Mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng công thương ba đình hà nội 1

Lời mở đầu Trong điều kiện Việt Nam đẩy mạnh cải cách kinh tế, hội nhập kinh tế quốc tế cạnh tranh ngày diễn gay gắt đòi hỏi ngân hàng thơng mại(NHTM) nhà nơc phải đổi mạnh mẽ theo nguyên tắc kinh doanh thơng mại thị trờng, phát huy tốt vai trò chủ đạo chủ lực kinh tế thị trờng Nhận thức đợc điều đó, năm qua, Chi nhánh ngân hàng Công Thơng Ba Đình Hà Nội không ngừng tự đổi mới, mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh mình, luôn chuẩn bị cho t sẵn sàng đón nhËp c¸c xu thÕ ph¸t triĨn míi vỊ tiÕn bé khoa học công nghệ ngân hàng đa tiện ích dịch vụ ngân hàng đại Do vậy, nghiệp vụ bảo lÃnh nhiều năm qua đợc Chi nhánh ngân hàng Công Thơng Ba Đình quan tâm phát triển Tuy nhiên, thời gian thực tập chi nhánh, nhận thấy thu từ hoạt động bảo lÃnh hiÖn chØ chiÕm mét tû träng rÊt nhá tổng doanh thu hoạt động kinh doanh ngân hàng, điều cho thấy hoạt động bảo lÃnh ngân hàng thơng mại cha thực đợc mở rộng phát triển tơng xứng với tiềm ngân hàng nh cha đáp ứng đợc nhu cầu bảo lÃnh ngày đa dạng kinh tế thời mở cửa hội nhập Chính lí định lựa chọn đề tài Mở rộng hoạt động bảo lÃnh Chi nhánh ngân hàng Công Thơng Ba Đình Hà Nội để làm chuyên đề thực tập Nội dung chuyên đề ngoìa lời nói đàu kết luận, đợc chia thành Chơng: ChơngI: Tổng quan hoạt động bảo lÃnh ngân hàng ChơngII: Thực trạng hoạt động bảo lÃnh Chi Nhánh Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Hà Nội ChơngIII: Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lÃnh ngân hàng Chi Nhánh Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Hà Nội Chơng I Tổng quan bảo lÃnh ngân hàng thơng mại 1.1 Lịch sử hình thành phát triển bảo lÃnh ngân hàng thơng mại Hiện giới bảo lÃnh đà trở thành họat động dịch vụ mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng thơng mại đại ngày đợc mở rộng Mặc dù bảo lÃnh đời từ năm 70, nhng đà nhanh chóng đợc ứng dụng rộng rÃi nhng đặc tinh u việt hoạt động nh nhu cầu khách quan dẫn đến đời hoạt động bảo lÃnh Nguồn gốc phát sinh nhu cầu bảo lÃnh bảo lÃnh toán lần yêu cầu đầu tiên, hoạt đông kí kết hợp đồng lớn với nớc phơng tây từ khu vực nớc sản xuất dầu hoả Trung Đông Từ với nhu cầu thơng mại kí kết hợp đồng ngày nhiều với số lợng ngày tăng quy mô khoảng cách địa lý đà khiến cho hoạt động bảo lÃnh đợc mở rộng nhiều lĩnh vực khác nh đợc áp dụng phổ biến trở thành hoạt động ngân hàng thơng mại xu nỊn kinh tÕ thÕ giíi Mét lý quan träng khiến cho hoạt động ngân hàng thơng mại đời hoạt động thơng mại, đặc biệt hoạt động thơng mại quốc tế thờng kéo dài, hµm chøa nhiỊu rđi ro tiỊm Èn, thêng trùc vµ phức tạp Các rủi ro không đơn rủi ro toán mà có rủi ro khác nh: rủi ro việc không thực hợp đồng thực không hợp đồng mà công cụ bảo đảm đà đ mà công cụ bảo đảm đà ® ỵc sư dơng réng r·i nh th tÝn dơng, th tín dụng dự phòng, bảo hiềm th bồi hoàn không giúp hạn chế đợc rủi ro dạng Nên đời hoạt động bảo lÃnh ngân hàng thơng mại yếu cầu tất yếu phát triển kinh tế không ngừng phát triển chiều sâu chiều rộng, trải dài không phân biệt giới hạn địa lý quốc gia ranh giới địa lý kinh tế ngày đợc mở rộng nớc giới Ngày nay, bảo lÃnh ngân hàng đà đợc khẳng định tính u việt hầu hết giao dịch lớn phạm vi thị trờng nội địa quốc tế Sự gia tăng phần bảo lÃnh ngân hàng đợc dụng để đảm bảo cho loại giao dịch bao gồm giao dịch tài nh: hợp đồng vay, hợp đồng tái bảo hiểm, cam kết tài mà công cụ bảo đảm đà đ giao dịch phi tài nh: hợp đồng mua bán, hợp đồng xây dựng, hợp đồng cung cấp thiết bị mà công cụ bảo đảm đà đ Tại Việt Nam sau năm 1990, hệ thống ngân hàng đà đợc đổi đáng kể trình chuyển đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trờng có điều tiết vĩ mô Nhà Nớc Bắt đầu hội nhập víi kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi, hƯ thèng ngân hàng không ngừng phát triển loại hình nghiệp vụ góp phần quan trọng việc tăng trởng kinh tế đất nớc, nghiệp vụ bảo lÃnh tái bảo lÃnh đợc phát triển nh tất yếu khách quan Những năm đầu thực hiện, cha có đạo thống văn pháp lý chặt chẽ nên hoạt động bảo lÃnh tuỳ tiện cha thực đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế Từ năm 1994, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc(NHNN) đà ban hành định 196/QD NH14 quy chế nghiệp vụ bảo lÃnh thay cho quyêt định 192/NH QD Với quy chế NHNN đà bớc đầu tạo chế quản lý tơng đối hoàn chỉnh cho nghiệp vụ bảo lÃnh Ngày 25/8/2000 Thống đốc NHNN định số 283/2000 QĐ/ NHNN ban hành quy chế bảo lÃnh ngân hàng thay cho quy chế trớc Đến đây, hoạt động bảo lÃnh ngân hàng đà phát triĨn mét c¸ch nhanh chãng víi xu híng më réng quan hệ kinh tế nớc với loại hình ngày phong phú, đa dạng Doanh số bảo lÃnh ngày tăng cho thấy tiềm lớn loại hình dịch vụ nớc ta 1.2 Khái niệm bảo lÃnh ngân hàng thơng mại Hiện khái niệm bảo lÃnh ngân hàng thơng mại thống cho tất nớc Theo điều luật quốc tế, khái niệm bảo lÃnh ngân hàng đợc đa định nghĩa cụ thể cho loại bảo lÃnh Chẳng hạn điều 5, luật thơng mại Mỹ viết: nghĩa vụ ngời phát hành tín dụng th bảo lÃnh độc lập toán chứng từ xuất trình theo tiểu chuẩn thực hành Công ớc Liên hiệp quốc bảo lÃnh độc lập tín dụng dự phòng(Công ớc Uncital) định nghĩa: Bảo lÃnh hay cam kết lời hứa độc lập, đợc biết thực tiễn quốc tế nh bảo lÃnh độc lập tín dụng dự phòng ngân hàng tổ chức hay cá nhân(ngời bảo lÃnh/ ngời phát hành) toán cho Còn phòng thơng mại- ICC định nghĩa: Bảo lÃnh độc lập bảo lÃnh, cam kết, hay cam kết toán, dù đợc gọi hay miêu tả nh nào, ngân hàng, công ty bảo hiểm hay pháp nhân thể nhân văn toán số tiền đợc xuất trình theo cam kết, đòi tiền c¸c chøng tõ kh¸c… Theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng cđa Níc CHXHCN ViƯt Nam, ®iỊu 20 cã viÕt nh sau: Bảo lÃnh ngân hàng cam kết băng văn tổ chức tín dụng với bên có qun vỊ viƯc thùc hiƯn nghÜa vơ tµi chÝnh thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhạn nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đà đợc trả thay Mặc dù có định nghĩa khác cho hình thức bảo lÃnh khác Song xét chất phơng thức thực hiện, quy định bảo lÃnh ngân hàng nêu bật nghĩa vụ ngời cam kết toán cho ngời thụ hởng nhận đợc đòi tiền thoả mÃn với điều kiện ghi boả lÃnh Đặc biệt, quy đinh bảo lÃnh ngân hàng thơng mại tổ chức quốc tế nêu bật đợc tính độc lập bảo lÃnh ngân hàng, có nghĩa việc thực nghĩa vụ bảo lÃnh hoàn toàn không phụ thuộc vào giao dịch hay yếu tố khác giao dịch bảo lÃnh 1.3.Đặc điểm bảo lÃnh ngân hàng thơng mại 1.3.1.Bảo lÃnh mang tính độc lập Tính độc lập bảo lÃnh ngân hàng thơng mại(NHTM) thể mối quan hệ bảo lÃnh với hợp đồng liên quan Thờng nghiệp vụ bảo lÃnh, cam kết hợp đồng bảo lÃnh có hợp đồng thơng mại liên quan, mặc dù, mục đích bảo lÃnh nhằm bồi hoàn cho Ngời thụ hởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng Nhng việc toán hoàn toàn vào điều khoản điều kiện đà đợc quy định bảo lÃnh Do vậy, Những vấn đề nảy sinh bên hợp đồng thơng mại nh tranh chấp hợp đồng, hay quyền kháng nghị từ hợp đồng không ảnh hởng đến mối quan hệ ngân hàng bên ngời thụ hởng Giữa ngân hàng bên thụ hởng có mối ràng buộc điều kiện bảo lÃnh Tuy nhiên, tính độc lập bị giảm sụt điều kiện bảo lÃnh có quy định yêu cầu nh: phán án, định trọng tài,văn bên thứ ba xác nhận vi phạm ngời đợc bảo lÃnh hay văn ngời đợc bảo lÃnh thừa nhận vi phạm Tính độc lập đợc thể trách nhiệm toán ngân hàng phát hành bảo lÃnh, Nghĩa trách nhiệm toán hoàn toàn độc lập với quan hệ Ngân hàng phát hành bảo lÃnh Ngời đợc bảo lÃnh Do vậy, Ngời thụ hởng đà trình chứng từ hoàn toàn phù hợp ngân hàng trì hoÃn toán mối quan hệ Ngân hàng phát hành Ngời đợc bảo lÃnh Các lý là: ràng buộc Ngời đợc bảo lÃnh ngân hàng phát hành không chặt chẽ, Ngời đợc bảo lÃnh bị phá sản, Ngời đ- ợc bảo lÃnh nợ ngân hàng phát hành, Ngời đợc bảo lÃnh Ngời thụ hởng tranh cÃi hình thức vi phạm mức độ thiệt hại mà công cụ bảo đảm đà đ 1.3.2 Bảo lÃnh hoạt động ngoại bảng Theo nh định nghià đà nêu trên, hoạt động bảo lÃnh việc ngân hàng đà sử dụng uy tín để cam kết toán, bồi hoàn cho Ngời thụ hởng Ngời thụ hởng xuất trình đợc chứng từ hợp lệ, kí kết hợp đồng ngân hàng cha phải thực xuất tiền ngay, nên hoạt động bảo lÃnh phát sinh không làm thay đổi bảng cân đối kế toán ngân hàng, không làm thay đổi cấu tài sản nh nguồn vốn Chính mà nhiều ngân hàng triển khai nghiệp vụ nhiều rộng rÃi Tuy nhiên, dù kí kết hợp đồng bảo lÃnh ngân hàng xuất tiền, ngân hàng cần quan tâm mực với hoạt động ảnh hởng ngầm tiềm ẩn họat động bảo lÃnh- hoạt động ngoại bảng bảng cân đối kê toán Đó khi, ngân hàng phải thực toán bảo lÃnh Nên số tiền mà ngân hàng phải trả thay cho Ngời đợc bảo lÃnh lại trở thành khoản tín dụng băt buộc, ảnh hởng lớn đến bảng cấn đối kế toán, phân tiền toán bảo lÃnh đợc ghi nợ cho Ngời đợc bảo lÃnh Ngân hàng phải tiến hành xử lý thu nợ nh khoản nợ hạn Do đó, thực nghiệp vụ bảo lÃnh, ngân hàng phải tiến hành công tác thẩm định đánh giá rủi ro bảo lÃnh nh hoạt động tín dụng bình thờng 1.3.3.Bảo lÃnh tiến hành sở chứng từ Ngân hàng thực nghĩa vụ toán dựa chứng từ phù hợp với hợp đồng bảo lÃnh Do vậy, Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán tiền đà lập đợc chứng từ phù hợp điều kiện bảo lÃnh Ngân hàng tiến hành toán đà kiểm tra chừng từ hợp lệ đầy đủ Nên hình thức yêu cầu toán khác nh qua th điện tử hay điện thoại mà công cụ bảo đảm đà đđêu không đợc chấp nhận Chính đặc điểm mà hầu hết luật bảo lÃnh quy định rõ trách nhiệm kiểm tra chứng tử phù hợp ngân hàng phát hành ngân hàng liên quan trách nhiệm lập đa chứng từ đáp ứng đợc điều kiện bảo lÃnh Nên Ngời thụ hởng xuất trình chứng từ, ngân hàng phát hành có trách nhiệm phải kiểm tra tính hợp lệ chứng từ với điều khoản điều kiên bảo lÃnh Ngân hàng phát hành có quyền tử chối toán chứng từ có bất hợp lệ hay điều khoản điều kiện bảo lÃnh không đợc đáp ứng Nếu ngân hàng không thực trách nhiệm kiểm chứng từ ngân hàng không đợc bồi hoàn từ ngời thụ hởng Do ngân hàng cần thực cách nghiêm túc khách quan để giảm thiểu rủi ro bảo lÃnh phải thực toan thay cho Ngời đợc bảo lÃnh 1.4.Vai trò bảo lÃnh ngân hàng thơng mại Bảo lÃnh ngân hàng thơng mại đời yêu cầu phát triển khách quan kinh tế ngày đóng vai trò to lớn kinh tế nói chung, doanh nghiệp ngân hàng nói riêng 1.4.1.Đối với kinh tế Bảo lÃnh ngân hàng đời đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế để phát triển mở rộng sản xuất, hỗ trợ thành phần kinh tế tìm kiếm đợc nguồn tài trợ đa dạng, không đơn hình thức tài trợ vốn tiền thông qua bảo lÃnh ngân hàng nh bảo lÃnh vay vốn, bảo lÃnh hoàn tiền ứng trớc, bảo lÃnh toán mà hình thức tài trợ dới dạng máy móc, thiết bị sản xuất đợc mua theo phơng thức trả chậm, giúp doanh nghiệp thúc đẩy nhanh chóng vòng sản xuất kinh doanh nh bảo lÃnh thực hợp đồng, bảo lÃnh, bảo lÃnh dự thầu Các loại bảo lÃnh đà tạo điều kiện mạnh mẽ để thu hút vốn, đặc biệt nớc phát triển, giúp nớc có điều kiện ứng dụng công nghệ tiên tiến, tăng suất lao động vốn Thúc đẩy kinh tế phát triển tuần hoàn nhanh chóng Sự phát triển bảo lÃnh ngân hàng giúp kinh tế hội nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi, qc tÕ ho¸ hoạt động kinh doanh, mở rộng nâng cao vị kinh tế trờng quốc tế Bảo lÃnh ngân hàng công cụ giúp ngời đợc bảo lÃnh có đợc khoản tài trợ tài chính, thờng nguồn vốn ngắn hạn cho công việc kinh doanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận đựơc nguôn vốn khác, đáp ứng đợc nhu cầu đa dạng, đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh nh an toàn giao dịch kinh doanh, góp phần giảm bớt thiệt hại tài cho Ngời hởng bảo lÃnh có tổn thất xảy Thông qua hoạt động thu phí bảo lÃnh ngân hàng, nớc hạn chế hoạt ®éng u kÐm cịng nh khun khÝch sù ph¸t triĨn ngành nghề, lĩnh vực kinh tế góp phần tích cực vào việc thực chơng trình quốc gia Phí bảo lÃnh ngân hàng nh số công cụ khác nh lÃi suất ngân hàng đợc sử dụng nh đòn bẩy kinh tế để hớng nghiệp vụ bảo lÃnh phục vụ cho công tác chuyển đổi cấu kinh tế 1.4.2.Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo lÃnh ngân hàng đời làm phong phú hoạt động kinh doanh ngân hàng, dịch vụ đại đợc ngân hàng thơng mại không ngừng hoàn thiện, mở rộng phát triển đáp ứng đợc yêu cầu tổng hợp nh tính đặc thù cao kinh tế Ngày nay, bảo lÃnh ngân hàng đà trở thành nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại giới Bảo lÃnh ngân hàng góp phần tăng doanh thu ngân hàng thơng mại qua việc ngân hàng thu phí bảo lÃnh, góp phần làm đa dạng hoá khoản thu phí dịch vụ Đây nghiệp vụ mang lại khoản thu phí quan trọng cho ngân hàng Bên cạnh đó, bảo lÃnh ngân hàng góp phần mở rộng dịch vụ khác nh kinh doanh ngoại tê, t vấn, toán Bằng việc tăng quy mô doanh thu phí bảo lÃnh, ngân hàng đợc khẳng định uy tín nớc nh thị trờng quốc tế ngân hàng đối tác, khách hàng với phủ Bảo lÃnh ngân hàng đà góp phần làm tăng vị ngân hàng, mở rộng quan hệ đại lý với nớc Việc chấp nhận bảo lÃnh ngân hàng đồng nghĩa với việc chấp nhận mức độ uy tín khả toán ngân hàng 1.5.Chức bảo lÃnh ngân hàng 1.5.1.Chức bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lÃnh ngân hàng thơng mại, không bảo đảm toán mà bảo đảm việc thực hợp đồng, thoả thuận không mang tính mua bán hay toán, tránh rủi ro việc không thực hợp đồng mang lại Bới mục đích bảo lÃnh mang lại cho ngời thụ hởng khoản bồi hoàn tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh gây Do cần phải khẳng định bảo lÃnh công cụ toán, trách nhiệm toán ngân hàng trách nhiệm thứ yếu, nghĩa ngời đợc bảo lÃnh không thực toán Ngân hàng đứng thực cam kết bảo lÃnh Ngời thụ hởng xuất trình đợc chứng từ hợp lệ đáp ứng điều khoản điều kiện hợp đồng bảo lÃnh 1.5.2.Chức đôn đốc thực hợp đồng Trong nghiệp vụ bảo lÃnh, ngân hàng phát hành cam kết toán cho ngời thụ hởng bảo lÃnh số tiền định có vi phạm hợp đồng bảo lÃnh Ngời đợc bảo lÃnh Nói cách khác, Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán bảo lÃnh Ngời đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng Trong thêi gian cã hiƯu lùc b¶o l·nh, Ngêi thơ hởng luôn yêu cầu ngân hàng phát hành toán phát có vi pham Ngời đợc bảo lÃnh Do vậy, ngời đợc bảo lÃnh bị áp lực việc phải bồi hoàn bảo lÃnh Chính lí mà bảo lÃnh có vai trò đốc thúc Ngời đợc bảo lÃnh thực hoàn tất hợp đồng đà kí kết Tuy nhiên việc yêu cầu toán việc năm mong đợi Ngời thụ hởng bảo lÃnh, họ sử dụng bảo lÃnh nh công cụ để đảm bảo việc thực hợp đồng Ngời đợc bảo lÃnh, hạn chế rủi ro bảo lÃnh nên yêu cầu toán từ bảo lÃnh Nên chức đảm bảo thực hợp đồng bảo lÃnh thờng đợc thực chức đảm bảo tài 1.5.3 Bảo lÃnh đợc sử dụng nhủ công cụ tài trợ Do bảo lÃnh chủ yếu đợc sử dụng hợp đồng thi công chí số hợp đồng buôn bán lớn, có tính phức tạp nh hợp đồng bảo lÃnh liên quan đến công trình xây dựng lớn, hay mua bán vật t, thiết bị sản xuất theo phơng thức trả chậm với đối tác quốc tế Hầu hết hợp đồng đòi hỏi phải có khoảng thời gian dài hoàn tất Nên Ngời đợc bảo lÃnh gập nhiều rủi ro gặp nhiều rủi ro tài chính, môt ngân hàng đứng phát hành bảo lÃnh toán hay bảo lÃnh hoàn tiền ứng trớc, bảo lÃnh vay vốn cho Ngời đợc bảo lÃnh đồng nghĩa với việc ngân hàng cung cấp công cụ tài trợ, giúp Ngời đợc bảo lÃnh có đợc khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Điều thể rõ việc thi công công trình xây dựng, ngời thi công khó khăn tài chịu nhiều rủi ro nh phải làm hoàn tất công trình hay hạn mục công trình nhận đợc toán ngời chủ công trình công ty xây dựng, ngời thi công đề nghị chủ công trình công ty xây dựng ứng trớc cho khoản tiền, ngân hàng phát hành bảo lÃnh đảm bảo hoàn lại khoản tiền cho công ty xây dựng chủ công trình Nh ngời thi công đợc tài trợ khoản tài định thực hiên bảo lÃnh ngân hàng 1.6.Phân loại bảo lÃnh 1.6.1.Theo phơng thức phát hành 1.6.1.1.Bảo lÃnh trực tiếp Bảo lÃnh trực tiếp bảo lÃnh mà ngân hàng phát hành bảo lÃnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên đựơc bảo lÃnh Ngời đợc bảo lÃnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh Sơ đồ bảo lÃnh trực tiếp tiếp Ngân hàng phát hành (1) (3) (2) Ngời đợc Ngời thụ h bảo lÃnh ởng B.l Các mối quan hệ sơ đồ: (1) Quan hệ ngời đợc bảo lÃnh ngân hàng phát hành bảo lÃnh làm phát sinh hợp đồng bảo lÃnh, ngời đợc bảo lÃnh thị cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh cho ngời thụ hởng với điều khoản điều kiện đà quy định đồng thời cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng đồng ý phát hành có nhiệm vụ phát hành bảo lÃnh toán bảo lÃnh theo điều khoản điều kiện bảo lÃnh, ngân hàng phát hành sau toán cho ngời thụ hởng có quyền yêu cầu ngời đợc bảo lÃnh bồi hoàn (2) Quan hệ ngời thụ hởng ngời đợc bảo lÃnh đợc thể thông qua hợp đồng thơng mại, liên quan đến thông qua điều kiện điều khoản mà họ đà thoả thuận hợp đồng (3) Quan hệ ngân hàng phát hành ngời thụ hởng: Mối quan hệ phát sinh ngân hàng phát hành phát hành bảo lÃnh cam kết cho ngời thụ hởng, đợc ngời thụ hởng chấp nhận Trách nhiệm ngân hàng phát hành phải kiểm tra chứng từ thực toán ngời thụ hởng yêu cầu, ngời thụ hởng phải chuẩn bị chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện đà ghi hợp đồng bảo lÃnh 1.6.1.2.Bảo lÃnh gián tiếp Bảo lÃnh gián tiếp bảo lÃnh ngân hàng bảo lÃnh đà phát hành bảo lÃnh theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho ngời đợc bảo lÃnh dựa bảo lÃnh khác gọi bảo lÃnh đối ứng Ngời đợc bảo lÃnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành mà ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn.Thờng đợc dùng trờng hợp ngời thụ hởng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lÃnh ngân hàng mà ngời đợc bảo lÃnh quan hệ với ngân hàng ngời thụ hởng Sơ đồ bảo lÃnh gián tiếp (2) Ngân hàng Ngân hàng thứ phát hành (1) (3) (4) Ngời đợc Ngời thụ h bảo lÃnh ởng BL Các mối quan hệ sơ đồ (1) Quan hệ bên thứ bên đợc bảo lÃnh: Trong mối quan hệ có điểm khác biệt so với bảo lÃnh trực tiếp bên đợc bảo lÃnh thị cho ngân hàng yêu cầu ngân hàng mà ngời thụ hởng định phát hành th bảo lÃnh cho ngời thụ hởng Tất trách nhiệm thoả thuận tơng tự nh bảo lÃnh trực tiếp Tuy nhiên, trách nhiệm toán cho ngời thụ hởng trách nhiệm gián tiếp ngân hàng thứ ngân hàng phát hành bảo lÃnh đối ứng (2) Mối quan hệ ngân hàng thứ ngân hàng thứ hai: Đợc thể rõ hai văn bản, gồm: Văn ngân hàng thứ đề nghị ngân hàng thứ hai phát hành bảo lÃnh; Văn ngân hàng thứ cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thứ hai ngân hàng thứ hai toán bảo lÃnh thể cụ thể văn bảo lÃnh đối ứng (3) Quan hệ ngân hàng thứ hai vµ ngêi thơ hëng: quan hƯ nµy hoµn toµn gièng với quan hệ ngân hàng phát hành ngời thụ hởng bảơ lÃnh trực tiếp Trong bảo lÃnh gián tiếp, ngời thụ hởng không đợc quyền yêu cầu ngân hàng thứ toán bảo lÃnh, hay nói cách khác, ngân hàng thứ ngời thụ hởng bảo lÃnh hoàn toàn mối quan hệ 1.6.1.3.Bảo lÃnh đợc xác nhận