(Luận văn) nâng cao kiểm soát nội bộ theo hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN THỊ MINH NGUYỆT lu an va n NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH p NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ d oa nl w PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH nf va an lu z at nh oi lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN z m co l gm @ an Lu Bình Định – Năm 2017 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN THỊ MINH NGUYỆT lu an n va ie gh tn to NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG p QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH oa nl w NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ d PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH nf va an lu lm ul Chuyên ngành z at nh oi Mã số : Kế Toán : 60.34.03.01 z l gm @ m co Người hướng dẫn: PGS.TS HÀ XUÂN THẠCH an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả lu an va n Trần Thị Minh Nguyệt p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN CÁC ĐỀ TÀI ĐÃ NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI lu ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU an va PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU n Ý NGHĨA KHOA HỌC CỦA ĐỀ TÀI to gh tn KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI p ie CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ [16] [36] oa nl w 1.1.1 Tổng quan kiểm soát nội d 1.1.2 Hệ thống lý luận kiểm soát nội theo báo cáo COSO an lu 1.1.3 Hệ thống lý luận kiểm soát nội theo Báo cáo Basel II 13 nf va 1.2 CÁC YẾU TỐ CẤU THÀNH KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT lm ul ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 16 z at nh oi 1.2.1 Giám sát điều hành văn hoá kiểm soát 17 1.2.2 Nhận diện rủi ro đánh giá 18 1.2.3 Hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ 18 z gm @ 1.2.4 Thông tin truyền thông 18 1.2.5 Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 19 l m co 1.2.6 Đánh giá hệ thống KSNB quan giám sát ngân hàng 20 an Lu n va ac th si 1.3 ĐẶC ĐIỂM KIỂM SOÁT NỘI BỘ THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20 1.3.1 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại: 20 1.3.2.Các rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM21 1.3.3 Kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại 24 1.4 KINH NGHIỆM TỔ CHỨC KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT lu ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ an VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 33 va n 1.4.1 Ngân hàng baring bank: 33 to gh tn 1.4.2 Ngân hàng ANZ: 33 ie KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 p CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG nl w KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 36 d oa 2.1 TỔNG QUAN VỀ BIDV BÌNH ĐỊNH 36 an lu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 nf va 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 39 lm ul 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 z at nh oi 2.2.1 Phương pháp thu thập liệu: 42 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu: 43 2.3 THỰC TRẠNG KSNB THEO HƯỚNG QTRR HOẠT ĐỘNG KINH z DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 45 @ l gm 2.3.1 Đánh giá theo liệu thứ cấp: 45 m co 2.3.2 Đánh giá theo liệu sơ cấp 53 an Lu n va ac th si 2.4 MỘT SỐ HẠN CHẾ CÒN TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 80 2.4.1 Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt 81 2.4.2 Nhận diện rủi ro đánh giá 82 2.4.3 Hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ 82 2.4.4 Thông tin truyền thông 83 2.4.5 Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai sót 84 lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 an CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KIỂM SOÁT NỘI BỘ va n THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH gh tn to NGOẠI TỆ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 87 p ie 3.1 QUAN ĐIỂM NÂNG CAO KSNB TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ 87 nl w 3.1.1 Quan điểm kế thừa 87 d oa 3.1.2 Quan điểm đại 87 an lu 3.1.3.Quan điểm hội nhập 88 nf va 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KSNB lm ul THEO HƯỚNG QTRR HOẠT ĐỘNG KDNT TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH 88 z at nh oi 3.2.1 Đối với BIDV, BIDV Bình Định 88 3.2.2 Đối với quan quản lý nhà nước, quan giám sát ngân hàng 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 z DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO m co l PHỤ LỤC gm @ KẾT LUẬN 99 an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển BIDV Việt Nam BIDV Bình Định : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định lu an n va : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNNg : Ngân hàng nước NH : Ngân hàng HSC : Hội sở CN : Chi nhánh PGD : Phòng giao dịch KSNB : Kiểm soát nội p ie gh tn to NHNN w : Quản trị rủi ro : Kiểm tra giám sát lu : Kinh doanh vốn tiền tệ an KDV&TT d KTGS oa nl QTRR : Rủi ro thị trường tác nghiệp KDNT : Kinh doanh ngoại tệ KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân QLKH : Quản lý khách hàng QTTD : Quản trị tín dụng KHTC : Kế hoạch tài QLRR : Quản lý rủi ro QLDVKQ : Quản lý dịch vụ kho quỹ CBNV : Cán nhân viên nf va RRTT &TN z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Thành phần đối tượng nghiên cứu 45 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động KDNT BIDV Bình Định (2014-2016) 50 Bảng 2.3: Bảng tổng hợp khảo sát “Giám sát điều hành văn hóa kiểm sốt”54 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp khảo sát “Nhận diện rủi ro đánh giá ” 60 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp khảo sát “Hoạt động kiểm sốt phân cơng nhiệm vụ” 69 Bảng 2.6: Bảng tổng hợp khảo sát “Thông tin truyền thông” 73 lu Bảng 2.7: Bảng tổng hợp khảo sát “Hoạt động giám sát hiệu chỉnh sai an n va sót” 77 p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý BIDV Bình Định 39 Sơ đồ 2.2: Quy trình mua bán ngoại tệ với khách hàng BIDV Bình Định 46 Sơ đồ 2.3: Mơ hình KSNB BIDV 48 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Kinh doanh lĩnh vực Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro Thực trạng cho thấy ngày xuất nhiều hình thức tội phạm với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp chế, pháp luật, cơng cụ kiểm sốt chưa theo kịp Hoạt động ngân hàng ý mạnh mẽ liên tiếp xảy vụ án lớn, điển hình vụ án Huyền Như Bầu Kiên (năm 2013), vụ tập đoàn Thiên Thanh (năm 2014), vụ kiểm sốt đặc biệt lu ngân hàng Đơng Á, nợ xấu ngân hàng Phương Nam (năm 2015), vụ an va gian lận nghiệp vụ thẻ, toán qua mạng internet (năm 2016), … n Nguyên nhân sâu xa lỏng lẻo hệ thống kiểm soát nội gh tn to ngân hàng, phân quyền điều hành cho cấp mà thiếu kiểm tra p ie kiểm soát đầy đủ Các NHTM thường quan tâm hàng đầu đến rủi ro tín dụng ý oa nl w đến rủi ro khác, hoạt động trọng kiểm sốt d hoạt động kinh doanh ngoại tệ mảng nhỏ hoạt động an lu kinh doanh ngân hàng Trong năm vừa qua, thị trường ngoại hối nf va trải qua nhiều biến động khơng lần dậy sóng vấn đề nhập lậu vàng lm ul dẫn đến tăng vọt tỷ giá, tình trạng chênh lệch lớn tỷ giá liên ngân z at nh oi hàng tỷ giá thị trường tự do, tình trạng la hóa kinh tế, việc phá giá đồng nội tệ NHNN hay chấm dứt hoạt động kinh doanh vàng tài khoản, v.v… Vậy nên kinh doanh ngoại tệ đánh giá rủi ro cao z gm @ biến động đồng tiền thị trường quốc tế tính phút, cần tính tốn sai lỗ Thị trường ngoại hối Việt Nam trình hội l co nhập tiềm ẩn nhiều rủi ro Điều đưa quan ngại lớn cho m NHTM phép kinh doanh ngoại hối thị trường Việt Nam vấn an Lu đề kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Do đó, bên cạnh việc n va ac th si XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh…………… xác nhận điều chỉnh/hủy hợp đồng kỳ hạn số………… với nội dung điều chỉnh/hủy sau: - Trị giá hợp đồng:…………… - Tỷ giá kỳ hạn:……………… - Ngày đến hạn:…………………… - Số tiền bồi thường cho ngân hàng:…………………… ………………(bằng chữ: ……………………………… ) lu Giao dịch viên Giám đốc Kiểm soát an n va Lưu ý:  Trị giá hợp đồng: Là số tiền điều chỉnh/hủy (toàn phần) gh tn to - Chi tiết nội dung điều chỉnh/hủy: p ie  Ngày đến hạn: Là ngày đến hạn số tiền điều chỉnh  Tỷ giá kỳ hạn: Là tỷ giá áp dụng cho số tiền điều chỉnh nl w - Trường hợp khách hàng điều chỉnh, Chi nhánh gạch bỏ chữ “hủy” d oa Đề nghị ngược lại nf va an lu - (1): Việc xác định số tiền bồi thường cho ngân hàng xác định ngày khách hàng đề nghị hủy, điều chỉnh giao dịch cụ thể:  Nếu khách hàng toán trước hạn kéo dài thời hạn phần z at nh oi lm ul toàn giá trị hợp đồng: Chi phí phát sinh (nếu có) đưa trực tiếp vào tỷ giá giao dịch điều chỉnh sở thông báo TSC giao dịch điều chỉnh CN-TSC  Nếu khách hàng hủy phần/toàn giao dịch, số tiền bồi thường z @ xác định sau: m co an Lu hủy phần/tồn giao dịch o Chi phí vốn (nếu có) l gm o Chênh lệch tỷ giá giao dịch kỳ hạn gốc với tỷ giá giao dịch cân trạng thái với TSC ngày khách hàng đề nghị o Chi phí khác chi phí hạch tốn, xử lý giao dịch (nếu có) n va ac th si Mẫu B07a/CNMBNT (Áp dụng cho giao dịch Hoán đổi – FX Swap Chi nhánh Khách hàng) HỢP ĐỒNG GIAO DỊCH HỐI ĐOÁI HOÁN ĐỔI /HĐMBNT Số: Hôm nay, ngày … tháng … năm …, … Bên A: Địa : lu Số điện thoại : an n va Người đại diện: to Chức vụ : Địa : ie gh tn Bên B: p Số điện thoại : nl w Người đại diện: : d oa Chức vụ an lu Hai bên thoả thuận ký hợp đồng giao dịch hối đoái hoán đổi với nf va điều kiện, điều khoản sau đây: Điều 1: Giao dịch thứ lm ul Bên A đồng ý mua Bên B: z at nh oi Số tiền toán : Bằng chữ : Ngày giá trị : Chỉ dẫn toán : an Lu a Đối với (đồng tiền 1) : m : co Tỷ giá l : gm Bằng chữ @ : z Số tiền n va ac th si b Đối với (đồng tiền 2) : Điều 2: Giao dịch thứ hai Bên A đồng ý bán cho Bên B: lu an Số tiền : Bằng chữ : Tỷ giá : Số tiền toán : Bằng chữ : Ngày giá trị : Chỉ dẫn toán : va a Đối với (đồng tiền 1) : n b Đối với (đồng tiền 2) : to - Trường hợp Bên A Bên B toán chậm chịu phạt p ie gh tn Điều 3: Các quy định khác 150% lãi suất cho vay hành …………………trên số ngày chậm trả nl w - Đối với hành vi hùy hợp đồng vi phạm Hợp đồng khác, bên d oa vi phạm phải trả cho Bên bị vi phạm số tiền phạt vi phạm hợp đồng số tiền đặt an lu cọc tính giá trị phần hợp đồng bị vi phạm nf va - Việc điều chỉnh hợp đồng sở thống bên văn với chi phí xác định theo tỷ giá/chi phí BIDV tính lm ul tốn, áp dụng ngày hai bên thống điều chỉnh/hủy hợp đồng z at nh oi - Hợp đồng điều chỉnh theo pháp luật Việt Nam Các tranh chấp phát sinh từ Hợp đồng trước hết Bên giải thông z qua tự thương lượng hịa giải, trường hợp khơng tự thương lượng @ Bên có quyền u cầu Tịa án có thẩm quyền Việt Nam giải gm ĐẠI DIỆN BÊN B m ĐẠI DIỆN BÊN A co giữ 01 có giá trị l - Hợp đồng lập thành 02 có hiệu lực kể từ ngày ký, bên an Lu n va ac th si Mẫu B08/CNMBNT (Áp dụng trường hợp điều chỉnh ngày đến hạn hợp đồng hoán đổi CN KH) ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH HỢP ĐỒNG HOÁN ĐỔI /ĐNHĐKH Số: ĐỀ NGHỊ CỦA KHÁCH HÀNG Kính gửi: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi lu nhánh………… an Tên đơn vị:…………………………………………………………………… va n Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số:………………………………… gh tn to Chúng đề nghị ngân hàng điều chỉnh hợp đồng hoán đổi số……………ký ie ngày …/…/… Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi p nhánh……… Công ty……………… nl w Chi tiết hợp đồng số………… sau: d oa - Giao dịch thứ nhất: Công ty ………mua (bán): an lu + Trị giá hợp đồng:………………… nf va + Tỷ giá giao dịch:……………………… lm ul + Ngày giao dịch:…………………… z at nh oi + Ngày đến hạn:………………………… - Giao dịch thứ hai: Công ty …………bán (mua): + Trị giá hợp đồng:………………… m co l Chi tiết nội dung điều chỉnh sau: gm + Ngày đến hạn:………………………… @ + Ngày giao dịch:…………………… z + Tỷ giá giao dịch:……………………… an Lu n va ac th si Điều chỉnh ngày đến hạn giao dịch thứ hai (hoặc thứ giao dịch) - Trị giá hợp đồng:………………… - Tỷ giá giao dịch:……………………… - Ngày đến hạn:…………………… Lý điều chỉnh: ………………………………………………………… lu Đề nghị phần tách rời Hợp đồng MBNT hoán đổi an số………… va n Rất mong hợp tác ngân hàng! to gh tn GIÁM ĐỐC p ie (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên) d oa nl w an lu XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG nf va Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh…………… z at nh oi chỉnh/hủy sau: lm ul xác nhận điều chỉnh hợp đồng hoán đổi số………… với nội dung điều Điều chỉnh ngày đến hạn giao dịch thứ hai (hoặc thứ giao dịch) z m co l - Ngày đến hạn: …………………… gm - Tỷ giá giao dịch: ……………………… @ - Trị giá hợp đồng: ………………… Kiểm soát an Lu Giao dịch viên Giám đốc n va ac th si Lưu ý: - Chi tiết nội dung điều chỉnh:  Trị giá hợp đồng: số tiền giao dịch điều chỉnh (đối với giao dịch hoán đổi trị giá hợp đồng = số tiền giao dịch giao dịch thứ = số tiền giao dịch giao dịch thứ 2)  Ngày đến hạn: Là ngày đến hạn giao dịch điều chỉnh  Tỷ giá giao dịch: Là tỷ giá áp dụng cho giao dịch điều chỉnh lu  Trường hợp điều chỉnh giao dịch cần thể chi tiết thông tin điều an n va chỉnh giao dịch sinh chi phí (nếu có), chi phí phát sinh đưa trực tiếp vào tỷ giá gh tn to - Việc tất toán trước hạn trước sau giao dịch hoán đổi phát p ie giao dịch điều chỉnh theo thông báo TSC giao dịch điều chỉnh d oa nl w CN – TSC nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Mẫu B10a/CNMBNT (Áp dụng cho giao dịch Quyền chọn tiền tệ Chi nhánh Khách hàng) HỢP ĐỒNG GIAO DỊCH QUYỀN CHỌN TIỀN TỆ CỤ THỂ Số: /HĐQC BÊN MUA : ………………………………………………………… lu Địa : ……………………………………………………… Số điện thoại : ………………………………………………….…… an Người đại diện(*): ………………………………………………………… va : ……………………………………………………… n Chức vụ(*) to gh tn BÊN BÁN: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ………………… ie : ……… ……………………………………………… p Địa :……… ……………………………………………… nl w Số điện thoại : …………… ………………………………………… an lu Chức vụ d oa Người đại diện : …………… ………………………………………… nf va Thoả thuận ký Hợp đồng giao dịch quyền chọn tiền tệ cụ thể với Điều : z at nh oi lm ul điều kiện, điều khoản sau đây: Ngày giao dịch:……………………………………………… Cặp đồng tiền giao dịch: z @ Kiểu giao dịch quyền chọn: Châu Âu  Mỹ  l gm Loại giao dịch: quyền mua……/ quyền bán ……………………… Tỷ giá thực hiện:…………………………………………………… co m Khối lượng giao dịch: ……………………………………………… an Lu Ngày đến hạn:……………………………………………………… n va ac th si Thời điểm hết hạn:………………………………………………… Ngày tốn:…………………………………………………… 10 Phí giao dịch quyền chọn:…………………………………………… 11 Ngày tốn phí giao dịch:……………………………………… 12 Chỉ dẫn tốn phí: Bên mua ủy quyền cho Bên bán tự động trích tài khoản tiền gửi số … mở Chi nhánh … để thu phí vào ngày toán Điều 2: Hợp đồng phận không tách rời Hợp đồng khung lu thực giao dịch quyền chọn tiền tệ số … Bên mua Bên bán ký an ngày… va n Hợp đồng lập thành 04 có giá trị ngang có hiệu ĐẠI DIỆN BÊN MUA ĐẠI DIỆN BÊN BÁN p ie gh tn to lực kể từ ngày ký, bên giữ 02 d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Mẫu B12/CNMBNT (Áp dụng nội chi nhánh trường hợp Khách hàng ký Thỏa thuận khung Giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH………… ……., ngày tháng năm 20… PHIẾU GIAO DỊCH MBNT NỘI BỘ lu an Số: va Loại giao dịch: Giao ngay/Kỳ hạn n Ngày giá trị: ie gh tn to Ngày giao dịch: p Đối tác giao dịch: nl w Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh (mua/ oa bán):……Tỷ giá: …… d Bằng chữ: ……………………………………………………………… lu nf va an Ngoại tệ sở: …………………………………………………………… Tương đương với: ……………………………………………………… lm ul Bằng chữ: ……………………………………………………………… z at nh oi Chỉ dẫn toán: + Của BIDV: …………………………………………………………… z + Của khách hàng:……………………………………………………… @ gm Điều khoản đặt cọc : …………………………………………………… Kiểm soát m Lập phiếu co l Mục đích mua/bán ngoại tệ khách hàng:………………………… an Lu n va ac th si Mẫu B13/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh TSC trường hợp không giao dịch qua RET giao dịch Giao ngay, Kỳ hạn) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -:Chi nhánh: lu XÁC NHẬN GIAO DỊCH MBNT an va n Loại giao dịch: Giao / Kỳ hạn xx/xx/200x Ngày giá trị: xx/xx/200x p ie gh tn to Ngày giao dịch: ngày Kỳ hạn: : : : Số tiền tương đương : nf va Chỉ dẫn toán: z at nh oi : lm ul Bằng chữ an Tỷ giá lu Bằng chữ d Số tiền oa nl w Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển mua (bán): + Trích từ TK CN TW Kiểm sốt m Người lập co l gm @ Mục đích giao dịch: z + Chuyển vào TK CN TW an Lu n va ac th si Mẫu B14/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh TSC trường hợp không giao dịch qua RET giao dịch FX Swap) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -:- -o0o Chi nhánh: XÁC NHẬN GIAO DỊCH HỐI ĐOÁI HOÁN ĐỔI lu Số: an va n Căn quy định hành quản lý ngoại hối to Bên A: NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT p ie gh tn Hôm nay, ngày … tháng … năm …, … NAM w Địa oa nl : d Số điện thoại : : nf va Chức vụ an lu Người đại diện : TRIỂN…… Địa : Số điện thoại : z at nh oi lm ul Bên B: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT l gm : @ Chức vụ z Người đại diện: an Lu Điều 1: Giao dịch thứ m điều kiện, điều khoản sau đây: co Hai bên thoả thuận ký xác nhận giao dịch hoán đổi ngoại tệ với n va ac th si Bên A đồng ý mua Bên B: Số tiền : Bằng chữ : Tỷ giá : Số tiền toán Bằng chữ : Ngày giá trị : : Chỉ dẫn toán : lu a Đối với (đồng tiền 1): an b Đối với (đồng tiền 2): va n Điều 2: Giao dịch thứ hai to Số tiền : p ie gh tn Bên A đồng ý bán cho Bên B: : Tỷ giá : oa nl w Bằng chữ Số tiền toán : d : Ngày giá trị : nf va an lu Bằng chữ a Đối với (đồng tiền 1): b Đối với (đồng tiền 2): Điều 3: Các cam kết khác z at nh oi lm ul Chỉ dẫn toán : z Trường hợp Bên A Bên B toán chậm chịu phạt @ l gm 150% lăi suất cho vay hành …………………trên số ngày chậm trả an Lu ĐẠI DIỆN BÊN A m bên giữ 01 có giá trị co Hợp đồng lập thành 02 có hiệu lực kể từ ngày ký, ĐẠI DIỆN BÊN B n va ac th si MẪU BIỂU DÙNG TRONG CẤP GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT/ĐỒNG VIỆT NAM TIỀN MẶT RA NƯỚC NGOÀI Mẫu F28/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh Khách hàng) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc lu an CHI NHÁNH…………… va ……,ngày tháng năm … n Số: ……/QĐ-… gh tn to p ie GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT, ĐỒNG VIỆT NAM TIỀN MẶT RA NƯỚC NGOÀI oa nl w Trên sở đề nghị ngày … tháng … năm … của: Ông/Bà: d an lu Nơi thường trú: nf va Hộ chiếu số: ……………… ………… cấp ngày ………… Ngoại tệ: z at nh oi lm ul Ngân hàng xác nhận số ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam đây: Số tiền số: - Số tiền chữ: - Nguồn gốc ngoại tệ: • Số lượng mua ngân hàng: • Số lượng rút từ tài khoản ngoại tệ: • Từ nguồn khác: z - m co l gm @ an Lu Đồng Việt Nam: n va ac th si - Số tiền số: - Số tiền chữ: mang qua cửa khẩu: Mục đích mang nước ngoài: Giấy xác nhận có hiệu lực đến hết ngày: Ơng/Bà ……………… có trách nhiệm chấp hành nghiêm chỉnh quy định Nhà nước quản lý ngoại hối việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt nước lu TỔNG GIÁM ĐỐC/GIÁM ĐỐC an Nơi nhận: (hoặc Người ủy quyền) va n - Cá nhân cấp Giấy xác nhận; (Ký tên đóng dấu) p ie gh tn to - Lưu d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si Mẫu F29/CNMBNT (Áp dụng Chi nhánh Khách hàng) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH…………… ……,ngày tháng năm … Số: ……/QĐ-… GIẤY XÁC NHẬN MANG NGOẠI TỆ TIỀN MẶT RA NƯỚC NGỒI - Căn Thơng tư số /2016/TT-NHNN(*) ngày tháng năm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn quản lý ngoại hối hoạt lu động kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng dành cho người nước an n va - Căn Giấy xác nhận trúng thưởng, trả thưởng ngoại tệ tiền Ngân hàng xác nhận số ngoại tệ tiền mặt cho Ông/Bà Quốc tịch: ……………………………… ie gh tn to mặt, đổi đồng tiền quy ước số ngày doanh nghiệp … p Hộ chiếu số: ……………… cấp ngày ……………… ………… nl w - Số tiền số: …………………………… d oa - Số tiền chữ: …………………………… an lu - Nguồn gốc ngoại tệ: ……………………… nf va Giấy xác nhận có giá trị sử dụng thời hạn 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày phát hành lm ul Ơng/Bà ……………………………… có trách nhiệm chấp hành z at nh oi nghiêm chỉnh quy định pháp luật quản lý ngoại hối việc mang ngoại tệ tiền mặt nước (Ký tên đóng dấu) m co l - Lưu gm nhận; (hoặc Người ủy quyền) @ - Cá nhân cấp Giấy xác TỔNG GIÁM ĐỐC/GIÁM ĐỐC z Nơi nhận: an Lu n va ac th si