Bài giảng ngân hàng thương mại chương 4 ths lê trung hiếu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TRÀ VINH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TRỰC TUYẾN ISO 9001:2008 Chương NGHIỆP VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Ths Lê Trung Hiếu Mục tiêu chương Học xong Chương Sinh viên có thể: • Hiểu nhu cầu vay vốn DN • Vận dụng vào thực tế hoạt động cho vay dành cho khách hàng DN • Biết cách hướng dẫn khách hàng làm thủ tục vay vốn ngân hàng, giải ngân, thu nợ, thu lãi… Nội dung Những vấn đề chung cho vay: Khái niệm, Nguyên tắc vay vốn, điều kiện vay, … Cho vay ngắn hạn khách hàng DN • Cho vay lần • Cho vay theo hạn mức • Cho vay trả góp • Chiết khấu giấy tờ có giá • Cho vay theo hạn mức thấu chi Cho vay trung dài hạn khách hàng DN Khái niệm cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay trả hết nợ gốc lãi vay theo thỏa thuận HĐTD Dựa vào thời hạn chia cho vay doanh nghiệp thành cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay đến 12 tháng Cho vay trung hạn: khoản cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay dài hạn: khoản cho vaycó thời hạn từ 60 trở lên Nguyên tắc vay vốn Sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận HĐTD Điều kiện vay Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Có mục đích vay vốn hợp pháp Có khả tài đảm bảo khả trả nợ thời hạn cam kết Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ NHNN Mục đích vay vốn Theo quy chế cho vay, NHTM cho vay yêu cầu khách hàng phải có mục đích vay vốn hợp pháp cam kết sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận - Bổ sung vốn lưu động thiếu hụt - Tài trợ vốn để sản xuất, chế biến hàng xuất - Thanh toán tiền hàng nước theo hợp đồng - Thanh toán tiền nhập nguyên, vật liệu Hồ sơ vay vốn Giấy đề nghị vay vốn Giấy chứng minh tư cách pháp nhân Phương án SXKD kế hoạch trả nợ, dự án đầu tư Báo cáo tài thời kỳ gần Các giấy tờ liên quan tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay Các giấy tờ liên quan khác cần Thẩm định định cho vay Khi thẩm định, tổ chức tín dụng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả hoàn trả nợ vay khách hàng để định cho vay Thẩm định định cho vay khâu quan trọng tồn quy trình tín dụng Ví dụ Cho vay theo hạn mức thấu chi Số dư BQ 2008 = 400.000.000đ Ngân hàng Cty A thỏa thuận HMTC 20% số dư bình quân năm 2008: HMTC = 400.000.000 x 20% = 80.000.000 Theo Cty A quyền chi vượt số dư tài khoản tiền gửi phạm vi 80.000.000đ để giao dịch toán mà không cần phải tiến hành thủ tục Chiết khấu giấy tờ có giá Khái niệm chiết khấu: Chiết khấu hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao cho khách hàng số tiền mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà ngân hàng hưởng Các NHTM thường chiết khấu loại chứng từ bản: Thương phiếu chứng từ có giá khác như: trái phiếu, kỳ phiếu, sổ tiền gửi tiết kiệm,… Chiết khấu thương phiếu “Thương phiếu” chứng có giá ghi nhận lệnh u cầu tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định thời hạn định Thương phiếu gồm loại: hối phiếu lệnh phiếu Theo luật hối phiếu Anh, Hối phiếu mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện người ký phát cho người khác để yêu cầu người này, vào ngày định ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người cầm phiếu, người có tên phiếu trả cho người khác theo lệnh người có tên phiếu Chiết khấu thương phiếu  Lệnh phiếu cam kết trả nợ nhiều người ký phát nhằm cam kết vào ngày định trả số tiền định cho người thụ hưởng có ghi lệnh phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng  Theo luật công cụ chuyển nhượng VN, Hối phiếu chứng có giá người ký phát lập, Lệnh phiếu chứng có giá người phát hành lập, cam kết tốn khơng điều kiện số tiền định có yêu cầu thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Chiết khấu thương phiếu Khi chiết khấu thương phiếu, NH xác định số tiền phát cho khách hàng sau: Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu = Mệnh giá thương phiếu – Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí – Phí cố định (nếu có) Hoa hồng phí = Mệnh giá thương phiếu x tỷ lệ hoa hồng (%) Tiền lãi chiết khấu = [Mệnh giá thương phiếu x lãi suất chiết khấu(%/năm) x số ngày nhận chiết khấu]/360 Chiết khấu thương phiếu Lãi suất chiết khấu = Lãi suất cho vay/ (1+ Lãi suất cho vay) Phí cố định = Mệnh giá thương phiếu x tỷ lệ phí cố định (%) số tiền cụ thể Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn (Không tính ngày đáo hạn) Chiết khấu giấy tờ có giá khác  Đối với giấy tờ loại chiết khấu phải lưu ý: - Trái phiếu chiết khấu: loại trái phiếu mà người mua trả số tiền nhỏ mệnh giá (phần chênh lệnh lãi trái phiếu) đến hạn toán, kho bạc trả cho người mua số tiền mệnh giá, cách tính chiết khấu giống cách tính chiết khấu thương phiếu Trái phiếu hưởng lãi định kỳ: Là loại trái phiếu mà người mua phải trả cho kho bạc số tiền với mệnh giá, đổi lại người mua nhận lợi tức định kỳ đến hạn toán họ nhận số tiền mệnh giá trái phiếu Chiết khấu giấy tờ có giá khác  Phương pháp chiết khấu trái phiếu hưởng lãi định kỳ: Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu = Trị giá chiết khấu – Lãi chiết khấu – Hoa hồng phí – Phí cố định (nếu có) Trị giá chiết khấu = Mệnh giá + Lãi hưởng định kỳ Lãi hưởng định kỳ = Mệnh giá x lãi suất hưởng định kỳ Hoa hồng phí = Trị giá nhận chiết khấu x tỷ lệ hoa hồng (%) Lãi chiết khấu = [Trị giá nhận chiết khấu x lãi suất chiết khấu(%/năm) x số ngày nhận chiết khấu]/360 Bài tập ví dụ chiết khấu Thứ Hai ngày 10/1/2007 Công ty QS người sở hữu chứng từ đến ngân hàng K xin chiết khấu: Hối phiếu; Số tiền 180.000.000 đ; Ngày toán 19/7/2007 Trái phiếu; MG 200.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 12%/năm; Ngày đến hạn: 7/9/2007 Vốn gốc lãi toán lần đến hạn Trái phiếu phủ; MG 100.000.000 đ; Thời hạn năm; Lãi suất 10%/năm; Ngày đến hạn: 20/4/2007 Trả lãi trước Kiểm tra chứng từ NH K đồng ý chiết khấu Bài tập ví dụ chiết khấu Lãi suất cho vay 1,2%/tháng; Tỷ lệ hoa hồng chiết khấu 0,5%; Phí cố định thu 50.000 đ/chứng từ Yêu cầu: Tính số tiền chiết khấu NH K nhận được? Xác định số tiền cịn lại tốn cho cơng ty QS? Bài tập ví dụ chiết khấu Trị giá chứng từ Thời hạn Tiền lãi chiết khấu Hoa hồng phí 180.000.000 190 13.566.000 900.000 224.000.000 240 21.324.800 1.120.000 100.000.000 100 3.966.667 500.000 Lệ phí chiết khấu Mức chiết khấu Giá trị cịn lại 50.000 14.516.000 165.484.000 50.000 22.494.800 201.505.200 50.000 4.516.667 95.483.333 41.527.467 462.472.533 Cho vay trung dài hạn Doanh nghiệp Mục đích tín dụng trung dài hạn: Cho vay trung dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 60 tháng Cho vay dài hạn khoản cho vay từ 60 tháng trở lên Mục đích đầu tư vào tài sản cố định DN Thủ tục vay vốn trung dài hạn: Để vay vốn trung dài hạn ngân hàng, khách hàng phải lập hồ sơ nộp cho ngân hàng Hồ sơ gần giống với hồ sơ cho vay ngắn hạn khác chổ khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng dự án đầu tư vốn dài hạn Cho vay trung dài hạn Doanh nghiệp Một dự án thường gồm nội dung sau: • Giới thiệu chung khách hàng dự án • Phân tích cần thiết phải đầu tư dự án • Phân tích tính khả thi mặt tài • Phân tích yếu tố kinh tế xã hội dự án Cho vay trung dài hạn Doanh nghiệp Để thấy tính khả thi dự án, khách hàng phải nêu bật sau: • Phân tích đánh giá nhu cầu thị trường giá tiêu thụ để dự báo chi phí đầu tư ban đầu, chi phí q trình hoạt động, doanh thu dự án • Phân tích dự báo dịng tiền rịng thu từ dự án • Phân tích dự báo chi phí huy động vốn cho dự án • Xác định tiêu: NPV, IRR, PP • Phân tích rủi ro thực dự án Các phương thức cho vay trung dài hạn  Cho vay mua sắm thiết bị, máy móc: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn trung dài hạn để mua sắm tài sản cố định máy móc thiết bị  Cho vay đầu tư dự án