Bài giảng ngân hàng thương mại chương 1 ths lê trung hiếu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TRÀ VINH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TRỰC TUYẾN ISO 9001:2008 Chương Tổng quan ngân hàng thương mại Ths Lê Trung Hiếu Nội dung Khái niệm chất NHTM Chức phân loại NHTM Tổ chức máy ngân NHTM Thu nhập – chi phí lợi nhuận NHTM Khái niệm chất NHTM What is a 'Bank‘: A bank is a financial institution licensed to receive deposits and make loans Banks may also provide financial services Định nghĩa ngân hàng theo Luật CH Pháp Ngân hàng doanh nghiệp (entreprises) sở làm nghề thường xuyên nhận cơng chúng, hình thức ký thác hình thức khác, khoản tiền mà dùng lợi ích mình, vào nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ tài Định nghĩa ngân hàng theo Luật Tổ chức tín dụng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng Theo tính chất mục tiêu hoạt động, ngân hàng bao gồm: • ngân hàng thương mại, • ngân hàng sách, • ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm: • ngân hàng, • tổ chức tín dụng phi ngân hàng, • tổ chức tài vi mơ • quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Tổ chức tài vi mơ loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp siêu nhỏ Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Các đặc điểm ngân hàng nhỏ Họat động tập trung vào cộng đồng doanh nghiệp nhỏ vừa dân cư với số tiền ký thác tương đối nhỏ Quan hệ chặt chẽ lãnh đạo ngân hàng, người đứng đầu phận nhân viên Ngân hàng thường chịu ảnh hưởng thay đổi kinh tế-xã hội địa phương Mơ hình tổ chức ngân hàng nhỏ Các đặc điểm ngân hàng lớn Thuộc quyền kiểm sốt cơng ty mẹ Năng lực điều hành người lãnh đạo cao Do qui mô, địa bàn họat động rộng lớn, rủi ro nhiều bộc lộ sau thời gian Mơ hình tổ chức ngân hàng lớn Thu nhập – chi phí lợi nhuận NHTM Thu nhập NH: - Thu hoạt động tín dụng - Thu dịch vụ toán ngân quỹ - Thu từ hoạt động khác - Các khoản thu khác bất thường Chi phí NH - Chi hoạt động huy động vốn - Chi dịch vụ toán ngân quỹ - Chi hoạt động khác - Chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí - Chi cho nhân viên Lợi nhuận NHTM Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế Muốn tăng lợi nhuận cần phải: - Tăng thu nhập -> Mở rộng tín dụng -> Tăng đầu tư đa dạng dịch vụ NH - Giảm chi phí hoạt động không cần thiết Đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh NHTM ROA (Return On Assets) = Lợi nhuận rịng/Tổng tài sản (tài sản có bình quân) Ý nghĩa: đồng tài sản có tạo đồng lợi nhuận ROE (Return On Equity) = Lợi nhuận ròng/ Vốn chủ sở hửu (Vốn tự có bình qn) Chỉ tiêu cho thấy hiệu hoạt động KD NH, khả sinh lời đồng vốn NH Hệ số lớn, khả sinh lời tài lớn CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU TÀI CHÍNH 1/ Dự trữ sơ cấp/tổng nguồn vốn Dự trữ sơ cấp gồm: - Tiền mặt quỹ - Tiền gửi NHNN - Tiền gửi tổ chức tín dụng 2/ Dự trữ sơ cấp/tổng nguồn huy động: Tổng nguồn huy động gồm: - Tiền gửi TCTD - Vay NHNN tổ chức tín dụng khác, - Tiền gửi tổ chức kinh tế dân cư; - Phát hành giấy tờ có giá 3/ Tổng dư nợ/Tổng nguồn huy động Tổng dư nợ gồm: - Cho vay tổ chức tín dụng khác - Cho vay TCKT dân cư 4/ Tổng nguồn vốn huy động tổng nguồn vốn 5/ Tổng nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu (Hệ số địn bẩy) 6/ Thu nhập lãi/tổng dư nợ 7/Chi phí lãi/Tổng huy động Các hoạt động chủ yếu NHTM Huy động vốn: Nhận tiền gửi, Phát hành giấy tờ có giá… Cấp tín dụng: Cho vay, Chiết khấu chứng từ có giá, Cho th tài chính, Bảo lãnh ngân hàng… Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Hoạt động kinh doanh khác: Góp vốn, mua cổ phần, Kinh doanh ngoại hối vàng, bảo hiểm, bảo quản, cho thuê tủ két sắt…