Luận văn thạc sĩ hubt quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng hdbank chi nhánh nghệ an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI o0o - CÙ ANH TUẤN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HDBANK u iệ il Tà CHI NHÁNH NGHỆ AN lu Chuyên ngành : Tài Ngân hàng ận Mã số : 60.34.02.01 n vă t ub H LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ QUẾ LƯỢNG Hà Nội - Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình riêng tơi Luận văn hồn thành dựa q trình học tập, nghiên cứu thân hướng dẫn TS Đỗ Quế Lượng, số liệu, kết nêu luận văn thân thực điều tra, phân tích, tổng kết trung thực chưa công bố công trình khác Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2017 Người cam đoan iệ il Tà Cù Anh Tuấn u ận lu n vă t ub H MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .5 1.1 Những vấn đề tín dụng .5 1.1.1 Khái niệm .5 1.1.2 Phân loại tín dụng .6 Tà 1.1.3 Rủi ro tín dụng il 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 10 u iệ 1.1.5 Những số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng .11 lu 1.2 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 14 ận 1.2.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .14 vă 1.2.2 Hậu rủi ro tín dụng .18 n 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 19 ub H 1.3.1 Khái niệm 19 1.3.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng .20 t 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng .25 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nước 28 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM nước 28 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro NHTM nước mại áp dụng cho NHTM Việt Nam 30 TÓM TẮT CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HDBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 33 2.1 Khái quát Ngân hàng HDBank chi nhánh Nghệ An 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Mơ hình tổ chức nhiệm vụ phòng ban HDBank – chi nhánh Nghệ An 36 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh thời gian qua .38 2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank chi nhánh Nghệ An .40 2.2.1 Hoạt động cho vay .40 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng 42 Tà 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 49 iệ il 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank Chi nhánh Nghệ An 57 u lu 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 57 ận 2.3.2 Cơ chế điều hành .61 vă 2.3.3 Quy trình thực quản trị rủi ro 63 n 2.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank chi ub H nhánh Nghệ An 66 2.4.1 Kết đạt 66 t 2.4.2 Hạn chế, tồn 66 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn 70 TÓM TẮT CHƯƠNG 72 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HDBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 73 3.1 Dự báo tình hình rủi ro tín dụng định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2017 – 2020 73 3.1.1 Dự báo tình hình rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam thời gian tới 73 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2017 -2020 75 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Nghệ An 77 3.2.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro 77 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, xử lý rủi ro xảy 86 3.3 Một số kiến nghị .87 3.3.1 Với Ngân hàng nhà nước 87 Tà 3.3.2 Kiến nghị với phủ ngành .90 iệ il TÓM TẮT CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN .93 u ận lu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .94 n vă t ub H DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH Bảng 2.1 Một số tiêu tài HDBank Chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2014 - 2016 38 Bảng 2.2 Tình hình kết hoạt động cho vay HDBank Chi nhánh Nghệ An từ 2014 – 2016 41 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ HDBank Nghệ An giai đoạn 2015 - 2016 43 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu HDBank chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2015 – 2016 44 Bảng 2.5 Phân tích kết điều tra nguyên nhân theo quy mơ dư nợ tín Tà dụng 47 il Bảng 2.6 Phân tích kết điều tra nguyên nhân theo thâm niên công tác 47 u iệ Bảng 2.7 Phân tích kết điều tra ngun nhân theo trình độ chun mơn ận lu .48 vă Hình 1.1 Các loại rủi ro 10 n Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy ngân hàng HDBank - chi nhánh Nghệ An 36 H Hình 2.2: Lợi nhuận từ đầu tư kinh doanh chứng khốn góp vốn mua t ub cổ phần .39 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT : Khách hàng doanh nghiệp lớn có vốn đầu tư nước ngồi BĐS : Bất động sản CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DV : Dịch vụ GTVT : Giao thông vận tải NH : Ngân hàng TMCP : Thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QĐ : Quyết định SMES : Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD : Tổ chức tín dụng TT : Thơng tin TTĐ : Tái thẩm định u iệ il Tà BC&FDI ận lu n vă t ub H LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng định chế tài quan trọng bậc kinh tế Bằng sản phẩm, dịch vụ mình, ngân hàng giúp luồng tiền thông suốt, vận động liên tục thúc đẩy phát triển kinh tế Với tầm quan trọng vậy, an toàn hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động nhiều tổ chức, cá nhân kinh tế Về chất, rủi ro ngân hàng không tránh khỏi điều khơng có nghĩa khơng làm Các ngân hàng cố gắng hạn chế tối đa rủi ro xảy biện pháp khác Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ địi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách Tà mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động dịch vụ iệ il Hoạt động tín dụng, từ trước đến nay, xem hoạt động mang lại lợi nhuận lớn hoạt động có nhiều rủi ro hoạt động u lu Ngân hàng Ở nước ta vấn đề rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín ận dụng kinh doanh ngân hàng thương mại đề cập nhiên tồn chủ yếu phương diện lý luận Với biến động thị trường vă có thị trường tài tiền tệ thời gian gần đây, đặc biệt sau n H khủng hoảng tài năm 2008, hàng loạt ngân hàng có lịch sử tồn hoạt động ngân hàng hiệu điều cần thiết t ub hàng trăm năm Mỹ bị sụp đổ nhu cầu cần có giải pháp quản trị rủi ro Là 10 Ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, với 25 năm kinh nghiệm hoạt động Việt Nam vươn giới, HDBank có tiềm lực tài mạnh mẽ cơng nghệ đại, cung cấp đa dạng dịch vụ tài ngân hàng cá nhân, doanh nghiệp nhà đầu tư HDBank hồn thiện mơ hình điểm giao dịch đại, dịch vụ khách hàng chuyên nghiệp, thân thiện với thơng điệp "Cam kết lợi ích cao nhất" cho khách hàng cộng đồng xã hội HDBank không ngừng lớn mạnh, phát triển toàn diện vươn lên tầm giới Đến tháng năm 2015, HDBank có 220 điểm giao dịch tồn quốc, có mặt hầu hết trung tâm kinh tế lớn nước TP.HCM, Hà Nội, Đồng Nai, Bình Dương, Bà Rịa - Vũng Tàu, Bình Phước, Tây Ninh, Đắk Lắk, Gia Lai, Kon Tum, Lâm Đồng, Bình Thuận, Khánh Hịa, Bình Định, Quảng Ngãi, Đà Nẵng, Thừa Thiên - Huế, Hà Tĩnh, Nghệ An, Thanh Hóa, Quảng Ninh, Hải Phòng, Lạng Sơn, Bắc Ninh, Hải Dương, Lào Cai, Long An, Vĩnh Long, Cần Thơ, Sóc Trăng, Cà Mau, Đồng Tháp, An Giang, Kiên Giang Đối với thân ngân hàng, dù hay nhiều, cách hay cách khác có quy trình quản trị rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, thân Ngân hàng tổ chức hoạt động lợi nhuận, có chạy theo lợi nhuận, chạy theo thị trường, vấn đề quản trị rủi ro lại bị xem nhẹ Thời gian gần Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng chung cho NHTM, cho Ngân hàng Tà TMCP, hay cho vài ngân hàng điển hình cần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín iệ il dụng Có thể cơng trình nghiên cứu như: + “ Hoạt động tín dụng hệ thống NHTM nước ta nay” , Luận án tiến u lu sĩ kinh tế, tác giả Lê Đức Thọ (2005) ận + “ Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế”, Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả Nguyễn Thị Bích Liên n vă (2007) Quản trị kinh doanh, tác giả Vũ Tuấn Anh (2008) ub H + “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cơng thương Việt Nam”, Luận án t + “ Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế tác giả Nguyễn Đức Quang (2007) Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên vào thời kỳ, công tác quản trị rủi ro tín dụng lại cần Ngân hàng nhìn nhận lại đưa sách, giải pháp phù hợp với tình hình Vì vậy, vào thời kỳ, lại cần có nghiên cứu để phù hợp với tình hình thị trường, giúp Ngân hàng có giải pháp hữu hiệu tình hình Tuy nhiên, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An chưa nghiên cứu Là quản lý khách hàng Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An, hiểu nắm quy trình quản trị rủi ro thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, tác giả nhận thấy cần đưa giải pháp cụ thể nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank - Chi nhánh Nghệ An từ sở để phần nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP khối NHTM Xuất phát từ nội dung nêu trên, qua thực tiễn công tác nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Nghệ An tác giả chọn nội dung "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank - Chi nhánh Nghệ An" làm đề tài nghiên cứu cho luận vãn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Luận văn hệ thống hố sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi Tà ro tín dụng, sở tìm hiểu đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín iệ il dụng Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An Từ đó, luận văn vấn đề cịn tồn đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng u ận Nhiệm vụ nghiên cứu lu Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An bối cảnh Để thực mục đích nghiên cứu, tác giả xác định nhiệm vụ nghiên n vă cứu sau: H Nghiên cứu sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín ub dụng t Tìm hiểu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu luận văn thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HD Bank - Chi nhánh Nghệ An định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng thời gian tới Luận văn tập trung vào vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng nhằm đưa giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank - Chi nhánh Nghệ An hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương cơng nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Ðể phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, Tà chất luợng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt iệ il định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo u an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách lu hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm co ận sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vă vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan n hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng H thấp mật độ kiểm tra nhiều Ðối với khách hàng có nợ xấu, cần ub kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận t định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi truờng kinh doanh, tình hình thị truờng ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (điều Ngân hàng VIB thực ban hành văn loại hình cho vay 81 thời gian gần đây) để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa dến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng Tà kịp thời thu nợ hạn iệ il 3.2.1.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội u Ðồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thơng qua chức lu Phịng Quản lý nợ, cần trọng công tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng ận cuờng khả kiểm soát tính tuân thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu vă rủi ro tín dụng Trước mắt, chưa thực lập Phòng Kiểm tra nội khu n vực để đảm bảo đủ thẩm quyền độc lập kiểm tra kiểm soát, nên tạo H không phụ thuộc độc lập định Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh ub cách quy định lương cán kiểm tra nội Hội sở trả nhân t Phịng Hội sở định, bổ miễn miễn nhiệm Có Phịng kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy co rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cuờng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.1.4 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành cơng kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt dộng kinh doanh Việt Nam phổ biến yêu cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt 82 dộng kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần dây Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng HD Bank Chi nhánh Nghệ An có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Ðặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phịng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu Tà ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không il liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng iệ u phân tích thẩm định tín dụng lu - Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án dã cấp tín dụng, ận Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng HD Bank Chi nhánh Nghệ An cần tổng hợp vă đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ n thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả H tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác ub cạnh tranh đặt môi trường hội nhập t - Ngân hàng HDBank Chi nhánh Nghệ An cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi - Trên sở mơ hình tổ chức hướng đến khách hàng triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Ðồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng công cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa định đắn Trong điều kiện chương trình hỗ trợ thơng tin khách 83 hàng cịn nhiều hạn chế, Ngân hàng HDBank Chi nhánh Nghệ An cần thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thơng tin nhanh nhạy, xác - Cập nhật bổ sung thuờng xuyên cẩm nang tín dụng Cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt dộng tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến dộng cần cập nhật cách kịp thời Năm 2013 Ngân hàng HBBank Chi nhánh Nghệ An ban hành cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Từ dó đến nay, có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển Tà sản phẩm tín dụng … chưa có cập nhật thay đổi, bổ sung iệ il kịp thời Ðiều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề u nghiệp vụ tín dụng cán Do cần thực việc rà sốt, tái có điều chỉnh lu cẩm nang tín dụng, năm lần để cập nhật văn pháp lý, quy ận định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên vă môn n 3.2.1.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ H Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động ub tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ t khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót sử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Ngân hàng Nhà nước hoạt động hiệu chưa cao thơng tin cung cấp tuý số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, Ngân hàng HDBank nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lượng khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy 84 mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an toàn – hiệu - bền vững 3.2.1.6 Giải pháp nâng cao lực cán Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng HDBank Chi nhánh Nghệ An cần quan tâm mức việc đào tạo Tà từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc iệ il điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao u đổi loại học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ lu tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy ận chuyên gia bên ngoài, cán chuyên viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, vă biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật n chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học H tập chế khen thưởng đề bạt ub Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời t gian qua căng thẳng, chí việc thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng 85 - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: Yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Để có cán có tiêu chuyển đạo đức tốt, từ tuyển dụng Ngân hàng cần chọn lọc kỹ hồ sơ tỉm hiểu, đánh giá nhân thông qua việc kiểm tra chéo thông tin từ nơi làm việc cũ hay người người dự tuyển ghi để liên hệ thông tin cần thiết Ngân hàng cần tổ chức khóa học nêu rõ yêu cầu đạo đức cán ngân hàng đưa hình thức kỷ luật nghiêm cán ngân hàng vi phạm đạo đức cán Thêm vào đó, ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng Tà mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng iệ il lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tuỳ u theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ lu cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao ận chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể vă Ngoài ra, ngân hàng HDBank Chi nhánh Nghệ An phải thường xuyên liên kết, n tổ chức khoá đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi H người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo ub phịng hay chun viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học t bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Đồng thời, ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng HD Bank Chi nhánh Nghệ An thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài 86 ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, xử lý rủi ro xảy 3.2.2.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều không ngân hàng mong muốn ln tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi khách quan Ðể giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ duợc thiết lập với khách Tà hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: iệ il - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân u tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác lu khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm ận - Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác hay phương pháp vă lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù n khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi H phí hợp lý Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho cán chi nhánh thực ub hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước t khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do đó, có vấn đề phát sinh, chi nhánh cần thơng tin tới phận liên quan giám sát tín dụng xử lý nợ để phối hợp thực 3.2.2.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây 87 quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại,…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, công trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm Tà tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Ðể giảm il rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu iệ u tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm lu túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ so pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm ận 3.2.2.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng vă Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà n khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động H phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ ub hạn truờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro t hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Với Ngân hàng nhà nước 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro 88 Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan cơng an, quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp ly để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hoá công việc thi Tà hành án iệ il Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp u dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm lu tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phát sinh khác Đồng thời, tổ chức đào ận tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng n dụng vă hố sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín H 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) ub Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm t thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hoá trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu nhập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin mà 89 cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân hàng thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn chặn hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân háng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 3.3.1.3 Tăng cường công tác tra, kiểm sốt Tà Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để iệ il kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng u nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp lu Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu ận nhập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh manh tính hình thức, nội dung tra nên vă cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, n thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng H gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại ub Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi t nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra 90 Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với Tà ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế u thương mại iệ il nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng lu 3.3.2 Kiến nghị với phủ ngành ận Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục vă tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững n hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay H đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại ub Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước t phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể q trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Hoàn thiện quy định pháp lý liên quán đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, 91 cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng u iệ il Tà ận lu n vă t ub H 92 TÓM TẮT CHƯƠNG Có thể nói quản trị rủi ro hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng NH Việt Nam nói chung HD Bank Chi nhánh Nghệ An nói riêng Hiệu kinh doanh ngân hàng tùy thuộc đáng kể vào lực quản trị rủi ro Chính thế, chương đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng HD Bank Chi nhánh Nghệ an, tạo sở cho phát triển bền vững, nâng cao sức cạnh tranh Ngân hàng xu hội nhập quốc tế u iệ il Tà ận lu n vă t ub H 93 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu giai đoạn trước 2007 - 2010, chất lượng tín dụng khối Ngân hàng nói chung Ngân hàng HD Bank HDBank Chi nhánh Nghệ An nói riêng có dấu hiệu giảm sút dù đà hồi phục nhận dấu hiệu tích cực Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng HD Bank Chi nhánh Nghệ An giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn rút kết luận chủ yếu sau : Tà Thứ nhất, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại iệ il lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Việt Nam hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro u hoạt động ngân hàng lu Thứ hai, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi hoạt động Ngân vă hoạt động ận hàng Bằng nhiều biện pháp, Ngân hàng hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng n Thứ ba, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HDBank Chi nhánh H Nghệ An năm trở lại cho thấy nhiều vấn đề bất cập, thể qua ub tình hình nợ q hạn Ngân hàng có xu hướng tăng tồn nhiều rủi ro t Thứ tư, luận văn đưa tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng HD Bank chi nhánh Nghệ An Từ đó, luận văn tập trung đưa hai nhóm giải pháp cụ thể nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng HD Bank chi nhánh Nghệ An có sáu giải pháp phịng ngừa rủi ro hai biện pháp xử lý rủi ro xảy ra, kiến nghị NHNN Chính phủ Do hạn chế thời gian kiến thức nên luận văn khơng tránh khỏi có thiếu sót, tác giả mong bảo ý kiến đóng góp từ phía nhà khoa học, bạn đọc người quan tâm tới luận văn Xin chân thành cảm ơn ! 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê, Tp Hồ Chí Minh Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, Nxb Giáo dục, thành phố Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), "Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ góc gộ đạo đức", Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 Trịnh Thanh Huyền (2007), "Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị "căn bệnh" nợ xấu NHTM:, Tạp chí Tài (tháng 5), Tr 20 – 22, 28 Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quyến (2002), Rủi ro tín dụng thực tiễn phương phá đánh giá, Nxb Tài chính, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2008), " Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi Tà ro tín dụng NHTM Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng (số chuyên đề), Tr iệ il 29-33 u Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, lu Nxb Thống Kê, Hà Nội ận Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động vă kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội n Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài H ub 10.PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2008), "Ngành Ngân hàng VN sau năm gia nhập WTO", Tạp chí Ngân hàng số 1, Tr 32-35 t 11 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nxb Thống kê 12 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM VN giải pháp phòng ngừa hạn chế, NXB Thống kê