LÝ LUẬN CHUNG VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm và chức năng nghiệp vụ chủ yếu
Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thuận.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức kinh tế và cá nhân thể hiện dưới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu…
Các chức năng nghiệp vụ tín dụng
- Cho vay: là một hình thức cấp tín dụng theo đó ngân hàng giao cho khách hàng của họ một khoản tiền để sự dụng vào một mục đích trong một khoảng thời gian nhất định theo thoả thuận của hai bên với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi
- Chiết khấu: là hình thức trao đổi trái quyền, cụ thể là ngân hàng ứng trước cho khách hàng một khoản tiền tương ứng với giá trị thương phiếu mà khách hàng có nhu cầu chiết khấu đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn
- Bảo lãnh: là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.
- Cho thuê tài chính: là hoạt động tín dụng trung và dài hạn, trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê Trong thời hạn cho thuê, các bên không được đơn phương huỷ bỏ hợp đồng.
1.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại
Thứ nhất: Với chức năng chung gian tài chính, ngân hàng là nơi cấp vốn cho nền kinh tế.
Thứ hai: Ngân hàng thương mại là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh.
Thứ ba: Ngân hàng thương mại là một chủ thể tạo sự tác động trực tiếp của những công cụ như lãi suất, dự trữ bắt buôc, thị trường mở các Ngân hàng thương mại đã góp phần mở rộng và thu hẹp khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông để ổn định giá trị đồng tiền cả về mặt đối nội và đối ngoại.
Thứ tư: Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế.
Trong hoạt động của NHTM, tín dụng đóng vai trò to lớn thể hiện ở các mặt sau:
Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, không chỉ đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nước mà còn tác động đến cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển của đất nước.
Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách khỏi sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng.
Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác…để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp các chi phí sản xuất đồng thời để không ngừng nâng cao năng xuất lao động, chất lượng sản phẩm, tìm kiếm lợi thế trong cạnh tranh, các doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ đặc biệt trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển như vũ bão hiện nay Tất cả những công việc đó sẽ không thể thực hiện được nếu thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng.
Trong lĩnh vực lưu thông, để đảm bảo đưa được hàng hoá từ người sản xuất đến người tiêu dùng, các doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoá cần thiết trang trải các chi phí lưu thông, thuế…Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhưng thông thường các doanh nghiệp này không có nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp này cần đến sự hỗ trợ của tín dụng ngân hàng.
Với các doanh nghiệp dịch vụ như vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt động ra sao khi không có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải…Khi bước vào kinh doanh trong lĩnh vực này đòi hỏi vốn đầu tư rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàng và xem nó như là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinh doanh của doanh nghiệp.
Nói chung, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động và vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựa vào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức mở rộng quy mô, tăng cường sức cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của doanh nghiệp mới.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng, tín dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa và xuất khẩu. Ngân hàng với chức năng huy động vốn, tập trung mọi nguồn vốn trong và ngoài nước đã phần nào đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhất giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện tái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thị trường.
Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân thàng thương mại
Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng chính là năng lực thực hiện các chính sách, quy trình tín dụng dựa trên cơ cấu tổ chức được thiết lập, cơ sở công nghệ ngân hàng hiện có, khả năng chỉ đạo, điều hành của ban lãnh đạo, khả năng triển khai đội ngũ nhân viên và các công cụ hỗ trợ thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
Trong đó, Thứ nhất vấn đề con người (lãnh đạo, nhân viên) với đạo đức nghề nghiệp của họ trở thành yếu tố ngày càng quan trọng và là khởi nguồn của năng lực thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng Bất cứ lúc nào, khi mô hình tổ chức đã được kiện toàn theo hướng thông lệ tốt nhất, chính sách, quy trình thủ tục tín dụng được xây dựng tốt nhất thì con người triển khai nó vẫn cứ là một tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng.
Hai là, Công nghệ ngân hàng cũng đóng góp một phần quan trọng không nhỏ vào hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng Nhất là đối với các ngân hàng thương mại hiện đại ngày càng có quy mô lớn cả về tổng tài sản, về khối lượng giao dịch phát sinh, về địa giới hoạt động… và ngày càng tiến nhanh đến hội nhập quốc tế và khu vực, thì công nghệ ngân hàng có vai trò quan trọng bậc nhất trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng Công nghệ ngân hàng hiện đại cung cấp cho người làm công tác quản lý rủi ro tín dụng những công cụ hữu hiệu từ việc phát hiện sớm các rủi ro tín dụng có thể xẩy ra đến việc cập nhật từng giờ các thông tin cần thiết Trong đó có một hệ thống thông tin hiện đại đảm bảo thu thập, phân tích, chiết xuất các báo cáo cho phép sử dụng với nhiều mục đích khác nhau, từ đó làm tăng khả năng triển khai hiệu quả các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
Cuối cùng, công cụ thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng còn bao gồm: nhận biết các dấu hiệu rủi ro tín dụng, các phương pháp đánh giá rủi ro (theo phương pháp định tính và theo mô hình); các phương pháp đánh giá tài chính, tài sản bảo đảm của khách hàng vay vốn; tổng kết các kinh nghiệm nhận diện gian lận….Tất cả các công cụ đó đều hữu ích cho công tác hạn chế rủi ro tín dụng mà công các ngân hàng cần trang bị.
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Kết quả hạn chế rủi ro tín dụng thực chất là kết quả của việc thực hiện các biện pháp nhằm ngăn chặn khả năng rủi ro xảy ra đối với hoạt động tín dụng Do vậy, các chỉ tiêu sau sử dụng để đánh giá việc hạn chế rủi ro tín dụng.
+ Sự giảm sút nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu rộng rãi nhất phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Nợ quá hạn được hiểu là các khoản vay đến hạn thanh toán nhưng chưa thanh toán được Nợ quá hạn được tính như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100%/ Tổng dư nợ
Tỷ lệ này phản ánh chỉ số tương đối giữa dư nợ mà ngân hàng không thu hồi được đúng thời hạn như cam kết trong các hợp đồng tín dụng và tổng số nợ mà Ngân hàng đã cho vay Khi chỉ tiêu này năm sau giảm so với năm trước bao nhiêu phần trăm phản ánh công tác hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thành công.
+ Tỷ trọng nợ xấu / nợ xấu kỳ vọng
Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ xấu kỳ vọng ở mức dưới 5% được xem là tỷ lệ lành mạnh, nếu ở mức dưới 3% được coi là tỷ lệ lý tưởng Theo đó quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng được đánh giá là có bước tiến gần hơn với chuẩn mực quốc tế trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
+ Tỷ trọng các nhóm nợ/ nợ xấu
Khi tỷ trọng nợ từ nhóm V/ tổng nợ xấu nhiều hơn trong 1 năm hoặc năm sau cao hơn năm trước thể hiện việc hạn chế rủi ro tín dụng chưa thành công và ngược lại.
1.2.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy thất bại đó thường có một vài dấu hiệu xuất hiện trước để báo động Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Ngân hàng cần có cách nhận ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và phải có hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa hoặc xử lý chúng Nhưng đôi khi có một số dấu hiệu phải mất một quá trình lâu dài mới có thể nhận ra được Chính vì vậy, ngân hàng cần phải có biện pháp nhận biết một cách có hệ thống trong quá trình phân tích thông qua các yếu tố nhất định Dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể được chia ra 5 nhóm sau:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:
- Trong quá trình hạch toán kinh doanh của khách hàng, tình hình sử dụng tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một dấu hiệu quan trọng về tình trạng tài chính của khách hàng ví dụ: khách hàng khó khăn trong thanh toán tiền lương, tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau…
- Trong hoạt động cho vay khách hàng có mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến, sử dụng vốn vay sai mục đích.
- Trong phương thức tài chính, khách hàng sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất như thường xuyên sử dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu, có biểu hiện giảm vốn điều lệ.
Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng:
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị, ban điều hành; gây mâu thuẫn nội bộ, bất đồng về mục đích quản trị…
- Trong công tác điều hành thể hiện sự thiếu trách nhiệm của ban hội đồng quản trị và ban điều hành, thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, của chủ nợ; thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên… Quản lý có tính gia đình biểu hiện thiếu tin tưởng vào những người quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên của gia đình chưa được đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương vị trí then chốt Xảy ra tranh chấp trong quá trình quản lý giữa các thành viên trong công ty; phát sinh các chi phí quản lý bất hợp lý…
Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh:
- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Khách hàng bị ấn tượng bởi một hợp đồng có quy mô lớn, lợi nhuận cao nhưng không lường trước được khả năng đáp ứng của chính khách hàng và dễ gặp phải vấn đề rủi ro về thời gian và vốn
Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của một số ngân hàng
1.3.1 Quản lý rủi ro tín dụng của NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc Việt Nam (VPbank)
Cách đây 4 năm, VPBank là một trong số các NHTM hoạt động yếu kém hiệu quả, qui mô nhỏ Đặc biệt là hoạt động tín dụng rơi vào tình trạng xấu, có dấu hiệu rủi ro cao, nợ quá hạn tăng đột biến, khả năng thanh toán kém và trong vòng kiểm soát đặc biệt của NHNN Dưới sự chỉ đạo trực tiếp của NHNN và Ban lãnh đạo, VPBank đã cải tổ sắp xếp lại toàn bộ hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng Sau hai năm, hoạt động của VPBank đã có nhiều khởi sắc, dần đi vào hiệu quả, qui mô được mở rộng, trị giá cổ phiếu tăng gấp nhiều lần, có cổ đông lớn nước ngoài là OCBC (Overseas Chinese Banking Corporation), vượt kế hoạch về chỉ tiêu lợi nhuận năm 2006 và 6 tháng đầu năm 2007, thoát khỏi kiểm soát đặc biệt của NHNN, nợ xấu chỉ còn dưới 0,8% Tính đến hết năm 2009 tỷ lệ nợ xấu của VPBank là 1.7%, đạt giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước đề ra Để đạt được kết quả đó, VPBank đã tích cực trong công tác rà soát, giải quyết triệt để nợ xấu, hoạt động tín dụng được tăng cường đặc biệt là nâng cao hiệu quả công tác
* Quy trình kiểm tra, giám sát khoản vay
Các nhân viên phòng nghiệp vụ trực tiếp giải quyết và quản lý hồ sơ cho vay có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn; sử dụng vốn vay và trả nợ; kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm khoản vay của khách hàng nhằm hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn vốn vay, đánh giá mức độ tín nhiệm và phân loại khách hàng, kịp thời phát hiện và xử lý những vi phạm, đảm bảo hoạt động tín dụng hoạt động an toàn và hiệu quả.
Việc thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay phù hợp với VPBank, đặc điểm kinh doanh và sử dụng vốn của khách hàng.
* Bộ máy tổ chức thực hiện công tác quản lý rủi ro
Bộ máy tổ chức thực hiện công tác quản lý rủi ro của VPBank được quy định trong từng cấp tham gia hoạt động tín dụng.
- Cán bộ tín dụng có tinh thần trách nhiệm cao, chủ động trong công việc được phân công phụ trách
- Nhân viên thẩm định tài sản có tinh thần trách nhiệm cao đối với các vấn đề liên quan đến việc kiểm tra, đánh giá tài sản bảo đảm và thực hiện công tác báo cáo
- Nhân viên phòng Kế toán kiểm tra số tiền, điều kiện giải ngân, hình thức giải ngân và hạch toán theo đúng quy định hiện hành.
- Nhân viên phòng Thanh toán quốc tế kiểm tra hồ sơ liên quan trong trường hợp cho vay thanh toán hàng nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu.
- Các lãnh đạo phòng ban liên quan, giám đốc chi nhánh có trách nhiệm đôn đốc, giám sát và kiểm tra việc thực hiện quy trình này của nhân viên, giải quyết kịp thời những vấn đề phát sinh trong quá trình cho vay.
- Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng là một bộ phận quyết định cho vay trên cơ sở thẩm định độc lập của cán bộ tín dụng về các phương án, dự án xin vay và hoàn trả nợ vay của khách hàng Trên cơ sở thẩm định tài sản bảo đảm của phòng định giá tài sản, Hội đồng tín dụng là cơ quan xét duyệt cao nhất về các vấn đề cho vay trong và ngoài nước; Ban tín dụng là cơ quan xét duyệt và quyết định các vấn đề cho vay trong phạm vi quyền phán quyết Cả hai bộ phận này có nhiệm vụ xem xét quyết định cho vay, kiến nghị Hội đồng tín dụng thay đổi chính sách tín dụng và các vấn đề khác có liên quan đến tín dụng.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng của VPBank được xây dựng cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp chia thành 3 phần.
Phần một: Chấm điểm rủi ro tín dụng
Cán bộ tín dụng sẽ xác định khách hàng thuộc nhóm cụ thể, sử dụng các bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản tín dụng. Trong mỗi bảng xếp hạng có các yếu tố chấm điểm khác nhau, điểm cao nhất là 100, thấp nhất là 20, trong một số trường hợp điểm số có thể là âm (dưới 0) Tùy vào kết quả chấm điểm, khách hàng được chia làm 6 mức độ rủi ro: thấp, thấp, trung bình, trung bình, cao, cao tương ứng với 6 mức đánh giá: xuất sắc, tốt, trung bình, dưới trung bình, rủi ro không thu hồi cao, rủi ro không thu hồi rất cao và tương ứng với 6 loại: A+, A, B+, B, C+, C với mức điểm từ 0 điểm đến 100 điểm.
Phần hai: Đánh giá tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo được đánh giá theo loại theo mức giá trị thanh khoản giảm dần: A, B, C, D, E Tùy vào từng loại tài sản theo bảng phân loại mà đưa ra mức cho vay tương ứng.
Phần ba: Đánh giá tín dụng kết hợp Đánh giá tín dụng kết hợp là việc đánh giá dựa trên mức xếp hạng rủi ro và phân loại tài sản bảo đảm theo mô hình ma trận Kết quả đánh giá là kết quả nằm ở ô giao điểm giữa mức xếp hạng rủi ro và mức xếp hạng tài sản đảm bảo.
1.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng của DBS Bank Ltd
DBS Bank là ngân hàng đa năng, được thành lập năm 1968, phát triển theo mô hình tập đoàn tài chính Hiện tại DBS Bank là ngân hàng có quy mô lớn nhất ở Singapore, có các chi nhánh ở Hồng Kông, Indonesia, Trung Quốc, Ấn Độ và nhiều nước trên thế giới Là ngân hàng chiếm thị phần lớn ở khu vực Châu Á, DBS Bank được đánh giá là một ngân hàng dẫn đầu trong dịch vụ ngân hàng bán lẻ DBS Bank cung cấp nguồn vốn dài và ngắn hạn cho khách hàng, bao gồm các hoạt động tài trợ cho vay, hoạt động đầu tư tài chính, đầu tư chứng khoán DBS Bank đã được xếp hạng tín dụng “AA-” và “Aa2” trong khu vực Châu Á - Thái Bình Dương Năm
2002 ngân hàng đã nhận được giải thưởng là ngân hàng quản trị rủi ro xuất sắc của Châu Á (Asia risk manager of the year Awards for Excellence in 2002).
Quản lý rủi ro là một trong những chiến lược dài hạn của DBS Bank, được thực hiện và quán triệt ở nhiều cấp DBS Bank đã có những chính sách nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động như: Thuê công ty tư vấn hỗ trợ quản trị rủi ro; Xây dựng Hội đồng xử lý rủi ro; Chú trọng đầu tư con người và công nghệ cho hệ thống quản lý rủi ro Công tác này luôn được kiểm tra và giám sát bởi hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của ngân hàng.
Theo báo cáo thường niên của DBS Bank, DBS Bank quan tâm tới các công tác: Quản lý rủi ro (Risk Governance); rủi ro tín dụng (Credit Risk); Rủi ro cấu trúc thị trường (Structural Market Risk); Rủi ro thanh khoản (Liquydity Risk); Rủi ro thương mại (Trading Market Risk)
Theo DBS Bank thì rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ của mình về khoản nợ Rủi ro tín dụng từ một số hoạt động như: hoạt động cho vay, hoạt động thương mại, hoạt động về chứng khoán phái sinh và một số hoạt động trong thanh toán các giao dịch, gồm cả giao dịch nội bảng và giao dịch ngoại bảng.
* Công tác quản lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của DBS Bank thể hiện ở một số mặt sau:
- Chính sách tín dụng là những nguyên tắc chung nhất, thống nhất chi phối toàn bộ hoạt động tín dụng, hướng dẫn và chỉ đạo chung hoạt động tín dụng.
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI (MARITIMEBANK) CHI NHÁNH HỒNG BÀNG
Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng
2.2.1 Chính sách tín dụng của Maritime Bank
Chính sách tín dụng của Maritime Bank được soạn thảo dựa trên một số yếu tố cơ bản, đó là: Quy chế cho vay do NHNN Việt Nam ban hành; Quy chế đảm bảo tiền vay do Chính phủ và NHNN Việt Nam ban hành; Định hướng chiến lược hoạt động tín dụng của Maritime Bank Cụ thể các yếu tố chính sách tín dụng của Maritime Bank quy định về: đối tượng vay vốn; nguyên tắc cho vay; các điều kiện mà ngân hàng qua đó xét duyệt hay xét duyệt cấp tín dụng; các mức cho vay của từng chi nhánh, thời hạn cho tuỳ theo chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn và thời hạn được phép hoạt động của ngân hàng; mức lãi suất cho vay, các điều kiện về tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định; Với chính sách tín dụng này, bước đầu đã giúp cho hoạt động tín dụng đạt những kết quả nhất định và đặc biệt hiệu quả an toàn về vốn cao
- Bộ máy thẩm định, xét duyệt tín dụng và quản lý nợ tại đơn vị :
+ Ban giám đốc, lãnh đạo phòng tín dụng: phải có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng;
+ Bộ máy phòng tín dụng: hoàn chỉnh đầy đủ lãnh đạo phòng, kiểm soát, tách bạch 02 bộ phận Thẩm định và Hỗ trợ tín dụng
- Khả năng bù đắp rủi ro của đơn vị căn cứ vào các tiêu chí sau.
+ Tổng lợi nhuận tích luỹ của đơn vị ;
+ Tổng số dự phòng chung đã trích ;
+ Tổng số dự phòng rủi ro cụ thể đã trích - Tổng số dự phòng rủi ro cụ thể phải trích theo đánh giá, phân loại chất lượng tín dụng của Maritime Bank ;
+ Mức độ rủi ro tín dụng kế hoạch (căn cứ theo kế hoạch giới hạn tỷ lệ nợ xẩu).
- Thẩm quyền quyết định tín dụng
+ Thẩm quyền quyết định tín dụng có tài sản bảo đảm;
+ Thẩm quyền quyết định tín dụng không có tài sản bảo đảm hoàn toàn; + Thẩm quyền quyết định tín dụng không có tài sản bảo đảm một phần (hạn mức cho vay, bảo lãnh không có tài sản bảo đảm tối đa không vượt quá giá trị tài sản bảo đảm) ;
+ Hạn mức cho vay, bảo lãnh có cam kết sử dụng quyền đòi nợ, vật tư, nguyên liệu, hàng lưu kho để bảo đảm khả năng trả nợ;
+ Hạn mức cho vay không có tài sản bảo đảm để tài trợ xuất khẩu;
+ Hạn mức chiết khấu chứng từ xuất khẩu (L/C, D/P .);
- Thẩm quyền quyết định tín dụng nội bộ của Maritime Bank: Theo từng thời kỳ mà Tổng giám đốc giao cho Giám đốc các Chi nhánh hạn mức phán quyết nhất định.
Quy định về phân công địa bàn hoạt động tín dụng của Maritime Bank: Các Chi nhánh chỉ được phép cho vay trên địa bàn tỉnh/thành phố nơi đặt trụ sở.
+ Đối với khách hàng doanh nghiệp: là địa phương cấp Giấy đăng ký kinh doanh cho khách hàng (bao gồm cả nơi cấp Giấy đăng ký kinh doanh của Hội sở chính hoặc Chi nhánh trực thuộc của khách hàng);
+ Đối với khách hàng cá nhân: căn cứ vào nơi khách hàng có bất động sản bảo đảm nợ vay hoặc nơi khách hàng có hộ khẩu thường trú (hoặc KT3).
* Bộ máy Quản trị rủi ro của Maritime Bank Để có thể quản lý được rủi ro tín dụng một cách hệ thống và có hiệu quả,xuất phát từ điều kiện thực tế, Ngân hàng đã và đang hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng và giám sát rủi ro tín dụng theo cơ cấu như sau:
Sở Giao dịch và các Chi nhánh
Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc
Phòng Kiểm toán nội bộ Phòng giám sát tín dụng và quản lý nợ xấu
Sơ đồ 2.2: Mô hình quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
Bộ máy Quản trị rủi ro của Maritime Bank ngày càng được hoàn thiện, phù hợp với sự phát triển của hệ thống và được tổ chức chặt chẽ theo nhiều cấp với cơ cấu như sau:
- Bộ phận kiểm toán nội bộ trực thuộc Hội đồng quản trị Bộ phận này có chức năng kiểm tra, giám sát toàn bộ hoạt động của ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng.
Tiếp đến là Phòng giám sát tín dụng và quản lý nợ xấu hoạt động trực thuộc Khối quản lý tín dụng, có chức năng kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng thường ngày và toàn diện của các chi nhánh Maritime Bank.
Hai bộ phận này được đặt tại Hội sở chính, thực hiện việc giám sát từ xa đối với tất cả các Chi nhánh trong việc tác nghiệp hàng ngày thông qua phần mềm Bank Delivery System và File Scan, Fax Định kỳ mỗi năm hai lần Phòng kiểm toán nội bộ, Phòng giám sát tín dụng và quản lý nợ xấu sẽ xuống kiểm tra đối với Sở Giao dịch và các Chi nhánh, hoặc kiểm tra bất thường khi có vụ việc phát sinh.
- Hội đồng Tín dụng: Maritime Bank có hai Hội đồng Tín dụng theo khu vực (Miền Bắc và Miền Nam), mỗi chi nhánh cấp 1 có một Hội đồng tín dụng Chi nhánh Hội đồng tín dụng có nhiệm vụ giải quyết các khoản vay vượt hạn mức của các Giám đốc Chi nhánh, phòng giao dịch.
- Phòng tín dụng tại các Chi nhánh: Có lãnh đạo Phòng tín dụng và bộ phận hỗ trợ tín dụng.
Với cơ cấu như trên, công tác kiểm tra và giám sát tín dụng được thực hiện tạiHội sở chính và tại các Chi nhánh có bộ hỗ trợ tín dụng Bộ phận giám sát từ xa ngoài việc kiểm soát những sai sót chủ yếu trên phân mềm Bank Delivery System đối với
Tiếp nhận hồ sơ vay
Kiểm soát hồ sơ vay
Lưu trữ hồ sơ, chứng thực
Từ chối cho vay các tác nghiệp của cán bộ tín dụng còn định kỳ kiểm tra hoặc bất thường kiểm tra tại chi nhánh theo yêu cầu của Tổng giám đốc hoặc Ngân hàng Nhà nước, ví dụ: Kiểm tra cho vay Hỗ trợ lãi suất, kiểm tra cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản, cho vay kinh doanh chứng khoán….Chính vì vậy, việc giám sát, kiểm tra hoạt động cho vay của Trung tâm đối với các chi nhánh vẫn còn gặp nhiều khó khăn.
Sơ đồ 2.3: Quy trình xét duyệt cho vay tại MSB Hồng Bàng
CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI CHI NHÁNH HỒNG BÀNG
Định hướng phát triển hoạt động của ngân hàng trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng chung Định hướng chiến lược phát triển của Maritime Bank là tiếp tục đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại, phát triển đa dạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng và đẩy mạnh hoạt động đầu tư tài chính dựa trên nền tảng cộng nghệ ngân hàng hiện đại.
Trên cơ sở định hướng phát triển nêu trên, tận dụng lợi thế nằm trên địa bàn thành phố Hải Phòng, nơi có ưu thế về vị trí địa lý phục vụ hoạt động xuất nhập khẩu của khu vực miền Bắc nên chi nhánh Hồng Bàng tập trung vào nghiệp vụ: tài trợ xuất nhập khẩu, đầu tư các dự án đóng tàu, kinh doanh sắt thép….
Mục tiêu chiến lược của Maritime Bank chi nhánh Hồng Bàng thành phố Hải Phòng
- Tiếp tục củng cố và gia tăng thị phần tài trợ thương mại (bao gồm cả tài trợ xuất nhập khẩu), dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối;
- Phát triển nhanh mảng hoạt động ngân hàng bán lẻ, cung cấp giải pháp tài chính dành cho đối tượng khách hàng cá nhân một cách hiệu quả và linh hoạt nhất;
- Đưa Maritime Bank chi nhánh Hồng Bàng vào vị trí đứng trong tốp 5 chi nhánh hàng đầu về lợi nhuận và chất lượng tín dụng trong hệ thống Maritime Bank.
- Bảo đảm lợi ích của người lao động: Thu nhập ổn định ở mức cao so với thị trường lao động trong ngành tài chính ngân hàng;
- Trách nhiệm với xã hội: Thực hiện nghiêm chỉnh chính sách thuế với nhà nước, dành một phần chi phí và quỹ phúc lợi để đóng góp từ thiện cũng như tham gia các chương trình phúc lợi xã hội khác.
Từ mục tiêu chiến lược trên, MSB chi nhánh Hồng Bàng đã đề ra chỉ tiêu kế hoạch năm 2010 và 2011.
Bảng 3.l: Chỉ tiêu kế hoạch năm 2010 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Phòng tài chính kế toán MSB Hồng Bàng
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng sắp tới
Cơ cấu lại dư nợ tín dụng theo ngành nghề để phát triển và tăng trưởng tín dụng một cách hợp lý, thận trọng và an toàn vốn trong thời kỳ kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, hạn chế cho vay các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, kiểm soát cho vay kinh doanh bất động sản và kinh doanh chứng khoán, tập trung xử lý nợ quá hạn và hạn chế nợ quá hạn phát sinh mới Để thực hiện những định hướng trên, trong thời gian tới Maritime Bank cần phải nghiên cứu, đưa ra những biện pháp thiết thực phù hợp với sự phát triển của ngân hàng và xu thế hội nhập nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần tăng lợi nhuận và phát triển bền vững cho NH trong tương lai.
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Hồng Bàng
3.2.1 Hoàn thiện chính sách cho vay và quy trình cho vay
Chính sách cho vay là kim chỉ nam cho toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng, là bộ khung để CBTD thực hiện trên khuôn khổ các văn bản quy định quyết định và hướng dẫn, Một chính sách cho vay đạt chuẩn mực là phải đáp ứng được 3 mục tiêu:
- Tạo ra các khoản vay lành mạnh và có khả năng thu hồi;
- Tạo ra các khoản đầu tư vốn một cách sinh lời;
- Khuyến khích mở rộng tín dụng đáp ứng nhu cầu của thị trường của ngân hàng. Để đạt được ba mục tiêu này, chính sách cho vay phải linh hoạt, mềm dẻo có nghĩa là phải được cập nhật thường xuyên để phản ánh môi trường hiện tại và để duy trì sự phù hợp cũng như những công cụ kiểm soát. Đối với Maritime Bank trong thời gian qua, chính sách cho vay chưa thể hiện được tính hợp lý do đó hiệu quả do chính sách đem lại còn hạn chế Trong thời gian tới Maritime Bank cần phải chú trọng, quan tâm một cách đặc biệt vào xây dựng chính sách cho vay ngày càng phù hợp hơn Để đạt được điều này, nội dung chính sách cho vay cần phải được xây dựng dựa trên căn cứ sau:
Tuân thủ các quy định hoạt động tín dụng của NHNN
Xác định quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các cấp quản lý điều hành trong hoạt động tín dụng;
- Phối hợp giữa các bộ phận phòng ban trong điều hành và kiểm soát hoạt động tín dụng, đồng thời phải phù hợp với khả năng và trình độ của CBTD đảm nhận trong từng nghĩa vụ;
- Chính sách cho vay phải được xây dựng dựa trên sự phân tích, đánh giá, dự báo tình hình kinh tế - xã hội để xây dựng những cơ cấu tín dụng hợp lý, mức giới hạn cho vay, thị trường hướng tới Để đạt được mục tiêu trên, Maritime Bank cần điều kiện:
- Maritime Bank cần phải thực hiện đồng bộ với các chính sách khác như: chính sách huy động vốn, chính sách phát triển sản phẩm Bởi lẽ, sự ổn định và phát triển nguồn vốn sẽ giúp cho Maritime Bank hoạch định được một chính sách tín dụng mà ở đó quy mô và thời hạn của tín dụng được ổn định Sự đa dạng hoá sản phẩm sẽ kéo theo sự đa dạng hoá khách hàng, phân tán rủi ro
- Khả năng và kinh nghiệm của đồi ngũ nhân viên là yếu tố hàng đầu để vạch ra chính sách kinh doanh nói chung và chính sách tín dụng nói riêng.
- Thông tin về các chính sách tiền tệ và tài chính của Nhà nước; kinh tế xã hội phải được cập nhật và xử lý một cách liên tục để giúp cho ngân hàng kiểm soát được hoạt động tín dụng.
Quy trình cho vay hợp lý là một trong những nhân tố quyết định đến chất lượng tín dụng, hạn chế được rủi ro cho ngân hàng Trong thời gian tới Maritime Bank nên hoàn thiện hơn nữa quy trình cho vay theo hướng sau:
Thứ nhất, Maritime Bank nên tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết cho vay đối với tất cả các Chi nhánh Trong các khâu: Tiếp xúc khách hàng/ phân tích tín dụng/thẩm định tín dụng/ đánh giá/ quyết định cho vay/giải ngân/ đánh giá chất lượng, tái thẩm định lại khoản vay Đặc biệt gắn trách nhiệm vào từng cá nhân bằng chế độ thưởng phạt Đặc biệt việc tách bạch này cần triển khai đến toàn bộ các chi nhánh Maritime Bank, cả chi nhánh nhỏ cũng như chi nhánh lớn và chi nhánh mới thành lập.
Thứ hai, Trong quá trình phân tích tín dụng, ngân hàng có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau Nhưng chung quy lại, cán bộ tín dụng phải thực hiện được các nội dung sau: Đối với một đơn xin vay, cán bộ tín dụng phải làm rõ được:
+ Người xin vay có tín nhiệm và anh biết họ như thế nào
+ Hợp đồng tín dụng có được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ, nhằm bảo vệ được ngân hàng gửi tiền, và người xin vay có khả năng hoàn trả nợ vay+ Trong trường hợp khách hàng không thu hồi được nợ, liệu ngân hàng có thể thu hồi nợ bằng tài sản hay thu nhập của một người vay nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp. Để trả lời hiệu quả 3 nội dung trên, cán bộ tín dụng cần:
- Thực hiện quy định cho vay một cách nghiêm ngặt, nhất là các phương pháp để tiếp cận và phân tích khách hàng phải được nghiên cứu, phân loại trên theo đối tượng khách hàng nhằm mục đích phù hợp với đôi tượng khách hàng, hoàn cảnh, hợp lệ
- Cán bộ tín dụng phải có trình độ, khả năng phân tích, tư vấn cho khách hàng, đạo đức nghề nghiệp, phải có trách nhiệm và làm thoả mãn yêu cầu đồng thời của hai đối tượng là người vay và chủ nợ của ngân hàng.
- Phải gắn trách nhiệm đối với cán bộ tín dụng nhất trong việc đánh giá các loại đảm bảo tín dụng.
- Thông tin của khách hàng phải đầy đủ và chính xác
Nội dung cần phân tích khi trả lời 3 câu hỏi trên
- Người xin vay có thể tín nhiệm
Trong câu hỏi này cần phải được trả lời: Người vay có thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn không? Điều này lại liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết "6 khía cạnh 6C" của người xin vay là: tư cách (Charater), năng lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Condition) và kiểm soát (Cotrol). Tất cả tiêu chí này phải được đánh giá tốt, khi đó các khoản vay mới được xem là khả thi
- Tư cách: cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng, có thiện chí trả nợ khi đến hạn Cán bộ tín dụng phải xác định được:
+Mục đích vay tiền của khách hàng
+Xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng.
Một số kiến nghị đề xuất với cơ quan
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Để có thể áp dụng tốt các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao vị thế và thu nhập cho chi nhánh Hồng Bàng nói riêng và góp phần vào quá trình phát triển của Việt Nam nói chung thì Ngân hàng TMCP Hàng Hải cần mở rộng quyền hạn của chi nhánh thông qua việc sửa đổi một số văn bản sau:
+ Quyết định 45/QĐ-HĐQT ban hành ngày 30/08/2006 hướng dẫn cụ thể quyết định 1627/2001/QD-NHNN của NHNN đã có những hướng dẫn còn quá chi tiết, thu hẹp quyền hạn của các chi nhánh Hiện nay, các doanh nghiệp kinh doanh nhiều nghành nghề, lĩnh vực với các dự án kinh doanh khác nhau Cụ thể tại dự án A doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả dẫn đến nợ quá hạn nhưng tại dự án B (vẫn thuộc doanh nghiệp này triển khai) kinh doanh vẫn có hiệu quả, nếu không cho vay với những dự án hiệu quả này thì ngân hàng đã bỏ qua một khoản thu nhập.
- Nguồn vốn ngoại tệ của Ngân hàng còn hạn chế nên việc đáp ứng cho nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng có nhiều lúc gặp khó khăn do đó ngân hàng cần thay đổi cơ chế quản lý nguồn ngoại tệ để tạo cho chi nhánh chủ động hơn trong việc khai thác tạo nguồn ngoại tệ.
- Tiếp tục hoàn thiện và phát triển trung tâm thông tin tín dụng cũng như việc công bố thông tin, ban hành các cơ chế, nguyên tắc phối hợp, hợp tác phù hợp giữa các cơ quan, đơn vị liên quan để hỗ trợ cho chi nhánh thành viên có nhiều thông tin chính xác và bổ ích liên quan đến hoạt động tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
* Cần nâng cao vai trò của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước trong việc cung cấp các thông tin tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại Hiện nay sự cập nhập thông tin CIC còn chậm trong khi các ngân hàng thương mại cần nguồn thông tin chính xác kịp thời để quyết định việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp Trung tâm CIC cần cung cấp một cách kịp thời các thông tin với độ chính xác cao về các thông tin như: Thông tin khách hàng, thông tin tín dụng, phân loại khách hàng theo tiêu chí chuẩn của Ngân hàng Nhà nước….nhằm giúp các ngân hàng thương mại đánh giá đúng khác hàng.
* Ngân hàng Nhà nước cần rà soát lại các quy định, cơ chế hiện hành nhằm lược bớt những thủ tục trùng lặp, không phù hợp với thực tế Đồng thời ban hành những quy định nhằm bảo đảm an toàn vốn cho cả khách hàng và Ngân hàng Đồng thời ngân hàng cần có cơ chế quản lý và những quy định cụ thể đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ và ngân hàng
* Giao quyền tự chủ cho các ngân hàng thương mại trong việc tính tỷ lệ trích dự phòng cho phù hợp Việc áp dụng tỷ lệ trích dự phòng và cách tính dự phòng phù hợp là biện pháp giúp các ngân hàng thương mại giảm nhiều chi phí trong quá trình cung cấp tín dụng tới khách hàng Đồng thời với tỷ lệ hợp lý, giúp các ngân hàng có lượng trích dự phòng cho các khoản nợ xấu, bảo đảm khi các khoản nợ này có khả năng không thu hồi hoặc chỉ thu hồi một phần không ảnh hưởng đến nguồn vốn của Ngân hàng
3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ
Với tư cách là người tạo lập môi trường kinh tế vĩ mô, Chính phủ cần xây dựng một hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán có định hướng lâu dài, nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Đồng thời chỉ đạo phối hợp các ban nghành liên quan hỗ trợ các ngân hàng trong việc quản lý các khoản nợ quá hạn tồn đọng.
* Ban hành các chính sách, chế tài về tài sản đảm bảo: Đối với các ngân hàng thương mại, tài sản đảm bảo tiền vay có vai trò rất quan trọng Nó là phao cứu sinh cuối cùng khi khoản vay không thu hồi được nợ. Tuy nhiên các chính sách về đảm bảo tiền vay hiện hành vẫn còn nhiều bất cập. Việc đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản tại Cục Đăng ký giao dịch đảm bảo đối với động sản và nơi cấp giấy chứng nhận sở hữu là hai đơn vị độc lập, do vậy phát sinh trường hợp một tài sản được đăng ký thế chấp tại nhiều tổ chức tín dụng khác nhau mà không có thỏa thuận gì giữa các tổ chức tín dụng, gây thiệt hại cho các tổ chức tín dụng đăng ký giao dịch đảm bảo sau Tuy nhiên thực tế tại các cơ quan chức năng này còn gặp không ít khó khăn do thiếu chế tài, quy định trách nhiệm tại các văn bản pháp quy này và thiếu sự chỉ đạo sát sao thực hiện đúng, đầy đủ các văn bản do Nhà nước, Chính phủ ban hành.
* Giao thêm quyền tự chủ cho các ngân hàng thương mại:
Theo kinh nghiệm ở các nước đang phát triển trong khu vực Đông Nam Á, chính phủ can thiệp sâu vào hoạt động của Ngân hàng dẫn đến tình trạng bị động trong các tình huống cần giải quyết cấp bách Hoặc Chính Phủ nên có chính sách hướng dẫn chỉ đạo cụ thể tránh trường hợp chính sách của Chính phủ thường chạy theo sau các hoạt động của ngân hàng thương mại.