LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý do chọn đề tài Như chúng ta đã biết, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thương mại, đem lại trên 70% doanh thu cho ngân hàng. Nhắc đến hoạt động cấp tín dụng, không thể không nói đến nhóm đối tượng khách hàng doanh nghiệp – nhóm khách hàng luôn chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng tại các ngân hàng. Nguồn thu và lợi nhuận từ nhóm khách hàng doanh nghiệp thường ở mức cao. Điều đó đồng nghĩa với việc rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp cũng là lớn nhất. Để đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, bất kể ngân hàng nào cũng phải thực hiện công tác thẩm định tín dụng. Công tác thẩm định có chất lượng thì việc cấp tín dụng mới đảm bảo vừa an toàn vừa đem lại hiệu quả cho ngân hàng. Tuy nhiên, trên thực tế luôn tồn tại mâu thuẫn giữa bộ phận thẩm định (muốn chặt chẽ, an toàn) với bộ phận kinh doanh (muốn nhanh và dễ dãi). Do đó việc phối hợp hài hòa từ bộ phận kinh doanh đến thẩm định để từ đó cấp phê duyệt đưa ra quyết định cấp tín dụng vừa đảm bảo nhanh về thời gian, đúng đủ về quy trình, quy định đồng thời đảm bảo an toàn vốn là vấn đề nhiều ngân hàng quan tâm và tìm hướng giải quyết. Trong giai đoạn 2019 – 2021, OceanBank được Ngân hàng Nhà nước mở rộng giới hạn cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp từ 10 tỷ lên 50 tỷ sau nhiều năm ngừng cấp tín dụng mới để tập trung thu hồi nợ xấu liên quan đến đại án 2014. Trong bối cảnh uy tín bị giảm sút, OceanBank mất đi một lượng khách hàng doanh nghiệp đáng kể. Với hạn mức cho vay khách hàng doanh nghiệp còn hạn chế, việc tiếp cận khách hàng vô cùng khó khăn. Hơn nữa, trong thời gian ngân hàng thực hiện tái cơ cấu, lực lượng nhân sự tham gia bộ máy thẩm định còn mỏng và yếu, công cụ thẩm định còn thô sơ, nguồn thông tin phục vụ thẩm định còn chưa chất lượng, thời gian thẩm định kéo dài, đôi khi còn tồn tại mâu thuẫn giữa bộ phận kinh doanh và bộ phận thẩm định do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan từ phía ngân hàng dẫn tới hoạt động tín dụng, thẩm định cấp tín dụng chưa thực sự khởi sắc. Sau 20 năm công tác trong ngành ngân hàng chuyên về nghiệp vụ tín dụng với 15 năm công tác tại OceanBank, nhận thức được tầm quan trọng của công tác thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và các vấn đề nội tại của hoạt động này, tôi chọn đề tài: “Thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương (OceanBank)” làm đề tài nghiên cứu. 2.Tổng quan nghiên cứu Đề tài thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nói riêng đã được nhiều khá nhiều học viên nghiên cứu. Có thể sơ lược một số đề tài về vấn đề này như sau: Nguyễn Thị Giang (2020), “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh xuân”, luận văn thạc sỹ Trường Đại học Ngoại thương. Tác giả đi sâu nghiên cứu hoạt động thẩm định cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp – một loại hình khách hàng doanh nghiệp có tỷ trọng dư nợ lớn tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân. Luận văn đã làm rõ những đặc trưng của doanh nghiệp xây lắp, việc cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp, phương pháp đo lường các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp xây lắp. Trong phạm vi nghiên cứu tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân, tác giả đã đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tại đơn vị từ đó đưa ra những giải pháp khả thi để áp dụng tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân như hoàn thiện chính sách cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp, hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp xây lắp, tăng cường quản lý, giám sát quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp xây lắp, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho công tác thẩm định tín dụng, hoàn thiện và đổi mới trang thiết bị, công nghệ ngân hàng. Nguyễn Minh Nguyên (2017), “Thẩm định tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank)”, Luận văn thạc sỹ chuyên ngành Kinh tế tài chính Ngân hàng Trường Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh. Luận văn đi sâu phân tích thực trạng tăng trưởng tín dụng khách hàng cá nhân song hành với tình trạng nợ xấu ngày một tăng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam, từ đó nhận diện dấu hiệu rủi ro, tìm ra nguyên nhân liên quan đến công tác thẩm định tín dụng cá nhân và đề ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng cá nhân, hướng tới mục đích cấp tín dụng an toàn, phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng. Tác giả tập trung nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank)trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2015, từ đó chỉ ra những tồn tại trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân như nội dung thẩm định còn hạn chế, cách thức tổ chức thẩm định còn nhiều sơ hở, mô hình kiểm soát thẩm định còn lỏng lẻo, chưa sâu sát vào quá trình thẩm định mà chỉ kiểm tra, kiểm soát hồ sơ trước giải ngân xem đã phù hợp với quy trình quy định chưa, công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng còn mang tính chủ quan, công tác đào tạo đội ngũ còn nhiều bất cập, đạo đức nghề nghiệp còn nhiều vấn đề khi có sự câu kết giữa cán bộ ngân hàng với khách hàng. Từ những hạn chế nói trên, tác giả đã đánh giá những nguyên nhân khách quan (từ môi trường bên ngoài) & nguyên nhân chủ quan (từ nội bộ Eximbank) và đề xuất giải pháp hoàn thiện về hoàn thiện nội dung thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân bao gồm việc hoàn thiện công tác thu thập thông tin, hoàn thiện thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng, hoàn thiện thẩm định tài sản đảm bảo; hoàn thiện tổ chức thẩm định; hoàn thiện mô hình kiểm soát thẩm định tín dụng; hoàn thiện đào tạo đội ngũ cán bộ. Nguyễn Thành Khoa (2010) “Hoàn thiện hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn tại Sài Gòn Công Thương Ngân Hàng (SaigonBank)”, luận văn thạc sỹ kinh tế Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Tác giả đã tổng kết các lý thuyết, lý luận về thẩm định tín dụng ngắn hạn, đi sâu nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn – một loại hình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại phòng Thẩm định SaigonBank từ mức phán quyết tín dụng tại SaigonBank, quy trình hoạt động thẩm định tại SaigonBank. Tác giả đã chỉ ra những thành tựu cũng như hạn chế của công tác thẩm định tín dụng ngắn hạn tại phòng thẩm định SaigonBank trong đó phải kể đến những hạn chế về năng lực chuyên môn của đội ngũ nhân viên thẩm định, về sự giám sát, kiểm tra khoản vay sau khi duyệt cho vay, hạn chế về thông tin phục vụ thẩm định, hạn chế trong thẩm định năng lực điều hành, quản lý của khách hàng, trong phân tích tình hình tài chính khách hàng, trong phân tích dự án, phương án kinh doanh, trong thẩm định tài sản bảo đảm, hoạt động chấm điểm, xếp hàng tín dụng chưa hiệu quả. Tác giả đã lần lượt phân tích nguyên nhân của các hạn chế nói trên và đề xuất những giải pháp có khả năng ứng dụng vào thực tiễn hoạt động của Phòng Thẩm định SaigonBank như tăng cường khả năng thu thập, tiếp cận và xử lý thông tin, hoàn thiện hoạt động thẩm định trên các nội dung về thẩm định năng lực quản lý điều hành của khách hàng, thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh, thẩm định tài sản bảo đảm, hoàn thiện hoạt động giám sát kiểm tra sau khoản vay. Ngoài ra, tác giả còn đưa ra các giải pháp hỗ trợ như đào tạo nguồn nhân lực, hoàn thiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng, hoàn thiện quy trình triển khai văn bản đồng thời đưa ra những kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, với Chính phủ và đối với khách hàng. Nhìn chung, các tác giả đã nêu được tính cấp thiết của đề tài, chỉ rõ những lý luận về công tác thẩm định tín dụng và phân tích thực trạng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại mà tác giả lựa chọn đồng thời đề xuất những giải pháp hay nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng. Tuy nhiên, mỗi một tác giả đều có những cách nhìn nhận, đánh giá & trình bày riêng về nội dung nghiên cứu, định hướng đề tài cũng như giải pháp các tác giả đưa ra là khác nhau tùy thuộc vào thời gian nghiên cứu, tình hình kinh tế xã hội tại thời điểm nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu và mục đích nghiên cứu. Các giải pháp này phù hợp cho TCTD cụ thể, với hoạt động thẩm định cấp tín dụng cụ thể theo cơ cấu tổ chức và quy mô của TCTD đó, không TCTD nào giống TCTD nào. Tuy nhiên, đến thời điểm này người đọc được biết chưa từng có đề tài nghiên cứu nào về thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank trong giai đoạn 2019 - 2021. Đặc biệt, với đặc thù là Ngân hàng “0 đồng” - một loại hình ngân hàng chưa từng có tiền lệ trong lịch sử ngành ngân hàng, hoạt động của OceanBank chịu sự kiểm soát đặc biệt của NHNN về mọi mặt trong đó có hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp. Vì thế, mặc dù đề tài khá phổ biến, nhưng trong bài viết này, tác giả thực hiện nghiên cứu với định hướng riêng, cụ thể như sau: tập trung xem xét, đánh giá ảnh hưởng của những yếu tố đến quy trình thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank, tìm ra những nguyên nhân tác động đến công tác này và đề xuất những biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank. 3.Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank, chỉ ra được ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank. Để thực hiện mục tiêu này, có các mục tiêu cụ thể như sau: -Xác định được khung nghiên cứu về thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại. -Phân tích thực trạng thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank, chỉ ra được ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân của hạn chế. -Đề xuất được các giải pháp pháp hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại OceanBank. 4.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1.Đối tượng nghiên cứu: thực hiện quy trình thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. 4.2.Phạm vi nghiên cứu •Nội dung: Nghiên cứu mục tiêu, nguyên tắc, quy trình thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. •Về không gian: tại OceanBank. •Về thời gian: Số liệu thứ cấp thu thập trong giai đoạn năm 2019 đến năm 2021. Số liệu sơ cấp thu thập trong giai đoạn từ tháng 4 đến tháng 6 năm 2022. Các giải pháp được nêu đến năm 2025.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGHIÊM THỊ THU HƯƠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG (OCEANBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Hà Nội, 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGHIÊM THỊ THU HƯƠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG (OCEANBANK) Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN MẠNH TY Hà Nội, 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn với đề tài “Thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương (OceanBank)” cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, không chép Tôi xin chịu trách nhiệm cơng trình nghiên cứu riêng mình! Người cam đoan Nghiêm Thị Thu Hương LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi nhận hỗ trợ, đồng hành thầy cô giáo, giúp đỡ động viên gia đình, bạn bè đồng nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến TS Nguyễn Mạnh Ty tận tình hướng dẫn, bảo tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin cảm ơn thầy cô Khoa Khoa học quản lý, thầy cô giáo môn - trường Đại học Kinh tế Quốc dân Ban giám hiệu tận tình giảng dạy hỗ trợ tơi thời gian học tập nghiên cứu trường Trong q trình học tập hồn tiện luận văn nhận động viên, giúp đỡ gia đình, bạn bè đồng nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn! Người cam đoan Nghiêm Thị Thu Hương MỤC LỤ LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH, HỘP TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 Ngân hàng thương mại tín dụng với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 10 1.2 Thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp 11 1.2.1 Khái niệm mục tiêu thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp 11 1.2.2 Nguyên tắc thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.3 Mơ hình thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 13 1.2.4 Quy trình thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp .15 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp .20 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI OCEANBANK .24 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương (OceanBank) 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ đơn vị OceanBank thực xây dựng tổ chức theo định hướng quản lý ngành dọc từ Trụ sở tới đơn vị kinh doanh .26 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương giai đoạn 2019 - 2021 27 2.2 Thực trạng máy thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp OceanBank 30 2.2.1 Cơ cấu máy thẩm định 30 2.2.2 Nhân máy thẩm định 32 2.3 Thực trạng thực quy trình thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp OceanBank 33 2.3.1 Tiếp nhận hồ sơ khách hàng 34 2.3.2 Thẩm định lập Tờ trình thẩm định 37 2.3.3 Phê duyệt /từ chối cấp tín dụng .58 2.4 Đánh giá chung thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp OceanBank 60 2.4.1 Ưu điểm 60 2.4.2 Hạn chế 62 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 63 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI OCEANBANK .66 3.1 Mục tiêu phương hướng hồn thiện cơng tác thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp OceanBank 66 3.1.1 Mục tiêu OceanBank hoạt động cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp đến năm 2025 66 3.1.2 Phương hướng hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp đến năm 2025 67 3.2 Giải pháp hoàn thiện thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp OceanBank 68 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện thực quy trình thẩm định khách hàng doanh nghiệp OceanBank 68 3.2.2 Nhóm giải pháp khác .70 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp OceanBank 76 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước .76 3.3.2 Đối với Bộ Tài 79 3.3.3 Đối với Bộ Tài nguyên môi trường & Ủy ban nhân dân địa phương 79 3.3.4 Đối với doanh nghiệp 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTĐ : Cán thẩm định CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CVKD : Chuyên viên kinh doanh CV TĐ KHDN : Chuyên viên thẩm định khách hàng doanh nghiệp GĐ KHDN : Giám đốc khách hàng doanh nghiệp HĐQT : Hội đồng quản trị KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LĐK TĐTD : Lãnh đạo Khối thẩm định tín dụng LĐP TĐTD : Lãnh đạo Phịng thẩm định tín dụng khách hàng doanh KHDN NHNN nghiệp : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại OceanBank : Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương PAKD : Phương án kinh doanh PGD : Phòng giao dịch SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TGĐ : Tổng giám đốc TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, HÌNH, HỘP Bảng 2.1: Số liệu huy động vốn từ năm 2019 đến 2021 31 Bảng 2.2: Số liệu cho vay từ năm 2019 đến 2021 32 Bảng 2.3: Chất lượng tín dụng .33 Bảng 2.4: Bộ máy thẩm định theo thẩm quyền phê duyệt tín dụng .34 Bảng 2.5: Nhân máy thẩm định 35 Bảng 2.6: Thống kê loại hình doanh nghiệp theo hồ sơ pháp lý 44 Bảng 2.7: Thống kê đồng thuận cấp phê duyệt 64 Hình 1.1 Mơ hình thẩm định tập trung Ngân hàng thương mại .15 Hình 1.2 Mơ hình thẩm định phi tập trung Ngân hàng thương mại 16 Hình 1.3: Các bước thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp .17 Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức OceanBank 29 Hình 2.2 Quy trình thẩm định khách hàng doanh nghiệp OceanBank 37 Hình 2.3: Quy trình Thẩm định cấp tín dụng KHDN OceanBank 37 Hình 2.3: Biểu đồ hồ sơ KHDN OceanBank phân theo mối quan hệ .46 Hình 2.4: Cấp độ rủi ro dự án 54 Hình 2.5: Thống kê loại hình hồ sơ thẩm định 57 Hình 2.6: Biểu đồ số thẩm định, phê duyệt qua ĐVKD & Hội sở .63 Hộp 2.1: Kết vấn liên quan đến tiếp nhận hồ sơ khách hàng 40 Hộp 2.2: Kết vấn liên quan đến thẩm định sơ khách hàng 42 Hộp 2.3: Kết vấn liên quan đến thẩm định tài khách hàng 51 Hộp 2.4: Kết vấn liên quan đến thẩm định tài sản bảo đảm 58 Hộp 2.5: Kết vấn liên quan đến nội dung thẩm định 59 Hộp 2.6: Kết vấn liên quan đến chất lượng thẩm định 61 Hộp 2.7: Kết vấn liên quan đến chất lượng thẩm định 64 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGHIÊM THỊ THU HƯƠNG THẨM ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG (OCEANBANK) Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách Mã số: 8340410 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội, 2022