Bài giảng ngân hàng thương mại chương 5 ths lê trung hiếu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TRÀ VINH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TRỰC TUYẾN ISO 9001:2008 Chương Phân tích tín dụng định cho vay Ths Lê Trung Hiếu Mục tiêu Học xong Chương học viên có thể: • Trình bày Khái niệm phân tích tín dụng • Trình bày Thơng tin phục vụ phân tích • Trình bày Các nội dung cần phân tích • Trình bày Phân tích xu hướng • Trình bày Phân tích cấu • Trình bày Phân tích tài cơng ty Nội dung Khái niệm phân tích tín dụng Thơng tin phục vụ phân tích Các nội dung cần phân tích Phân tích xu hướng Phân tích cấu Phân tích tài cơng ty Khái niệm phân tích tín dụng Phân tích tín dụng trình thu thập, xử lý thơng tin cách khoa học nhằm hiểu rõ thêm khả trả nợ khách hàng phương án SXKD để phục vụ cho việc định tín dụng ngắn hạn Muốn cho định cho vay ngân hàng cần phải: - Thu thập đầy đủ xác thơng tin - Phân tích xử lý thơng tin thu thập - Rút kết luận khả hoàn trả nợ (gốc lãi) khách hàng Thông tin phục vụ phân tích Thơng tin thu thập từ hồ sơ vay vốn khách hàng: - Thông tin tư cách pháp nhân khách hàng - Thông tin tình hình tài khách hàng - Thông tin kế hoạch chiến lược SXKD - Thông tin hiệu sử dụng vốn khả hồn trả nợ vay Thơng tin lưu trữ ngân hàng: Đây nguồn thông tin mà ngân hàng thu thập trước khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng lưu trữ ngân hàng để sử dụng cho lần vay Thơng tin phục vụ phân tích Thơng tin từ vấn khách hàng điều tra khách hàng: Thơng tin qua vấn có ưu điểm thơng tin đồng thời qua nghệ thuật vấn loại bỏ số thơng tin gây nhiễu để từ chắt lọc thơng tin xác phục vụ cho việc phân tích Ngồi ra, thơng tin bổ sung thêm thơng tin khách hàng mà hồ sơ vay vốn chưa thể thu thập đầy đủ Thông tin từ nguồn khác: Các nguồn thơng tin khác bao gồm: thơng tin từ ngân hàng khác, thông tin từ bạn hàng khách hàng, thông tin từ đối thủ cạnh tranh khách hàng, thông tin từ tổ chức chuyên môn thu thập cung cấp thông tin, thông tin từ phương tiện truyền thông… Các nội dung cần phân tích Muốn xác định khả trả nợ khách hàng phải xác định yếu tố ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng - Tình hình tài khách hàng vay vốn - Tính khả thi hiệu phương án SXKD - Thái độ khách hàng việc hoàn trả nợ vay Phân tích tài cơng ty Phân tích tình hình tài DN q trình sử dụng báo cáo tài DN để phân tích đánh giá tình hình tài DN Mục đích phân tích báo cáo tài nhằm đánh giá tình hình tài hoạt động DN để có sở định hợp lý Phân tích tài cơng ty Tài liệu sử dụng phân tích: - Bảng cân đối kế tốn - Báo cáo thu nhập - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Thuyết minh báo cáo tài Phân tích tài cơng ty Khn khổ phân tích: Phân tích tỷ số Phân tích so sánh • • • • • • Tỷ số khoản Tỷ số nợ Tỷ số chi phí tài Tỷ số hoạt động Tỷ số khả sinh lời Tỷ số tăng trưởng • So sánh xu hướng • So sánh ngành • Phân tích cấu Đánh giá: -Tình hình tài - Tình hình hoạt động cơng ty Phán quyết: - Khả trả nợ khách hàng Phân tích số địn bẩy tài  Tỷ số đòn bẩy gọi tỷ số nợ tỷ số đo lường mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động công ty - Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu - Tỷ số nợ so với tổng tài sản - Tỷ số nợ dài hạn Phân tích số địn bẩy tài Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu: Tỷ số đánh giá mức độ sử dụng nợ cơng ty qua đo lường khả tự chủ tài cơng ty Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu = Tổng giá trị nợ/Giá trị vốn chủ sở hữu Phân tích số địn bẩy tài Tỷ số nợ so với tổng tài sản: Tỷ số đánh giá mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho toàn tài sản công ty Công thức sau: Tỷ số nợ so với tổng tài sản = Tổng giá trị nợ/Tổng tài sản Phân tích số địn bẩy tài Tỷ số nợ dài hạn: Tỷ số xác định cách lấy nợ dài hạn chia cho tổng giá trị vốn cố định, bao gồm nợ dài hạn cộng với vốn chủ sở hữu Tỷ số nợ dài hạn = Tổng giá trị nợ dài hạn/giá trị nguồn vốn dài hạn Phân tích khả hoàn trả lãi vay Tỷ số trang trải lãi vay tỷ số phản ánh mối quan hệ khả trang trải chi phí chi phí tài cơng ty phải gánh chịu Tỷ số tài thường gặp tỷ số trang trải lãi vay Đây số đo lường khả sử dụng lợi nhuận cơng ty để tốn lãi vay Tỷ số trang trải lãi vay= Lợi nhuận trước thuế lãi/Chi phí lãi vay Phân tích tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số hoạt động tỷ số tài xác định dựa vào thơng tin rút từ cân đối tài sản lẫn báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các tỷ số đo lường hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Phân tích tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số hoạt động khoản phải thu: Tỷ số cho nhìn sâu vào chất lượng khoản phải thu hiệu thu hồi nợ cơng ty, thường biểu dạng vòng quay khoản phải thu Vòng quay khoản phải thu = Doanh thu bán chịu rịng hàng năm/Bình qn giá trị khoản phải thu Kỳ thu tiền bình quân = Kỳ thu tiền bình quân= Số ngày năm/Số vịng quay khoản phải thu Phân tích tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số hoạt động phải trả: Tỷ số đo lường uy tín cơng ty việc trả nợ hạn Vòng quay khoản phải trả = Doanh thu mua chịu rịng hàng năm/Bình quân giá trị khoản phải trả Kỳ trả tiền bình quân = Kỳ trả tiền bình quân= Số ngày năm/Số vịng quay khoản phải trả Phân tích tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số hoạt động tồn kho: Để đánh giá hiệu quản lý tồn kho cơng ty sử dụng tỷ số hoạt động tồn kho Tỷ số tính tiêu số vịng quay hàng tồn kho năm số ngày tồn kho Vòng quay hàng tồn kho= Giá vốn hàng bán/Bình quân giá trị hàng tồn kho Số ngày tồn kho= Số ngày năm/Số vịng quay hàng tồn kho Phân tích tỷ số hiệu hoạt động Tỷ số hoạt động tổng tài sản: Tỷ số sử dụng để đánh giá hiệu hoạt động tổng tài sản công ty Hiệu hoạt động tổng tài sản đo tiêu vòng quay tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết bình quân đồng giá trị tài sản công ty đồng doanh thu Vịng quay tổng tài sản = Doanh thu rịng/Bình quân giá trị tổng tài sản Phân tích khả sinh lời Khả sinh lợi so với doanh thu (ROS): Tỷ số đo lường khả sinh lợi so với doanh thu Thường sử dụng lãi gộp lãi ròng so với doanh thu nên gọi tỷ suất lãi gộp Tỷ số lãi gộp = Lợi nhuận gộp/Doanh thu Tỷ số lãi ròng = Lợi nhuận rịng sau thuế/Doanh thu Phân tích khả sinh lời Khả sinh lợi so với tài sản (ROA): Tỷ số đo lường khả sinh lợi so với tài sản, hay tỷ số cho biết đồng giá trị tài sản công ty tạo đồng lợi nhuận Lợi nhuận sử dụng cơng thức tính tốn lợi nhuận trước thuế lợi nhuận ròng sau thuế, tùy theo tiêu phân tích Tỷ số lãi rịng so với tài sản (ROA)= Lợi nhuận ròng sau thuế/Giá trị tổng tài sản Phân tích khả sinh lời Khả sinh lợi so với vốn chủ sở hữu (ROE): Tỷ số đo lường khả sinh lời so với vốn CSH bỏ Tỷ số lãi ròng so với VCSH (ROE)= Lợi nhuận ròng sau thuế/Vốn chủ sở hữu Phân tích số tăng trưởng Các số tăng trưởng cho thấy triển vọng phát triển doanh nghiệp dài hạn Chỉ số lợi nhuận tích luỹ đánh giá mức độ sử dụng lợi nhuận sau thuế để tích luỹ cho tái đầu tư Tỷ số lợi nhuận tích luỹ = Lợi nhuận tích luỹ/Lợi nhuận sau thuế Tỷ số tăng trưởng bền vững: Tỷ số đánh giá khả tăng trưởng VCSH thông qua tích luỹ lợi nhuận Tỷ số tăng trưởng bền vững = Lợi nhuận tích luỹ/Vốn CSH Phân tích xu hướng phân tích cấu Phân tích xu hướng Phân tích xu hướng kỹ thuật phân tích cách so sánh số tài tính toán với số kỳ trước tỷ số bình qn ngành Phân tích cấu Phân tích cấu kỹ thuật phân tích tỷ trọng khoản mục báo cáo tài tất khoản mục bảng cân đối kế toán so sánh với tổng giá trị tài sản tất khoản mục báo cáo kết hoạt động kinh doanh so sánh với doanh thu ròng