N chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp hàng hải chi nhánh hồng bàng thành phố hải phòng

LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quá trình hình thành phát triển ngành ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Phát triển kinh tế vừa điều kiện vừa yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng, đến lượt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực phát triển kinh tế Định chế tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng tín dụng nội dung quan trọng, chiếm từ 60 – 80% toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều nhiều rủi ro, rủi ro từ hoạt động tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Rủi ro tín dụng chiếm tới 90% số loại rủi ro có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hiệu hoạt động ngân hàng Trong năm gần hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải- chi nhánh Hồng Bàng có chuyển biến tích cực, ngân hàng kiểm soát tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng nâng cao góp phần thúc đẩy tăng trưởng Ngân hàng TMCP Hàng Hải nói chung chi nhánh Hồng Bàng nói riêng Tuy nhiên, phát triển kinh tế, thị trường tài tốc độ gia tăng ngân hàng thương mại địa bàn Hải Phòng gây nhiều khó khăn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Đối với rủi ro tín dụng chi nhánh chưa có sách quản lý đồng bộ, chưa có chiến lược rõ ràng khoản vay Biện pháp hạn chế chủ yếu dựa vào kinh nghiệm cán tín dụng điều làm sói mịn ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng Do đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải - chi nhánh Hồng Bàng thành phố Hải Phòng” chọn để nghiên cứu với mong muốn đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn tập trung vào nội dung: - Khái quát lý luận hạn chế rủi ro tín dụng - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro biện pháp áp dụng để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hồng Bàng thành phố Hải Phòng - Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hồng Bàng thành phố Hải Phòng Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu đề tài là: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logic kết hợp với phương pháp khác thống kê, phân tích so sánh, đánh giá Việc nghiên cứu theo phương pháp nêu gắn với quan điểm thực tiễn biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Bố cục luận án Ngồi phần mở đầu, kết luận, phụ lục, tài liệu tham khảo, danh mục, bảng biểu viết tắt luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chung hạn chế rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải- chi nhánh Hồng Bàng thành phố Hải Phòng Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hồng Bàng thành phố Hải Phòng CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm chức nghiệp vụ chủ yếu Khái niệm Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hồn trả theo điều kiện thoả thuận Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu… Các chức nghiệp vụ tín dụng - Cho vay: hình thức cấp tín dụng theo ngân hàng giao cho khách hàng họ khoản tiền để dụng vào mục đích khoảng thời gian định theo thoả thuận hai bên với ngun tắc có hồn trả gốc lãi - Chiết khấu: hình thức trao đổi trái quyền, cụ thể ngân hàng ứng trước cho khách hàng khoản tiền tương ứng với giá trị thương phiếu mà khách hàng có nhu cầu chiết khấu phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn - Bảo lãnh: cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay - Cho thuê tài chính: hoạt động tín dụng trung dài hạn, sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn cho thuê, bên không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng 1.1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Thứ nhất: Với chức chung gian tài chính, ngân hàng nơi cấp vốn cho kinh tế Thứ hai: Ngân hàng thương mại cầu nối doanh nghiệp với thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan như: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Thứ ba: Ngân hàng thương mại chủ thể tạo tác động trực tiếp công cụ lãi suất, dự trữ bắt buôc, thị trường mở Ngân hàng thương mại góp phần mở rộng thu hẹp khối lượng tiền cung ứng lưu thông để ổn định giá trị đồng tiền mặt đối nội đối ngoại Thứ tư: Ngân hàng thương mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong hoạt động NHTM, tín dụng đóng vai trị to lớn thể mặt sau: Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nước mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Tín dụng Ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ khơng thể tách khỏi hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác…để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất đồng thời để không ngừng nâng cao xuất lao động, chất lượng sản phẩm, tìm kiếm lợi cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi cơng nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển vũ bão Tất cơng việc thực thiếu hỗ trợ ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lưu thông, để đảm bảo đưa hàng hoá từ người sản xuất đến người tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hố cần thiết trang trải chi phí lưu thông, thuế…Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hố lớn với chủng loại phong phú, thơng thường doanh nghiệp khơng có nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt động khơng có vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải…Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu tư lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, khơng đủ sức mở rộng quy mô, tăng cường sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, tín dụng cơng nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy động vốn, tập trung nguồn vốn nước phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trường Thứ ba, tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo, chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trị quan trọng việc dầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải việc Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng q trình phân cơng lao động xã hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Các doanh nghiệp, Công ty làm ăn có hiệu uy tín ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước đưa kinh tế nước ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng, nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua công cụ, sách tín dụng sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế nhà nước Phát huy vai trị tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an tồn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1.3 Nguyên tắc hoạt động tín dụng Nguyên tắc tín dụng kim nam cho việc điều hành tín dụng, chuẩn mực thước đo để cán thừa hành thực nhiệm vụ cách tốt Thơng thường, ngun tắc tín dụng phải tn thủ nội dung nhằm giải hợp lý lợi ích: Nhà nước, khách hàng Ngân hàng, đồng thời phải hạn chế tới mức tối đa rủi ro tín dụng tồn phát triển ngân hàng 1.1.1.4 Phân loại động tín dụng Ngân hàng thương mại  Căn vào thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng (1 năm) Mục đích đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất - Tín dụng trung hạn: thường năm đến 3, 5, năm tuỳ theo quan điểm quốc gia (nước ta đến năm) Mục đích vay vốn để sửa chữa, khơi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hố sản xuất, đổi quy trình cơng nghệ xây dựng cơng trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: 3, 5, năm tuỳ theo điều kiện nước Mục đích sử dụng vốn vay gần tín dụng trung hạn với cơng trình quy mơ lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu  Căn vào mục đích tín dụng: - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hố Nó đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất đáp ứng nhu cầu thiếu vốn quan hệ toán doanh nghiệp - Tín dụng tiêu dùng loại tín dụng dùng vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hàng hoá, xây dựng nhà phương tiện cần thiết khác  Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh: quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp quốc doanh bao gồm: Tổ sản xuất, Hợp tác xã, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tư nhân hộ cá thể - Tín dụng kinh tế quốc doanh: quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp Nhà nước  Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn: - Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho tổ chức kinh tế - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho tổ chức kinh tế  Căn vào chủ thể tín dụng chia làm loại sau: - Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng cá nhân, doanh nghiệp với Ngân hàng - Tín dụng thương mại: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hóa, ngun vật liệu, trả thuế - Tín dụng Nhà nước: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp Nhà nước - Tín dụng hợp tác xã: Là khoản tín dụng cấp cho hợp tác xã nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh - Tín dụng tư nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng: mua nhà, xe hơi, tiêu dùng cá nhân  Căn vào bảo đảm quan hệ tín dụng: - Tín dụng có đảm bảo (thế chấp) - Tín dụng khơng có đảm bảo (tín chấp)  Ngồi cịn có có nghiệp vụ cho thuê đại lý: - Cho thuê: (OPERATE-LEASING): loại cửa hàng lớn áp dụng thuê sản phẩm Người th xố bỏ hợp đồng ký hợp đồng để thuê thiết bị đại - Cho thuê bất động sản: loại thường nhà kinh doanh bất động sản hợp tác với ngân hàng Họ hùn vốn với để xây dựng văn phòng, cư xá cho thuê - Cho thuê động sản kinh doanh: (FINANCE-LEASING): loại thường công ty cho thuê chuyên doanh sử dụng Đối tượng cho th Ơtơ, máy bay, thiết bị chun dùng v.v thời hạn cho thuê thường đến năm - Đại lý (FACTORING): dịch vụ mua yêu cầu (giấy địi nợ) cơng ty, sau nhận tiền toán yêu cầu Các yêu cầu thường giấy đòi nợ ngắn hạn phát sinh cung cấp hàng hoá 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng:là khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Trong hoạt động kinh doanh rủi ro điều tránh khỏi Những hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận ẩn chứa rủi ro cao Hơn nữa, ngân hàng ngành kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, loại hình kinh doanh nhạy cảm rủi ro vấn đề khơng thể tránh khỏi Khi rủi ro xảy ln làm tổn hại tới lợi ích kinh doanh Ngân hàng ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm Vì ngân hàng hoạt động có thận trọng đến mức rủi ro xảy kinh doanh lĩnh vực bao hàm yếu tố khách quan khơng thể đo lường trước Song có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, với định nghĩa rủi ro khác Thật khó mà thâu tóm định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho môi trường kinh doanh giai đoạn phát triển kinh tế Có ý kiến cho rằng, nói đến rủi ro nói đến điều xảy ra, nói rõ người ta cho rủi ro tổn thất toàn thiệt hại xảy chủ thể kinh doanh Có ý kiến khác lại cho rằng, giác độ hoạt động kinh doanh đầu tư tài chính, rủi ro thay đổi không lường trước giá trị tài sản khoản nợ Theo quan điểm này, rủi ro tổn thất xảy ngồi dự kiến Tuy khó tìm định nghĩa rủi ro cách hồn hảo, song biết rủi ro thường có hai đặc tính sau: Thứ biên độ rủi ro, mức độ thiệt hại từ rủi ro gây ra, từ đặc tính này, buộc trước định kinh doanh chủ thể phải có biện pháp cân nhắc thiệt hại xảy lợi nhuận thu tương lai Thứ hai tần số xuất rủi ro nhiều hay ít, biết đặc tính giúp chủ thể tìm giải pháp ngăn ngừa rủi ro cách thích hợp Là doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng thương mại phải gánh chịu rủi ro hoạt động kinh doanh gây Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu rủi ro gây thiệt hại lớn Rủi ro tín dụng rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay hàm chứa rủi ro xảy mát Vì có tượng bất cân xứng thông tin hai đối tượng bên cho vay bên vay tượng phổ biến nay, tổ chức cho vay biết khơng đầy đủ so với khách hàng thân khách hàng với dự án đầu tư sử dụng vốn vay Ngoài ra, rủi ro không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá, trái quyền, tín dụng th mua, đồng tài trợ… Theo Quyết định 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Rủi ro tín dụng tượng xảy tất yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng tập trung yếu hoạt động tín dụng người ta khơng thể loại trừ mà tìm phương pháp quản lý hạn chế Để điều cần phải hiểu rõ tín dụng nhận biết rủi ro tín dụng đề phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu 1.1.2.2 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng Các tiêu định lượng - Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn tiêu sử dụng rộng rãi để đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nợ hạn hiểu khoản vay hạn toán từ 10 ngày trở lên Nhưng tuỳ thuộc vào quy định cụ thể khoản nợ, giai đoạn, tổ chức tín dụng khác mà thời gian chuyển khoản nợ hạn sang nợ hạn khác Có tổ chức tín dụng lại quy định khoản nợ thời hạn toán từ ngày trở lên xem nợ hạn Để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thơng qua nợ q hạn người ta sử dụng cơng thức sau: Tỷ lệ nợ hạn = ( Dư nợ hạn x 100% ) / Tổng dư nợ Tỷ lệ phản ánh số tương đối dư nợ mà ngân hàng không thu hồi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng tổng số nợ mà ngân hàng cho vay Khi tiêu tăng lên phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên ngược lại Ngoài việc sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng, tiêu cịn sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thấy dư nợ hạn tổng dư nợ đo thời điểm định nên tỷ lệ nợ hạn không phản ánh thực chất chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ phản ánh khoản nợ thời hạn toán chưa phản ánh mức độ rủi ro khoản nợ chưa đến thời hạn tốn Một số khoản nợ loại cịn chứa đựng nhiều rủi ro khoản nợ xác định nợ hạn Mặt khác, số ngân hàng sử dụng phương pháp giãn nợ, đảo nợ hay bán nợ để giảm bớt khoản nợ hạn bảng báo cáo tài chính, điều làm cho việc áp dụng số gặp khó khăn đánh giá tỷ lệ nợ hạn bị sai lệch, điều dẫn đến việc trích lập sai đưa biện pháp phịng ngừa khơng thích hợp Cho nên ngồi đánh giá khoản nợ hạn cần phải xem xét khoản nợ giãn nợ hay gia hạn nợ Tuỳ theo mục đích sử dụng mà nợ q hạn chia thành: nợ hạn thông thường, nợ hạn khó địi, nợ q hạn khơng có khả thu hồi Theo cách phân loại cho thấy nợ q hạn khơng có khả thu hồi cao nguy vốn ngân hàng lớn - Tỷ lệ nợ xấu Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nợ xấu khoản nợ hạn 180 ngày phân loại từ nhóm III đến nhóm V, Tỷ lệ nợ xấu = ( Dư nợ xấu x 100% ) / Tổng dư nợ Đối với Ngân hàng, việc trì tiêu với tỷ lệ cao báo cáo tài điều khó chấp nhận Ngân hàng ln tìm cách giảm tiêu xuống biện pháp tích cực thu khoản Những khoản thực khơng thu hồi phải hạch tốn vào chi phí hoạt động Ngân hàng lấy quĩ dự phòng rủi ro để bù đắp - Tổn thất tín dụng cho vay: Tổn thất tín dụng cho vay = Giá trị hoạt động cho vay Chỉ tiêu phản ánh giá trị tiền bị tổn thất kỳ hoạt động cho vay gây nên, tiêu phản ánh quy mô, giá trị tuyệt đối tổn thất