động quy mô của nguồn vốn, có thể sử dụng chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động:

Công thức xác định:

Trong đó:

Q1: Nguồn huy động vốn kỳ nghiên cứu

Qo: Nguồn huy động vốn kỳ gốc

(Q1 – Qo): Lượng tăng tuyệt đối của vốn huy động

Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng nguồn vốn huy động qua các năm để đánh giá khả năng huy động, quan hệ khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế

hoạch huy động vốn của ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của

NH càng ổn định và có hiệu quả, công tác huy động vốn càng thuận lợi Ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc huy động vốn, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NH và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng là chưa hiệu quả

b Chỉ tiêu đánh giá quy mô huy động vốn theo thị phần vốn huy động

Công thức xác định: Thị phần =

Tính toán thị phần vốn huy động của một ngân hàng, để thấy được phần vốn huy động được so với tổng nguồn vốn huy động được của thị trường Để giành giật mục tiêu thị phần trước đối thủ, ngân hàng thường phải có biện pháp và chính sách kịp thời, phù

1.4.1.2 Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn huy động

Cơ cấu nguồn vốn ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và quyết định chi phí của ngân hàng Cơ cấu huy động phải phù hợp với cơ cấu sử dụng Nếu cơ cấu nguồn huy động không phù hợp, không đáp ứng được yêu cầu sử dụng thì sẽ không tối đa được dư nợ tín

dụng và đầu tư, ngược lại cơ cấu huy động nhiều mà sử dụng không hết thì hoạt động không hiệu quả, ngân hàng vẫn phải chịu lãi suất trên phần huy động thừa

Trong điều kiện cụ thể, các nguồn có thể có tốc độ và quy mô thay đổi khác nhau Các ngân hàng lớn có quy mô nguồn lớn thì tốc độ tăng trưởng nguồn có thể không cao như các ngân hàng nhỏ Những ngân hàng ở trung tâm tiền tệ có cơ cấu nguồn khác với các ngân hàng ở xa

23

Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng có thể rất khác nhau, tuỳ thuộc vào đặc điểm khách hàng, chiến lược kinh doanh và hoạt động marketing của ngân hàng

Nhìn chung cơ cấu nguồn vốn của một ngân hàng được xem là hợp lý nếu các thành phần của nó đáp ứng được kế hoạch sử dụng vốn, đồng thời với chi phí biến động thấp nhất

Khi huy động vốn với qui mô, cơ cấu phù hợp thì ngân hàng sẽ tạo lập được nguồn vốn tăng trưởng ổn định kết hợp với chi phí vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả: ngân hàng có thể cơ cấu lại được nguồn vốn, mở rộng qui

mô hoạt động, chủ động trong việc chuyển dịch cơ cấu dư nợ, kết quả kinh doanh khả quan hơn, từ đó nâng cao sức cạnh tranh và uy tín

Cơ cấu vốn huy động được phân tích theo các tiêu thức sau:

a Cơ cấu theo loại tiền (nội tệ, ngoại tệ)

Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền phản ánh tỷ trọng của nguồn vốn huy động

bằng nội tệ hoặc ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động, chiếm bao nhiêu lần hay phần trăm

b Cơ cấu theo loại hình tiền gửi

Chỉ tiêu này nói lên tỷ trọng huy động vốn theo loại hình tiền gửi (không kỳ hạn,

có kỳ hạn, tiền gửi chuyển dùng, tiền ký quỹ) trong tổng nguồn vốn huy động là bao nhiêu lần hay phần trăm bao nhiêu

Công thức xác định: D LH =V i LH / VHĐ

24

Trong đó:

DLH là cơ cấu huy động vốn theo loại hình i

ViLHlà nguồn vốn huy động theo loại hình i

Cơ cấu này thể hiện tỷ trọng của vốn huy động theo loại hình tiền gửi huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng

c Cơ cấu theo đối tượng huy động

Cơ cấu vốn huy động phân theo đối tượng huy động phản ánh tỷ trọng vốn huy động của từng đối tượng huy động trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng chiếm bao nhiêu lần hay phần trăm

d Cơ cấu theo kỳ hạn huy động

Cơ cấu vốn huy động phân theo kỳ hạn huy động phản ánh tỷ trọng vốn huy động của từng kỳ hạn huy động trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng chiếm bao nhiêu lần hay phần trăm

Công thức xác định: D KHi =V i KH / VHĐ

Trong đó:

DKHilà cơ cấu vốn theo kỳ hạn i

ViKH là nguồn vốn huy động theo kỳ hạn i

VHĐ: vốn huy động

Cơ cấu vốn huy động theo đối kỳ hạn động phản ánh số vốn huy động từ từng kỳ hạn huy động từ từng kỳ hạn huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong vốn huy động

1.4.1.3 Chỉ tiêu phản ánh chi phí huy động vốn

Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí NH bỏ ra trong quá trình huy động vốn Chi phí huy động vốn bao gồm hai phần: chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí phi lãi)

25

Chi trả lãi chiếm phần lớn trong chi phí huy động, ngoài ra là các chi phí phi lãi như: chi phí lương công nhân viên, chi phí quảng cáo marketing, chi phí máy móc địa điểm, cơ

sở hạ tầng v.v…

Khoản chi phí chính mà các NH quan tâm là chi phí trả lãi Mức lãi suất huy động thường được xác định bởi quan hệ cung cầu trên thị trường Khi các NH đã thừa vốn, trong khi khách hàng vẫn tiếp tục gửi tiền thì lãi suất huy động sẽ giảm xuống Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế suy giảm hoặc Chính phủ thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, sự thiếu hụt vốn khả dụng của các NH sẽ đẩy lãi suất huy động lên cao Ngoài ra, tùy theo chiến lược cạnh tranh của mỗi NH mà các NH có thể đặt mức lãi suất cao hay thấp hơn

mức lãi suất thị trường

Khi đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn trên phương diện chi phí thì ngân hàng phải đạt được những tiêu chí sau:

Thứ nhất, tìm kiếm các nguồn có chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu cho vay và

đầu tư trong khi vẫn thỏa mãn yêu cầu phù hợp về mặt qui mô, thời hạn và cơ cấu vốn

Thứ hai, tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà không phải chấp nhận rủi ro cao vì sức

ép tăng chi phí vốn Về cơ bản, lợi nhuận ngân hàng được tính bằng tổng thu nhập trừ đi

tổng chi phí mà ở đây phần lớn là chi phí trả lãi, do vậy để tối đa lợi nhuận, ngân hàng

phải tối thiểu hóa chi phí hoạt động Nguồn ngắn hạn thường có chi phí thấp, kém ổn định

và ngược lại nguồn có thời hạn càng dài thì chi phí càng cao nhưng ổn định hơn Do vậy

để hoạch định chiến lược kinh doanh cho mỗi giai đoạn, căn cứ vào qui định pháp luật

hiện hành và căn cứ trả lãi, ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách huy động vốn phù hợp Tùy theo đặc điểm từng nguồn vốn, ngân hàng sẽ đưa ra mức lái suất danh nghĩa khác nhau Để cạnh tranh mở rộng nguồn tiền, các ngân hàng đều cố gắng tạo ra ưu thế riêng của mình trong đó có ưu thế về cạnh tranh lãi suất

Việc xác định chi phí huy động vốn là việc làm rất hữu ích cho NH để từ đó xây

dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả Các NH thường xác định chi phí huy động vốn thông qua chỉ tiêu: Chi phí trả lãi bình quân

1.4.1.4 Chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn huy động

Tốc độ luân chuyển vốn huy động là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn huy động của doanh nghiệp Tốc độ luân chuyển vốn huy động nhanh hay

Chi phí trả lãi bình quân = Chi phí tr ả lãi

Tổng NVHĐ

26

chậm nói lên tình hình tổ chức các mặt: huy động, cho vay, thu hồi vốn có tốt hay không Thông qua phân tích chỉ tiêu tốc độ luân chuyển vốn huy động có thể giúp cho doanh nghiệp đẩy nhanh được tốc độ luân chuyển, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn huy động

a Vòng quay vốn lưu động trong kỳ

Lkỳ = Tổng doanh thu/ Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này nói lên số vòng quay của vốn huy động trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm), chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả sử dụng vốn huy động, vòng quay

vốn càng lớn cho thấy ngân hàng sử dụng vốn càng hiệu quả

b Chỉ tiêu: Vốn huy động / Vốn tự có (Vốn điều lệ)

Cho thấy đòn bẩy tài chính của ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì hoạt động tài chính của NH càng an toàn, nếu chỉ tiêu này ở ngưỡng khoảng 15 – 20 lần chứng tỏ NH đang hoạt động trong vùng an toàn với hệ số đòn bẩy hợp lý

c Chỉ tiêu: Vốn huy động / Tổng nguồn vốn

Cho thấy khả năng tự chủ của ngân hàng, tỷ lệ này càng bé càng tốt, càng lớn chứng tỏ NH đang phải trang trải quá nhiều chi phí để huy động vốn Chỉ tiêu này cần xem xét với chỉ tiêu: Tổng dư nợ cho vay/ Tổng nguồn vốn Nếu 2 chỉ tiêu này hơn kém nhau từ 0,9 – 1,1 lần thì là ở ngưỡng an toàn, nếu không thì NH đang không hoạt động hiệu quả

d Ch ỉ tiêu: Tỷ lệ chi phí huy động vốn / Dư nợ

Tỷ lệ càng cao cho thấy hoạt động huy động vốn của NH càng hiệu quả

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quy mô vốn huy động của Ngân hàng thương mại

1.4.2.1 Các nhân tố khách quan

Nhóm yếu tố này gồm môi trường kinh tế, chính trị, văn hóa, xã hội, tập quán tiêu dùng…đều có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng và mang tính khách quan Mỗi nhân tố ảnh hưởng cần phân tích kỹ lưỡng, xem chúng ảnh hưởng như thế nào đến công tác huy động vốn

* Môi trường kinh tế

Kinh tế tăng trưởng ổn định, thu nhập bình quân đầu người cao, tình trạng chu chuyển vốn, lạm phát được kiểm soát ổn định đây là điều kiện tốt để các ngân hàng thương mại thu hút vốn Nếu tỷ lệ lạm phát cao, nguồn vốn nhàn rỗi sẽ được đầu tư vào các tài sản có giá trị ổn định và bền vững như: vàng, bất động sản… điều đó sẽ gây khó

27

khăn rất lớn cho công tác huy động vốn của ngân hàng Là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động huy động vốn của ngân hàng chịu ảnh hưởng sâu sắc của môi trường kinh tế

Ngoài ra, một nền kinh tế phát triển thì công nghệ ngân hàng cũng được hiện đại hóa, các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt được người dân sử dụng phổ biến Qua

đó, cung ứng một lượng vốn đáng kể cho hoạt động huy động vốn

Tình hình kinh tế xã hội cũng được phản ánh qua tình hình cạnh tranh trên thị trường, hoạt động của ngành tài chính ngân hàng nói riêng và của cả nền kinh tế Việt Nam nói chung ngày càng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường

Cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ở nước ta ngày càng sôi động và dưới nhiều hình thức Sự cạnh tranh không chỉ trong nội bộ hệ thống ngân hàng thông qua việc mở

rộng, thành lập MBB mới và tung ra nhiều hình thức tiền gửi với lãi suất và quà tặng hấp dẫn mà còn có sự cạnh tranh giữa các ngân hàng với các tổ chức tài chính trung gian khác như công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, công ty tài chính, tiết kiệm bưu điện… Sự cạnh tranh này cũng là nhân tố thúc đẩy các ngân hàng phải đẩy mạnh các hoạt động huy động vốn, nâng cao chất lượng phục vụ của ngân hàng

* Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị - xã hội ổn định chẳng những là điều kiện để doanh nghiệp đầu tư phát triển sản xuất phát triển kinh tế, mà còn làm cho người dân yên tâm gửi tiền vào ngân hàng Đặc biệt, đây là lợi thế cạnh tranh trong việc thu hút nguồn vốn nước ngoài mà không dễ gì có được của mỗi quốc gia Nguồn vốn nước ngoài vào Việt Nam lớn, đồng nghĩa với việc xây dựng và đưa nhiều nhà máy, xí nghiệp đi vào hoạt động…

tạo ra công ăn việc làm, tăng thêm sản phẩm xuất khẩu, phát huy tiềm năng đất nước Khi môi trường chính trị ổn định thì ngân hàng cũng thu hút được nguồn vốn huy động từ nước ngoài nhiều hơn thông qua các nghiệp vụ thanh toán, xuất nhập và bán trái phiếu với các doanh nghiệp, nhà đầu tư nước ngoài

* Môi trường pháp luật

Sự thay đổi trong chính sách tài chính – tiền tệ, quy định của Chính phủ và NHTW ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hút vốn, chất lượng nguồn vốn của NHTM Một

sự thay đổi trong quy định về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, giới hạn tăng trưởng tín dụng của NHTW cũng buộc các NHTM phải có những thay đổi tương ứng về chủ trương, phương hướng hoạt động trong huy động vốn Trong sự thay đổi đó có những điểm

28

ngân hàng có thể thích ứng dễ dàng và cũng có những điểm khiến NH phải thay đổi các chính sách phát triển trong đó có chính sách huy động vốn Ví dụ: Ngày 11/6/2012 NHNN Việt Nam qui định áp dụng mức lãi suất huy động ngắn hạn không được vượt

trần là 9%/ năm điều buộc các ngân hàng thương mại trong thời gian này phải hạ mức lãi suất huy động và từ đó ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

* Môi trường dân cư, văn hóa

Tình hình dân số, mật độ dân cư, độ tuổi trung bình, thu nhập tại mỗi địa phương

có ảnh hưởng nhất định đến huy động vốn của NHTM tại từng khu vực, minh chứng điển hình là tại các thành phố lớn nơi tập trung nhiều dân cư và có mức thu nhập cao nên hình thành nguồn tiền gửi lớn Thu nhập gia tăng sẽ dẫn tới gia tăng quy mô và thay đổi kỳ hạn của nguồn tiền

Tập quán tiêu dùng tiền mặt cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến công tác huy động vốn của ngân hàng Ở nước ta do dân số phần lớn vẫn là người có thu nhập thấp và sống ở nông thôn nên việc thanh toán qua ngân hàng vẫn còn hạn chế nên việc thu hút tiền gửi thanh toán phát hành séc vẫn chưa được hiệu quả

là tìm kiếm các hình thức đầu tư khác Vì vậy đa dạng hoá sản phẩm, đặc biệt là trong huy động vốn có thể coi là” cuộc chạy đua” không có đích cuối cùng của các NHTM hiện nay

b Giá (Lãi suất huy động): Là số tiền mà ngân hàng phải trả để được quyền sử dụng một khoản tiền trong một thời gian nhất định do khách hàng cung cấp

29