Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại nhnoptnt chi nhánh huyện quảng xương

MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Chƣơng 1: Tổng quan chất lƣợng cho vay ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại ( NHTM) 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm hoạt động NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.1.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn 10 1.1.2.1 Đặc điểm loại hình cho vay ngắn hạn 10 1.1.2.2 Các hình thức cho vay ngắn hạn 10 1.2.3 Quy trình cho vay ngắn hạn 16 1.2 Chất lƣợng cho vay ngắn hạn 17 1.2.1 Quan niệm chất lƣợng cho vay 17 1.2.2Các tiêu đánh giá chất lƣợng cho vay ngắn hạn 18 1.2.2.1 Chỉ tiêu hiệu xuất sử dụng vốn 18 1.2.2.2 Nhóm tiêu phản ánh tăng trưởng dư nợ cho vay 19 1.2.2.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay 19 1.2.2.4Nhóm tiêu phản ánh độ an toàn 20 1.2.2.5Chỉ tiêu mức sinh lời đồng vốn cho vay 21 1.2.2.6 Chỉ tiêu thu nhập 22 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHTM 22 1.3.1 Về phía ngân hàng 23 1.3.2 Về phía khách hàng 25 1.3.3 Về phía kinh tế 26 Chƣơng 2: Thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 27 2.1 Tổng quan chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Quảng Xƣơng 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.2.1 Tổ chức máy Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Quảng Xương 28 2.1.2.2.Chức phận 28 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu 30 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 30 2.1.3.2 Hoạt động cho vay 31 2.1.3.3 Hoạt động kế toán ngân quỹ 33 2.1.3.4 Hoạt động dịch vụ 34 2.1.3.5 Hoạt động tài 34 3.1.3.6 Hoạt động tổ chức hành 35 2.1.3.7 Hoạt động tiền lƣơng, tiền thƣởng thu nhập 35 2.1.3.8 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Quảng Xƣơng giai đoạn 2012 – 2014 36 2.2 Thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 37 2.2.1 Thực trạng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 37 Bảng 1:Kết cấu dƣ nợ theo thời hạn cho vay từ năm 2012-2014 37 2.2.2Thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 41 2.2.2.1Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn 41 2.2.2.2 Nhóm tiêu phản ánh tăng trƣởng dƣ nợ cho vay 42 2.2.2.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay 43 2.2.2.4 Nhóm tiêu phản ánh độ an toàn 43 2.2.2.5 Chỉ tiêu mức sinh lời đồng vốn vay 48 2.2.2.6 Chỉ tiêu thu nhập 49 2.3 Đánh giá chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 51 2.3.1 Những kết đạt 51 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 53 2.3.2.1 Hạn chế 53 2.3.2.2 Nguyên nhân 54 Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 57 3.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 57 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 58 3.2.1 Tạo nguồn vốn ổn định 58 3.2.2 Giảm nợ hạn, tăng cƣờng khai thác tài sản xiết nợ 59 3.2.3 Xây dựng sách khách hàng hợp lý 59 3.2.4Xây dựng sách cho vay ngắn hạn hợp lý 60 3.2.5 Đa dạng hoá phƣơng thức cho vay ngắn hạn 62 3.2.6 Hoàn thiện thực tốt quy trình cho vay 62 3.2.7 Tăng cƣờng quản lý vay 63 3.2.8 Đào tạo đội ngũ cán có chun mơn nghiệp vụ, nổ, nhiệt tình trung thực 66 3.2.9 Nâng cao khả thu thập xử lý thông tin ngân hàng 67 KẾT LUẬN 68 Danh mục tài liệu tham khảo 69 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ 2.1: TỔ CHỨC BỘ MÁY NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG XƢƠNG 28 Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng giai đoạn 2012 – 2014 31 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn NHNo&PTNT Huyện Quảng Xƣơng giai đoạn 2012 - 2014 32 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Quảng Xƣơng giai đoạn 2012 - 2014 36 Bảng 2: Dƣ nợ ngắn hạn phân theo thành phần kinh tế từ năm 2012-2014 40 Bảng 3: Hiệu xuất sử dụng vốn ngắn hạn từ năm 2012-2014 41 Bảng 4: Tình hình tăng trƣởng cho vay ngắn hạn 42 Bảng : Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn 43 Bảng 6: Nợ hạn năm 2014 45 Bảng 7: Nợ hạn phân theo nhóm 46 Bảng : Tỉ lệ nợ khó địi năm 47 Bảng 9: Thu lãi từ hoạt động tín dụng từ năm 2012- 2014 48 Bảng 10 Thu nhập từ hoạt động kd qua năm 50 Biểu đồ 1: Kết cấu dƣ nợ theo thời hạn cho vay từ 2012-2014 38 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Các từ viết tắt - NHNo&PTNT Chú giải Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thƣơng mại - NHTM Cán tín dụng - CBTD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh - DNNQD Ngân hàng nhà nƣớc -NHNN Tài sản đảm bảo - TS ĐB Doanh nghiệp nhà nƣớc - DNNN Hợp tác xã - HTX Kho bạc nhà nƣớc - KBNN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thƣơng mại ( NHTM ) Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế, NHTM doanh nghiệp có quan hệ ngày chặt chẽ với Hệ thống NHTM cung cấp lƣợng vốn vô lớn cho doanh nghiệp trình hoạt động Đồng thời thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng thƣơng mại đóng góp vai trị lớn việc cung ứng vốn cho kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển bền vững hiệu Do vai trị quan trọng hoạt động tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng yêu cầu thiết ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt hệ thống trung gian tài Việt Nam NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng năm qua không ngừng mở rộng hoạt động cho vay thu đƣợc thành tựu đáng kể Đóng điạ bàn tỉnh Thanh Hóa với nhiều công ty, doanh nghiệp lớn tiềm phát triển cao; nhu cầu vốn địa bàn lớn tiếp tục tăng cao thời gian tới Đây điều kiện thuận lợi để NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng mở rộng cho vay, nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên trình cho vay kinh doanh ngắn hạn Chi nhánh cịn gặp số khó khăn Yêu cầu cấp thiết đặt phải tìm biện pháp khắc phục hạn chế để mở rộng việc cho vay Do tầm quan trọng vấn đề qua thực tế tìm hiểu, nghiên cứu thời gian thực tập NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng xƣơng, em định chọn đề tài chuyên đề khóa luận là: " Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xương” Mục đích nghiên cứu đề tài - Phân tích thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu chất lƣợng cho vay ngắn hạn tai NHNo&PTNTchi nhánh huyện Quảng Xƣơng Phạm vi nghiên cứu: - Không gian: Tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng - Thời gian: Giai đoạntừ năm 2012-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu  Phƣơng pháp thu thập số liệu Phƣơng pháp thu thập số liệu : Thu thập số liệu phục vụ cho chuyên đề dựa tài liệu từ NHNo&PTNT Thanh Hóa nhƣ: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo thƣờng niên…  Phƣơng pháp thống kê mô tả Là phƣơng pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn mơ tả đặc trƣng khác để phản ánh cách tổng quát đối tƣợng nghiên cứu  Phƣơng pháp so sánh -So sánh số tuyệt đối Là kết phép trừ trị số tiêu kỳ phân tích so với trị số kỳ gốc Kết so sánh biểu khối lƣợng, quy mô biến động tiêu kinh tế -So sánh số tƣơng đối Là kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế Kết cấu đề tài Nội dung chuyên đề gồm chương: Chƣơng 1: Tổng quan chất lƣợng cho vay ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng Chƣơng Tổng quan chất lƣợng cho vay ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại ( NHTM) 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm hoạt động NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thƣờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng thực nghiệp vụ tốn, nghiệp vụ khác có liên quan NHTM trung gian tài chính, cầu nối ngƣời thừa vốn ngƣời thiếu vốn Nó chuyển hố khoản tiền tạm thời chƣa sử dụng chủ thể kinh tế thừa vốn đến chủ thể kinh tế thiếu vốn tạm thời cấn vay để sản xuất, kinh doanh tiêu dùng Các Ngân hàng huy động đƣợc nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế qua việc nhận tiền gửi vay đồng vốn đƣợc Ngân hàng đem cho vay phục vụ nhu cầu chi tiêu, hay nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng ngân hàng tạo thuận lợi cho việc thực trôi chảy tất khâu trình tái sản xuất ngành công nghiệp, nông nghiệp, thƣơng mại làm tăng nhịp độ trình tái sản xuất Chính từ hoạt động cấp tín dụng mà ngân hàng góp phần đẩy mạnh đầu tƣ, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nhƣ góp phần cải thiện đời sống dân cƣ 1.1.1.2 Các hoạt động NHTM  Thay đổi tiền dự trữ Nhằm mục đích có nguồn vốn vay, NHTM phải tìm cách huy động vốn Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi cá nhân tổ chức.Ngoài ngân hàng có hình thức huy động vốn khác nhƣ phát hành chứng vay tiền vay tiền tổ chức tín dụng khác vay ngân hàng nhà nƣớc.Ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi khoản vay cam kết hoàn trả vốn gốc hạn Khi NHTM nhận thêm tiền gửi, tiền dự trữ tăng thêm số tiền gửi đó; tiền gửi rút ra, bị số lƣợng tiền dự trữ số tiền gửi rút  Tạo lợi nhuận từ việc cho vay Nhƣ biết lĩnh vực kinh doanh chủ yếu NHTM lĩnh vực tài chính, tiền tệ Cho vay ( Tín dụng) hoạt động quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng bù đắp đƣợc phần lớn chi phí liên quan đến hoạt động, quản lý ngân hàng nhƣ chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, thuế chi phí rủi ro đầu tƣ NHTM có nhiều hình thức tín dụng khác để phục vụ nhu cầu khách hàng Tuy nhiên chia thành hình thức tín dụng nhƣ sau: + Chiết khấu thƣơng phiếu Thƣơng phiếu đƣợc đƣợc hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hoá dịch vụ khách hàng với Ngƣời bán ( ngƣời thụ hƣởng) giữ thƣơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngƣời mua ( ngƣời phải trả) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trƣớc hạn Khi khách hàng mang thƣơng phiếu đến NHTM xin chiết khấu NHTM giữ thƣơng phiếu mà khách hàng đem đến đồng thời chuyển cho khách hàng khoản tiền đƣợc tính cách chiết khấu số tiền ghi thƣơng phiếu theo lãi suất chiết khấu Ngồi NHTM cịn thu phí chiết khấu thƣơng phiếu Thƣơng phiếu NHTM thu đƣợc đợi đến đáo hạn thu tiền từ ngƣời phát hành thƣơng phiếu đem tái chiết khấu Ngân hàng nhà nƣớc trƣờng hợp có nhu cầu khoản + Cho vay Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn NHTM để phục vụ cho sản xuất kinh doanh NHTM tiến hành đánh giá, phân tích tiến hành cấp vốn cho đối tƣợng đáp ứng yêu cầu ngân hàng Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi đến hạn, sử dụng tín dụng mục đích, ngân hàng tài trợ dựa dự án có hiệu tức đảm bảo khả sinh lời dự án Do vay khách hàng thƣờng phải có tài sản đảm bảo Cho vay nghiệp vụ tín dụng phổ biến ngân hàng + Cho thuê tài sản Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng +Bảo lãnh Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù xuất tiền song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Có hình thức bảo lãnh nhƣ bảo lãnh tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo đảm toán, vv… 1.1.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn 1.1.2.1 Đặc điểm loại hình cho vay ngắn hạn Ngoài đặc điểm chung loại hình cho vay ngân hàng, cho vay ngắn hạn có đặc điểm riêng nhƣ sau: + Cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn ngắn hạn doanh nghiệp ( nhƣ: trả lƣơng cho công nhân viên, mua nguyên vật liệu,…) + Cho vay ngắn hạn: có thời hạn vay dƣới năm Vốn vay đƣợc sử dụng thời gian ngắn để chi trả khoản chi phí trƣờng hợp khơng trùng khớp dịng tiền dịng tiền vào doanh nghiệp, để đáp ứng nhu cầu thời vụ 1.1.2.2 Các hình thức cho vay ngắn hạn  Các hình thức cho vay NHTM Các loại hình cho vay ngân hàng đƣợc phân theo nhiều tiêu thức khác  Phân loại theo thời hạn: 10 qua làm ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng thẩm định, từ làm giảm hiệu cho vay ngân hàng Thứ hai là: Quy trình nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan cán tín dụng Thực tế để thực vay cán tín dụng ngƣời thực tất công đoạn Cán tín dụng phải thu thập thơng tin khách hàng vay vốn, phân tích đánh giá khách hàng, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tài liệu khách hàng cung cấp, phân tích tính khả thi , khả trả nợ phƣơng án, kiểm tra, phân tich biện pháp bảo đảm tiền vay, tính pháp lý , giá trị khả xử lí tài sản đảm bảo cần thiết Sau thẩm định khách hàng vay vốn vấn đề liên quan đến phƣơng án dự án vay vốn, cán lập tờ trình thẩm định thẩm định đề nghị giải cho vay ngƣời chịu trách nhiệm kết phân tích tờ trình, có ý kiến đề xuất việc vay hay không, sau chuyển tồn hồ sơ kèm tờ trình cho lãnh đạo phịng nghiệp vụ tín dụng Khi nhận đƣợc hồ sơ, đƣa định, cho vay trình giám đốc giám đốc ngƣời cuối xét duyệt cho vay Nên việc thiếu chuyên môn hóa kiêm nhiệm dẫn tới sai sót khiếm khuyết quy trình thực vay Thứ ba là: Công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn chƣa tốt Chịu trách nhiệm khoản cho vay không thuộc cán tín dụng mà cịn phận quản lý giám sát tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm soát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn quan trọng, đảm bảo cho vay có đƣợc hiệu tốt Khi thực tốt cơng tác này, phát đƣợc nhanh chóng có biện pháp xử lý sớm sai phạm, thiếu sót cán tín dụng khách hàng đƣa giải pháp hỗ trợ khách hàng, đảm bảo hiệu khoản vay Thời gian vừa qua cho thấy công tác kiểm tra kiểm sốt chƣa tốt, để xảy tình trạng sử dụng vốn sai mục địch, nợ hạn, nợ xấu, sai phạm mà không phát đƣợc Thứ tƣ :Tình trạng thiếu thơng tin, thơng tin khơng xác 55 Trong kinh tế phát triển, vấn đề thông tin trở thành yếu tố cạnh tranh Những nắm đƣợc nhiều thơng tin xác, kịp thời có nhiều hội thành cơng NHTM hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ - lĩnh vực dịch vụ mà thông tin yếu tố cạnh tranh chủ yếu, định thành cơng hay thất bại ngân hàng Muốn thực tốt công việc kinh doanh, ngân hàng phải tìm kiếm thơng tin khách hàng từ nguồn Tuy nhiên nay, ngân hàng chƣa có đƣợc chế, cách thức tối ƣu để tìm kiếm thơng tin Những thông tin chủ yếu khách hàng cung cấp, ngân hàng khơng tìm đƣợc cách để xác định liệu thơng tin hay sai Do vấn đề thiếu thông tin nên việc thẩm định khách hàng gặp nhiều khó khăn, khơng đảm bảo tính đắn xác Thứ năm là:Hình thức cho vay ngắn hạn chƣa phong phú: Muốn nâng cao doanh số cho vay nâng cao chất lƣợng cho vay, ngân hàng cần phải thực đa dạng hoá hình thức cho vay cho phù hợp với điều kiện nhu cầu vay khách hàng Hiện chi nhánh có hình thức cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng  Về phía khách hàng: Thứ :Năng lực kinh doanh khách hàng không hiệu nên sản xuất kinh doanh khơng có lãi, làm ăn thua lỗ, khơng thu hồi đƣợc vốn khách hàng gặp khó khăn trả nợ Thứ hai :Đạo đức khách hàng: chủ tâm lừa gạt, muốn chiếm đoạt ngân hàng, giả mạo chữ kí, chứng từ hoạt động kinh doanh, làm dấu giả, báo cáo tài sai, lập phƣơng án kinh doanh giả mạo 56 Chƣơng Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 3.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng Căn vào kết đạt đƣợc năm qua tình hình thực tiễn xu hƣớng triển vọng thời gian tới, kế hoạch kinh doanh chi nhánh 2015 có mục tiêu sau:  Tổng nguồn vốn tăng 18% đạt 457471 triệu đồng  Tổng dƣ nợ địa phƣơng tăng 23% đạt 1403530 triệu đồng, dƣ nợ ngắn hạn 561412 triệu đồng chiếm 40% tổng dƣ nợ  Nợ xấu ( nhóm 3- nhóm 5) dƣới 2% dƣ nợ  Tiếp tục trì nâng cao chất lƣợng tín dụng, coi trọng công tác kiểm tra sau, quảm lý chặt dƣ nợ , kiên giảm thấp nợ xấu thu hồi khoản nợ tồn đọng , nợ xấu đƣợc xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro  Mở rộng thêm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, kinh tế hộ gia đình, định kì phân loại nợ, tổ chức đánh giá, phân tích khoản nợ, xếp hạng khách hàng tín dụng, nâng cao chất lƣợng công tác thông tin khách hàng, thông tin phịng ngừa rủi ro  Có sách khách hàng phù hợp: phân loại khách hàng ƣu đãi lãi xuất cho vay, phí dịch vụ khách hàng truyền thống khách hàng đem lại lợi ích cho ngân hàng  Tổ chức lớp huấn luyện để nâng cao nghiệp vụ cho cán  Thực mục tiêu tăng trƣởng tín dụng sở đảm bảo an toàn khả sinh lời cho ngân hàng  Đẩy mạnh hợp lý hoá cấu cho vay theo kỳ hạn theo hƣớng phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế điều kiện đảm bảo an toàn khoản, phù hợp với cấu nguồn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng 57 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng Qua nghiên cứu hoạt động cho vay ngắn hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Quảng Xƣơng đạt đƣợc mục tiêu đề đồng thời khắc phục đƣợc hạn chế ảnh hƣởng nhân tố chủ quan khách quan Để thực tốt nhiệm vụ mục tiêu đề đồng thời khắc phục đƣợc hạn chế năm trƣớc Ngân hàng thực giải pháp sau: 3.2.1 Tạo nguồn vốn ổn định - Ngân hàng trung gian ngƣời tiết kiệm ngƣời đầu tƣ Nguồn vốn ngân hàng huy động từ khoản tiền tiết kiệm dân cƣ, vốn nhàn rỗi tổ chức kinh tế, xã hội khoản vay khác đƣợc sử dụng vay Do để nâng cao quy mơ cho vay nói chung cho vay ngắn hạn nói riêng NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng cần phải đảm bảo có nguồn vốn ổn định tăng trƣởng Ngoài theo quy định Ngân hàng nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại đƣợc cho vay vốn tỷ lệ định so với vốn chủ sở hữu Nhƣ muốn tăng doanh số cho vay ngân hàng cần phải tăng quy mô vốn chủ sở hữu - Trong năm gần đây, NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng áp dụng nhiều biện pháp để tăng quy mô vốn bao gồm vốn chủ sở hữu vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động năm 2013 352443 triệu đồng tăng 44120 triệu đồng so với năm 2012 , năm 2014 387687 triệu đồng tăng 35244 triệu đồng so với năm 2013 Ngoài cấu nguồn vốn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng thay đổi theo hƣớng ổn định hơn, tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn có chiều hƣớng tăng tổng nguồn Để đảm bảo nâng cao doanh số cho vay lợi nhuận từ cho vay, NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng cần tìm biện pháp nhằm trì tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn nhƣ Về vốn chủ sở hữu, NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng cần thực số biện pháp 58 nhƣ tăng cƣờng nguồn vốn nội cách giữ lại thu nhập, thực tiết kiệm, chuẩn bị điều kiện cần thiết để cổ phần hoá thời gian tới 3.2.2 Giảm nợ hạn, tăng cƣờng khai thác tài sản xiết nợ Gồm có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh có nghĩa hạn chế nợ hạn phát sinh, quản lý sử dụng tài sản xiết nợ tốt Đối với khoản nợ hạn trƣớc thu hồi lại số biện pháp: - Đối với khách hàng gặp khó khăn thời sản xuất kinh doanh, ngân hàng giảm lãi suất, thu nợ gốc trƣớc, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ - Trong trƣờng hợp bên vay cố tình khơng trả nợ, ngân hàng kiên yêu cầu quan có thẩm quyền can thiệp nhằm thu hồi nợ - Đối với khoản vay khơng thu đƣợc nợ, thu hồi tài sản, ngân hàng cần nhanh chóng nắm giữ hồ sơ gốc tài sản này, tránh để ngân hàng khác chủ nợ khác nắm giữ - Lập quỹ dự phòng rủi ro để làm nguồn tài quan trọng cho việc bù đắp khoản xoá nợ, khoanh nợ, giãn nợ, làm lành mạnh hố tình hình tài ngân hàng - Nợ khơng thể địi đƣợc doanh nghiệp phá sản, giải thể giải quỹ phịng ngừa rủi ro, chƣa có quỹ chờ trích đƣợc quỹ phịng ngừa rủi ro xử lý - Nợ địi đƣợc ngân hàng ban lãnh đạo doanh nghiệp bàn bạc để tìm biện pháp trả nợ, kể trƣờng hợp bán nợ 3.2.3 Xây dựng sách khách hàng hợp lý - Với phƣơng châm tăng trƣởng vững chắc, hạn chế thấp rủi ro xảy ra, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng bƣớc tiếp cận thị trƣờng, từ xác định cho hƣớng đầu tƣ phù hợp với trình độ cán bộ, khả quản lý… Ngân hàng tích cực chuyển hƣớng đầu tƣ, mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh vừa nhỏ, hộ kinh doanh có dự án hiệu quả, có tài sản chấp, hạn chế cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc, quan tâm đến mặt hàng kinh doanh có lợi nhuận cao 59 - Cũng giống nhƣ ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc khác, Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng tích cực chuyển cho vay sang doanh nghiệp ngồi quốc doanh doanh nghiệp hoạt động hiệu doanh nghiệp nhà nƣớc, vay vốn họ phải chấp tài sản 100% giá trị vốn vay doanh nghiệp nhà nƣớc tỷ lệ chiếm từ 20-30% - Tuy nhiên, giống nhƣ tên gọi nó, khách hàng NHNo&PTNTchi nhánh huyện Quảng Xƣơng cịn hộ gia đình kinh doanh cá thể, hay hộ nông dân muốn vay vốn làm ăn Dƣ nợ cho vay nhóm khách hàng dần tăng lên Những khách hàng vay vốn thƣờng có rủi ro cao tiềm lực tài hạn chế, điều đòi hỏi Chi nhánh phải xem xét kỹ tính hiệu dự án cho vay Trong thời gian tới chi nhánh cần vận dụng linh hoạt chế ƣu đãi khách hàng lớn, thƣờng xuyên củng cố trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống, giữ vững khách hàng có thu hút khách hàng mới, sở đảm bảo hiệu kinh doanh 3.2.4Xây dựng sách cho vay ngắn hạn hợp lý Chính sách cho vay ngắn hạn phản ánh cƣơng lĩnh tài trợ ngắn hạn ngân hàng, trở thành hƣớng dẫn chung cho cán tín dụng nhân viên ngân hàng, tăng cƣờng chun mơn hóa phân tích tín dụng, tạo thống cho hoạt động cho vay ngắn hạn nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời Toàn vấn đề liên quan đến cấp cho vay ngắn hạn đƣợc xem xét đƣa sách tín dụng ngân hàng nhƣ quy mơ, lãi suất ,kì hạn… Nhƣ vậy, sách cho vay ngắn hạn hợp lý, phải đáp ứng đƣợc yêu cầu Lãi suất cạnh tranh phải đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng, kì hạn nhiều thỏa mãn đƣợc yêu cầu ngân hàng, tài sản đảm bảo: vừa đáp ứng đƣợc yêu cầu ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn khoản cho vay ngân hàng… Để làm đƣợc điều đó, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng cần thực số biện pháp sau: 60 - Phân loại khách hàng Theo phƣơng pháp doanh nghiệp xin vay vốn đƣợc đánh giá mặt: khả tài chính, khả quản lý, điều hành kinh doanh, hiệu sản xuất kinh doanh, ngành nghề mà doanh nghiệp kinh doanh….Mỗi tiêu đƣợc gán cho trọng số thể mức độ quan trọng việc đánh giá khách hàng Tổng số điểm khách hàng tổng điểm tiêu với trọng số tƣơng ứng Nhƣ vậy, nâng cao tính hiệu cơng tác thẩm định cán tín dụng Điểm mấu chốt phƣơng pháp phải xây dựng đƣợc hệ thống tiêu đánh giá doanh nghiệp mặt cách xác, đồng thời phải xây dựng đƣợc vai trò tiêu việc định tiêu khác nhƣ hiệu kinh doanh doanh nghiệp Thực tế cho thấy, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng nói riêng ngân hàng khác thƣờng quan tâm đến tiêu đánh giá tài sản đảm bảo khả tốn hành, lại qn nguồn tài trợ lấy từ thu nhập sử dụng khoản vay đem lại - Hạn mức tín dụng Ngân hàng tài trợ cho khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân theo hạn mức định Số lƣợng tài trợ chia nhỏ khoảng thời gian khác dƣới hình thức tiền tệ khác nhƣ góp phần giảm bớt rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng - Lãi suất phí suất cho vay ngắn hạn Hiên nay,lãi suất cho vay ngắn hạn áp dụng lãi suất cho vay tối đa %, đối tƣợng theo thơng tƣ số 08/2014/TT-NHNN Vì ngân hàng nên thực sách đa dạng hóa lãi suất theo kì hạn, tùy theo loại tiền tùy theo loại khách hàng Bên cạnh khung lãi suất định trƣớc, ngân hàng nên cung cấp mức lãi suất thỏa thuận khách hàng cụ thể Lãi suất cố định suốt kì hạn tín dụng, biến đổi tùy theo thay đổi lãi suất thị trƣờng 61 3.2.5 Đa dạng hoá phƣơng thức cho vay ngắn hạn Thực tế hoạt động cho vay ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng chủ yếu đƣợc thực phƣơng thức cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng Phƣơng thức cho vay thấu chi chƣa đƣợc sử dụng Khách hàng đến với ngân hàng phải lựa chọn dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đƣa yêu cầu phƣơng thức tín dụng phù hợp với để ngân hàng đáp ứng Do khả đáp ứng nhu cầu ngân hàng hạn chế Thêm vào đó, việc đa dạng hố loại hình tín dụng cịn giúp NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng giảm thiểu rủi ro tăng doanh số cho vay Với lý đó, việc đa dạng hố phát triển loại hình dịch vụ yêu cầu cấp thiết việc nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn Với loại hình cho vay ngắn hạn thông qua chiết khấu thƣơng phiếu chƣa đƣợc phát triển điều kiện kinh tế Việt Nam nay, nhƣng tất yếu phát triển tƣơng lai, NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng cần nghiên cứu trƣớc loại hình cho vay 3.2.6 Hồn thiện thực tốt quy trình cho vay Quy trình cho vay đƣợc quy định hƣớng dẫn cụ thể số tay tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng Đó quy trình đƣợc tính từ ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xin vay khách hàng đến thu hồi hết nợ, giải chấp tài sản đảm bảo, lý hợp đồng Đây quy trình chặt chẽ, bao gồm nhiều bƣớc Cán tín dụng phải theo sát quy trình, đặc biệt khâu quan trọng nhƣ thẩm định, có khâu thẩm định tài sản đảm bảo Tuy nhiên, cán tín dụng phải linh hoạt việc áp dụng quy trình vào trƣờng hợp cụ thể Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, bƣớc hƣớng dẫn hồ sơ, thủ tục không cần thiết, bƣớc thu thập, điều tra thông tin giảm nhẹ kế thừa thơng tin có sẵn, cán cần tập trung nhiều vào dự án xin vay Ngƣợc lại, khách hàng lần đầu có quan hệ tín dụng, cán tín dụng cần thiết phải thực 62 đầy đủ, kỹ lƣỡng bƣớc quy trình, để đảm bảo khách hàng hiểu rõ thực đƣợc yêu cầu ngân hàng Trong cho vay ngắn hạn, thời gian hội yếu tố quan trọng doanh nghiệp xin vay ngân hàng Do đó, áp dụng quy trình linh hoạt, vừa đảm bảo quy định, vừa giảm nhẹ thủ tục, giảm bớt thời gian cần thiết Thực tốt quy trình cho vay địi hỏi cán ngân hàng phải thực tốt bƣớc quy trình, bƣớc sau có tính bƣớc trƣớc Do đó, tn thủ quy trình chặt chẽ mà lại linh hoạt điều kiện quan trọng để có đƣợc định cho vay đắn, tạo điều kiện cho khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn, sinh lợi cho ngân hàng Hiệu cho vay nhờ đƣợc nâng cao 3.2.7 Tăng cƣờng quản lý vay Đối với NHTM, hồn tất việc cho vay bƣớc đầu quy trình tín dụng Một quy trình cho vay hồn chỉnh khách hàng trả nợ ngân hàng tất toàn hồ sơ Để nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế mức thấp rủi ro phát sinh đề biện pháp hữu hiệu sử lý vay có vấn đề Giám sát vay: Sau giải ngân cho khách hàng, cán tín dụng phải thƣờng xuyên theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm đánh giá tiến độ thực phƣơng án vay vốn Việc cần thiết giúp cho cán tín dụng phát sớm vấn đề phát sinh, kịp thời đề biện pháp sử lý thích ứng với tình hình Tuy nhiên nƣớc ta, ngân hàng không đƣợc cung cấp đầy đủ thƣờng xun thơng tin từ phía khách hàng , thơng tin kế tốn tài Để khắc phục tình trạng này, cán tín dụng ln tận dụng triệt để lần gặp gỡ chủ doanh nghiệp họ đến ngân hàng trả lãi, đến thăm trực tiếp thu thập thơng tin từ ngƣời biết doanh nghiệp, đến thăm trực tiếp nơi sản xuất kinh doanh sau doanh nghiệp hoàn tất việc thực thi dự án vay vốn, điều quan trọng giúp cho cán tín dụng biết đƣợc: 63 - Biết đƣợc tinh thần trách nhiệm chủ doanh nghiệp nợ vay ngân hàng qua thái độ làm việc với cán tín dụng vấn đề có liên quan đến vay, có nhãng việc trả nợ hay khơng? - So sánh mức độ khác biệt phƣơng án xin vay với thực tế, chiều hƣớng tốt hay xấu? Doanh số quy mô hoạt động, doanh thu, lợi nhuận tăng hay giảm; Sức cạnh tranh hàng hoá nhƣ nào? Có phải hạ giá bán cách khơng bình thƣờng khơng? - Đánh giá khả toán doanh nghiệp nhƣ khả luân chuyển tiền mặt có đáp ứng đƣợc cho hoạt động sản xuất kinh doanh trả nợ đến hạn không? Nợ phải thu nhiều hay ít, dễ thu hay khó thu, có phụ thuộc vào nợ không? Xem xét biến động tài sản dùng vào sản xuất kinh doanh Có loại tài sản nhàn rỗi, giá trị có bị giảm xuống khơng? - Đánh giá lại giá trị thực tế tài sản đảm bảo nợ vay, xem giá trị có đủ để thu hồi nợ hay không xảy trƣờng hợp khách hàng vay khả tốn Từ có điều chỉnh kịp thời việc cung ứng vốn vay cho tƣơng ứng tài sản bảo đảm Nếu giá trị tài sản bảo đảm giảm xuống, thoả thuận với khách hàng giảm mức dƣ nợ xuống với quy định cho phép - Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ ngồi quốc doanh, chủ doanh nghiệp khơng tách bạch ngân sách dùng cho sản xuất kinh doanh với ngân sách chi tiêu gia đình Do cán tín dụng phải khéo léo tìm hiểu xem chủ doanh nghiệp có biết cách điều hành sản xuất kinh doanh quản lý chi tiêu hợp lý, nhằm hạn chế phụ thuộc Các thông tin phải đƣợc cán thƣờng xuyên cập nhật dƣới dạng báo cáo biên làm việc kèm hồ sơ vay vốn Nắm tình hình cách chắn với ý thức trách nhiệm cao chìa khố tốt giúp cán tín dụng quản lý chặt chẽ vay nhƣ phát kịp thời xử lý vay có vấn đề đạt hiệu mong muốn Hạn chế đƣợc rủi ro đạo đức từ phía khách hàng vay vốn góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng Các biện pháp sử lý vay có vấn đề: Món vay có vấn đề đƣợc hiểu bao gồm vay hạn vay chƣa đến hạn nhƣng khách 64 hàng có nguy khơng trả đƣợc nợ khả toán, thua lỗ doanh nghiệp có biểu vi phạm pháp luật Xử lý vay có vấn đề áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Việc sử lý đƣợc dựa nguyên tắc tận dụng hết lƣợng tiền mặt sẳn có, buộc doanh nghiệp bán sản phẩm hay cung ứng dịch vụ mức giá hợp lý tạo nhu cầu có khả tốn tiền mặt; cần tận dụng hết tài sản có doanh nghiệp, tìm cách chuyển hố nhanh tất loại tài sản thành tiền mặt tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng Xem xét yếu tố liên quan đến tiền mặt để đƣa hƣớng xử lý thoả đáng Khi hoạt động sản xuất kinh doanh bị thất bại chủ doanh nghiệp khơng cịn nguồn thu nhập khác trƣớc hết ngân hàng tiến biện pháp cần thiết: - Nếu doanh nghiệp trì hoạt động thời gian dự đốn doanh nghiệp phải trả nợ theo lịch trình dựa nguồn thu nhập hoạt động tạo ra, tạm thời chƣa sử lý tài sản bảo đảm nhằm tránh quy trình thu nợ nhiều thời gian, tốn - Trong trƣờng hợp doanh nghiệp bị lỗ lớn tiếp tục huy trì hoạt động cam kết xử lý tài sản để trả nợ ngân hàng cho phép doanh nghiệp sử dụng số tiền sau bán tài sản để trả nợ thời gian chấp nhận đƣợc Việc nhằm hạn chế thiệt hại cho doanh nghiệp phải bán tài sản mức giá thấp trả nợ ngân hàng Các biện pháp mang tính thƣơng lƣợng áp dụng doanh nghiệp thực có tiền nhƣng thiếu biện pháp trả nợ Ngƣợc lại với lý khơng đáng cho thấy doanh nghiệp không thực cam kết mình, vi phạm nghiêm trọng hợp đồng tín dụng ngân hàng áp dụng biện pháp kiên thu hồi nợ, kể đƣa hồ sơ quan pháp luật quan có thẩm quyền xử lý 65 3.2.8 Đào tạo đội ngũ cán có chun mơn nghiệp vụ, nổ, nhiệt tình trung thực Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hố tiền tệ, có tính nhạy cảm cao Vì vậy, rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Ngồi rủi ro khách quan, vơ tình hay yếu ngân hàng đối tác, cịn có trƣờng hợp trình độ hạn chế hành vi gian lận cán tín dụng Khi cán tín dụng cố ý làm sai hậu thật khó lƣờng, hàng ngày, hàng ngƣời tiếp xúc với tiền Do ngăn ngừa hành vi vi phạm nhƣ xây dựng đội ngũ cán giỏi yêu nghề cần phải có giải pháp đồng bộ: * Cần tuyển chọn cán cách cẩn trọng, tránh tuyển ngƣời có tƣ cách khơng tốt Tuyển chọn phải sở u cầu loại cơng việc có tiêu chuẩn rõ ràng Những cán ngân hàng, cán quản lý điều hành trực tiếp tác nghiệp lĩnh vực tín dụng cần có tiêu chuẩn chung là: - Lập trƣờng tƣ tƣởng vững vàng với mục tiêu phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo chế thị trƣờng có quản lý Nhà nƣớc, theo định hƣớng XHCN - Phải có kiến thức nghiệp vụ chuyên môn giỏi, nắm bắt nhanh nhạy đầy đủ sách, chủ trƣơng đảng, pháp luật Nhà nƣớc, biết vận dụng sáng tạo vị trí cơng tác đƣợc giao - Đối với cán trực tiếp giao dịch với khách hàng, thẩm định dự án, đề xuất với ban lãnh đạo định xử lý ngồi u cầu chung đòi hỏi họ ngƣời thực khách quan, có hiểu biết định kinh tế thị trƣờng, nắm bắt pháp luật, am hiểu thực tế * Việc phân công cần cụ thể, khoa học, phải phân định trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng cho ngƣời với vị trí Các nhiệm vụ chức tách biệt, chẳng hạn hoạt động tín dụng, nhân viên chuẩn bị hồ sơ tín dụng phải biệt lập với nhân viên thẩm định giá trị tài sản chấp hai phải biệt lập với cán kiểm soát cho vay 66 * Công tác đào tạo phải đƣợc quan tâm mức Đối với nhân viên đƣợc tuyển chọn cần phải đƣợc đào tạo chuyên sâu thêm công việc giao Bên cạnh đó, phải hƣớng dẫn cho nhân viên nắm rõ mục tiêu, quy định ngân hàng Đối với nhân viên làm phải thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn nhƣ kiến thức xã hội khác, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu cho vay 3.2.9 Nâng cao khả thu thập xử lý thông tin ngân hàng Ngồi thơng tin khách hàng cung cấp nguồn thơng tin khác quan trọng, trợ giúp cho cán ngân hàng trình thẩm định, đánh giá cho vay Hiện Ngân hàng Nhà nƣớc có trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhƣng thơng tin cịn hạn chế, mức độ cập nhật thông tin chƣa cao Để việc thẩm định, đánh giá đƣợc xác hơn, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Quảng Xƣơng cần thành lập phận tƣ vấn thơng tin tín dụng phận nằm phòng thẩm định Nhiệm vụ chủ yếu phận là: -Thu thập lƣu giữ thơng tin khách hàng vay vốn: tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản có, q trình quan hệ ngân hàng, hồ sơ cá nhân chủ doanh nghiệp - Thu thập phân tích yếu tố vĩ mơ vi mô tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị - Tƣ vấn pháp luật, công nghệ, kỹ thuật cho phận tín dụng Nhân viên phận phải ngƣời có lực, có trình độ chun mơn nghiệp vụ, có khả phân tích biến động thị trƣờng Những thơng tin phận cung cấp, kết hợp với thơng tin cán tín dụng thu thập đƣợc giúp nâng cao tính xác q trình thẩm định, góp phần nâng nâng cao hiệu hoạt động cho vay ngân hàng 67 KẾT LUẬN Nâng cao chất lƣợng tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng hoạt động tín dụng đóng vai trị định đến tồn phát triển ngân hàng Nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn yêu cầu thiết đặt cho NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng môi trƣờng cạnh tranh gay gắt ngân hàng khu vực Để nâng cao chất lƣợng tín dụng sớm chiều làm đƣợc mà cần phải có nghiên cứu kỹ lƣỡng lãnh đạo Ngân hàng Trong đề tài em xin đóng góp cách nhìn riêng mình, đƣa giải pháp để nâng cao chất lƣợng cho vay kinh doanh ngắn hạn NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng hy vọng có ý nghĩa với Ngân hàng Tuy nhiên, để giải cách hoàn chỉnh vấn đề có liên quan đến chất lƣợng cơng tác tín dụng, địi hỏi phải có nỗ lực không thân Ngân hàng thƣơng mại mà cần phải có giúp đỡ nhiều quan, ban ngành Đây vấn đề mang tính chất lâu dài cấp thiết Nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn trƣớc tiên phải cải cách nhận thức cuả ngƣời làm cơng tác tín dụng sau đổi toàn diện hoạt động ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo T.S Lê Hoằng Bá Huyền cán nhân viên phịng Tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Quảng Xƣơng tận tình hƣớng dẫn bảo em trình thực tập nhƣ thực chuyên đề này! Do hiểu biết thời gian nghiên cứu có hạn nên Khóa luận chƣa thể nói lên đƣợc tồn vấn đề nhƣ khơng tránh khỏi sai sót, em mong đƣợc bảo giúp đỡ thầy giáo để Khóa luận em đƣợc hồn chỉnh 68 Danh mục tài liệu tham khảo Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 2.Trƣờng Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh (2006), Giáo trìnhNghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuấtbảnThốngkê Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Quảng Xƣơng, Báo cáo kết kinh doanh năm 2012; 2013; 2014 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Huyện Quảng Xƣơng, Bảng cân đối kế toán năm 2012; 2013; 2014 69