Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng no ptntchi nhánh nam hà nội

Chuyờn tt nghip Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bớc đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội ngân hàng thơng mại hàng đầu địa bàn Thủ Đô, chi nhánh đầu đàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trởng bền vững đà đợc đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Với tØ lƯ chiÕm 80-85% trªn tỉng thu nhËp cho thÊy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hởng lớn đến c¸c lÜnh vùc kinh doanh kh¸c cđa NHNo&PTNT chi nh¸nh Nam Hà Nội Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tơng quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, việc nghiên cứu đo lờng đa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho công xây dựng phát triển bền vững NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề trên, em đà chọn đề tài :Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNTchi nhánh Nam Hà Nội, làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề đợc kết cấu thành chơng: Chơng 1: Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNTchi nhánh Nam Hà Nội Chơng 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Do thời gian thực tập nh trình độ nghiên cứu nhiều hạn chế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận đợc ý kiến đóng góp thầy cô để chuyên đề em đợc hoàn thiện có chất lợng tốt Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip Chơng Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại Hoạt động NHTM 1.1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ Theo lt Mü: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nh nhËn tiỊn gưi, sư dơng tiỊn gưi ®Ĩ cung cấp dịch vụ toán Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip 1.1.2 Hoạt động NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vèn quan träng nhÊt cđa NHTM, chiÕm tû träng lín tổng nguồn tiền ngân hàng.Để huy động đợc nhiều tiền có chất lợng ổn định, ngân hàng phải đa đợc nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đợc đối tợng đa dạng hoá hình thức huy động vốn nh: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội, quan, tiết kiệm dân c ,linh hoạt lÃi suất Là đối tợng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế.Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thờng nhạy cảm với biến động lÃi suất yếu tố kinh tế khác nh lạm phát Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế.Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu t tài sản quan trọng nhất.Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn 1.1.2.3 Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t,tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng.Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tỉ chøc cã thu nhËp lín h¬n chi dïng víi cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngoài trung gian tài chính,NHTM trung gian toán.Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ nớc.Để toán đợc nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức toán không dïng tiỊn mỈt nh:sÐc chun tiỊn, ủ nhiƯm chi, bï trừ qua NHNN qua trung tâm toán, nhờ thu v v b»ng c¸c biƯn ph¸p kü tht nh:th, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip 1.2 Vai trß cđa NHTM nỊn kinh tÕ 1.2.1 Đối với sản xuất lu thông hàng hoá NHTM trung gian tài thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Nó không đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà thông qua dịch vụ toán, t vấn hỗ trợ kinh doanh doanh nghiệp.Bên cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho việc lu thông hàng hoá nhằm đáp ứng nhu cầu đầu t, tiêu dùng cho toàn xà hội cách nhanh chóng hiệu 1.2.2 Đối với điều hoà lu thông tiền tệ NHTM nơi chủ yếu tốt để lĩnh tiền vào lu thông.Bằng đờng tín dụng NHTM đà đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế,thúc đẩy sản xuất tạo thêm hàng hoá, cải vật chất cho xà hội làm sở ổn định tiền tệ Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy nhanh việc toán qua ngân hàng làm giảm luợng tiền mặt lu thông làm tăng hiệu việc áp dụng sách tiền tệ làm tăng giảm luợng tiền cung ứng lu thông.Nếu NHTW tăng lÃi suất tái cấp vốn ngân hàng tăng lÃi suất cho vay nhu cầu vay vốn doanh nghiệp giảm xuống lợng tiền cung ứng lu thông giảm.Ngợc lại với lÃi suất tái cấp vốn giảm làm cho lợng tiền cung ứng tăng lên 1.3 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.3.1 Khái niệm tính chÊt kh¸ch quan cđa rđi ro Cơm tõ “rđi ro” đợc nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhng khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn ngời Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro.Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng.Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phơng pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng.Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu, mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt gạt bỏ đợc chúng Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip 1.3.2 Các loại rủi ro NHTM - Rủi ro tín dụng:là khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lÃi - Rủi ro lÃi suất:là tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lÃi suất thị trờng có biến đổi - Rủi ro hối đoái:là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro khoản:Rủi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng lập tức.Khi gặp phải trờng hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay tõ NHTW - Rđi ro tån ®äng vèn:Rđi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị đọng lớn không cho vay đầu t đợc làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút - Rủi ro khác:Các loại rủi ro khác rủi ro công nghệ,rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu t nh khả xảy cớp ngân hàng, nhầm lẫn toán, hoả hoạn Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 2.1 Khái niệm Có nhiều quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thơng mại, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lÃi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại, rủi ro tín dụng ảnh hởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Nếu vay Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng thiếu lòng tin tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ ảnh hởng đến khả khoản Ngân hàng thơng mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thơng mại không thực đợc kế hoạch đầu t nh kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng Ngân hàng Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất thể lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp giảm sút đó, uy tín Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản 2.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng *Đối với thân ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán,rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay khó đòi tiền gửi khách hàng phải trả lÃi, làm hội kinh doanh tốt ngân hàng.Nếu rủi ro xảy mức độ lớn,nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất yếu dẫn tới phá sản ngân hàng *Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết kinh doanh ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế đơng nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng.Hoạt động kinh doanh ngân hàng có kết tốt hoạt động kinh doanh kinh tế cha tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị tr ờng tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hởng tiêu cực kinh tế đời sống xà hội.Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề sống ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xà hội 2.3 Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 2.3.1 Phân loại nợ - Nhóm 1:Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lÃi thời hạn - Nhóm 2:Nợ cần ý Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip + Các khoản nợ hạn dới 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ đà cấu lại - Nhóm 3:Nợ dới tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dới 90 ngày theo thời hạn đà cấu lại - Nhóm 4:Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đà cấu lại - Nhóm 5:Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ đà cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đà đợc cấu lại 2.3.2 Các tiêu đo lờng - Chỉ tiêu xác suất rủi ro - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn/Tổng d nợ - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn gia hạn/Tổng d ợ - Tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản - Tỷ lƯ nỵ xÊu/Tỉng d nỵ - Tû lƯ rđi ro theo thêi gian - Tû lƯ tỉng l·i treo ph¸t sinh so víi thu nhËp tõ cho vay - Tû lƯ miƠn, gi¶m l·i so víi thu nhËp tõ cho vay - vvvv 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thờng tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên.Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng,khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng - Trình độ cán hạn chế,nhất cán tín dụng ngời trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng nh dự án vay vốn.Vì Nguyễn văn quỳnh NHD_K10.HVNH Chuyờn tt nghip trình độ cán tín dụng không cao, thẩm định không tốt, chấp nhận cho vay khoản vay không khả thi bị khách hàng lừa gạt - Quy chế cho vay cha chặt chẽ, cụ thể linh hoạt khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng.Việc đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố vấn đề lớn, vấn đề cộm quy chế tín dụng NHTM - Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài,qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận nên đà chấp nhận rủi ro cao, bất chấp khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn - Ngoài ra, nhiều nhân tố khác thuộc NHTM gây rủi ro tín dụng nh: chất lợng thông tin xử lý thông tin NHTM, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ 2.4.2 Nguyên nhân khách hàng - Đối với doanh nghiệp, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh trình độ thấp, hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt đợc thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều tránh khỏi - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng đà tìm cách lừa đảo để đợc vay vốn Họ lập phơng án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng ®· sư dơng vèn sai mơc ®Ých, viƯc to¸n gốc lÃi hạn khó xảy ra,rủi ro tÝn dơng xt hiƯn - ViƯc trèn tr¸nh tr¸ch nhiƯm nghĩa vụ đà uỷ quyền bảo lÃnh nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng bảo lÃnh uỷ quyền cho chi nhánh trực thuộc thực vay vốn NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay chính.Khi đơn vị vay vốn khả toán, bên bảo lÃnh uỷ quyền không chịu thực việc trả nợ thay 2.4.3 Nguyên nhân khác - Do môi trờng pháp lý cha hoàn thiện đồng bộ, thay đổi theo hớng bất lợi cho doanh nghiệp khiến khoản vay NHTM gặp khó khăn Nguyễn văn quúnh NHD_K10.HVNH Chuyên đề tốt nghiệp - Do sù biến động kinh tế nh suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hởng tới doanh nghiệp nh ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xà hội, bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng - Ngoài ra, rủi ro từ môi trờng thiên nhiên nh động đất, bÃo lụt, hạn hán, tác động xấu tới phơng án đầu t khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro tín dụng 2.5 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Bớc 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng Bớc 2: Rà soát, xếp hạng rủi ro Bớc3: Danh mục rủi ro rín dụng cần giám sát, nội dung giám sát Bớc 4: Lập phơng pháp giám sát hợp lý Bớc 5: Quá trình kiểm tra, đánh giá Bớc 6: Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có khả có vấn đề 2.6 Hoạt động xử lý rủi ro tín dụng NHTM - Xử lý nguyên nhân chủ quan phía NHTM + Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín dụng theo hớng chặt chẽ có hiệu quả, tập trung vào ba giai đoạn: nghiên cứu khách hàng, giám sát khách hàng vay thu nợ + Thực đa dạng hoá khách hàng phơng thức cho vay nhằm phân tán rủi ro + Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán bộ, lực thẩm định dự án, thẩm định khách hàng + Xây dựng chiến lợc khách hàng - Xử lý nợ hạn:Khi khoản cho vay có vấn đề NHTM trắng NHTM cần phải tìm cách thu hồi toàn phần khoản vay Có hai lựa chọn xử lý nợ hạn: khai thác lý Tuy cần nhấn mạnh ba nguyên tắc xử lý nợ hạn là: chống xoá nợ, hạn chế gia nợ, chống đảo nợ + Khai thác trình làm việc với ngời vay khoản nợ đợc trả phần hay toàn mà không dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu nợ + Thanh lý khoản nợ có vấn đề,nợ khó đòi đợc thực việc tổ chức khai thác tỏ không hiệu Các công cụ để thực lý Nguyễn văn quúnh NHD_K10.HVNH Chuyên đề tốt nghiệp bao gåm: phát mại tài sản chấp, kết hợp với quan phap lý để ép buộc thu hồi nợ, sử dụng nghiệp vụ mua bán nợ thị trờng - TrÝch lËp dù phßng tỉn thÊt:ViƯc trÝch lËp dù phßng tổn thất đợc thực khoản nợ hạn,chia theo nhóm, tỷ lệ trích lập khác nhau: + Nhãm 1: 0% + Nhãm 2: 5% + Nhãm 3: 20% + Nhãm 4: 50% + Nhãm 5: 100% Chơng Thực Trạng rủi ro tín dụng NGÂN HàNG No&PTNT CHI NHáNH NAM Hà Nội Khái quát NGÂN HàNG NO&PTNT CHI NHáNH NAM Hà Nội 1.1.Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Thỏng nm 2001, Chi nhỏnh NHNo&PTNT Nam Hà Nội thức bước chân vào thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam Là chi nhánh đời theo chủ trương mở rộng mạng lưới hoạt động HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Để đứng vững khảng định vị chi nhánh đời hoạt động kinh doanh địa bàn thành phố tập trung nhà đầu tư tài lớn nước quốc tế thủ đô Hà nội lợi lớn đồng thời NguyÔn văn quỳnh NHD_K10.HVNH