Nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng đầu tư và phát triển đông đô 1

LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức tín dụng kinh tế Một nghiệp vụ mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế nghiệp vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ quốc tế, sử dụng rộng rãi từ lâu giới Nhiều tài liệu dẫn chứng giao dịch thương mại, bảo lãnh ngân hàng xuất Mỹ vào khoảng năm đầu thập kỷ 60 kỷ 20 dạng thư tín dụng dự phịng Ở thời điểm này, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu thực đựơc sử dụng nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Ngày nay, bảo lãnh trở thành nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng nhiều nước giới Trong xu quốc tế hố, tồn cầu hố, chu chuyển vốn giao lưu thương mại quốc tế ngày gia tăng với mức độ khổng lồ, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng trọng hoàn thiện phát triển, điều kiện mua bán chịu giao dịch thương mại ngày phổ biến, tiết kiệm vốn cho bên bán hàng bên mua hàng Đây nghiệp vụ mang lại thu nhập quan trọng cho ngân hàng nghiệp vụ tài trợ ngắn hạn chủ yếu cho doanh nghiệp Ngược lại, doanh nghiệp nhà kinh doanh chủ yếu sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn cho công việc kinh doanh mình, đồng thời đảm bảo an tồn giao dịch kinh doanh Với mong muốn tìm hiểu rõ hoạt động ngân hàng, mà cụ thể muốn tìm hiểu rõ nghiệp vụ bảo lãnh, sau kết thúc chương trình học tập trường, em thực tập Phịng tín dụng, Ngân hàng Đầu tư Phát triển – Chi nhánh Đông Đô, em chọn đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập là: “Nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô” Kết cấu chuyên đề gồm phần: Chương 1: Chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng nghiệp vụ bảp lãnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đông Đô CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại tổ chức tài quan trọng kinh tế Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển Ngân hàng; đến lượt phát triển hệ thống Ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Có nhiều khái niệm khác Ngân hàng Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế nhiều tổ chức tài – bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ cơng ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ môi giới khác Cách tiếp cận thận trọng xem xét tổ chức phương diện loại hình dịch vụ chúng cung cấp Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Quá trình phát triển ngân hàng tạo mối quan hệ ràng buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn chúng Các hoạt động ngân hàng xuyên quôc gia đa quốc gia thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạo sách chung, tương thích để kiểm sốt chung, để kết nối tạo thống điều hành vận hành hệ thống ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế 1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh NHTM 1.2.1 Lịch sử hình thành khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.2.1.1 Lịch sử hình thành Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ quốc tế, xuất Mỹ vào năm đầu thập kỷ 60 kỷ XX dạng TTD dự phòng (Stand by L/C) Lúc này, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu sử dụng nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Và từ 70 năm trở đi, bảo lãnh ngân hàng sử dụng rộng rãi quốc gia cơng cụ bảo đảm hữu hiệu, góp phần thúc đẩy quan hệ thương mại Ngày nay, bảo lãnh trở thành nghiệp vụ chủ yếu NHTM nhiều nước giới Hiên nay, bảo lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh mẽ doanh số đạt đến mức kỷ lục Có thể chắn thương vụ lớn với nước ngồi khơng thể khơng có dạng bảo lãnh kèm Hơn nữa, bảo lãnh ngân hàng sử dụng rộng rãi hợp đồng thương mại, xây dựng nước Sự tăng trưởng phần bảo lãnh ngân hàng sử dụng để hỗ trợ cho tất dịch vụ, bao gồm dịch vụ khơng mang tính chất tài dịch vụ mang tính chất tài thoả ước thấu chi, thoả ước tham gia liên doanh, tái bảo hiểm cam kết tài khác Hiên nay, u cầu hội nhập quốc tế, tồn cầu hố, chu chuyển vốn giao lưu TMQT ngày gia tăng với tốc độ khổng lồ nhanh chóng nên nghiệp vụ bảo lãnh NHTM trọng hoàn thiện phát triển, điều kiện mua bán chịu, giúp tiết kiệm vốn cho bên bán hàng bên mua hàng Ở Việt Nam sau năm 1990, hệ thống ngân hàng đổi cách đáng kể trình chuyển đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường co điều tiết vĩ mô Nhà nước Bắt đầu hội nhập với kinh tế khu vực giới, kể từ đầu năm 90, hệ thống ngân hàng thương mại không ngừng phát triển loại hình nghiệp vụ góp phần quan trọng việc tăng trưởng kinh tế đất nước, nghiệp vụ bảo lãnh tái bảo lãnh phát triển tất yếu khách quan Với điều kiện kinh tế giới phát triển mạnh mẽ nay, chắn tương lai nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phát triển mạnh ngày phát huy tốt vai trò việc tài trợ cho doanh nghiệp 1.2.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng a Khái niệm bảo lãnh Theo quan niệm tập quán chung, bảo lãnh cam kết bên (bên bảo lãnh) bên hưởng (bên bảo lãnh) nhận yêu cầu (bên yêu cầu bảo lãnh), cam kết đền bù trường hợp bên yêu cầu bảo lãnh không thực hiên nghĩa vụ trách nhiệm mình, làm thiệt hại đến bên thụ hưởng Theo điều 366 cua Bộ luật dân nước CHXHCN Việt Nam thì: “Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh), đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ” Mặc dù có khái niệm khác cho hình thức bảo lãnh khác (bảo lãnh độc lập, cam kết, TTD dự phòng…), song chất phương thức thực hiện, quy định bảo lãnh nêu bật nghĩa vụ người cam kết toán cho người thụ hưởng nhận đựơc đòi tiền thoả mãn với điều kiện ghi bảo lãnh b Bảo lãnh ngân hàng Luật tổ chức tín dụng, điều 20 có định nghĩa cụ thể bảo lãnh ngân hàng: “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay” Khác với định nghĩa bảo lãnh số văn pháp luật Việt Nam (Bộ luật Dân Luật TCTD), điều luật quốc tế đưa định nghĩa cụ thể cho loại bảo lãnh mà khơng có khái niệm chung Điều Luật Thuơng mại Mỹ viết: Nghĩa vụ người phát hành tín dụng thư bảo lãnh độc lập tốn chứng từ xuất trình theo tiêu chuẩn thực hành Công ước Liên hợp quốc bảo lãnh độc lập tín dụng dự phịng (công ước Uncital) định nghĩa: Bảo lãnh hay cam kết lời hứa độc lập, biết thực tiễn quốc tế bảo lãnh độc lập tín dụng thư dự phịng ngân hàng tổ chức hay cá nhân (người bảo lãnh/ người phát hành bảo lãnh) tốn cho Cịn phịng Thương mại quốc tế- ICC định nghĩa: Bảo lãnh độc lập bảo lãnh, cam kết hay cam kết toán, dù gọi hay miêu tả nào, ngân hàng, công ty bảo hiểm hay pháp nhân hay thể nhân văn toán số tiền trước xuất trình theo quy định cam kết, đòi tiền chứng từ khác… Theo Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định 283/2000-NHNN 14 ngày 25/08/2000: “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay” Tuy có số thuật ngữ khác tựu chung lại, khái niệm đưa cách khái quát bảo lãnh ngân hàng, phản ánh nội dung chất bảo lãnh c Các bên tham gia quan hệ bên hoạt động bảo lãnh Từ khái niệm bảo lãnh bảo lãnh ngân hàng, quan hệ bảo lãnh phải có ba bên tham gia bên bảo lãnh, bên yêu cầu bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Các hợp đồng liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm loại hợp đồng bên bảo lãnh bên yêu cầu bảo lãnh (hợp đồng 1), bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh (hợp đồng 2) bên bảo lãnh bên yêu cầu bảo lãnh (hợp đồng 3) c Bản chất ý nghĩa bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh hình thức tài trợ ngân hàng cho khách hàng, qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hố thực hoạt động SXKD nhằm thu lợi Bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín Chính vậy, bảo lãnh ngân hàng chứa đựng rủi ro khoản cho vay địi hỏi ngân hàng phải phân tích khách hàng cho vay Bảo lãnh ngân hàng tạo mối liên kết trách nhiệm tài san sẻ rủi ro Trách nhiệm tài trước hết thuộc khách hàng, trách nhiệm ngân hàng thứ cấp khách hàng không thực nghĩa vụ với bên thứ ba Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại tài cho bên thứ ba tổn thất xảy Ngồi phí, ngân hàng u cầu khách hàng phải ký quỹ, số tiền ký quỹ tạo nguồn toán cho ngân hàng với mức lãi suất thấp Bảo lãnh góp phần mở rộng dịch vụ khác ngân hàng: kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, toán… 1.2.2 Phân loại nghiệp vụ bảo lãnh Có nhiều tiêu thức khác để phân loại bảo lãnh 1.2.2.1 Theo phương thức phát hành bảo lãnh Theo phương thức này, bảo lãnh ngân hàng chia thành: a Bảo lãnh trực tiếp bảo lãnh mà đó, ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên bảo lãnh, người bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh Các bên tham gia: Trong bảo lãnh trực tiếp thường có ba bên tham gia: Ngân hàng bảo lãnh, người bảo lãnh người nhận bảo lãnh Trong trường hợp người nhận bảo lãnh người nước ngồi, có ngân hàng thơng báo quốc gia Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp: Ngân hàng phát hành (Issing bank)Bảo lãnhNgân hàng thông báo (advising bank) Chỉ thị phát hành bảo lãnh Thông báo bảo lãnh Người yêu cầu bảo lãnh (account bank) Người thụ hưởng (beneficiary) Hợp đồng b Bảo lãnh gián tiếp Đây loại bảo lãnh mà đó, ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho người bảo lãnh dựa bảo lãnh khác gọi bảo lãnh đối ứng Người bảo lãnh khơng phải bồi hồn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn Các bên tham gia: Bảo lãnh gián tiếp có bên: Ngân hàng phát hành bảo lãnh (Ngân hàng bảo lãnh), ngân hàng thị (ngân hành trung gian), người bảo lãnh người nhận bảo lãnh Ngân hàng phát hành không trực tiếp địi bồi hồn từ người bảo lãnh, mà ngân hàng thị, thông qua cam kết gọi bảo lãnh Sau bồi hồn cho ngân hàng phát hành, đến lượt mình, ngân hàng thị truy đòi từ người bảo lãnh Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp: Ngân hàng phát hành (Second bank) Bảo lãnh Ngân hàng thông báo (Advising bank) Counter Guaranteee Thông báo bảo lãnh Ngân hàng thứ (First bank) Chỉ thị phát hành Người bảo lãnh Hợp đồng Người thụ hưởng (Beneficiary) c Đồng bảo lãnh Đồng bảo lãnh trường hợp ngân hàng đóng vai trị đầu mối phát hành bảo lãnh có tham gia ngân hàng đồng minh khác Đồng bảo lãnh áp dụng số dự án có giá trị lớn với mục đích giảm thiểu rủi ro Có nhiều ngân hành tham gia nguời nhận bảo lãnh Các ngân hàng chọn ngân hàng để đứng làm ngân hàng bảo lãnh Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho toàn số tiền bảo lãnh, giữ chứng từ chấp cầm cố, thu phí bảo lãnh từ người nhận bảo lãnh chia lại cho ngân hàng liên minh theo tỷ lệ tham gia họ Các ngân hàng lại cam kết chịu trách nhiệm theo phần đóng góp bảo ãnh đối ứng Sau chi trả cho người nhận bảo lãnh, ngân hàng phát hành đầu mối có quyền địi bồi hoàn từ ngân hàng liên