Lêi nãi ®Çu
Bớc vào thời kỳ đội mới đợc 20 năm, đất nớc ta đang từng bớc khởi sắc, ngày càng gặt hái đợc nhiều những thành công to lớn Có thể nói qúa trình đổi mới đã là bớc ngoặt to lớn giúp đất nớc đi lên Trong qúa trình hội nhập kinh tế với thế giới, bớc đầu chúng ta còn tụt hậu, thua kém các nớc về nhiều mặt Lý do chính đó là xuất phát điểm của nớc ta rất thấp, thêm vào đó là giai đoạn trì trệ, chậm đổi mới làm cho mọi ngời có cách nghĩ nhìn nhận vấn đề cha đợc chính xác.
Hiện nay nền kinh tế của chúng ta đang đi lên, từng bớc bắt kịp dần với nền kinh tế thế giới Cùng với quá trình đi lên của nền kinh tế thì hệ thống Tài chính cũng ngày càng phát triển và lớn mạnh Bởi vì hệ thống tài chính chính là mạch máu lu thông cho nền kinh tế Các trung gian tài chính nh các ngân hàng, các tổ chức tín dụng là đầu mối quan trọng để cung ứng, điều phối vốn giúp cho nền kinh tế vận hành đợc tốt Sự lớn mạnh của hệ thống Ngân hàng đã đợc ghi nhận qua từng năm và phát triển từng thời kỳ Trớc những năm 90 thì hệ thống Ngân hàng còn mới chỉ là Ngân hàng 1 cấp, làm ăn theo kiểu bao cấp, từ đó dẫn đến không đạt hiệu quả kinh tế Sau những năm 90, cùng với sự đổi mới của đất nớc hệ thống Ngân hàng cũng ngày càng đổi mới, đã thành hệ thống Ngân hàng
2 cấp, làm ăn, kinh doanh theo cơ chế thị trờng, có sự điều tiết của Ngân hàng Trung ơng, của Chính phủ Chính vì vậy mà hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng cũng nh hiệu quả trong nền kinh tế ngày càng tăng dần Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa cũng nằm trong guồng xoáy đó của hệ thống Ngân hàng, và hiện nay Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa là một trong những Ngân hàng Thơng mại Nhà n- ớc chính giúp cho sự đi lên của nền kinh tế trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa Ngân hàng đã nhiều năm đạt đợc những thành tích tốt, đã nhiều năm đạt danh hiệu đơn vị lao động giỏi, năm 2003 đạt danh hiệu đơn vị lao động xuất sắc. đề tài này của em nhằm mục tiêu giúp cho Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hoá nói riêng và hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung dần ứng dụng trong hoạt động tín dụng, ngày càng nâng cao hiệu quả của tín dụng, làm cho ngân hàng phát triển tốt hơn Đề tài gồm 3 chơng:
Chơng 1:Tổng quan về chất lợng tín dụng của NHTM.
Chơng 2: Thực trạng về chất lợng tín dụng tại ngân hàng ĐT&PT ThanhHoá
Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hoá.
Tổng quan về chất lợng tín dụng của NHTM
Tổng quan về NHTM
Ngân hàng thơng mại( NHTM) là tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế Tổng tài sản có của NHTM luôn có khối l ợng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Mặt khác, khối lợng séc hay tài khoản gửi không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng cung tiền tệ M1 của cả nền kinh tế:
Có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM chẳng hạn: ở Hoa Kỳ: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. ở ấn Độ NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay hoạt động tài trợ và đầu t. ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. ở Thổ Nhĩ Kỳ : NHTM là một hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền ký thác và thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ hối phiếu, chiết khấu và những hình thức vay mợn hay tín dụng khác. ở Việt Nam, theo sắc lệnh 018 CT/LDGCQL/SL này 20/10/1969 của chính quền Sài Gòn cũ cho rằng NHTM là một xí nghiệp công hay T lập, kể cả chi nhánh hay phân cục Ngân hàng ngoại quốc mà hoạt động thờng xuyên là thi hành cho chính mình nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu, tài chính, vói tiền ký thác của t nhân hay của xí nghiệp hay cơ quan công quyền.
Còn theo pháp lênh ngân hàng ngày 23/5/1990 của Hội đồng Nhà nớc xác định: NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt dộng chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán.
Qua những khái niệm nêu trên, có thể rút ra một số điểm đặc trng của NHTM nh sau:
- thứ nhất, NHTM là một tổ chức đợc phép nhận ký thác của công chúng với trách nhiệm hoàn trả.
-Thứ hai, NHTM là một tổ chức đợc phếp sử dụng ký thác của công chúng để cho vay, chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác. ở đây chúng tín dụng cũng ohân biệt NHTM với các tổ chức tín dụng khác.
Vào cuối thập niên 60, điểm đặc thù để phân biệt NHTM với các ngân hàng trung gian khác là: NHTM là đơn vị duy nhất mở tài khoản, tiền gửi không kỳ hạn cho công chúng Điều này có nghĩa là, ngời tín dụng phân biệ nó dựa vào các thành phần của tài sản nợ( liabilities) Vào lúc này, tiền gửi không kỳ hạn bị cấm trả lãi, tuy nhiên vì nhu cầu giao dịch thông qua séc vẫn tăng gấp đôi hàng năm, do đó khối lợng Séc phát hành từ các khoản tiền gửi không kỳ hạn tiếp tục là bộ phận mạnh nhất sau tiền mặt pháp định.
Từ những năm 80 sau, sau sau khi tiền gửi không kỳ hạn đã đợc phép trả lãi, các ngân hàng tiết kiệm và các tổ chức tín dụng khác NHTM cũng đợc quyền và bắt đầu mở tài khoản gửi không kỳ hạn, cho phép công chúng sử dụng séc một cách linh hoạt, đa dạng dới nhiều hình thức Lúc này việc phân biệt NHTM với các ngân hàng khác và các tổ chức tín dụng khác dựa trên tài sản nợ(labilities) không còn phù hợp nữa Do vậy, các chuyên gia ngân hàng phơng tây bắt đầu phân biệt NHTM với các Ngân hàng khác và các tổ chức tín dụng khác dựa trên tài sản có( Assets) Theo tiêu thức này, một NHTM là một trung gian mà tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thơng mại và công nghiệp là chiếm đa số.
Thực hiện chức năng trung gian thanh toán NHTM cung cấp các phơng tiện thanh toán cho nèn kinh tế, tiết kiệm chi phí lu thông và nâng cao khả năng tÝn dông.
Việc mở tài khoản, cung cấp và quản lý các phơng tiện thanh toán cho NHTM trở thành một trung tâm thanh toán cho nền kinh tế NHTM sẽ thừa lệnh khách hàng để thực hiện toàn bộ các nghiệp vụ ngân quỹ của khách hàng Việc làm này giúp cho khách hàng cũng nh nền kinh tế chu chuyển vốn nhanh, an toà và tiết kiệm Do đó, tiết kiệm đợc chi phí lu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế.
Với chức năng trung gian thanh toán cũng cho phép NHTM tạo ra bút tệ để mở rộng quy mô tín dụng đối với nền kinh tế, vừa tiết kiệm đợc lợng tiền mặt,vừa đáp ứng đợc những hoạt động thờng xuyên của nền kinh tế.
Trong một nền kinh tế phát triển, quy mô thanh toán và khoảng cách giữa khách hàng với nhau ngày càng tăng nhanh chóng Việc thanh toán trực tiếp giữa các khách hàng với nhau ngày với nhau sẽ không thoả mãn đợc nhu cầu của nền kinh tế nếu không có NHTM làm chức năng trung gian thanh toán cho chủ thể của nền kinh tế.
Việc hệ thống NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán mang một ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế nói chung.
Trớc hết, hệ thống NHTM sẽ cung cấp cho chủ thể của nền kinh tế nhiều công cụ thanh toán mang tiện ích cao nh: thẻ thanh toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiên, ngân phiếu, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu…
Tuỳ theo yêu cầu khách hàng có thể lựa chọn một trong những công cụ thanh toán thích hợp Nhờ có các phơng thức thanh toán đợc thực hiện bởi các NHTM , các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền đến gặp chủ nợ, gặp ngời thụ hởng dù gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phơng thức thanh toán nào đó đơn giản, chẳng hạn nh một tờ séc, một uỷ nhiệm chi … để giao cho khách hàng hoặc yêu cầu ngân hàng chi trả hộ, thu hộ các khoản tiền theo ý muốn của mình.
- Thứ hai, là khi sử dụng các phơng tiện thanh toán, bản thân chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm đợc rất nhiều chi phí lao động, thời gian, lại an toàn Hệ thông NHTM lại tích tụ đợc một nguồn vốn khổng lồ để có thể mở rộng khả năng tín dụng của mình.
Ngày nay, có thể nói rằng hoạt động thanh toán của hệ thống NHTM chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động của NHTM nó tạo đều kiện cho nhiều dịch vụ Ngân hàng khácphát triển dễ dàng hơn, đồng thời nó tiết kiệm một khối kợng rất lớn tiền mặt trong lu thông.
Nhìn vào hệ thống thanh toán của NHTM, ngời ta có thể đánh giá đợc ngay hoạt động của hệ thống NHTM có hiệu quả hay không.
Chu chuyển tiền tệ ngày nay chủ yếu thông qua hệ thống NHTM và do vậy chỉ khi chức năng trung gian thanh toán đợc hoàn thiện và vai trò của NHTM sẽ đợc nâng cao hơn với t cách là ngời thủ quỹ của xã hội
Lý luËn chung vÒ tÝn dông
Hiện nay, xu thế hội nhập và cạnh tranh ngày càng gay gắt đã đặt ra cho mỗi chủ thể kinh tế những cơ hội và thách thức mới Đòi hỏi mỗi chủ thể kinh tế phảI can sự cải tiến về mọi mặt mỗi bản thân nằhm tạo ra sức cạnh tranh để chiến thắng trong cạnh tranh Muốn vậy, họ phải có một lợng vố lớn nhiều khi vợt quá khả năng vố tự có của doanh nghiệp Để giải quyết những khó khăn này, họ có thể trực tiếp gặp nhau để thơng lợng việc vay vốn hoặc thông qua thị trờng tài chính song chủ yếu là gián tiếp thông qua trung gian tài chính đặc biệt là NHTM. NHTM là một trung gian tài chính chuyên thực hiện việc đa ngời đi vy và ngời cho vay trong nền kinh tế gặp nhau hay nói một cách đầy đủ hơn NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, quyết định chủ yếu đến sự tồn tại và phất triển của ngân hàng Song lại rất khó có thể định nghĩa rõ ràng về tín dụng mà tuỳ theo góc độ nghiên cứu chúng ta có thể xác định thuật ngữ này. tín dụng ( credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo( tin tởng, tín nhiệm ) song trong thực tế cuộc sống thuật ngữ nàycó thể đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau:
Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợ coi là phơng pháp chuyể dịch quỹ tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay.
Xét một quan hệ tài chính cụ thể,tín dụng là một dao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác, giữa các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời hạn nhất định ngoaì đi vay phải thanh toán gốc và lãi. tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chê tài chính cung cấp cho khách hàng.
Theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng đợc hiểu là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa ) giữa bên cho vay ( ngân hàng và các định chế tài chính) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng.
2.2.1 Căn cứ vào mục đích.
Căn cứ theo tiêu thức này ngời ta chia tín dụng thành hai loại:
- tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: là hình thức cấp tín dụng để làm cơ sở để cấp tín dụng lấy đối tợng thực hiện trong quá trình sản xuất kinh doanh của ngân hàng để làm cơ sở cấp tín dụng nh các nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh tiến hành sản xuất và lu thông hàng hoá Nó đợc áp dụng khá phổ biến trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
- tín dụng tiêu dùng, là loại cho vay để dáp ứng nhu cầu mua sắm nhà cửa, các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông th- ờng của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng Với hình thức cấp tín dụng này ngân hàng chỉ quan tâm đến nguồn trả và thu nhập của khách hàng mà ít quan tâm đến việc sử dụng khoản tín dụng có hiệu quả hay không do đó loại tín dụng này có mức độ rủi ro cao hơn.
2.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng.
Căn cứ theo tiêu thức này ngời ta chia tín dụng thành 3 loại.
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời về vố lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đây là loại hình tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì trong một thời gian ngắn ít có những biến động xảy ra và ngân hàng thờng luôn dự tính đợc những biến động đó Nó bao gồm tín dụng chiết khấu, tín dụng thấu chi , tín dụng ứng trớc và tín dụng bổ sung vốn lu động.
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Loại tín dụng này cgủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản có định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bi, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Ngoài ra, tín dụng trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên của các doanh nghiệp mới thành lập Nó bao gồm các hình thức chủ yếu sau: Tín dụng thực hiện theo dự án, tín dụng hợp vốn, tín dụng cho thuê tài chính.
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn > 5 nămđợc sr dụng để cấp vốn cho đầu t xây dựng cơ bản, đầu t xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đờng xá, cầu cống, bến cảng , sân bay…)., cải tiến và mở rộng với quy mô lớn.
Loại tín dụng này thờng có mức độ rủi ro lớn do khó lờg trớc đợc những biến độngcó thể xảy ra.
2.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Theo căn cứ này thì nó đợc chia thành hai loại.
- Cho vay có bảo đảm: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản hoặc ngời bảo lãnh đứng ra làm đảm bảo cho lhoản nợ vay Hình thức này áp dụng đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn phải có đảm bảo Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn Tuy nhiên, khách hàng vay không có bảo đảm sẽ nhận đợc khoản vay khi hội tụ đầy đủ các yếu tố sau:
+ Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ đúng hạn, đầy đủ gốc và lãi.
+ Có dự án đầu t, hoặc phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi có khả năng hoàn trả nợ đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi.
+ Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
+ Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của TCTD nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hoạt động tín dụng, cam kết trả nợ trớc hạn nếu không thực hiện đợc các biện pháp bảo đảm tài sản.
2.2.4 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.
Hình thái giá trị của tín dụng là số tiền hay(hạn mức tín dụng) ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng Giá trị tín dụng có thể đợc chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dới các hình thức tiền tệ khác nhau Tuỳ thuộc vào từng loại đố tợng khách hàng khác nhau mà ngân hàng có thể cung cấp cho một lợng tín dụng khác nhau Sự khác nhau này thể hiện ở nhiều điểm mà trong hồ sơ của khách hàng mang đến cho ngân hàng để vay tiền Chẳng hạn nh là ph- ơng án kinh doanh, số tài sản đảm bảo, mức độ tín nhiệm đối với khách hàng…. Cán bộ tín dụng phải phân tích rất kỹ trớc khi cho khách hàng vay vốn Bởi vì nó có ảnh hởng rất lớn đến mức độ rủi ro của tín dụng, đến thu nhập của ngân hàng.
2.2.5 Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng.
Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau Ngời bán(ngời thụ hởng) có thể giữ thơng phiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua( hoặc ngời phải trả) hoặc mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trớc hạn.
Nghiệp vụ chiết khấu đợc coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những ngời kí tên trên thơng phiếu Để thuận tiện cho khách, ngân hàng thờng ký với khách hợp đồng chiết khấu Khi cần chiết khấu khách hàng chỉ cần gửi thơng phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lợng của thơng phiếu và thực hiện chiết khấu Do tối thiểu có hai ngời cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thơng phiếu tơng đối cao( trừ trờng hợp ngân hàng ký miễn truy đòi đố với khách hàng) hơn nữa, NHTM có thể tái chiết khấu thơng phiếu tại NHNN để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp.
Cho vay là loại hình thông dụng nhất trong hoạt động tín dụng, nó có nghĩa là ngân hàng cho khách hàng vay tiền để phục vụ cho những mục đích khác nhau của khách hàng.Cho vay có các loại sau:
Chất lợng tín dụng và tiêu thức đánh giá chất lợng tín dông
Trong bất cứ nền kinh tế cạnh tranh nào, doanh nghiệp muúon đứng vững trong hạot động kinh doanh thì việc cải hiện chất lợng là điều tất yếu Trong 3 yếu tốchất lợng, giá cả và lợng hàng bán thì chất lợng là yếu tố quan trọng nhất vì chất lợng đợc nâng lên, giá thành sẽ hạ , đảm bảo thoả mãn cho khách hàng cả về chất lợng , giá cả , tạo điều kiện nâng cao tỉ lệ chiếm lĩnh thị trờng Các nhà kinh tế nói đến chất lợng bằng nhiều cách : chất lợng sự “phù hợp với mục đích hoặc sự sử dụng” “ là một trình độ kiến thức về độ đồng đề và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trờng”.
Với cách đề cập nh vậy thì chất lợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng ( ngời gửi tiền và ngời vay tiền ) , phù hợp với us phát triển kinh tế- xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Tuy nhiên, trên thực tế ta thấy khái niệm chất lợng tín dụng là một phạm trù rộng bao gồm nhiều nội dung, trong đó có nội dung quan trọng thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng d nợ, nếu tỷ lệ này càng cao có nghĩa chất lợng tín dụng thay đổi theo chiều hớng không tốt và ngợc lại Theo thông lệ quốc tế, nếu tỷ lệ nợ quá hạn < 5% tổng d nợ hang năm, trong đó tỷ lệ nọ khó đòi trong tổng số nợ quá hạn thấp thì đợc coi là tín dụng có chất lợng tốt và ngợc lại.
Chất lợng tín dụng đợc thể hiện ở nhiều khía cạnh khác nhau :
- Đối với NHTM: chất lợng tín dụng đợc thể hiện ở phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong qua trình hoạt độn, mang lại lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng.
- Đối với khách hàng: chất lợng tín dụng thể hiện ở chỗ tín dụng phát ra phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn của khách hàng, với lãi suất và kì hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển SXKD có hiệu quả.
- Đối với us phát triển kinh tế – xã hội:chất lợng tín dụng là sự phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất và lu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế.
Nh vậy, có thể nói chất lợng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể, thể hiện quá trình kết hợp hoạt động giữa những con ngời trong tổ chức , giữa các tổ chức với nhau trong một ngân hàng Nó đợc xác định qua nhiều yếu tố: thu hút đ- ợc khách tốt, thủ tục đơn giản , thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí về tổng thể lãi suất, chi phí nghệp vụ …Do đó hiểu đúng bản chất và xác định các nguyên nhăn tồn tại sẽ giúp cho ngân hàng thực hiện thắng lợi chiến lợc kinh doanh và đứng vững trong nền kinh tế thị trờng.
3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.
Có rất nhiêu chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng và tuỳ thuộc vào từng ngân hàng mà số chỉ tiêu có đợc thể hiện nhiều hay ít Để thuận tiện cho việc nghiên cứu cũng nh đánh giá toàn diện về tình hình hoạt động của ngân hàng ng- ời ta thờng chia ra làm các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lợng.
Là những chỉ tiêu mang tính tơng đối, rất khó xác định thờng đợc đánh giá qua việc chấp hành luật pháp của ngân hàng nh luậtNHNN, luật TCTD, việc chấp hành văn bản chỉ đạo của Nhà nứơc, Chính phủ và của ngân hàng, chấp hành các quy chế , quy trình nghiệp vụ, chế đ, thể lệ tín dụng trong quá trình thực hiện quy trình cho vay Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng phải tuân thủ các diều kiện, các nguyên tắc theo quy định của Nhà nớc và của thống đốc NHNN Các nguyên tắc và diều kiện tín dụng không tách rời nhau do đó coi nhẹ bất kì một nguyên tắc nào, một điều kiện nào cũng sẽ ảnh hởng đến chất l- ợng tín dụng.
Nói đến chất lợng tín dụng trớc hết phải xem xét đến việc thực hiện nghiệp vụ tín dụng có chấp hành tốt pháp luật, các chỉ đạo của Nhà nớc, của ngành cũng nh tuân tủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng hay không.
Ngoài ra, ngời ta còn xem đến các yếu tố nh khả năng thu hút khách hàng, yếu tố con ngời ….Trớc hết, con ngời chính là các cán bộ ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng đặc biêt với cán bộ tín dụng phải khẳng định đợc rằng “ chất lợng tín dụng xuất phát từ chất lợng cán bộ tín dụng” Việc đào tạo, sử dung, đánh giá và đè bạt đội ngũ cán bộ tín dụng trớc hết phải xem xét về t cách đạo đức Tiếp đó là trình độ năng lực của cán bộ tín dụng, phại dựa trên cơ sở của khoản tín dụng đựơc cấp ra để đánh giá đúng mức trình độ đội ngũ cá bộ hiện có, tránh trờng hợp đánh giá sai trình độ thực của cán bộ tín dụng Cao hơn nữa là trình độ quản lý , nhận thức, điều hành của ngời lãnh đạo vì họ chính là ngời đề ra các quy định, thể lệ và đa ra các quyết định.
Khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng cần phải xem xét và họ chính là một phần quan hệ tín dụng, góp phần vào sự thành công của ngân hàng Nhng đánh giá khách hàng về mặt định tính rất khó, vì nó chính là sự thiện chí trong trả nợ của khách hàng, trách nhiệm của ngời vay.
Do chỉ tiêu rất khó xác định chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của ngời cán bộ tín dụng và ngời quản lý cũng nh các mối quan hệ củ họ với khách hàng Do vậy, trên thực tế khi nói đén chất lợng tín dụng thờng ngời ta chỉ ch ý đến các chỉ tiêu mang tính định lợng.
- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn vay.
Hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng đợc tính theo công thức:
Tổng nguồn vốn huy động Trong đó H là hiệu suất sử dụng vốn. Đây chỉ là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay cảu các NHTM, nó cho ta biết trong một đồng vốn huy dộng đợc thì bao nhiêu đồng đợc sử dụng trong cho vay Hiệu suất sử dụng càng cao thì hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả và ngợc lại.
Tổng d nợ = d nợ cho vay ( ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Đây là chỉ tiêu phản ánh khối lợng tiên ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm, tổng d nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng kém, không có khả năng mở rộng khách hàng, mở rộng thị phần Song chỉ tiêu này cao thì cha hẳn chất lợng khoản vay tốt vì nó còn phụ thuộc vào khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn.
Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả đ- ợc số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó mà không đợc ngân hàng gia hạn Số tiền nay ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn thờng không quá 150% lãi suất trong hạn Trên thực tế phần lớn là những khoản nợ có độ rủi ro cao vànt có khả năng mất vốn Để đánh giá chất l- ợng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, ngời ta thờng thông qua tỉ lệ nợ qua hạn và tỷ lệ đầu t rủi ro.
Tỷ lệ nợ quá hạn= * 100%
Tổng d nợ món vay có phát sinh nợ quá hạn
Tỷ lệ đầu t rủi roTổng d nợ
Hai chỉ tiêu này nhỏ thì chất lợng tín dụng cao và ngợc lại.
Thực trạng về chất lợng tín dụng tại Ngân hàng Đầu
Khái quát về NHĐT&PTTH
1.1 Quá trình xây dựng và trởng thành.
Chỉ sau 3 tháng thành lập Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (26/4/1957), Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết Thanh Hóa (tiền thân của chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa), là một trong những cơ sở của một bộ phận cấp phát của Tài chính, với 17 cán bộ Trải qua thời gian 49 năm, dù mang tên gọi nào, với mô hình nào, hoạt động của Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa cũng gắn liền với nhiệm vụ phục vụ và giữ vai trò chủ đạo trong lĩnh vực đầu t và phát triển.
Trong đó, 37 năm (từ 1957 – 1994) làm nhiệm vụ cấp phát vốn ngân sách cho XDCB, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa đã hòan thành xuất sắc không những nhiệm vụ cung ứng vốn mà còn kiểm tra, giám sát, tham gia chủ trơng đầu t, thẩm tra dự toán, kiểm tra, nghiệm thu khối lợng hòan thành và quyết toán chơng trình, góp phần đa nhanh chơng trình vào sử dụng, tiết kiệm, chống lãng phí, hạ thấp giá thành chơng trình, nâng cao hiệu quả vốn đầu t.
Những ngày đầu thành lập, bàn chân của cán bộ cấp phát chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa đã in dấu tại 30 chơng trình lớn, nhỏ với tổng vốn 8,7triệu đồng Đến năm 60, vốn đầu t tăng lên 15 triệu cấp phát cho trên 50 công trình Đến những năm 64-64 chi nhánh đã phát triển chi bộ lên đến 120 ngời, quản lý và cấp phát cho gần 70 chơng trình XDCB với tổng vốn lên 165 triệu đồng Trong những năm 65-75, khẩu hiệu “Tất cả cho tiền tuyến, tất cả để đánh thắng giặc Mỹ xâm lợc” Chi nhánh thực hiện nhiệm vụ cấp phát đầu t XDCB, vừa phục vụ xây dựng kinh tế với quốc phòng, vừa tiếp tục thực hiện công nghiệp hóa- xây dựng CNXH ở miền Bắc.
Ngày 24/6/1981, Hội đồng CP có quyết định 259 CP chuyển Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (thuộc Bộ Tài chính) thành Ngân hàng Đầu t & xây dựng, thuộc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam trên cơ sở hợp nhất giữa Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam và quỹ Đầu t & xây dựng Thanh Hóa với nhiệm vụ chính là cấp phát XDCB các chơng trình thuộc ngân sách Cho vay vốn đầu t XDCB các ch- ơng trình thuộc công việc sản xuất kinh doanh, quản lý và cấp phát XDCB các chơng trình thuộc vốn tự có, cho vay vốn lu động giữa các xí nghiệp xây lắp, kiểm sát, thiết kế
Năm 1986 – 1990, thực hiện kế hoạch đổi mới của Đảng và Nhà nớc, Chi nhánh Thanh Hóa đã cấp phát và cho vay đợc 55.763 triệu phục vụ cho 3 công trình kinh tế: lơng thực, thực phẩm, hàng tiêu dùng và xuất khẩu Năm 1990 đổi tên thành Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa Vẫn tiếp tục nhiệm vụ phục vụ và quản lý cấp phát vốn XDCB cho đến hết tháng 12 – 1994, chuyển cho Bộ Tài chÝnh. Đổi mới, chuyển sang hoạt động kinh doanh hiệu quả Chi nhánh đã đổi mới mạnh mẽ từ tổ chức, cán bộ, phạm vi, hình thức hoạt động để góp phần tích cực thực hiện các mục tiêu chính sách tiền tệ, phục vụ cho phát triển kinh tế – xã hội, thực hiện CNH-HĐH đất nớc, đặc biệt là chuyển sang hoạt động kinh doanh phục vụ chủ đạo trong lĩnh vực đầu t phát triển và sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế theo cơ chế thị trờng, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, tự chịu trách nhiệm đảm bảo kinh doanh có lãi, thu hồi đợc vốn.
Kết quả đạt đợc cụ thể:
Về nguồn vốn hoạt động: năm 95 mới có 17,6 tỷ đến cuối năm 2003 là
779 tỷ đồng, tăng gần 44,2 lần.
Về đầu tín dụng: tổng d nợ năm 95 có 83,5 tỷ đồng, đến cuối năm 2003 là 1.028,5 tỷ đồng, tăng gấp 12,3 lần so với năm 95.
Mở rộng dịch vụ Ngân hàng: tăng trởng nhanh các dịch vụ bảo lãnh, đẩy mạnh các dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ lấy tin, làm đại lý thanh toán cho Ngân hàng á Châu Kết quả tăng thu dịch vụ chiếm 25% lợi nhuận trớc thuế năm 2003.
Kết quả kinh doanh chi nhánh đều phấn đấu đạt và vợt kế hoạch Ngân hàng Trung ơng giao từ 5% đến 10% Thực hiện đầy đủ nhiệm vụ đối với Ngân sách Nhà nớc Thu nhập, đời sống cán bộ công nhân viên đợc ổn định và không ngừng cải thiện, những năm gần đây chi nhánh luôn đợc xếp loại kinh doanh khá, giỏi (2002 xếp loại xuất sắc) trong tòan hệ thống Ngân hàng ĐT&PT.
1.2 Nhiệm vụ chức năng và bộ máy tổ chức
NHĐT& PTTH là một ngân hàng với truyền thống là luôn đi đầu trong lĩnh vực đầu t phát triển kinh tế hàng đầu Trong lĩnh vực đầu t xây dựng cơ bản thì ngân hàng cũng chiếm đa số Ngay từ khi thành lập ngân hàng đã có truyền thống trong lĩnh vực đó với tên gọi là ngân hàng kiến thiết Việt Nam chi nhánh Thanh Hoá ở trong giai đoạn của thời kì đổi mới đất nớc, tỉnh Thanh hoá cùng với sự phát triẻn chung của cả nớc cũng đã và đang thay gia đổi thịt hàng ngày. Trong sự phát triển đó của tỉnh thì không thể thiếu vai trò của NHĐT& PTTH trong việc cung cấp nguồn vốn Hầu hết những công trình, những dự án lớn đều có sự đầu t vốn của ngân hàng Trong những năm trớc đây thì ngân hàng còn mang nặng tính tự cấp của Nhà Nớc, nhng cũng từ khi đổi mới thì ngân hàng đã thể hiện đợc vai trò của con chim đầu đàn trong việc làm ăn, kinh doanh tự hạch toán và đã đạt đợc những thành công đáng khích lệ Có thể nói ngân hàng đã đóng góp không nhỏ cho sự phát triển kinh tế của tỉnh, và nó là hiện thân cho mục tiêu phấn đấu của những mục tiêu lớn trong tỉnh Thanh Hoá.
Sơ đồ tổ chức của NHĐT&PT Thanh Hoá
Phòng kế hoạch NV Phòng thẩm định - QLTD Phòng Kiểm tra nội bộ Phòng
Kế toán Phòng tín dụng 1Phòng tín dụng 2 Phòng dvkh dn Phòng dvkh cá nhân
Chi nhánh bỉm sơn Phòng điện toán
1.3 Tình hình hoạt động trong những năm vừa qua
Trong giai đoạn 5 năm (2001-2005) cùng với toàn hệ thống, chi nhánh
Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa đã tích cực thực hiện về đề án cơ cấu và kết quả chung đến cuối năm 2005 đã đạt đợc các mục tiêu so với năm 2000.
Bảng a Những kết quả chung của hoạt động tín dụng Đơn vị tính: Tỷ đồng
Trong đó: tín dụng trung, dài hạn 55% 47%
- Tỉ lệ nợ quá hạn 0,3% 0,7% 1,2% 1,5% 2% 2,7%
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2000-2005.
Bảng b Tách bạch cho vay TM và cho vay KHNN chỉ định. Đơn vị: tỷ đồng
2 Tín dụng KHNN chỉ định 210,5 146,96 151,4 116,4 90,33
%d nợ KHNN chỉ định/tổng d nợ 29,46 16,89 14,71 13,35 9,86
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2000-2005.
* Kết quả xử lý nợ tồn đọng:
Nợ tồn đọng phát sinh trớc 31/12/2000 đợc xử lý theo QĐ149 (số nhóm, biện pháp, kết quả xử lý )
Tổng số nhóm: 11 nhóm – Tổng số tiên 2080 triệu đồng.
B1 – chuyển sang khỏan phải thu
B2 – chuyển hạch toán ngoại bảng.
+ Tín dụng TM: 950 triệu đồng Trong đó thu hồi nợ 930 triệu đồng (xí nghiệp gạch Tự lực 612 triệu, công ty xây dựng Ba Đình 8 triệu, 5 t nhân 309 triệu) và xử lý xóa nợ bằng DPRR cho xí nghiệp nuôi tôm xuất khẩu 20 triệu đồng).
+ Xóa nợ một số khoản tín dụng chỉ định: 1.132 triệu đồng, trong đó xóa nợ công ty tơ tằm 159 triệu, chè Bãi 929 triệu, cơ khí NN 44 triệu).
1.3.2 Lành mạnh hóa tổ chức và nâng cao năng lực Tài chính.
+ Tỉ trọng d nợ cho vay/ tổng tài sản đến thời điểm 31/12/05:
Tỉ trọng d nợ cho vay/ tổng tài sản chuyển dịch theo hớng giảm dần (năm
2001 là 94,4%, 2005 là 83,27%) Nhng còn ở mức cao so với tòan ngành (toàn ngành 2005 là 72,7%) Điều này phản ánh hoạt động chính vẫn là tín dụng.
Bảng c Chuyển dịch cơ cấu tín dụng, cơ cấu khách hàng:%
Tỉ trọng d nợ ngắn hạn 52,66% 56,9% 64,82% 67,3% 69%
Tỉ trọng trung, dài hạn 47,34% 43,1% 35,18% 32,7% 31%
Tỉ trọng cho vay NQD 23,53% 20,92% 31,19% 37,3% 38,4%
Tỉ trọng DN có TSĐB - - 40% 58% 61%
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2000-2005.
Cơ cấu d nợ tín dụng đã có sự chuyển đổi hợp lý hơn gắn liền với định h- ớng đề án tái cơ cấu toàn ngành, tăng tỉ trọng khách hàng ngòai quốc doanh, tăng tỉ trọng dự nợ có tài sản ĐB (vợt chút ).
+ Tỉ trọng huy động vốn/ tổng tài sản đến thời điểm 31/12/2005.
Tỉ trọng huy động vốn/ tổng tài sản chuyển dịch giảm dần (năm 2001 là 91,9%, năm 2005 là 81,8%), cao hơn so với toàn khối chi nhánh.
Bảng d Chuyển dịch cơ cấu huy động vốn: %
Tỉ trọng tiền gửi TC KT 20,14 18,6 19,72 28,33 28,88
Tỉ trọng tiền gửi Dân c 79,86 81,4 80,28 71,67 71,12
Tỉ trọng tiền gửi Ngắn hạn 45,32 38,2 53,6 56,08 53,89
Tỉ trọng tiền gửi trung, dài hạn 54,68 61,8 46,4 43,92 46,11
Ti trọng tiền gửi VND 77,64 80,54 83,47 82,41 82
Tỉ trọng tiền gửi USD 22,36 19,46 16,53 17,59 18
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2000-2005.
Cơ cấu nguồn vốn huy động đã có sự chuyển đổi theo định hớng theo đề án tái cơ cấu tòan ngành, phù hợp với yêu cầu triển khai cách huy động vốn theo thị trờng Qua đây, phản ánh hiệu quả hoạt động của chi nhánh có xu hớng ngày càng tăng, chủ động cân đối đợc nguồn vốn.
* Phân tích cơ cấu các khỏan thu
Thu từ lãi cho vay/ tổng thu: năm 2001 là 85,8%, đến năm 2005/88%, phản ánh nguồn thu nhập từ tín dụng là chủ yếu.
Thu dịch vụ/tổng thu: 2001 là 2,8%, 2005 là 3%.
* Phân tích kết quả, hiệu quả hoạt động
+ Lợi nhuận: Lợi nhuận và lợi nhuận bình quân đầu ngời luôn có xu hớng t¨ng.
Lợi nhuận năm 2001 là 5.872 triệu thì đến năm 2005 là 10.500 triệu đồng; Lợi nhuận bình quân đầu ngời 2001 là 37 triệu thì đến năm 2005 là 62 triệu đồng Tuy nhiên mức phấn đấu này vẫn còn thấp.
+ ROA: Xu hớng tăng hàng năm, phản ánh hiệu quả hoạt động ngày càng tăng, năm 2001 ROA là 0,49% thì năm 2005 là 0,9%, cao hơn mục tiêu tối thiểu tòan ngành.
* Phân loại Tài sản có và trích DPRR
Thực hiện phân loại tài sản có hàng quý theo quyết định 488 và quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nớc, làm cơ sở xác định số phải trích DPRR Cụ thÓ:
Bảng e Trích dự phòng rủi ro Đơn vị: triệu đồng
Số phải trích DPRR trong năm 1.535 7.328 6.041 22.26
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2000-2005. Đến cuối năm 2005, Chi nhánh đã thực hiện hòan thành trích hết DPRR cụ thể theo kết quả phân loại nợ 493.
1.3.3 Cơ cấu và tổ chức quản lý.
+ Về mạng lới: Chi nhánh đã từng bớc thực hiện phơng án sắp xếp củng cố và phát triển mạng lới hoạt động kết quả kinh doanh theo định hớng lộ trình kế hoạch phát triển giai đoạn 5 năm 2001 – 2005 và kế hoạch 2005 – 2007. Ngòai Chi nhánh cấp 1 và một Chi nhánh cấp 2 Bỉm Sơn đã thờng xuyên củng cố và phát triển đi vào hoạt động ổn định, có hiệu quả nhất định, 6 bàn tiết kiệm tại thành phố Thanh Hóa và 2 tại thị xã Bỉm Sơn.
Thực trạng về tín dụng tại NHĐT&PTTH
2.2 Tình hình huy động vốn
Tập trung huy động vốn dới mọi hình thức và kỳ hạn khác nhau, bảo đảm linh hoạt, thuận tiên cho ngời gửi tiền Mở thêm địa bàn huy động vốn ở các trung tâm kinh tế phát triển; cải tiến quy trình đảm bảo nhanh chóng, chính xác, an toàn cho mọi ngời gửi tiền; tiếp xúc, thu hút cao các tiện ích phục vụ khách hàng, nên thời gian qua hoạt động vốn của chi nhánh đã đạt đợc kết quả nhất định.
Xét bảng biến động nguồn vốn huy động qua các thời kỳ Bảng1 ta có thể thấy tốc độ tăng trởng của nguồn vốn của chi nhánh trong thời kỳ từ năm 2002 đến năm 2005 Năm 2002 tăng 26,1% so với năm 2001( tơng đơng với 204.226 triệu VNĐ), sang năm 2003 tăng so với năm 2002 là 7% ( tơng đơng với 69.190
Triệu VNĐ) Năm 2004, công tác huy động vốn gặp nhiều khó khăn: chỉ số giá tiêu dùng tăng cao, tiến trình cổ phần hoá các doanh nghiệp tiếp tục diễn ra, giá bất động sản biến động, đồng thời ngoài sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng còn có nhiều sự cạnh tranh của nhiều tổ chức khác nh: bảo hiểm, bu điện,… làm ảnh hởng đến hoạt động huy động vốn của các ngân hàng trên địa bàn nói chung và của chi nhánh NHĐT&PTTH nói riêng Làm cho mức huy động của chi nhánh đạt thấp cụ thể tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh giảm 1,4% so với năm 2003 (tơng đơng với 14.374 Triệu VNĐ).
Bảng1: tình hình huy động vốn Đơn vị: Triệu VND
A Tiền gửi phân theo cơ cấu 986.759 100% 1.055.949 100% 1.041.575 100% 1.059.646 100% 1.Tiền gửi phân theo thành phần
Thay đổi so với năm trớc 6,1% 5,0% 53,4% 1,2%
Thay đổi so với năm trớc 15,6% 3,0% -4,2% 4%
3 Nguồn vốn điều chuyển tõ NH§T&PTVN 190.600 19,3% 264.370 25% 193.228 18,6% 163001 16%
Thay đổi so với năm trớc 32,7% 10,4% -3,5% 30,4%
Thay đổi so với năm trớc -1,6% -12,2% 14,1% 12,0%
- Nguồn vốn trung, dài hạn 459.235 46,5% 366.312 34,7% 372.421 35,8% 375.412 36,5%
Thay đổi so với năm trớc 28,2% -20,2% 1,7% 1,1%
Thay đổi so với năm trớc 24,3% 30,7% -3,0% 1,2%
Thay đổi so với năm trớc 26,1% 7% -1,4%
Nguồn: báo cáo tổng hợp huy động_sử dụng vốn của chi nhánh NHĐT&PTTH
Qua số liệu phân tích, có thể thấy tuy tỷ lệ tăng về nguồn vốn huy động của chi nhánh giảm vào cuối năm 2004 nhng vẫn đảm bảo cân đối đợc nguồn vốn, phục vụ nhu cầu tăng trởng trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, cũng nh nhu cầu tín dụng trong nền kinh tế quốc dân, ta có tình hình huy động vốn cụ thÓ nh sau:
2.1.1 Tình hình huy động vốn từ nền kinh tế.
Nguồn vốn huy động từ nền kinh tế đợc coi là nguồn vốn quyết định đối với hoạt động của Ngân hàng Đối với chi nhánh NHĐT&PTTH tỷ lệ nguồn vốn huy động từ nền kinh tế/ tổng nguồn vốn chiếm trên 70%, đặc biệt năm 2003 tỷ trọng này đạt 81% Điều này cho thấy hoạt động huy động tiền gửi các loại ngày càng đợc Chi nhánh quan tâm đẩy mạnh và tăng về quy mô đảm bảo chủ động đ- ợc nguồn vốn.
Nguồn vốn huy động từ nền kinh tế bao gồm: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi của dân c.
Trớc hết tiền gửi của các tổ chức kinh tế ( tiền gửi của các doanh nghiệp hoạt động trên địa bàn) Để có thể huy động đợc nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế này, Chi nhánh đã phát huy hết lợi thế của mình, không ngừng cải tiến và mở rộng các loại hình dịch vụ giảm tối đa thời gian và các thủ tục để phục vụ khách hàng nhanh nhất, tốt nhất kết hợp với thái độ phục vụ nhiệt tình, chính xác thủ tục thuận lợi Vì vậy số lợng doanh nghiệp chuyển tiền về tài khoản tại chi nhánh ngày càng nhiều đặc biệt là vào năm 2004, Chi nhánh có tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế/ tổng nguồn vốn huy động đạt 23%( tơng đơng với
239.576 Triệu VNĐ) cao nhất trong 5 năm gần đây tăng 53,4% so với năm 2003, cụ thể tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức kinh tế / tổng nguồn vốn huy động năm
2001 có tỷ lệ 17,9% đạt 140.185 triệu VNĐ; năm 2002 tỷ lệ 15,4% đạt 148.776 triệu VNĐ; 2003 tỷ lệ 14,8% đạt 156.183 triệu VNĐ, tăng 5% so với năm 2002.
Nguồn vốn huy động tiền gửi dân c: Ngoài các nguyên nhân kể trên, thì thực tế mạng lới các bàn huy động của chi nhánh còn mỏng chủ yếu tập trung ở địa bàn thành phố Thanh Hoá và thị xã Bỉm Sơn, địa điểm chủ yếu là đi thuê của dân, do vậy cơ sở vật chất đầu t bị hạn chế trong khi các ngân hàng khác trên địa bàn có mạng lới huy động rộng khắp lai hoạt động khép kín chứ không đơn thuần chỉ nghiệp vụ huy động vốn, mặt khác chi nhánh có chủ trơng không chạy theo thành tích huy động vốn bằng mọi giá mà chú trọng khơi tăng các nguồn vốn có chi phí đầu vào rẻ để giảm chi phí đầu ra nh: tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, xã hội khác…nên tỷ lệ tiền gửi của dân c/ tổng nguồn huy động giảm nhẹ trong các năm gần đây, tuy nhiên về số tuyệt đối vẫn tăng trong các năm 2002 và 2003 Cụ thể tỷ lệ tiền gửi dân c/ tổng nguồn huy động năm 2002 là 62,4% đạt 615.877 Triệu VNĐ tăng 15,6% so với năm 2001( tơng đơng với số tuyệt đối tăng 82.989 triệu VNĐ); năm 2003 tỷ lệ 60,1% đạt 634.262 Triệu VNĐ, tăng 3% so với năm 2002( số tuyệt đối tăng 18.385 triệu VNĐ); Năm 2004 tỷ lệ 58,3% đạt 607.731 triệu VNĐ, giảm 4,2% so với năm 2003 ( số tuyệt đối giảm 26.531 triệu VNĐ).
2.1.2 Nguồn vốn vay các tổ chức tín dụng khác.
Tại chi nhánh NHĐT&PTTH trong mấy năm gần đây nguồn vốn huy động từ nguồn này là rất nhỏ chủ yếu là vay để thuê mua tài chính, để mua sắm tài sản, chỉ có duy nhất năm 2002 vay của Ngân hàng Standar Bank là 30.000 triệu VNĐ.
2.1.3 Nguồn vốn điều chuyển từ NHĐT&PT Việt Nam.
Nguồn vốn này của chi nhánh NHĐT&PTTH cũng đợc xác định là một nguồn quan trọng trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Hàng năm chiếm trên d- ới 20% tổng nguồn vốn đảm bảo cân đối nguồn vốn cho Chi nhánh, do nhiều năm nay ở Thanh Hoá là địa bàn không thể tự cân đối đủ nguồn để cho vay, nguồn huy động tại chỗ chỉ đáp ứng đợc 80% nhu cầu tín dụng, do vậy để đảm bảo đủ vốn phục vụ cho nhu cầu tăng trởng tín dụng, us nghiệp công nghiệp hóa hiện đại hoá kinh tế trong tỉnh Thanh Hoá chi nhánh đã sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ NHĐT&PT Việt Nam.
2.1.4 Phân loại theo tiền tệ
Xét theo cơ cấu tiền gửi nội tệ và ngoại tệ huy động thì tiền gửi nội tệ chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn huy động: năm 2002 chiếm 85%; năm 2003 chiếm 87,7%; năm 2004 chiếm 85,8%, năm 2005 là 86,3% và có sự tăng trởng qua các năm Để nắm rõ xem nguồn vốn huy động có tăng hay không ta đi sâu vào phân tích mức độ tăng trởng, năm 2003 tăng so với năm 2002 là10,4% số tuyệt đối là 87.272 triệu VNĐ, năm 2004 giảm so với năm 2003 là3,5% số tuyệt đối là 32.752 triệu VNĐ Năm 2004 giảm nhẹ do việc huy động giảm nh phân tích ở trên Lợng tiền gửi ngoại tệ USD có xu hớng giảm tỷ trọng: Năm 2003 chiếm tỷ trọng là 12,3% giảm so với năm 2002 là 2,2%, số tuyệt đối giảm 18.082 triệu VNĐ, năm 2004 chiếm tỷ trọng tổng nguồn vốn 14,2% tăng so với năm 2003 là 2,1% số tuyệt đối là 18.378 triệu VNĐ Thực tế cho thấy thời gian vừa qua lãi xuất huy động ngoại tệ giảm mạnh, do đó thay vì gửi vào ngân hàng khách hàng lại dùng ngoại tệ vào kinh doanh lĩnh vực khác làm cho nguồn tiền gửi ngoại tệ giảm.Từ giữa năm 2004 trở lại đây Fed công bố tăng lãi xuất liên tục, làm cho lãi suất tiền gửi ngoại tệ trong nớc tăng trở lại, do vậy về cuối năm 2004 khách hàng đã quay trở lại gửi ngoại tệ vào ngân hàng làm cho tiền gửi ngoại tệ có xu hớng tăng lên.
2.1.5 Phân loại theo thời gian
Căn cứ vào bảng 1 chúng ta thấy nhìn chung nguồn vốn trung và dài hạn trong các năm qua của chi nhánh không ổn định và có xu hớng giảm.
Năm 2002 đạt 459.235 triệu VNĐ chiếm 46,5% tổng nguồn vốn huy động, tăng 28,5% so với năm 2001, số tuyệt đối tăng 101.115 triệu VNĐ; năm
2003 đạt 366.312 triệu VNĐ chiếm 34,7% tổng nguồn vốn, giảm 20,2% so với năm 2002, số tuyệt đối giảm 92,923 triệu VNĐ; năm 2004 chiếm 35,8% tổng nguồn vốn, tăng 1,7% so với năm 2003 số tuyệt đối tăng 6.109 triệu VNĐ Tỷ trọng nguồn vốn trung và dài hạn trong tổng nguồn vốn hiện nay đang dần tiến tới cơ cấu hợp lý, đảm bảo đợc đủ nguồn để đáp ứng nhu cầu tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh.
Nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong những năm gần đây, song tốc độ tăng trởng không ổn định, cụ thể: Năm 2002 chiếm 53,5% đạt527.524 triệu VNĐ, tăng 24,3% so với năm 2001, giá trị tuyệt đối tăng103.111 triệu VNĐ; Năm 2003 chiếm 65,3%, đạt 689.637 triệu VNĐ, tăng30,7% so với năm 2002, giá trị tuyệt đối tăng 162.113 triệu VNĐ; năm 2004 chiếm 64,2% đạt 669.154 triệu VNĐ, giảm 3% so với năm 2003, giá trị tuyệt đối giảm 20.483 triệu VNĐ Tỷ trọng nguồn vốn ngắn hạn trong tổng nguồn vốn ngày càng tăng do tình hình kinh tế đất nớc và thế giới trong thời kỳ qua có nhiều bất ổn nh đã phân tích ở trên, mặt khác tỷ giá USD không ổn định, giá vàng liên tục tăng, khách hàng cha thực sự an tâm khi gửi tiền vào ngân hàng dài hạn mà chỉ chọn hình thức gửi ngắn hạn dới một năm là chủ yếu.
Qua số liệu phân tích, có thể nói tuy tỷ lệ tăng về nguồn vốn huy động tại chi nhánh có giảm nhng vẫn đủ đảm bảo để phát triển, đáp ứng đầy đủ vốn và tạo thế chủ động cho phát triển kinh doanh của Chi nhánh.
2.2.Hoạt động sử dụng vốn:
Đánh giá chất lợng tín dụng tại Ngân hàng
Với bề dày truyền thống và kinh nghiệm trong lĩnh vực đầu t, phát triển, trong thời gian qua NHĐT& PTTH đã thực hiện tốt công tác cho vay, cụ thể:
Th nhất về cơ chế chính sách khâu thẩm định dự án của chi nhánh đã có nhiều tiến bộ, hiện nay chi nhánh đã có sổ tay tín dụng với quy trình cụ thể, đã phân loại đợc khách hàng vay theo mức A*, A,B,C…và khoản vay theo nhóm I,
II, III, IV, V từ đó có các giải pháp cho vay với từng loại khách hàng tránh rủi ro không đáng có từ khi tiếp xúc ban đầu với hồ sơ, với khách hàng vay.
Thứ hai, mặc dù tình hình huy động vốn khó khăn nhng chi nhánh NHĐT& PTTH vẫn huy động vốn với số lợng lớn, đặc biệt tỷ lệ huy động vốn trung dài hạn chiếm tỷ trọng tơng đói cao và đáp ứng đdr nhu cầu trung dài hạn trong những năm gần đây, chi nhánh không phải dùng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn mặc dù tỷ lệ cho phép dùng nguồn vố ngắn hạn để cho vay dài hạn là 30%, đảm bảo an toàn cho hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng và cho Ngân hàng nói chung.
Thứ ba, nợ quá hạn chung của chi nhánh có xu hớng tăng lên nhng đều ở mức giới hạn cho phép của NHĐT& PTVN giao là dới 5%, tuy nhiên tỷ trọng nợ quá hạn trung dài hạn trong tổng nợ quá hạn giảm xuống qua các năm, đây đựơc coi là thành công to lớn trong công tác thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn không có nọ qúa hạn mới phát sinh do nguyên nhân chủ quan, công tác xử lý nợ tồn đọng dã đợc triển khai rất tích cực, tất cả các khoản nợ tồn đọng đều đợc rà soát lại và phân tích những khó khăn, thuận lợi để tìm ra biện pháp xử lý phù hợp.
Thứ t, Các dự án đầu t, các doanh nghiệp sau đầu t hoạt động có hiệu quả,với hỗ trợ của ngân hàng, nhiều doanh nghiệp đã thực hiện đổi mới thiết bị nâng cao năng lực sản xuất, thi công xây lắp, tạo nhiều sản phẩm mới, tăng khả năng tiêu thụ, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, tăng năng suất lao động góp phần thực hiện sự nghiệp CNH-HĐH, thực hiện thắng lợi chơng trình pphát triển kinh tế đất nớc.
Có đợc kết quả trên là do chi nhánh NHĐT&PTTH dựa vào thế mạnh và tiềm năng sẵn có trong hoạt động tín dụng đầu t và phát triển, đã chủ động xây dựng chiến lợc phát triển tín dụng trung dài hạn bám sát các chơng trình phát triển kinh tế của đất nớc, các bộ ngành, xây dựng triển khai cụ thể kế hoạch, từ định hớng thị trờng đến mục tiêu đầu t phù hợp với điều kiện tiếp cận vốn vay của dự án, cùng với chiến lợc khách hàng mang tính lâu dài Ngoài ra, chi nhánh đội ngũ cán bộ trẻ khoẻ, năng động, nhiệt tình và linh hoạt trớc những thay đổi của môi trờng kinh doanh, luôn chú ý nâng cao chất lợng phục vụ để tạo sự tin t- ởng của khách hàng Mặt khác, chi nhánh NHĐT& PT TH còn thực hiện nghiêm túc quy trình cho vay, bảo lãnh đúng quy ché và quy trình quản lý chất lợng theo đúng tiêu chuẩn ISO 9001:2000 Chú trọng nâng cao chất lợng, công tác thẩm định, thực hiện tốt kiểm tra tín dụng, phối hợp tốt kiểm tra nội bộ trong công tác kiểm tra kiểm soát công việc tín dụng, nhờ vậy chất lợng tín dụng không ngừng đợc nâng cao.
Mặc dù hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐT&PTTH đã đạt đợc những hiệu quả quan trọng đáng tin cậy nêu trên, phục vụ cho nền kinh tế phát tiển và đóng góp vào us phát triển chung của NHĐT& PTVN, nhng bên cạnh đó vẫn còn những tồn tại và hạn chế:
Thứ nhất, vốn là khâu the chốt trong hoạt động kinh doanh của NHĐT&PTTH, tuy nhiên nền vố của NHĐT&PTTH tăng trởng cha bền vững, tốc độ tăng trởng thấp, thị phần vốn huy động giảm,nguồn vố không ổn định, chi phí vố cao, đây cũng là khó khan chung của các NHTM trên địa bàn Nguồn vốn huy động VND mới chỉ đạt 70% d nợ tín dụng thơng mại, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ tổ chức KTXH vẫn còn thấp, cơ hội giảm chi phí đầu vào còn ít Tuy chi nhánh không phải dùng nguồn vốn ngắn hạn để đầu t dài hạn song nguồn vốn huy động trung dài hạn 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn, cha tơng xứng với thời hạn cho vay trung dài hạn Điều này sẽ làm khả năng thanh khoản của ngân hàng giảm tới chất lợng tín dụng.
Thứ hai, trong thực tiễn nợ qúa hạn so với tổng d nợ vẫn trong giới hạn cho phép, tuy nhiên trong điều kiện cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trong nền kinh tế mà trực tiếp là các tổ chức tín dụng trên địa bàn ngày càng gay gắt,do vậy vấn đề nợ quá hạn luôn là yếu tố tiềm ẩn có tính thờng trực, gây nên hậu quả với ngân hàng Trong đó đáng chú ý nợ quá hạn tín dụng trung- dài hạn mặc dù có xu hớng giảm song các khoản vay vẫn phải điều chỉn lại kỳ hạn nợ, gia hạn nợ và dặc biệt đã phải xử lý nợ bằng quỹ DPRR và xuất ngoại bảng Để có các giải pháp riêng để thu hồi nợ, những khoản vay gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ nếu không kiểm tra, kiểm soát tốt và có phơng pháp thu hồi nợ kịp thời thì đây là nguyên nhân phát sinh NQH, mất vốn, gây ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng cũng nh không phản ánh đúng tính chất của vốn và làm giảm vòng quay của vốn tín dụng điều đó sẽ trực tiếp ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.
Thứ ba, các dự án đầu t đặc biệt là các dự án lớn, vốn tự có của chủ đầu t thấp, vốn vay ngân hàng chiếm tỷ lệ cao, dẫn đến vận hành các dự án sẽ gặp nhiều khó khăn do chịu lãi vay cao, gây nguy cơ tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng , ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.
Thứ t, Đói với khâu thẩm định dự án cho vay trung và dài hạn, cán bộ tín dụng phần nhiều còn dựa vào kinh nghiệm của bản thân và của đồng nghiệp, thiếu thông tin về các lĩnh vực thảm định do đó mặc dù cán bộ tín dụng của chi nhánh là khá tốt và tơng đối đồng đều nhng vẵn không tránh khỏi việc có yếu tố chủ quan trong thẩm định, đôi khi dẫn đến nhiều bớc trong quá trình thẩm định bị coi nhẹ hoặc bỏ qua làm ảnh hởng tới hiệu quả khoản vay chất lợng tín dụng trung và dài hạn sẽ không đợc đảm bảo.
Thứ năm, tình trạng thiếu thông tin: trớc nhu cầu ngày một cao nhằm giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất, NHNN đã thành lập trung tâm rủi ro tín dụng để cung cấp hồ sơ khách hàng hồ sơ khách hàng nên các doanh nghiệp nói chung đều có quan hệ với một TCTD nào đó, khi vay vốn họ bắt buộc phải cung cấp hồ sơ của mình nh báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, khả năng thanh toán tình hình công nợ…theo yêu cầu của ngân hàng cho vay, sau đó ngân hàng cho vay phải cung cấp những thông tin cho trung tâm rủi ro tín dụng của NHNN. Khi NHTM có khách hàng mới thì qua trung tâm rủi ro sẽ biết đợc khách hàng rõ hơn Nừu khách hàng kinh doanh thua lỗ, có tình hình tài chính yếu kém, không tiếp tục vay vốn ngân hàng lại chuyển sang vay vốn ngân hàng khác thì qua trung tâm này ngân hàng sẽ có những thông tin của họ, nh vậy sẽ tránh đợc rủi ro co ngân hàng mới Tuy vậy, những thông tin mà trung tâm tín dụng đa ra các số liệu mang tính chất tĩnh , cha có sự phân tích đánh giá mang tính chất động về hoạt động SXKD của doanh nghiệp Trong khi đó chi nhánh lại cha có bộ phận chuyên nghiên cứu về vấn đề này, mới chỉ thực hiện truyền nhận thông tin theo chơng trình đã cài sẵn Do thiêu thông tin cần thiết nên việc xét duyệt cho vay nhiều khi cha chính xác nh: không biết rõ tình hình thc tế của doanh nghiệp, mức độ rủi ro của khách hàng lớn và năng lực quản lý đồng vốn của khách hàng dẫn đến rủi ro, ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.
Thứ sáu, Đảm bảo tín dụng bằng tài sản của doanh nghiệp Nhà Nớc trong công tác tín dụng và dài hạn cha đợc thực hiện chặt chẽ, phần lớn dựa trên tín nhiệm của khách hàng với ngân hàng, đồng thời do bất cập về cơ chế chính sách nên đôi khi xảy ra rủi ro sẽ khó giải quyết phát mại tài sản để thu hồi nợ Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn đang nằm trong mức giới hạn nhng tiềm ẩn rủi ro còn khá lớn.
Những tồn tại hạn chế của chi nhánh ngân hàng ĐT& PT TH do một số nguyên nhân chủ yếu sau:
- Hiện nay việc tiếp cận các sản phẩm tín dụng, nhất là các sản phẩm tín dụng trung dài hạn của các doanh nghiệp còn nhiều trở ngại, trong đó điều kiện về đảm bảo nợ vay vốn tự có là những khó khăn …do đó đã hạn chế tăng tr- ởng tín dụng nói chung Nợ đọng XDCB lớn và kéo dài; một sốkhoản vay của các dự án KHNN thực sự khó khăn trong SXKD, không phát huy đợc hiệu quả, dẫn đến lỗ lớn.
Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của NHĐT& PT
Định hớng hoạt động của NHĐT& PT Thanh Hoá
Quán triệt chủ trơng định hớng phát triển của NHĐT&PT VN, chi nhánh NHĐT& PTTH đã có mục tiêu chung trong năm 2006 và những năm tiếp theo: “ tiếp tục tăng trởng và phát triển bền vững; lấy an toàn, chất lợng và hiệu quả làm mục tiêu hàng đầu trong hoạt động; Tăng trởng và nâng cao chất lợng huy động vốn , tạo nền móng vững chắc với cơ cấu hợp lý; Tăng trởng tín dụng phải đi đôi với an toàn kiểm soát đợc rủi ro; đổi mới đợc cách thức quản lý – quản trị kinh doanh – điều hành theo định hớng tới chuẩn mực và thông lệ quốc tế của toàn hệ thống; Chuyển đổi cơ cấu khách hàng, cơ cấu huy động vốn – tín dụng- dịch vụ Đẩy mạnh nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ hiện có, ứng dụng và khai thác các dịch vụ mới, nâng cao thu dịch vụ trên lợi nhuận trớc thuế cao hơn năm trớc; Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng; Trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định; quản lý tài sản nợ- Tài sản có hữu hiệu để đạt hiệu quả kinh doanh cao Nâng cao chất lợng thực hiện dự án hiện đại hoá.
Trên cơ sở mục tiêu chung của chi nhánh đã hình thành chính sách định hớng tín dụng trong những năm tới:
- Gắn mở rộng và tăng trởng tín dụng phù hợp với định hớng phát triển của địa phơng, chủ trơng chính sách cải cách sắp xếp doanh nghiệp của Nhà Nớc , phát triển kinh tế ngoài quốc doanh, đặc biệt đối với đối tợng kinh tế dân doanh.
- Kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng theo hớng đảm bảo an toàn, chất lợng, nâng cao sức cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh tín dụng Thực hiện theo định hớng tín dụng trong giai đoạn 2005-2006 và những năm tiếp theo.
- Chấp hành giới hạn và cơ cấu tín dụng Hội sở chính giao Tuân thủ nguyên tắc cấp tín dụng, quản lý tín dụng, quy trình tín dụng, phân rõ trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan trong hoạt động tín dụng
- Triển khai tốt các biện pháp, giải pháp chung của toàn chi nhánh NHĐT& PTTH đã đợc ban lãnh đạo NHĐT& PTVN phê duyệt.
+Chủ động tìm kiếm, lựa chọn khách hàng mới có phơng án kinh doanh tốt để cung ứng tín dụng và phục vụ tốt nhất các tiện ích cho khách hàng.
+ Tăng cờng vai trò t vấn đối với tỉnh, chủ đầu t trong việc lựa chọn dự án đầu t, hớng đầu t, phù hợp với xu thế phát triển của kinh tế thị trờng để tham gia đầu t có hiệu quả Kiên quyết từ chối những dự án không hiệu quả, không xác định đựơc thị trờng rõ ràng.
+ Phân tích đánh giá khách hàng hiện có quan hệ tín dụng từ đó có cơ sở phân loại để cung ứng tín dụng và có chính sách tiếp thị hiệu quả.
+ Từng bớc giảm dần d nợ cho vay ngắn hạn của các doanh nghiệp thuộc khối xây lắp có tình hình kinh doanh khó khăn xuống còn khoảng 60% tổng d nợ ngắn hạn.
+ Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp để thực hiện mang lại hiệu quả cho cả ngân hàng lãn khách hàng.
+ Nâng cao khả năng thẩm định, đàm phán kí hợp đồng, gắn kết định giá tín dụng phù hợp với diễn biến thị trờng, khi xem xét cấp tín dụng cần đảm bảo hiệu quả lâu dài của ngân hàng và khách hàng
+ Tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ, tăng cờng kiểm soát đảm bảo các điều kiện tín dụng.
+ Tích cực khuyến khích đối tợng khách hàng có nhu cầu vay ngoại tệ, đảm bảo sử dụng nguồn vốn USD hiệu quả Nâng dần tỷ trọng cho vay các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, đảm bảo 100% các khoản vay mới phát sinh có tài sản đảm bảo.
+ Việc xác định thời gian trả nợ và định kỳ trả nợ phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vố của doanh nghiệp, hạn chế thấp nhất việc gia hạn nợ. Không để phát sinh nợ khó đòi.
+ Phân tích tín dụng ở các đối tợng khách hàng có khoản d nợ nhóm 3,4,5 để có các giải pháp thực tế khi cho vay tiếp, tuyệt đối không để phát sinh thêm nợ xấu, tích cực thc hiện xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng. Đối với tín dụng trung dài hạn thì gắn cho vay trung dài hạn với nguồn vốn trung dài hạn trre cơ sở giới hạn tín dụng mà NHĐT& PTVN giao Phát huy thế mạnh đầu t phát triển , chủ động tìm kiếm các dự án đầu t phù hợp để tham gia đầu t có hiệu quả.
Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của NHĐT&PTTH
2.1 nâng cao chất lợng thẩm định dự án
Qúa trình thực hiện thẩm định dự án đầu t phải đựoc tiêu chẩn hoá các quy trình, thủ tục , phải đạt đợc yêu cầu của bộ chuẩn quốc tế ISO9000-2000 và sổ tay tín dụng, giúp cho việc thẩm định đựoc thống nhất, kho học, đảm bảo đợc kiểm soát hoạt động ngiệp vụ, góp phần phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong đầu t, không ngừng nâng cao chất lợng nghiệp vụ thẩm định dự án tín dụng trong toàn hệ thống NHĐT&PT VN.
Việc thẩm định dự án đầu t sữ tập trung phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nọ của dự án, các khía cạnh khác nh hiệu quả về mặt xã hội, hiệu quả kinh tế nói chungcũng phải đợc đề cập đến theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án.
2.2 Đa dạng hoá phơng thức cho vay Để đảm bảo an toàn tín dụng thì ngân hàng cấn phải sử dụng nhiều phơng án cho vay khác nhau “ tránh bỏ trứng vào một giỏ” Cụ thể trong từng loại sau.
- Đối với cho vay trung dài han thì cần tích cực tìm kiếm thị trờng, tăng cờng với bạn hàng truyền thống có tình hình tài chính lành mạnh, tranh thủ uy tín vào các mối quan hệ với những bạn hàng này để tạo ra lợi thế so với đối thủ cạnh tranhtrong việc đạt đợc hợp đồng tín dụng Mở rộng tìm kiếm những khách hàng mới có tình hình tài chính tốt, làm sao tạo ra cho họ những s tin tởng vào ngân hàng.
- Mở rộng phạm vi tài trợ và cho vay hợp vốn các dự án lớn điều này không những làm tăng doanh số cho vay mà còn phân tán đựơc rủi ro và học hỏi đợc kinh nghiệm quản lý của các TCTD khác.
- Phát triển cho vay tiêu dùng vớ thời gian cho vay trung dài hạn: chi nhánh nằm ở thành phố Thanh hoá là khu vực khá đông dân c do đó nhu cầu vay vốn tiêu dùng của dân c khá cao Trong những năm tơí nhu cầu về khả năng tín dụng tiêu dùng theo dự báo sẽ là khá cao và sẽ đóng một vai trò tín dụng ngày càng lớn trong cơ cấu tín dụng của ngân hàng.
- Ngoài ra để nâng cao chất lợng tín dụng, chi nhánh còn phải chú trọng đến nhu cầu cho vay ngoai tệ, vì hiện nay lợng ngoại tệ chi nhánh huy động là tơng đối cao song d nợ tín dụng ngoại tệ là không nhiều.
2.3 Xây dựng chính sách khách hàng hợp lý
Việc duy trì đợc những khách hàng truyền thống tốt và phát triển đợc những khách hàng mới có tình hình tài chính tốt là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của các NHTM Những năm tới, chi nhánh nên dùng chính sách u dãi về lãi suất để duy trì những khách hàng hiện có và phát triển thêm khách hàng mới có tình hình tài chính ổn định, trong đó xác định đối tợng đợc u dãi có thể là
- Lãi suất đợc u đãi đối với những đối tợng mở rộng thị phần: Đây là một trong những biện pháp quan trọng để phát triển thị trờng tơng lai của chi nhánh, một trong những đối tợng cần phải mở rộng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Phải công bằng mà thừa nhận hiện nay có rất nhiều các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhất là các công ty t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh… với bộ máy gọn nhẹ, có phơng pháp quản lý khoa học, kinh doanh có hiệu quả có tài chính tốt và thờng có 100% tài sản đảm bảo nợ vay nên viẹc cho vay đối tợng này rủi ro sẽ đợc hạn chế áp dụng biện pháp này lợi nhuận của chi nhán có thể bị giảm sút nhng đây là việc làm cần thiết vì mục tiêu lâu dài Với tình hình tài chính của chi nhánh hiện nay thì chi nhánh hoàn toàn có thể áp dụng biện pháp nay.
- Lãi suất u đãi cho những khách hàng truyền thống: Với khách hàng truyền thống có tình hình tài chính lành mạnh, chi nhánh sẽ giảm tối đa chi phí khi thực hiện các khoản vay, đây cũng là một nhân tố giúp chi nhánh gặp khó khăn khi thị trờng có những biến động xấu, với những lý do trên, không chỉ riên chi nhánh NHĐT& PTTH mà đối với các NHTM khác, khách hàng truền thống tốt luôn là đối tợng đợc hởng chính sách u dãi về lãi suất.
2.4 Thiết lập bộ phận nghiên cứu thị trờng Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của dự án Phần này cán bộ tín dụng càn phải phan tích đợc quan hệ cung cầu đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu của thị trờng đối với đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, cán bộ ngân hàng phải đa ra nhận xét về thị trờng tiêu thụ đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, nhận định về us cần thiết về tính thích hợp của dự án đầu t tren phơng diện nh sự cần thết phải đầu t, cơ cấu sản phẩm và sự hợp lý để triển khai thực hiện đầu t. Đánh giá về cung sản phẩm, cần phải xác định đợc năng lực sản xuất,cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nớc hiện tại của sản phẩm dự án nh thế nào, các nhà sản xuất trong nớc đã đáp ứng đợc bao nhiêu phần trăm, phải nhập khẩu bao nhiêu để từ đó đa ra ssố liệu dự kiến vàê tổng cung Tốc độ tăng trởng về tổng cung.
Thị trờng nội địa: hình thức, mẫu mã chất lợng sản phẩm so với các sản phẩm cùng lloại trên thị trờng, có yêu điểm gì không Sản phẩm có phù hợp với thị hiếu ngời tiêu dùng, xu hớng tiêu thụ hay không, giá cả so với các sản phẩm cùng loại trên thị trờng thế nào có rẻ hơn và phù hợp với xu hớng thu nhập và khả năng tiêu thụ.
Thi trờng nứoc ngoài: sản phẩm có khả năng đạt đợc các yêu cầu về tiêu chuẩn để xuất khẩu hay không, quy cách , chất lợng, mẫu mã, giá cả có những u thế nh thế nh thế nào so với các sản phẩm cùng loại trên thị trờng dự kiÕn xuÊt khÈu.
2.5 Thiết lập quỹ dự phòng rủi ro
Mặc dù ở bất kỳ một ngân hàng nào, cho dù là họ làm ăn kinh doanh có tốt nhờng nào nhng không thể khong nghĩ đến việc rủi ro cho ngân hàng.chính vì vậy mà ngoài những công tác cần thiết để đảm bảo an toàn cho tín dụng thì ngân hàng cũng cần phải có một quỹ DPRR Cho dù rủi ro là không ai mong muốn, nhng đôi khi cũng có những lý do bất khả kháng mà các ngân hàng không thể tránh đợc Những lúc nh vậy thì ngân hàng sẽ dùng quỹ DPRR để bù đắp cho us mất mát đó NHĐT& PTTH hàng năm cũng đẵ trích ra một phần cho quỹ DPRR chẳng hạn nh năm 2004 là 2,3 tỷ đồng, năm 2005 là 3,093 tỷ đồng Có quỹ thì những ngời làm công tác tín dụng sẽ bớt đi phần lo lắng vế trách nhiệm của mình, nh vậy họ sẽ tự tin trong công viịec hơn, chất lợng tín dụng này càng đựoc n©ng cao.
2.6 Đào tạo thu hút nguồn nhân lực
Trong bất cứ một hoạt động kinh doanh nào thì yếu tố con ngời luôn mang tính quyết định Vì vậy công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ đặc biệt là cán bộ tín dụng phải thờng xuyên, liên tục , là vấn đề không thể thiếu trong việc tổ chức triển khai hoạt động cho vay mà mục tiêu là phải hạn chế thấp nhát rủi ro vÒ sau.
Chi nhánh NHĐT& PTTH là ngân hàng có tên 70% đội ngũ cán bộ có trình độ đại học và trên đậi học chuyên ngành tài chính, ngân hàng.
Một số kiến nghị
3.1 §èi víi NH§T&PT VN
- Cần phải thờng xuyên tổng hợp thông tin về tình hình thị trờng đầu t theo ngành kinh tế, loại sản phẩm… tạo điều kiện cho chi nhánh nắm đợc các thông tin cần thiết cho công tác thẩm định, giúp các chi nhánh giảm thiểu rủi ro, qua đó nâng cao hiệu quả tín dụng.
- Để các dự án đầu t lớn mang lại hiệu quả cao tránh những rủi ro không đáng có, đề nghị NHĐT&PT VN hỗ trợ chi nhánh trong việc xem xét thẩm định đối với những dự án lớn, thời gian thi công dài, phức tạp.
- Thanh hoá tuy đợc đánh giá là địa phơng có tiềm năng phát triển song vẫn là tỉnh nghèo, để vơn lên một tỉnh phát triển theo có cơ cấu kinh tế hợp lý thì đề nghị NHĐT&PT VN điều chỉnh tỷ trọng cho vay trung và dài hạn cho Chi nhánh lên trên 40% để chi nhánh có điều kiện cung ứng vốn cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu t chiều sâu nâng cao năng lực máy móc thiết bị và năng lực thi công.
- Để không bỏ lỡ cơ hội đầu t đối với khách hàng có dự án tốt, phơng án kinh doanh có hiệu quả, tình hình tài chính lành mạnh, nhng không đủ điều kiện về đảm bảo tiền vay Đề nghị điều chỉnh cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đối với khách hàng thuộc nhóm A*, A và B trong công văn số 5645/cv-TĐV2 ngày 31/12/2003 của NHĐT&PTVN lên mức cao hơn.
- Tăng cờng hoạt động thanh tra, kiểm tra kiểm soát nội bộ trong toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh các hoạt động của chi nhánh và đội ngũ nhân sự.
3.2 Đối với NHNN Việt Nam
- Để tạo môi trờng tài chính tiền tệ ổn định tạo hấp dẫn cho môi trờng đầu t, NHNN phải tiếp tục duy trì thành tích chống lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền bằng cách xây dựng và thực thi chính sách tín dụng, chính sách lãi suất, chính sách hối đoái một cách linh hoạt mềm dẻo.
- NHNN có biện pháp nâng cao chất lợng hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro Trung tâm này cần đa ra mức đội rủi ro về từng nghê, lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp để làm căn cứ cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định, từ đó nâng cao chất l- ợng tín dụng.
- Cần kiểm tra chặt chẽ hơn hoạt động của các NHTM Thông qua việc ban hành các cơ chế, quy chế, hệ thống chỉ tiêu giới hạn để kiểm soát những hoạt động tín dụng của các NHTM, có biện pháp xử lý nghiêm minh những trờng hợp sai phạm Đồng thời phối hợp với các cơ quan chức năng nh sở tài nguyên môi trờng, sở t pháp, sở tài chính, toà án… thành lập ban kiểm tra đánh giá toàn bộ các khoản tín dụng của các NHTM nhằm giải quyết dứt khoát các khoản nợ tồn đọng.
- NHNN cần phải xác định đợc định hớng đầu t cho các NHTM trong từng thời kỳ theo định hớng phát triển kinh tế của đất nớc, qua đó giúp các NHTM đầu t đúng định hớng, giảm thiểu rủi ro khi thực hiện đầu t.
- Nhà nớc cần quy hoạch đầu t tổng thể dựa theo thế mạnh từng vùng, từng ngành, không nê đầu t tràn lan không hiệu quả, những dự án lớn của chính phủ quyết định phải cân đối đợc nguồn vốn một cách cụ thể khả thi mới quýêt định đầu t, tránh tình trạng đầu t nhiều dự án lớn nhng không cân đối đ- ợc nguồn vốn nh hiện nay, đầu t dở dang chờ vốn.
- Nhà nớc cần phải có giải pháp cụ thể quyết liệt, cân đối nguồn để thanh toán một phần tiến tới thanh toán hết nợ tồn đọng trong xây dựng cơ bản nhằm tháo gỡ khó khăn cho các đơn vị xây lắp.
- Tăng cờng quản lý, quy định trách nhiệm cụ thể đối với cá nhân, tổ chức, ngăn chặn tham nhũng trong đầu t xây dựng cơ bản Tăng cờng quản lý, gắn trách nhiệm cụ thể trong từng tổ chức, cá nhân nếu có nhiều sai phạm thì phải xử lý thật nghiêm, chống tham nhũng trong hoạt động đầu t góp phần tăng hiệu quả của hoạt động tín dụng.
- Để lành mạnh hoá các quan hệ tín dụng đề nghị Nhà nớc có biện pháp hỗ trợ cho các NHTM thu hồi đựơc và xử lý các khoản nợ xấu đặc biệt là các khoản nợ chỉ định, nợ dài hạn theo kế hoạch Nhà nớc Kịp thời có biện pháp tháo gỡ khó khăn về vốn, cơ cấu tổ chức, tiêu thụ sản phẩm… cho các doanh nghiệp thuộc ngành da giày, sản xuất vật liệu xây dựng, mái đờng.
- Nhà nớc cần đẩy mạnh hơn nữa công tác cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản để tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong quá trình vay vốn ngân hàng, đồng thời tạo cơ sở pháp lý cho ngân hàng trong quá trình phát mại tài sản, đảm bảo thu hồi nợ vay.
- Cần tạo môi trờng cạnh tranh bình đẳng giữa các doanh nghiệp trong mọi thành phần kinh tế Trong nền kinh tế thị trờng ở nớc ta hiện nay, việc tạo dựng môi trờng cạnh tranh bình đẳng giữa các thành phần kinh tế đóng góp vai trò quan trọng trong việc khuyến khích, thúc đẩy mọi thành phần kinh tế phát triển.
KÕt luËn
Nâng cao chất lợng tín dụng là một đề tài không phải là mới, nhng nó lại trở nên quen thuộc và luôn là chủ đề nóng bỏng của các NHTM Việt Nam ậ các thành phố lớn nh Hà Nội, Hải Phòng, TP Hồ Chí Minh… Mặc dù thu nhập chính của các NHTM là từ tín dụng nhng do sự phát triển kinh tế xã hội nên các dịch vụ ngân hàng khác cũng rất phát triển, do vậy thu nhập từ các dịch vụ của ngân hàng cũng không phải là nhỏ Còn đối với tỉnh Thanh Hoá, một tỉnh còn nghèo, kinh tế xã hội cha phát triển, đời sống nhân dân còn thấp Các NHTM trên địa bàn tỉnh mặc dù đã cố gắng trong hoạt động nghiệp vụ của mình nhng chủ yếu và chiếm tỷ trọng rất lớn vẫn là nghiệp vụ tín dụng, còn các loại dịch vụ khác cha phát triển, NHĐTPT Thanh hoá cũng vậy Là một ngời con của quê hơng, lại đợc đào tạo chuyên ngành ngân hàng, sau một thời gian thực tập tại ngân hàng ĐT& PT Thanh Hoá, em viết đề tài này là một phần đóng góp cho sự phát triển của các NHTM trên địa bàn tỉnh nói chung và NHĐT&PT Thanh Hoá nói riêng.
Với mong muốn của em là đa NHĐT&PT Thanh Hoá ngày càng phát triển mạnh mẽ, đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Thanh Hoá thì đề tài Nâng cao chất lợng tín dụng là rất thiết thực và hữu hiệu.
Với trình độ của một sinh viên, thời gian nghiên cứu không nhiều, kiến thức thực tế còn ít, mặc dù em đã rất nỗ lực để hoàn thành đề tài nhng chắc chắn sẽ không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy em kính mong thầy giáo hớng dẫn xem xét và góp ý kiến để đề tài của em đợc hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!!!
Danh mục tài liệu tham khảo
1 TS Nguyễn Hữu Tài: Giáo trình lý thuyết tài chính tiền tệ, NXB Thống Kê
2 TS.Phan Thị Thu Hà: Giáo trình Ngân hàng thơng mại, , NXB Thống Kê – 2004.
3 TS.Hoàng Xuân Quế: Nghiệp vụ Ngân hàng trung ơng, NXB Thống Kê – 2005.
4 GS.TS.Lê Văn T: Nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại.
5 PTS.Nguyễn Ngọc Hùng: Lý thuyết tiền tệ – Ngân hàng, NXB Tài chính 1998.
6 Ph.D.Edward Wreed: Ngân hàng thơng mại.
7 Peter Rose: Quản trị Ngân hàng thơng mại.
8 Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Thanh Hoá các n¨m 2001 – 2005.
9 Báo cáo tài chính của NHĐT&PT Thanh Hoá các năm 2001 – 2005.
10 Tài liệu Hội nghị khách hàng năm 2006 của NHĐT&PT Thanh Hoá các n¨m 2001 – 2005.
SXKD: Sản xuất kinh doanh.
XDCB: Xây dựng cơ bản.
NHTM: Ngân hàng thơng mại.
NHNN: Ngân hàng Nhà nớc.
NHĐT&PTTH: Ngân hàng đầu t & phát triển Thanh Hoá.
NHĐT&PTVN: Ngân hàng đầu t & phát triển Việt nam.