Luận văn thạc sĩ UEH quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Tín dụng ngân hàng

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng NH là quan hệ tín dụng giữa các NH với các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức và cá nhân được thực hiện dưới hình thức NH đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói trên

Tín dụng NH là hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế

Tín dụng NH ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống NH, khác với tín dụng thương mại, tín dụng NH là hình thức tín dụng chuyên nghiệp, hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú.

Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Trong tín dụng NH, các chủ thể của nó được xác định một cách rõ ràng, trong đó NH là người cho vay, còn các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân,

Tín dụng NH vừa là tín dụng mang tính chất sản xuất kinh doanh gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa là tín dụng tiêu dùng không gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì vậy quá trình vận động và phát triển của tín dụng NH không hoàn toàn phù hợp với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa.

Phân loại tín dụng ngân hàng

- Theo tính chất: Cho vay sản xuất kinh doanh (các tổ chức kinh tế); Cho vay tiêu dùng (các cá nhân)

- Theo thời hạn: Cho vay ngắn hạn (≤1 năm); Cho vay trung hạn (trên 1 năm đến 5 năm); Cho vay dài hạn (trên 5 năm)

* Cho vay gián tiếp: Chiết khấu chứng từ có giá; Bao thanh toán

* Hình thức cho vay khác: Thấu chi, Cho vay thông qua phát hành thẻ Tín dụng

* Bảo lãnh NH: Bảo lãnh vay vốn; Bảo lãnh thanh toán; Bảo lãnh đấu thầu;

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh hoàn thanh toán; Các hình thức bảo lãnh khác

* Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại muốn hoạt động cho thuê tài chính phải thành lập công ty cho thuê tài chính.

Rủi ro tín dụng ngân hàng

Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng

Có nhiều cách tiếp cận khái niệm RRTD Rủi ro tín dụng là loại rủi ro thất thoát tài sản có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một NH, bao gồm cả việc không thanh toán nợ cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn Hiểu một cách khác thì RRTD đó là rủi ro không thu hồi được nợ khi đến hạn do người vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn Đây là loại rủi ro gắn liền với hoạt động cấp tín dụng của NH

Như vậy “ Rủi ro tín dụng là loại rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH”.

Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng

Để phòng ngừa RRTD, việc nhận biết đặc điểm RRTD là điều cần thiết, RRTD có những đặc điểm sau đây:

Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, NH chuyển giao quyền sử dụng vốn cho KH RRTD xảy ra khi KH gặp tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của KH là nguyên nhân chủ yếu gây nên RRTD cho NH

Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD Do đó, khi phòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

RRTD có tính tất yếu luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho NH không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro Kinh doanh NH là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.

Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

Khái niệm rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSBĐ, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Khái niệm rủi ro danh mục: Là hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn

+ Rủi ro tập trung là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc một loại hình cho vay có rủi ro cao.

Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

Khi gặp RRTD, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng NH phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho NH bị mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay của vốn tín dụng bị chậm lại làm NH kinh doanh không hiệu quả và có thể làm mất khả năng thanh khoản Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của NH

Nếu rủi ro xảy ra từ phía ngân hàng, khách hàng có thể mất vốn dẫn đến khó khăn trong sản xuất kinh doanh

Mặt khác nếu rủi ro xảy ra đối với chính khách hàng, các khoản nợ của họ sẽ trở thành các khoản nợ khó đòi, gây khó khăn và ảnh hưởng đến quan hệ của họ đối với ngân hàng Khi đó khách hàng cần vốn họ buộc phải quan hệ với các ngân hàng khác và phải chịu một khoảng thời gian tìm hiểu gây trì hoãn cho quá trình sản xuất

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế

Hoạt động NH liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, vì vậy khi một NH gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền hoang mang lo sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở NH đó mà còn nhiều NH khác, làm cho toàn bộ hệ thống NH gặp khó khăn Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp do không có tiền trả lương công nhân, mua nguyên vật liệu Lúc bấy giờ giá cả hàng hóa sẽ gia tăng, thất nghiệp tràn lan, xã hội mất ổn định, nền kinh tế lâm vào suy thoái Rủi ro tín dụng có thể châm ngòi cho một cơn khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến cả khu vực và thế giới.

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng

Là những tác động ngoài ý chí của KH và NH như: thiên tai, hỏa hoạn, do sự thay đổi của các chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, do hành lang pháp lý chưa phù hợp, do biến động thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi,…khiến doanh nghiệp lâm vào khó khăn tài chính không thể khắc phục được Từ đó, doanh nghiệp dù cho có thiện chí nhưng vẫn không thể trả được nợ NH

* Nguyên nhân từ phía KH vay vốn:

Là nguyên nhân nội tại của mỗi KH Như khả năng tự chủ tài chính kém, năng lực điều hành yếu, hệ thống quản lý của KH yếu kém dẫn đến việc sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Cũng có thể do KH thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay NH

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Chính sách tín dụng của Ngân hàng: Chính sách tín dụng của NH không hợp lý, NH không thực hiện phân tán rủi ro mà tập trung cho vay đối với một số nhóm KH, một số ngành nghề nhất định Việc cho vay quá nhiều vào một số nhóm

KH hoặc một số ngành nghề kinh tế sẽ dẫn đến rủi ro rất cao cho NH khi nhóm KH đó gặp khó khăn hoặc ngành nghề kinh tế mà doanh nghiệp đó đang hoạt động không còn hấp dẫn đối với thị trường

Trình độ, năng lực chuyên môn của một số cán bộ NH còn hạn chế:

Trình độ, năng lực chuyên môn của một số cán bộ làm công tác tín dụng còn hạn chế nên đã làm ảnh hưởng đến việc đánh giá đúng tình hình hoạt động của KH, từ đó không phân tích được các báo cáo tài chính với kết quả chuẩn xác, không phát hiện ra những số liệu không phù hợp với tình hình thực tiễn của doanh nghiệp, không am hiểu về thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NH còn hạn chế: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NH có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vấn đề bất hợp lý có thể dẫn đến rủi ro cho NH, để có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro có thể xảy ra Tuy nhiên, trên thực tế, việc kiểm tra nội bộ của các NH chỉ tồn tại dưới hình thức, công tác kiểm tra, kiểm soát chưa được quan tâm đúng mức Vì vậy, việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần phải được xem như công cụ hữu hiệu trong việc phát hiện, phòng ngừa RRTD

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các NH thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà không chú trọng trong việc kiểm tra, kiểm soát vốn sau khi cho vay Khi NH cho vay thì khoản vay cần phải được theo dõi và giám sát việc sử dụng vốn vay nhằm bảo đảm vốn vay sử dụng đúng mục đích với phương án ban đầu Tuy nhiên, trong thời gian qua, các Ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác này Điều này, một phần do yếu tố tâm lý sợ phiền hà KH, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp còn lạc hậu, không cung cấp được đầy đủ, kịp thời các thông tin mà

NH yêu cầu Đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ NH: Lĩnh vực tín dụng là một lĩnh vực rất nhạy cảm, cán bộ NH rất dễ bị cám dỗ bởi cái lợi trước mắt mà người vay đem đến và sẽ cực kỳ nguy hiểm khi cán bộ NH bị tha hóa, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, bất chấp pháp luật, cố tình không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết, không đảm bảo các nguyên tắc cần thiết của TSBĐ,… Thực tế, đã có nhiều trường hợp cán bộ NH tiếp tay với KH làm giả hồ sơ vay, định giá TSBĐ quá cao so với giá thị trường để rút tiền vay NH,…

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý RRTD là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng, thiết lập quy trình tín dụng, giám sát việc tuân thủ chính sách và quy trình tín dụng, xử lý trục trặc và vi phạm về chính sách, quy trình và khoản tín dụng cụ thể

1.3.2 Các bước cụ thể của quản lý rủi ro tín dụng

Xác định rủi ro tín dụng : Xác định rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống đối với các loại họat động kinh doanh của NH thông qua việc phân tích KH, môi trường kinh doanh, đặc thù các sản phẩm, dịch vụ và quy trình nghiệp vụ Xác định rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của NH nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dư báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp

Xác định xác suất v à m ức độ thiệt hại có thể xảy ra của các rủi ro đ ã được xác định: Là việc thu thập số liệu và phân tích đánh giá, từ đó xác định xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra

Phát tri ển các công cụ để giảm xác suất hoặc thiệt hại xảy ra: Là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra với NH Các biện pháp kiểm soát rủi ro như: các biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin,…Và khi rủi ro đã xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý, Sau đó có những biện pháp tài trợ rủi ro phù hợp, gồm tự khắc phục và chuyển giao rủi ro.

Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng

Đối với các NHTM thế giới phần hoạt động tín dụng chỉ chiếm một tỷ lệ khoảng 1/3 trong hoạt động của NH trong khi đó ở Việt Nam hoạt động tín dụng hiện đang chiếm tỷ trọng lớn nhất từ 60- 70% trong danh mục tài sản có Đặc biệt, nguồn tín dụng này đang đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho các doanh nghiệp.Vì vậy vấn đề RRTD có ảnh hưởng rất lớn đến sự an toàn của các NH ở Việt Nam và có tác động đáng kể đến toàn bộ nền kinh tế Đối với NH, việc không thu hồi được vốn tín dụng và lãi vay cùng với việc vẫn phải duy trì việc trả gốc và lãi cho các khoản tiền huy động làm thu chi của NH mất cân đối Hậu quả tiếp theo là vòng quay vốn tín dụng của NH giảm, việc kinh doanh của NH không hiệu quả Khi gặp phải RRTD NH có nguy cơ rất cao bị rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, giảm sút uy tín, mất lòng tin đối với người gửi tiền Nếu tình trạng này kéo dài, việc NH phá sản là không thể tránh khỏi, gây hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống NH và cả nền kinh tế

Quản lý RRTD tốt sẽ tạo điều kiện cho NH sàng lọc những KH có tình hình tài chính tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có tiềm năng phát triển,…nhằm giúp việc tài trợ vốn của NH mang lại hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho NH trong cạnh tranh.

Quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel II

Ủy ban Basel về giám sát NH (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các NH vào thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban được nhóm họp 4 lần trong một năm

Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế ở Basel, gồm 15 thành viên là những nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp được biệt phái tạm thời từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên Ủy ban Basel và các tiểu ban sẵn sàng đưa ra những lời tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước

Lịch sử vắn tắt của Hiệp ước vốn Basel: (1) Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel đầu tiên (Basel I) ra đời và có hiệu lực từ 1992 (2) Năm 1996, Basel I được bổ sung thêm rủi ro thị trường (được thực thi chậm nhất vào ngày 1/1/1998) (3) Tháng 6/1999, đề xuất một khung Hiệp ước vốn mới với chương trình tư vấn lần thứ nhất (First Consultative Package - CP1) (4) Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2) (5) Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3) (6) Quý 4/2003, phiên bản mới của Hiệp ước vốn (Basel II) được hoàn thiện (7) Tháng 1/2007, Basel II có hiệu lực (8) Năm 2010, chấm dứt quá trình chuyển đổi

1.3.4.2 Nguyên tắc của Ủy ban Basel II về quản lý rủi ro tín dụng

Nguyên tắc thứ nhất: Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Các NH cần phải duy trì một lượng vốn đủ lớn để trang trải cho các hoạt động chịu rủi ro của mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn – tính mức độ rủi ro tín dụng theo các phương pháp chuẩn hoặc phương pháp phân hạng nội bộ, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp

Nguyên tắc thứ hai: Về quá trình xem xét giám sát của cơ quan quản lý

Hiệp ước Basel II quy định các quy tắc giám sát, quản trị và hướng dẫn quản lý rủi ro đối với các NH Quá trình giám sát và quản trị này không những nhằm mục đích khẳng định việc các ngân hàng duy trì một mức vốn phù hợp đối với toàn bộ những rủi ro trong hoạt động kinh doanh mà còn khuyến khích các NH phát triển và sử dụng các kỹ thuật để quản lý rủi ro tốt hơn (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:

+ Các NH cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn của họ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó

+ Các cơ quan quản lý nên rà soát và đánh giá lại quy trình đánh giá về mức vốn nội bộ cũng như về các chiến lược của ngân hàng Họ cũng phải có khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, cơ quan quản lý nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này

+ Các cơ quan quản lý khuyến nghị các NH duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định

+ Các cơ quản quản lý nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của NH không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu

- Nguyên tắc thứ ba: Tính kỷ luật thị trường Các NH cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các NH phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của NH với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp và quy trình đánh giá của NH đối với từng loại rủi ro này.

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Trọng tâm của mô hình này là xem xét người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:

Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của KH, mục đích vay của KH có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của NH hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với KH cũ; còn đối với KH mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như Trung tâm tín dụng, NH khác, từ cơ quan thông tin đại chúng,…

Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia Người vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự

Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản,…Sau đó, cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các chỉ số tài chính

Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là điều kiện để NH cấp tín dụng và là nguồn tài sản có thể sử dụng để trả nợ vay cho NH

Các điều kiện (Conditions): NH quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ

Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng KH đáp ứng các tiêu chuẩn của NH

Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng.

1.3.5.2 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng đối với Standard & Poor’s thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aaa (Moody’s) và AAA (Standard

& Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong bốn loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà NH nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì NH không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên có lúc NH vẫn chấp nhận đầu từ vào các loại chứng khoán (cho vay) này

1.3.5.3 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Các yếu tố quan trọng liên quan đến KH sử dụng trong mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Bảng dưới đây là những hạng mục và mức điểm được sử dụng tại các NH ở Hoa Kỳ

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm

01 Nghề nghiệp của người vay

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh

- Công nhân có kinh nghiệm

- Công nhân không có kinh nghiệm

- Công nhân bán thất nghiệp

- Nhà thuê hay căn hộ

- Sống cùng bạn hay người thân

05 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

07 Số người sống cùng (phụ thuộc)

08 Các tài khoản tại NH

- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc

- Chỉ tài khoản tiết kiệm

- Chỉ tài khoản phát hành séc

Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục nêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử NH biết mức 28 điểm là ranh giới giữa KH có tín dụng tốt và KH có tín dụng xấu, từ đó NH hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau:

Tổng số điểm của KH Quyết định tín dụng

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

29-30 điểm Cho vay đến 500 USD

31-33 điểm Cho vay đến 1.000 USD

Mô hình điểm số tin dụng tiêu dùng mang tính khách quan hơn, không tùy thuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng, rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng Tuy nhiên mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi hàng ngày của nền kinh tế – xã hội.

Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Khái niệm hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Mục đích cuối cùng của bất cứ một doanh nghiệp nào cũng là lợi nhuận và NHTM cũng không ngoại lệ Với NHTM hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất do đó NHTM cũng luôn tìm mọi cách để nâng cao hiệu quả quản lý RRTD thông qua việc xây dựng môi trường tín dụng phù hợp, cấp tín dụng lành mạnh, quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng phù hợp,…nhằm giảm thiểu RRTD ở mức thấp nhất nhằm tạo ra lợi thế kinh doanh, tăng uy tín, tạo ra vị thế và thương hiệu trên thương trường, cũng như thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng bền vững

Tóm lại, hiệu quả quản lý RRTD của NHTM chính là kết quả mang lại do thực hiện các hành vi, biện pháp quản lý trong hoạt động cho vay nhằm gia tăng lợi nhuận và bảo đảm an toàn cho hoạt động NH.

Chỉ tiêu định tính thể hiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Công tác xây dựng các quy định, quy trình về cho vay, biện pháp kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, phân cấp thẩm quyền quyết định cho vay, xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ nhằm hạn chế rủi ro xảy ra và tuân thủ quy định của NHNN Đồng thời xây dựng biện pháp quản lý nợ có vấn đề để có giải pháp cụ thể, nhanh chóng nhằm xử lý nợ quá hạn

Xác định ngành nghề, lĩnh vực, thị trường cho vay, việc phân bổ kỳ hạn, loại tiền cho vay Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay theo nguyên tắc hạn chế tối đa rủi ro xảy ra, đa dạng hóa các đối tượng KH, đa dạng các lĩnh vực cho vay theo nguyên tắc phù hợp với sự phát triển của kinh tế và chính sách vĩ mô của nhà nước

Chất lượng nguồn nhân lực có ảnh hưởng quan trọng đến hiệu quả quản lý RRTD Nếu một NH có quy định, quy trình cho vay chặt chẽ, cơ chế giám sát đầy đủ, nhưng chất lượng nguồn lực hạn chế thì cũng không thể giảm thiểu được RRTD

Bên cạnh đó, đội ngũ quản lý có ảnh hưởng quan trọng đến việc hoạch chiến lược, tạo hướng đi rõ ràng nhằm giúp NH mở rộng và phát triển

Cơ cấu tổ chức chặt chẽ, phân công quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng giữa các Phòng ban, có sự tách biệt giữa bộ phận bán hàng và bộ phận thẩm định nhằm hạn chế xảy ra rủi ro.

Chỉ tiêu định lượng đánh giá rủi ro tín dụng

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR): là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực tài chính của NHTM, được dùng để xác định khả năng của NH trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các RRTD, rủi ro vận hành

CAR = (Vốn tự có / Tổng tài sản có rủi ro quy đổi) * 100% (1.1)

1.4.3.2 Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của NH càng kém và ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp chứng minh được chất lượng tín dụng của NH càng tốt

Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu

1.4.3.4 Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời RRTD cũng rất cao

1.4.3.5 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR)

Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động = Tổng các khoản cho vay/

Việc sử dụng mối quan hệ giữa cho vay và tiền gửi như một thước đo về thanh khoản dựa trên tiền đề cho rằng tín dụng là tài sản kém linh hoạt nhất trong số các tài sản sinh lời của ngân hàng Vì thế, khi tỉ lệ LDR tăng thì tính thanh khoản của ngân hàng giảm đi một cách tương ứng

Với việc yêu cầu bổ sung tài sản để bảo đảm cho khoản tín dụng có thể giúp cho KH có ý thức và trách nhiệm hơn trong việc trả nợ cho NH Với những khoản tín dụng được cấp mà không có tài sản đảm bảo, phần vốn của bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án đầu tư, thì xu hướng tất yếu là bên vay sẽ thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao vì nếu dự án thất bại thì cái mà họ mất là không đáng kể, tuy nhiên nếu dự án thành công thì lợi ích của họ là rất lớn Do đó, hành vi của bên vay sẽ hoàn toàn ngược lại khi họ phải đem thế chấp các tài sản hiện có của mình để được cấp tín dụng Khi tài sản được thế chấp, cầm cố tại các tổ chức tín dụng thì người vay sẽ bị mất nó nếu khoản vay của họ được đầu tư không cẩn thận và xảy ra rủi ro.

Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Khái niệm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Nâng cao hiệu quả quản lý RRTD là việc đưa ra các biện pháp, giải pháp nhằm có thể hạn chế một cách tốt nhất rủi ro xảy ra đối với việc cho vay, đảm bảo việc cho vay được an toàn, đảm bảo mục tiêu đề ra, đem đến lợi nhuận cao nhất cho

Ý nghĩa nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng

Ngày nay sự gia tăng về số lượng và quy mô hoạt động của các NHTM trong nước ngày càng cao, dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt về thị phần, về chất lượng dịch vụ, về giá

Bên cạnh đó tình hình nền kinh tế thế giới những năm gần đây có những chuyển biến bất lợi khi các cuộc khủng hoảng kinh tế, suy thoái kinh tế mới nổ ra liên tục khiến các NH lâu đời, có tên tuổi quy mô lớn trên thế giới bị sụp đổ Hệ thống NH Việt Nam với quy mô vốn, tổng tài sản còn thấp, hệ số an toàn vốn còn yếu, kinh nghiệm quản lý RRTD của NH còn ít sẽ dễ bị tổn thương hơn trước các áp lực của khủng hoảng kinh tế Đây chính là những thách thức cho các NHTM trong nước phải có một sự đổi mới một cách toàn diện nếu không muốn bị tụt lại phía sau thậm chí bị sáp nhập hoặc mua lại bởi các NH khác Vì vậy, vấn đề nâng cao hiệu quả quản lý RRTD có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NH và nền kinh tế Hiệu quả quản lý RRTD càng cao, cho thấy hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn vốn vay, tạo dựng uy tín và thương hiệu trong nước và quốc tế, thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế

1.6 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại trên thế giới đối với Việt Nam

Cùng với những thời cơ và thách thức của hội nhập kinh tế quốc tế, nhất là diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng và kinh tế thế giới đang tăng cao, vấn đề nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại đang và ngày càng trở nên cấp thiết…

Trong cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng khu vực châu Á thời kỳ 1997-

1998, và cuộc khủng hoảng tài chính-ngân hàng toàn cầu khởi đầu từ Mỹ những năm gần đây đã và đang cho thấy ngày càng nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ lớn kỷ lục, trong đó có rất nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng lớn tầm cỡ thế giới với bề dày hoạt động hàng trăm năm

Vì vậy, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở các nước trên thế giới sẽ là hữu ích để sẵn sàng đối phó với khủng hoảng tín dụng thế giới.

1.6.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Mỹ

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:

Thứ nhất, nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên đi vay và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tín dụng

Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay Việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản nợ xấu

Thêm vào đó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn Hơn nữa, cần đánh giá đúng tình trạng của từng bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công thức tự động, ví dụ như chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng, căn cứ vào công thức có sẵn để đo lường và tiên đoán về mức độ rủi ro của các khách hàng tiềm năng, được thiết kế để cải tạo quy trình thẩm định khoản vay Mặc dù chấm điểm tín dụng theo cách truyền thống thường được sử dụng cho vay tiêu dùng, khi dựa vào đó để duyệt khoản tín dụng thẻ hoặc tín dụng để mua ô tô, họ là khách hàng tiềm năng trong một chuỗi khách hàng 8/9 đơn vị cho vay được nghiên cứu, tuy nhiên, lại không sử dụng chấm điểm tín dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu vì họ cho rằng không có nhiều tương quan giữa quá khứ tín dụng của bên vay, như được đo lường trong hệ số tín nhiệm, với hoạt động của khách hàng này trong tương lai

Mặc dù có một số đơn vị cho vay sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu dùng, họ tin rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có quá nhiều những đặc tính riêng rất khó được phân tích thông qua một hệ thống tự động Hơn thế nữa, chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng tiềm năng tốt, những khách hàng không có đủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu là một tiêu chí để xác định dự án khả thi trong tương lai

Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn cứ vào chất lượng khoản vay

Thứ tư, “thực chứng hơn thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

Thứ năm, tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát Mặc dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay, cả 2 đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng

Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định khoản vay

Thứ sáu, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Quyết định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số các đơn vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay Mặc dù không có đơn vị nào nhấn mạnh về việc phạt các cán bộ khi có nợ khó đòi, trong đa số trường hợp các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó đòi

Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay Ngân hàng cần có một hệ thống chấm hệ số tín nhiệm hoặc có kế hoạch để tạo ra một chương trình chấm điểm Trong một chương trình điển hình, một khoản vay mới sẽ được áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay Trong suốt thời gian vay vốn, con số này có thể được duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác Khi có trục trặc được tìm ra, cần có cách để nhận ra và theo dõi các khoản nợ xấu Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, được sử dụng trước đó để ra quyết định vay vốn

Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Trung Quốc

Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:

Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – là những nguồn trả nợ thứ yếu – mà không đánh giá nguồn trả nợ chính

Thứ hai, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn

Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho vay xây dựng, như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,…Không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; Không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là điều kiện quan trọng nhất để giảm thiểu rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc.

Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại tại Hàn Quốc

Tại Hàn Quốc đã thành lập công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (KAMCO) và công ty này đã giúp làm giảm đuợc nợ xấu trong hệ thống NH Hàn Quốc xuống chỉ còn 2,3% vào cuối năm 2002 Nhiệm vụ của KAMCO bao gồm định giá các tài sản xấu, mua lại tài sản, và xử lý tài sản Tuy nhiên, điều có ý nghĩa nhất có lẽ là nhờ vào hoạt động của KAMCO mà một thị trường mua bán nợ thứ cấp đã được phát triển ở Hàn Quốc KAMCO đã thực sự đóng vai trò vừa như một nhà tạo lập thị trường (market marker) vừa như một nhà buôn (dealer) làm cầu nối giữa những nhà đầu tư có nhu cầu mua và bán các khoản nợ xấu KAMCO đã giúp giải quyết được vấn đề điều phối và tình trạng bất cân xứng thông tin vốn dĩ rất phổ biến ở các nền kinh tế đang phát triển Ngoài ra, KAMCO cũng đã rất thành công trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài tham gia vào các giao dịch tái cơ cấu nợ xấu của hệ thống NH Hàn Quốc

Song song với giải pháp này, Chính phủ Hàn Quốc cũng thực hiện biện pháp tái cấu trúc nợ của các con nợ chủ yếu, trong đó đặc biệt là các chaebols Vào cuối năm 1998, chính phủ Hàn Quốc đã đánh giá lại năng lực tài chính của năm chaebols lớn và phát triển một chương trình cải thiện cấu trúc vốn theo hướng giảm tỷ lệ nợ trên vốn tự có của các chaebols xuống còn 200% hoặc thấp hơn trong vòng hai năm.

Bài học kinh nghiệm cho các NHTM ở Việt Nam

Các NHTM Việt Nam cần có mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với KH đi vay và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính của họ, yêu cầu KH vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

Cần nâng cao công tác quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán, chất lượng tín dụng phải được coi trọng, không thẩm định kỹ trước khi cho vay, không sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào những khoản dài hạn như bất động sản để tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi được nợ

Các ngân hàng cần tìm hiểu và xác định rõ nguyên nhân chính dẫn đến các món nợ xấu, từ đó có những biện pháp giải quyết cứng rắn và dứt điểm

Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt

Với hệ thống NHTM cổ phần hiện nay, hệ thống chấm điểm tín dụng còn mang tính chủ quan, sơ xài, cần nhận rõ tầm quan trọng của hệ thống này trong hoạt động tín dụng, từ đó xây dựng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng phù hợp và theo các chuẩn mực của quốc tế

Thành lập công ty mua nợ có thể là công ty mua nợ của nhà nước hoặc công ty mua nợ của tư nhân

Việc hệ thống cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, RRTD ngân hàng, quản lý RRTD, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, ảnh hưởng của RRTD đến hoạt động của ngân hàng – khách hàng- nền kinh tế, hiệu quả quản lý RRTD thể hiện thông qua các chỉ tiêu định tính, định lượng làm cơ sở cho chương tiếp theo của luận văn Bên cạnh đó, trong chương 1 của đề tài còn nghiên cứu một số kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng trong ngành NH của một số nước trên thế giới, từ đó có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam.

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

Giới thiệu về AGRIBANK

Tên gọi doanh nghiệp: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

Tên giao dịch đối ngoại:VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT

Logo: Địa chỉ Trụ sở chính: Số 18 Trần Hữu Dực, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội

2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển AGRIBANK

Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn

Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam

Qua nhiều lần đổi tên và hoàn thiện hệ thống quản lý, đến ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam (tên gọi hiện nay)

Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đôi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ tập trung đổi mới công nghệ ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại

Năm 2011, thực hiện Quyết định số 214/QĐ-NHNN, ngày 31/01/2011, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Agribank chuyển đổi hoạt động sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ

Tính đến 31/12/2012, vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện: Tổng tài sản: trên 617.859 tỷ đồng, Tổng nguồn vốn: trên 540.378 tỷ đồng, Vốn điều lệ: 29.605 tỷ đồng, Tổng dư nợ: trên 480.452 tỷ đồng, Mạng lưới hoạt động: gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, Chi nhánh Campuchia, Nhân sự gần 40.000 cán bộ

Agribank là một trong số các ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với 1.043 ngân hàng đại lý tại 92 quốc gia và vùng lãnh thổ

Với vị thế là Ngân hàng thương mại – Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, Agribank đã, đang không ngừng nỗ lực, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh

Hoạt động kinh doanh trong bối cảnh kinh tế toàn cầu gặp nhiều bất ổn do khủng hoảng và suy thoái, kinh tế trong nước đứng trước nhiều khó khăn, thách thức, song với những biện pháp chỉ đạo quyết liệt của Hội đồng thành viên, Ban điều hành, sự đồng thuận, nổ lực của toàn hệ thống, Agribank tiếp tục khẳng định vị trí, vai trò của Ngân hàng thương mại hàng đầu đối với thị trường tài chính nông thôn và nền kinh tế đất nước, góp phần tích cực cùng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước thực hiện mục tiêu kiềm chế làm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội

Tổng vốn huy động (cả ngoại tệ quy đổi VND) đến 31/12/2011 đạt 505.792 tỷ đồng, tăng 30.851 tỷ đồng (+6,5%) so với cuối năm 2010, đạt mục tiêu kế hoạch đề ra (mục tiêu kế hoạch đề ra là 5-7%) Trong đó, vốn huy động từ khách hàng của dân cư và các tổ chức kinh tế ( thị trường 1) đạt 444.863 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 87,95% nguồn vốn huy động Agribank đảm bảo cơ cấu, tăng trưởng nguồn vốn có tính ổn định cao, thực hiện đa dạng sản phẩm và hình thức huy động vốn, góp phần đảm bảo an toàn thanh khoản của toàn hệ thống Đến 31/12/2011, dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 443.476 tỷ đồng, tăng 28.721 tỷ đồng (+6,9%) so với số cuối năm 2010 Năm 2011, Agribank ban hành kịp thời một số cơ chế, chính sách tín dụng, chỉ đạo điều hành hoạt động này đảm bảo nguyên tắc tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng Agribank giảm dần dư nợ cho vay phi sản xuất, tập trung cân đối vốn cho vay nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu Dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất giảm 18,8% so với 2010

Năm 2011 Agribank tiếp tục nâng cao năng lực tài chính bằng cách nâng vốn chủ sở hữu lên đạt 31.005 tỷ đồng tại 31/12/2011, tăng 3.161 tỷ đồng ( +11,35%) so với năm 2010 Trong đó, vốn điều lệ tại 31/12/2011 lại giảm 117 tỷ đồng so với cuối năm 2010, tuy nhiên đến 31/12/2012 thì vốn điều lệ lại tăng lên đạt 29.605 tỷ đồng tăng 8.035 tỷ đồng ( +37%) so với số cuối năm 2011

Lợi nhuận năm 2011 cũng tăng lên đáng kể, 31/12/2011 lợi nhuận sau thuế đạt 3.634 tỷ đồng, tăng 2.333 tỷ đồng (+ 176,46%) so với số cuối năm 2010 ĐVT: Triệu đồng

Tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế 434,331,000 474,941,000 444,863,374 540,509,000

Trong đó Vốn điều lệ 11,224,960 21,687,143 21,570,013 24,666,984

Lợi nhuận thuần của chủ sở hữu -1,909,830 1,221,255 3,541,393 4,212,904

Bảng 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank từ 2009 đến 2011

(Ngu ồn : Tổng hợp theo báo cáo thường ni ên đ ã được kiểm toán c ủa Agribank)

Một số thông tin về kết quả hoạt động của Agribank trong năm 2012 và 8 tháng đầu năm 2013 (số liệu nội bộ, chưa được kiểm toán) như sau:

Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại AGRIBANK

Tiền gửi dân cư tăng 10,3%, tiền gửi TCKT tăng 0,5%, tiền gửi của BHXH và tiền gửi KBNN giảm 5.589 tỷ đồng

Tại 31/12/2012 dư nợ cho vay đạt 480.452 tỷ đồng, tăng 36.976 tỷ đồng (+8%) so với số cuối năm 2011, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống 5,68% giảm 0,41% so với số cuối năm 2011 Đến 31/8/2013 thì tổng dư nợ cho vay đạt 512.636 tỷ đồng, tăng 6,7% so với cuối năm 2012, đạt 56% mục tiêu tăng trưởng năm 2013, Dư nợ cho vay bằng VND tăng 7,9% so với cuối năm 2012 Dư nợ cho vay USD đạt 1.250,3 triệu USD, giảm 79,1 triệu USD (-5,9%) Dư nợ cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn tăng 12,3%; dư nợ cho vay hộ sản xuất và cá nhân tăng 12% Tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống là 6,4%

2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại AGRIBANK 2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Với AGRIBANK các rủi ro chính trong kinh doanh ngân hàng bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và rủi ro chính sách

Với mỗi loại rủi ro cụ thể thì có cách quản lý riêng nhưng đều có quy trình quản lý chung bao gồm các bước sau: nhận dạng, phân tích, đo lường, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro

Mô hình quản lý rủi ro của Agribank được phân thành 2 cấp: cấp Trụ sở chính và cấp chi nhánh

* Tại Trụ sở chính: Thực hiện quản lý rủi ro toàn hệ thống thông qua tập trung các nguồn lực, xây dựng cơ chế chính sách nhằm dự báo hạn chế và phòng ngừa rủi ro; Quản lý rủi ro toàn hệ thống đến các chi nhánh thông qua các qui định, quy trình, các chỉ tiêu và các giới hạn hoạt động; Các đơn vị trực thuộc Trụ sở chính căn cứ chức năng nhiệm vụ phối hợp trực tiếp tham gia các hoạt động quản lý rủi ro:

Tên đơn vị tại Trụ sở chính Chức năng quản lý rủi ro Ủy ban quản lý rủi ro Tham mưu cho HĐTV trong việc ban hành chính sách, quy chế và các quy trình quản lý rủi ro bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và các rủi ro khác

Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro Rủi ro tín dụng

Ban Kế hoạch tổng hợp Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro Lãi suất

Ban dự báo thống kê kinh tế Các thông tin, dự thảo phục vụ quản trị rủi ro Trung tâm thanh toán Rủi ro thanh khoản

Sở Giao dịch Rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái

Ban Tín dụng Rủi ro tín dụng

Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro

* Tại chi nhánh: Các chi nhánh phải chịu trách nhiệm về công tác Quản lý rủi ro của chi nhánh mình trong giới hạn hướng dẫn của trụ sở chính dựa trên các quy định của NHNN

2.2.2 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đã triển khai tại AGRIBANK 2.2.2.1 Thành lập trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro

Thành lập trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro, hoạt động độc lập trong việc thực hiện dự báo, phân tích và phòng ngừa rủi ro Trong đó chủ yếu là rủi ro Tín dụng

Chức năng nhiệm vụ của Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro bao gồm:

- Tổ chức xây dựng chiến lược phòng ngừa và xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của AGRIBANK

- Dự thảo các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ về: thu nhận, cung cấp thông tin và xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống

- Tổ chức khai thác thông tin liên quan đến hoạt động của AGRIBANK trong kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng từ các phương tiện thông tin đại chúng, các mạng thông tin điện tử của Việt Nam và của Thế giới

- Làm đầu mối quan hệ với Trung Tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, các Trung tâm thông tin rủi ro của các Ngân hàng thương mại khác, các Bộ, các Ngành có liên quan về công tác phòng ngừa rủi ro

- Tổng hợp, phân tích, theo dõi thông tin, nghiên cứu và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là rủi ro Tín dụng

- Đầu mối tiếp nhận hồ sơ, tổng hợp và trình Hội đồng hoặc cấp có thẩm quyền quyết định xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của AGRIBANK

2.2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng

Ban hành và bổ sung, sửa đổi các quy chế, quy trình nghiệp cụ cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán, theo quy định của NHNN, Chính phủ và phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh của AGRIBANK trong từng giai đoạn phát triển theo xu hướng tiến gần với chuẩn mực quốc tế

Ví dụ như : hiện tại Agribank đang thực hiện theo Quyết định số 666/QĐ- HĐQT-TDHo ngày 15/6/2010 của Hội đồng quản trị về việc ban hành Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank Theo đó đã quy định và hướng dẫn cụ thể quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng đối với khách hàng là các tổ chức, hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác Việt Nam và nước ngoài có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống ở trong nước và nước ngoài

Chi tiết quy trình cấp tín dụng vui lòng xem phụ lục 01 đính kèm

2.2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng

AGRIBANK xây dựng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm mục đích hỗ trợ cho việc quyết định cấp tín dụng, thực hiện chính sách khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank Đối tượng chấm điểm, xếp hạng: Những khách hàng đang và sẽ có quan hệ tín dụng với Agribank, bao gồm Khách hàng là tổ chức kinh tế, KH là định chế tài chính, KH là cá nhân/hộ gia đình kinh doanh

Hiệu quả hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại AGRIBANK

* Quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

Hiên nay Agribank vẫn đang thực hiện theo quyết định số 1377/QĐ/HĐTV- TCCB ngày 24/12/2007 về việc Ban hành Quy chế về Tổ chức và Hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Trong quyết định này Agribank quy đinh rõ việc phân loại chi nhánh, nhiệm vụ của từng loại chi nhánh và cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của từng loại chi nhánh Tại chi nhánh loại 1 bộ máy tổ chức điều hành bao gồm : Giám đốc, các Phó giám đốc, các phòng chuyên môn nghiệp vụ ( chi nhánh được thành lập tối đa 8 phòng nghiệp vụ: Phòng

Kế hoạch tổng hợp; Phòng Tín dụng; Phòng Kế toán và Ngân quỹ; Phòng Hành chính và Nhân sự; Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Phòng Kinh doanh ngoại hối;

Phòng Dịch vụ và Marketing; Phòng Điện toán Đối với Phòng Kinh doanh ngoại hối; Phòng dịch vụ và Marketing và Phòng Điện toán căn cứ tình hình thực tế tại chi nhánh, Giám đốc chi nhánh quyết định lập hay không lập và chịu trách nhiệm về quyết định của mình), PGD, Chi nhánh loại 3 Mỗi chức danh, bộ phận đều được quy định rõ về trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân, từng phòng ban Đây cũng chính là một cách thức giúp Agribank quản lý hệ thống một cách tốt hơn, chủ động hơn trước các rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng

* Xây dựng quy trình thẩm định phù hợp từng loại hình Đối với từng sản phẩm, từng đối tượng khách hàng tín dụng Agribank đều ban hành quy định hướng dẫn cụ thể về hồ sơ, quy định, quy trình cho vay riêng

Theo Quyết định 666/QĐ-HĐTV-TDHo ngày 15/6/2010 về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Agribank Đây được coi là kim chỉ nang của CBTD hướng dẫn để thực hiện cho vay đối với tất cả các đối tượng khách hàng (trừ khách hàng là tổ chức tín dụng) có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống ở trong nước và nước ngoài

Căn cứ trên quyết định 666/QĐ-HĐTV-TDHo ngày 15/6/2010 nêu trên thì ngày 22/7/2010 Agribank đã ban hành Quyết định 909/QĐ-HĐTV-TDHo quy định về quy trình cho vay hộ gia đình, cá nhân với phạm vi áp dụng là: hướng dẫn chi tiết các bước nghiệp vụ trong quá trình phê duyệt khoản vay; theo dõi, kiểm tra quản trị rủi ro; xử lý nợ… tại trụ sở chính và Sở giao dịch, các chi nhánh, PGD thuốc hệ thống Agribank được phép thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng là Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác

Những quy định tại văn bản số 6340/NHNo-TDHo ngày 18/11/2010 về hướng dẫn cho vay cầm cố giấy tờ có giá đồng tiền cho vay là VNĐ

Theo Quyết định số 376/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 7/5/2013 về ban hành quy định bảo lãnh ngân hàng trong hệ thống AGRIBANK,…

* Có định hướng tín dụng rõ ràng trong từng thời kỳ

Năm 2013, Chính phủ tiếp tục có nhiều giải pháp để tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất, hỗ trợ thị trường thông qua việc ban hành Nghị quyết số 02/NQ-CP về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu, hỗ trợ thị trường bất động sản Ngân hàng Nhà nước sẽ tiếp tục thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt, thận trọng nhằm kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế ở mức hợp lý, điều hành lãi suất và ngoại hối, bảo đảm tốc độ tăng trưởng tín dụng, tổng phương tiện thanh toán hợp lý để thực hiện kiểm soát lạm phát và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hợp lý, thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu, hỗ trợ thị trường bất động sản Dự kiến tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2013 khoảng 10-12% so với năm 2012 Vốn tín dụng tiếp tục được tập trung ưu tiên cho khu vực nông nghiệp, nông thôn; doanh nghiệp vừa và nhỏ; doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu; doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ và một phần vốn để hỗ trợ thúc đẩy thị trường bất động sản

Mục tiêu hoạt động tín dụng năm 2013 của Agribank được xây dựng dựa trên định hướng và chỉ đạo của NHNN, bám sát nội dung tại nghị quyết số 02/NQ-CP ngày 7/1/2013, chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 31/01/2013

Tiếp tục mở rộng và tăng trưởng tín dụng một cách an toàn, hiệu quả với mục tiêu tăng trưởng dư nợ trong năm 2013 khoảng từ 9%-11% so với năm 2012

Trong đó, dư nợ cho vay hộ gia đình và cá nhân tăng 13%-15%, cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm tỷ trọng khoản 70%/ tổng dư nợ, dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm tối đa 40%/ tổng dư nợ cho vay Ưu tiên cân đối nguồn vốn để đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng vào một số lĩnh vực như: nông nghiệp, nông thôn, hộ sản xuất, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, các chương trình tín dụng lớn của Agribank như chương trình cho vay ngành thủy sản, lương thực, cà phê, chăn nuôi, cho vay trồng cây cao su, tiêu, điều, cà phê, cho vay theo Quyết định 63 để đầu tư cho các dự án chế biến sâu, ứng dụng công nghệ hiện đại, quan tâm đến tín dụng tiêu dùng ở nông thôn, cho vay đối với người có nhu cầu mua căn hộ tại các dự án bất động sản Agribank đang đầu tư

Mở rộng tăng trưởng tín dụng đi đôi với việc đảm bảo an toàn, hiệu quả, không nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng, tiếp tục kiểm soát chất lượng tín dụng, thực hiện đồng bộ các giải pháp để giảm tỷ lệ nợ xấu năm 2013 xuống dưới 6%/tổng dư nợ

*AGRIBANK đã cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế

Agribank đã thành lập HĐXLRR tại các chi nhánh và tại Trụ sở chính Tại các chi nhánh HĐXLRR do Giám đốc Chi nhánh làm chủ tịch, các thành viên gồm:

Trưởng phòng kế toán, Trưởng các phòng Tín dụng (hoặc kinh doanh), Tổ trưởng tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ, Phó phòng Kinh doanh (hoặc Kế hoạch) phụ trách thông tin phòng ngừa rủi ro làm thư ký hội đồng Tại Trụ sở chính, HĐXLRR do Chủ tịch Hội đồng quản trị làm chủ tịch, chịu trách nhiệm chỉ đạo chung, hội đồng thành viên gồm: Tổng Giám đốc; Trưởng ban kiểm soát của HĐQT; Kế toán trưởng NHNo&PTNT; Trưởng các ban: Tín dụng hộ sản xuất và cá nhân, Tín dụng doanh nghiệp, Kiểm tra Kiểm toán Nội bộ; Giám đốc Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro là thành viên kiêm thư ký hội đồng

HĐXLRR tại chi nhánh có nhiệm vụ xét duyệt kết quả phân loại nợ, thực hiện trích lập rủi ro theo quy định, xét duyệt xử lý các khoản nợ rủi ro thuộc quyền phân cấp xử lý của Chi nhánh, xem xét và kiểm tra hồ sơ các khoản nợ rủi ro vượt quyền phân cấp xử lý của Chi nhánh nếu thấy đủ điều kiện thì trình HĐXLRR của Trụ sở chính xét duyệt, xem xét tình hình thực hiện thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro, quyết nghị việc xử lý rủi ro tín dụng của quý hiện hành và phương án thu hồi nợ trong quý (tháng ) tiếp theo đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng, trong đó phải xác định rõ thời gian và những biện pháp để thu hồi nợ

Tại Trụ sở chính HĐXLRR có nhiệm vụ xem xét việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của quý hiện hành; xem xét báo cáo thực hiện thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng so kế hoạch được giao; Tổng hợp và phê duyệt quyết nghị việc xử lý rủi ro tín dụng của quý hiện hành và phương án thu hồi nợ trong quý tiếp theo đối với các khoản nợ đã XLRR tín dụng trong toàn hệ thống; xét duyệt xử lý rủi ro đối với các khoản vay vượt quyền của Chi nhánh

Trong 21 đơn vị tại Trụ sở chính thì có tới 4 đơn vị quản lý chuyên trách về các mảng liên quan đến tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:Ban Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ; Ban Tín dụng doanh nghiệp; Ban tín dụng Hộ sản xuất & cá nhân; Trung tâm Phòng ngừa và Xử lý rủi ro

Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại

2.4.1.1 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Năm 2012 tình hình kinh tế tiếp tục gặp khó khan, tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt khá, nhưng thấp hơn mục tiêu đề ra, lạm phát mặc dù được kiểm soát nhưng giá vàng, ngoại tệ vẫn còn nhiều biến động; lãi suất huy động và cho vay dần được điều chỉnh giảm nhưng vẫn còn cao so với khả năng của doanh nghiệp trong bối cảnh hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp sản xuất cầm chừng, thu hẹp quy mô kinh doanh, không có khả năng trả nợ đến hạn, hàng tồn kho tăng cao, việc tiêu thụ hàng hóa sụt giảm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế còn thấp dẫn đến việc tăng trưởng dư nợ tín dụng gặp nhiều khó khăn

Ngân hàng Nhà nước thay đổi chính sách cho vay ngoại tệ, chính sách quản lý việc huy động và cho vay bằng vàng đã ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng tín dụng của Agribank đối với khách hàng trong lĩnh vực xuất khẩu

Cơ chế chính sách, quy hoạch của Nhà nước trong thời gian vừa qua có nhiều thay đổi tác động không nhỏ đến các nhà đầu tư, doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến việc hoàn thiện thủ tục pháp lý cũng như triển khai thực hiện dự án

Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và NH Trung tâm thông tin tín dụng NH của NHNN hoạt động đã hơn một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, nhiều khi còn có sai sót, và cũng chưa chủ động cung cấp các thông tin rủi ro về KH cho các NH Thông tin tín dụng chưa nêu những nhận xét khách quan về thông tin của người vay như tư cách KH, uy tín KH, xếp loại doanh nghiệp,… và cũng chưa nêu được những nguyên nhân của những khoản nợ xấu Mối liên kết giữa Trung tâm thông tin tín dụng và Tổ chức tín dụng rất lỏng lẻo và chưa có biện pháp chế tài cho các Tổ chức tín dụng khi không cung cấp hoặc cung cấp đầy đủ thông tin Đây cũng là thách thức cho hệ thống NH trong việc mở rộng và kiểm soát tốt tín dụng trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các NH cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống

Hoạt động thanh tra NH và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra NH còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm được đổi mới Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra NH còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra NH còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp

Hệ thống văn bản pháp luật triển khai vào hoạt động NH còn chậm và còn nhiều vướng mắc, bất cập, điển hình là các văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ có quy định: Trong những trường hợp KH không trả được nợ, NH có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các NH không làm được điều này vì NH là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc KH bàn giao tài sản đảm bảo cho NH để xử lý

2.4.1.2 Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định

Kinh tế Việt Nam tiếp tục gánh chịu các bất ổn, thị trường tiêu dùng trên thế giới sụt giảm mạnh do tác động của cuộc khủng hoảng nợ công tại Châu Âu, làm ảnh hưởng rất lớn đến nhu cầu tiêu thụ và giá cả các mặt hàng nông sản xuất khẩu trong nước, trong đó có một số ngành nông sản chủ chốt như điều, cà phê, gạo Môi trường kinh tế không ổn định gây ảnh hưởng trực tiếp cho KH và gián tiếp gây ra RRTD cho NH

Thị trường bất động sản trầm lắng, giá trị bất động sản giảm sâu dẫn đến sản phẩm của các dự án bất động sản, vật liệu xây dựng rất khó tiêu thụ ảnh hưởng đến nguồn thu trả nợ ngân hàng; khó phát mại tài sản bảo đảm là bất động sản để thu hồi nợ Một số khách hàng không có khả năng tài chính để tiếp tục thực hiện dự án, một số dự án thiếu vốn nên không đảm bảo tiến độ, dự án dở dang kéo dài, khó khăn trong việc chuyển nhượng, khách hàng không đủ điều kiện cơ cấu lại nợ, cho vay bổ sung để hoàn thiện dự án hoặc tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh Thị trường vàng biến động, giá vàng tăng cao, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn bằng vàng, làm tăng nợ xấu của chi nhánh cho vay vàng, các dự án vay vốn bằng vàng phần lớn là đầu tư vào bất động sản, trong khi giá bất động sản sụt giảm liên tục gây thiệt hại về tài chính và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng dẫn đến nợ xấu tiếp tục phát sinh và chậm thu hồi

Các đơn vị vay vốn thi công các công trình xây dựng có vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước và các tập đoàn lớn thuộc ngành Điện, Giao thông,…không được thanh toán đúng tiến độ dẫn đến khách hàng không có nguồn trả nợ cho ngân hàng đúng hạn và làm phát sinh nợ xấu (bị ảnh hưởng bởi chính sách cắt giảm đầu tư công của Chính phủ )

Việc đầu tư cho vay đối với nông nghiệp nông thôn thường gặp phải những rủi ro bất khả kháng Một số khoản vay của các Hộ nông dân, Doanh nghiệp nhỏ và vừa ở khu vực nông thôn bị thiệt hai do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh dẫn đến không trả được nợ làm phát sinh nợ xấu

Việc khai thác quá mức không đi kèm với các biện pháp bảo vệ, tái tạo tự nhiên gây nên những hậu quả vô cùng nặng nề cho xã hội, kinh tế và nền sản xuất thế giới Những thay đổi bất thường của môi trường tự nhiên cũng là một trong những nguyên nhân gián tiếp gây ra RRTD cho NH

2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

* Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích:

Việc KH cố ý sử dụng vốn vay sai mục đích ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của KH cho NH, nguy cơ trả nợ không đúng hạn hoặc không trả được nợ là rất cao, dẫn đến hệ quả là phát sinh nợ xấu Nếu thời hạn cho vay dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của KH dẫn đến khi dòng tiền hoạt động sản xuất kinh doanh về nhưng chưa đến hạn trả nợ thì KH sẽ sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi vào mục đích khác Cho vay vượt quá nhu cầu vốn của KH hoặc cho vay ngắn hạn để sử dụng đầu tư vào tài sản cố định

* Khách hàng vay hộ, vay giùm, vay ké:

Trong trường hợp KH vay là một người, còn KH sử dụng vốn vay, KH trả nợ là một người khác, mà NH không nắm được nguồn trả nợ của KH trả nợ nên nguy cơ dẫn đến nợ quá hạn là tất yếu Một số KH có tài sản nhưng không có hoặc không chứng minh được tiềm lực tài chính để trả nợ biết là rất khó để NH xét duyệt cho vay nên đề nghị một KH khác có đủ khả năng tài chính vay hộ và dùng tài sản của mình làm tài sản thế chấp để bảo lãnh cho khoản vay

* Khách hàng cố ý lừa đảo NH:

KH cố ý lừa đảo NH để chiếm đoạt tài sản thông qua các thủ đoạn tinh vi hoặc nhận được hỗ trợ vô tình hoặc cố ý của cán bộ tín dụng và các cấp quản lý do sự tắc trách, thiếu tinh thần trách nhiệm KH có thể làm giả mạo báo cáo tài chính, hóa đơn chứng từ để rút tiền Hoặc để tạo niềm tin trước với NH, một số KH vay thường thực hiện vay trả rất tốt ở những khoản vay nhỏ và trong thời gian ngắn, đồng thời đưa những TSBĐ có vị trí đẹp, có khả năng chuyển nhượng tốt đem thế chấp NH nhằm gây ấn tượng và tạo sự tín nhiệm với NH Sau đó, các KH này sẽ lập phương án không có thật gửi đến NH xin vay vốn với số tiền lớn để thực hiện phương án kinh doanh thu mua nông sản, thực hiện đầu tư dự án,… Bên cạnh đó,

KH rút dần các TSBĐ ở vị trí thuận lợi hoặc của chính họ và thay bằng các TSBĐ khác mà khả năng chuyển nhượng kém, hoặc thế chấp tài sản của bên thứ ba để bảo đảm cho khoản vay này Sau khi nhận được tiền vay, KH bỏ trốn khỏi địa phương làm cho việc thu hồi nợ gặp khó khăn hoặc KH để NH xử lý TSBĐ

* Khách hàng không có thiện chí trả nợ:

MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

Phương hướng và kế hoạch kinh doanh tại AGRIBANK năm 2015

và những năm tiếp theo

Trong giai đoạn 2011-2015 Agribank xác định lại phương hướng hoạt động tiếp tục thực hiện các phong trào thi đua hoàn thành và hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch 2011 và các năm sau; tiếp tục phát huy và giữ vững thương hiệu Agribank, kinh doanh với năng suất, chất lượng, hiệu quả an toàn cao, tăng trưởng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn, tăng tích lũy, đảm bảo cải thiện đời sống CBVC trong toàn hệ thống Đẩy mạnh phong trào thi đua đào tạo, học tập để nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, vi tính…phong trào Nghiên cứu khoa học, phát huy sáng kiến, cải tiến các mặt nghiệp vụ, trong nghiên cứu và ứng dụng khoa học tiên tiến của các ngân hàng hiện đại; thi đua thực hành tiết kiệm, chống tham nhũng, chống lãng phí và các tệ nạn xã hội; phong trào thi đua Giỏi việc Ngân hàng, đảm việc nhà; thi đua xây dựng tổ chức đảng, đoàn thể vững mạnh, đẩy mạnh phong trào văn hóa, văn nghệ thể dục thể thao trong toàn cơ quan, phong trào đền ơn đáp nghĩa…

Bên cạnh việc đẩy mạnh các phong trào trào thi đua, Agribank còn tập trung xây dựng bồi dưỡng và nhân các điển hình tiên tiến, nuôi dưỡng và tuyên dương gương người tốt một cách có hệ thống liên tục để các đơn vị cả trong và ngoài hệ thống học tập lẫn nhau Ngoài ra, Agribank còn củng cố kiện toàn bộ máy tổ chức làm công tác thi đua khen thưởng và Hội đồng thi đua khen thưởng các đơn vị thành viên cũng như toàn hệ thống, xác định rõ chức năng nhiệm vụ, phân cấp ủy quyền một số nhiệm vụ cho các Hội đồng thi đua cơ sở, cải tiến quy trình, thủ tục đảm bảo cho việc xét duyệt kịp thời chính xác Tiếp tục đào tạo và bố trí đủ cán bộ có năng lực, phẩm chất và kinh nghiệm làm công tác thi đua khen thưởng, bồi dưỡng đào tạo cán bộ làm công tác thi đua, xây dựng quy chế thi đua – khen thưởng…

Giữ vững củng cố vị thế chủ đạo và chủ lực trong vai trò cung cấp tín dụng cho công nghiệp hóa – hiện đại hóa phát triển nông nghiệp và nông thôn phù hợp với mục tiêu, chính sách của Đảng và Nhà nước; mở rộng hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ tiện ích đến cho mọi loại hình doanh nghiệp và dân cư ở thành phố, thị xã, tụ điểm kinh tế nông thôn; nâng cao và duy trì khả năng sinh lời; phát triển và bồi dưỡng nguồn nhân lực để có sức cạnh tranh và thích ứng nhanh trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, Agribank đã đề ra những mục tiêu cụ thể sau:

- Giữ vững và củng cố vị thế chủ đạo và chủ lực trong vai trò cung cấp tài chính, tín dụng cho khu nông nghiệp nông thôn; tập trung đầu tư phát triển các phân khúc thị trường đem lại hiệu quả cao tại các khu đô thị, khu vực công nghiệp, các trường đại học, cao đẳng…

- Phát triển đủ 39 sản phẩm dịch vụ mới theo dự án WB trên nền tảng công nghệ thông tin phù hợp để đáp ứng nhu cầu khách hàng và yêu cầu của hội nhập;

- Phát triển thương hiệu và xây dựng văn hóa doanh nghiệp Agribank; từng bước đưa Agribank trở thành “Lựa chọn số một” đối với khách hàng hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế trang trại, hợp tác xã tại các địa bàn nông nghiệp nông thôn và là “Ngân hàng chấp nhận được” đối với khách hàng lớn, dân cư có thu nhập cao tại khu vực đô thị, khu công nghiệp;

- Lành mạnh hóa tài chính, thông qua việc cải thiện chất lượng tài sản, nâng cao hiệu quả kinh doanh, giảm chi phí đầu vào, nâng cao hiệu quả nguồn vốn đáp ứng các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế về an toàn hoạt động;

- Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tập trung, độc lập và toàn diện theo tiêu chuẩn quốc tế để phát triển bền vững;

- Triển khai áp dụng công nghệ thông tin, nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ ngân hàng; xây dựng triển khai hệ thống thông tin quản trị trên nền tảng của hệ thống kế toán chuẩn quốc tế;

- Nâng cao năng suất lao động, ưu tiên đầu tư phát triển nguồn nhân lực, tăng cường đào tạo tại chỗ, khuyến kích tự học để nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên; tích cực áp dụng công nghệ thông tin, đào tạo từ xa;

- Nâng cao năng lực điều hành và phát triển các kỹ năng quản trị ngân hàng hiện đại; nâng cao chất lượng; hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ;

- Cải tổ cơ cấu tổ chức và điều hành nhằm đưa Agribank trở thành một tập đoàn Tài chính đa ngành, đa sở hữu hàng đầu tại Việt nam đóng vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn

3.1.2 Định hướng chính sách tín dụng của AGRIBANK trong những năm tiếp theo

Mở rộng cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện tốt vai trò là ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn Nâng tỷ trọng cho vay nông nghiệp nông thôn lên trên 70% Chuyển mạnh cơ cấu tín dụng tập trung cho vay lĩnh vực nông thôn, cho vay hộ sản xuất và cá nhân, cho vay xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ, công nghệ cao

Triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm, xây dựng các gói sản phẩm tín dụng phù hợp, cơ chế chính sách ưu đãi, khuyến khích gắn tài trợ tín dụng ngắn hạn bằng ngoại tệ để thu hút đối với khách hàng xuất khẩu, làm ăn có hiệu quả, khách hàng truyền thống

Triển khai đồng bộ, quyết liệt, có hiệu quả các biện pháp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh và xử lý thu hồi nợ đạt mục tiêu tỷ lệ nợ xấu dưới 6% Triển khai thực hiện tốt việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời sử dụng nguồn dự phòng xử lý các khoản nợ rủi ro đúng quy định, bao gồm cả nợ xấu của Công ty ALC 1, ALC 2, xử lý nợ đối với các khoản nợ của Tập đoàn Vinashin, Vinalines

Tình hình thanh khoản tốt, ổn định, đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Đổi mới công tác tuyển dụng, đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt chú trọng đến chất lượng nhân lực của nhân viên phụ trách mảng Tín dụng.

Lộ trình hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn và chuẩn mực quốc tế

Hướng tới chuẩn mực quốc tế, việc xây dựng hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp tiếp cận nội bộ là xu thế tất yếu của các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập Hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp tiếp cận nội bộ sẽ xác định các tổn thất ước tính nhằm xây dựng hiệu quả hơn việc trích lập dự phòng rủi ro, NH nâng cao được chất lượng việc giám sát và tái xếp hạng khách hàng sau khi cho vay, xác định chính xác được giá trị khoản vay Lộ trình thực hiện như sau:

Từ năm 2009 đến năm 2011: Xây dựng mô hình đo lường RRTD theo phương pháp tiếp cận nội bộ cơ bản của Basel II

Từ năm 2012 đến năm 2017: Xây dựng mô hình đo lường RRTD theo phương pháp tiếp cận nội bộ nâng cao của Basel II

Từ năm 2010 đến năm 2013: Rà soát quy định, quy trình về quản lý RRTD, Xếp hạng khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ-RMS

Từ năm 2009 đến năm 2015: Hiện đại hóa cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin.

Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại AGRIBANK

Phân tích và thẩm định tín dụng không đúng quy trình, quy định, không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm Vì vậy để hạn chế RRTD với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất ta nhất thiết phải bắt đầu từ bước quan trọng này

Phân tích tín dụng với mục tiêu là tìm kiếm và đánh giá những khả năng hiện tại và tiềm tàng của KH có thể gây ra những rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay Trên cơ sở đó có thể dự đoán những khả năng kiểm soát rủi ro của NH và có những biện pháp để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại khi rủi ro xảy ra Bên cạnh đó, các phân tích tín dụng giúp cho NH kiểm tra tính chính xác của các thông tin do KH cung cấp từ đó nhận định đúng về thái độ của KH

Trong quá trình thẩm định CBTĐ cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định để vừa có thể thực hiện được yêu cầu ngăn ngừa, hạn chế RRTD vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu của KH

Phân tích đánh giá một KH cần phải đánh giá được chính xác rủi ro tổng thể của KH, xác định mức rủi ro tối đa mà NH có thể chấp nhận thông qua xác định giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm NH có thể đánh giá lại mức độ rủi ro của KH định kỳ 6 tháng/lần để quyết định xem có điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với KH hay không

Khi thẩm định và phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố Phân tích cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của KH qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với NH…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của NH

Khi tiến hành phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp cần lưu ý các vấn đề:

- Với những khoản mục có khả năng ảnh hưởng trọng yếu đến kết quả sản xuất kinh doanh, tài chính (làm thay đổi lớn tổng tài sản, nguồn vốn, lãi/lỗ,…) cần đi sâu phân tích, đánh giá các khoản mục đó trên nguyên tắc nghiệp vụ kế toán phải được hạch toán đúng, rõ ràng và đầy đủ

- Chi tiết công nợ phải thu như: phải thu của KH, chi phí trả trước, các khoản phải thu khác, khi phân tích phải thực hiện thu thập số liệu để theo dõi, đánh giá diễn biến của các khoản phải thu, phát hiện các khoản phải thu khó đòi, không thay đổi trong thời gian dài, có dấu hiệu nghi ngờ phải tập trung phân tích, nếu được cần trực tiếp đối chiếu với hóa đơn, chứng từ phát sinh để đánh giá đúng chất lượng công nợ của doanh nghiệp

- Đối với hàng tồn kho: nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm, hàng hóa, công cụ dụng cụ; cần xem xét việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho đối với các khoản ứ đọng, kém phẩm chất, biến chất, kể cả đối với hàng tồn kho đủ phẩm chất nhưng có bằng chứng đã giảm giá so với giá gốc Đối với những món vay Hạn mức tín dụng hoặc cho vay dự án của KH Doanh nghiệp thì việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay, dự án đó Cần tập trung đến tính pháp lý của phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ… Bên cạnh đó, cần đưa ra những rủi ro dự kiến, đánh giá độ nhạy của dự án với những rủi ro có thể xảy ra, khả năng kiểm soát của NH và hướng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra

Một trong những yếu tố quan trọng nữa trong phân tích tín dụng cần chú ý là tình trạng vay nợ hiện tại của KH, nếu KH vay tại nhiều TCTD khác nhau thì sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KH

3.3.2 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân và sau giải ngân

Một khâu không kém phần quan trọng so với việc phân tích, thẩm định phương án/ dự án cho vay là việc kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn của KH có đúng mục đích hay không Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ trong và sau khi cho vay:

- Khi thực hiện giải ngân: giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, thực hiện đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của KH, phải đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của KH như cho vay thu mua nông, lâm thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức giải ngân qua phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của KH

- Kiểm tra sau khi cho vay: Mỗi khoản vay, mỗi KH vay có sự khác biệt nhất định do đó cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho NH nhưng cũng tạo thuận tiện cho hoạt động kinh doanh của

KH và mối quan hệ giữa các bên

Trong việc kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra, so sánh chứng từ trên sổ sách với thực tế, đánh giá về việc sử dụng vốn, về TSBĐ của KH, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ CBTD cần chủ động trong việc đưa ra các phương pháp kiểm tra phù hợp đối với từng KH như kiểm tra thực tế tại hiện trường, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán Các loại giấy tờ cần được sao chụp lưu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của KH, việc kiểm tra cẩn thận sẽ góp phần phát hiện các dấu hiệu cảnh báo RRTD để từ đó có được những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập được những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của KH đầy đủ hơn

3.3.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Nâng cao năng lực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Ban điều hành:

Ban giám đốc tại các Chi nhánh cần nâng cao ý thức chấp hành đối với các chỉ đạo, điều hành, quy định, quy trình nghiệp vụ của AGRIBANK Khi phê duyệt các khoản vay cho KH phải bảo đảm nguyên tắc tín dụng và tuân thủ các điều kiện tín dụng, điều kiện TSBĐ Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo chi nhánh phải có các sự giám sát, kiểm tra đảm bảo sự tuân thủ của cán bộ đối với quy trình nghiệp vụ, điều kiện cho vay, cấp tín dụng; Ban giám đốc cần tìn hiểu thêm thông tin thị trường, nhanh nhạy nắm bắt được diễn biến nền kinh tế trong khu vực, các chính sách của quốc gia, từ đó sớm phát hiện và có các biện pháp xử lý kịp thời các nguy cơ RRTD

Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng:

- Tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng nói chung và CBTD nói riêng phải được quan tâm hàng đầu trong công tác đào tạo cán bộ Sử dụng đúng người đúng việc, đặc biệt là công tác tín dụng cần phải căn cứ vào năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp Chăm lo công tác giáo dục chính trị, tư tưởng, đạo đức, đặc biệt là trách nhiệm nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng Trường hợp cán bộ yếu kém, đạo đức, ý thức trách nhiệm không tốt, sai phạm nhiều lần phải được xử lý nghiêm theo nội quy lao động, rút kinh nghiệm nội bộ nhằm đưa hoạt động tín dụng của chi nhánh đi vào kỷ cương, chặt chẽ, phát triển bền vững

Kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

Trong hoạch định chính sách, không những cần cân đối giữa các mục tiêu phát triển kinh tế và ổn định tiền tệ mà còn phải quan tâm đến sự phát triển bền vững của các NHTM, tránh tình trạng thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, thay đổi định hướng đột ngột sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích của NHTM Ngoài ra, việc ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nắm bắt nhanh và kịp thời sự phát triển của nền kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ các cơ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi được chính xác, hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế

Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích chính đáng cho các NHTM, chẳng hạn như: Cần rà soát các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành có tính pháp lý cao hơn chứ không đơn thuần hướng dẫn nghiệp vụ

Hoàn thiện hơn nữa các quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để một khi NH thực hiện đầy đủ các thủ tục công chứng, đăng ký đối với tài sản đảm bảo thì có thể xử lý nợ, thu hồi nợ bằng việc thanh lý tài sản đảm bảo một cách nhanh chóng

Hiện nay thị trường mua bán nợ ở Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá cả mua bán chưa thật sự cạnh tranh và số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có những quy định hỗ trợ để mở rộng và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của thị trường mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu

Cần có những quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài chính doanh nghiệp có xác minh của kiểm toán, quy định chặt chẽ hơn về những điều kiện để được thành lập công ty kiểm toán và quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán cũng như các kiểm toán viên có liên quan khi cho ra đời những báo cáo kiểm toán sơ sài, hoặc thiếu trung thực

Tăng cường hoàn thiện các lĩnh vực có liên quan như hoạt động công chứng như cơ quan đăng ký quản lý bất động sản, động sản có đăng ký, hộ tịch Thiết lập cơ chế phối hợp liên thông giữa các cơ quan có liên quan với nhau

3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước

Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin tín dụng (Trung tâm thông tin tín dụng- Ngân hàng Nhà nước): Thông tin Trung tâm thông tin tín dụng là một trong những yếu tố để NH ra quyết định cấp tín dụng Qua thông tin Trung tâm thông tin tín dụng, NH sẽ biết đến lịch sử vay vốn, uy tín trong việc thanh toán của KH Nếu một KH có lịch sử nợ quá hạn tại các Tổ chức tín dụng thì NH cần xem xét lại trong việc ra quyết định cấp tín dụng nên thông tin Trung tâm thông tin tín dụng cung cấp phải mang tính đầy đủ, chính xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất cả các thông tin tổng hợp về tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của KH để các

NH có cơ sở đánh giá KH vay Để làm được điều đó, NHNN phải chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị để việc thu thập và cung cấp thông tin tín dụng được thông suốt, kịp thời và đào tạo đội ngũ cán bộ có khả năng thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định cảnh báo chính xác, kịp thời thay vì chỉ đưa ra những con số Ngoài ra NHNN nên có những biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thông tin kịp thời và chính xác để các NH nhận thấy quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin KH, tránh tình trạng khi một NH nào đó hỏi tin về một KH thì Trung tâm thông tin tín dụng mới có công văn hỏi một NH về báo cáo tài chính, TSBĐ,… Để hỗ trợ công tác xử lý nợ xấu của NHTM, cần có sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng như: Cơ quan Công an, Chính quyền địa phương, Phòng công chứng, Sở tài nguyên môi trường,…nhằm đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu Ổn định bộ máy tổ chức Cơ quan thanh tra, giám sát NH Tăng cường số lượng, chất lượng cán bộ thanh tra Thực hiện có hiệu quả việc phân công cán bộ thanh tra theo dõi và chịu trách nhiệm an toàn của từng chi nhánh, đơn vị Tổ chức tín dụng trên địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường cán bộ thanh tra kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình huống Xử lý nghiêm những vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù là nhỏ; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp đối với những thanh tra viên có năng lực, trình độ chuyên môn giỏi

Thanh tra NHNN cần nâng cao chất lượng công tác thanh tra thông qua việc nắm bắt kịp thời các nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH hiện đại, sử dụng nhiều biện pháp như thanh tra trực tiếp và giám sát từ xa nhằm phát hiện, đưa ra cảnh báo kịp thời giúp các NHTM có biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả, đặc biệt là RRTD

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do các NHTM tự xây dựng và trình NHNN phê duyệt, do vậy tính tương đồng giữa các hệ thống xếp hạng đó cũng không được đảm bảo Ngân hàng nhà nước nên dựa trên cơ sở kết hợp đánh giá khả năng trả nợ của KH theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và đánh giá thực tế tại các thời điểm đánh giá, phân loại để ban hành một hệ thống định hạng tín dụng chuẩn theo Điều 7 quyết định 493 để các NHTM làm cơ sở xây dựng hệ thống xếp hạng riêng phù hợp đặc điểm của từng NH hoặc các NHTM có thể sử dụng chính hệ thống xếp hạng đó để phân loại nợ cho hệ thống của mình Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn để các NHTM có căn cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ hướng theo thông lệ quốc tế; đưa ra một lộ trình rõ ràng đảm bảo tất cả các NHTM đều phải tuân thủ, qua đó thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại mỗi NH NHNN cần đưa ra quy định mọi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các NHTM đều phải trình NHNN và chỉ được áp dụng chính thức khi nhận được phê duyệt để đảm bảo tính đồng bộ trong các hệ thống xếp hạng tại mỗi NH Song song với việc các NHTM xây dựng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhà nước nên có chính sách phát triển các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm cơ sở tham chiếu chung trong công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm của nhiều nước trong khu vực cho thấy, cần phải hình thành các tổ chức định mức tín dụng không do nhà nước quản lý, tổ chức này hoạt động theo mô hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối của tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết quả xếp hạng

Kết luận chương 3 Đi từ việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến những tồn tại của AGRIBANK, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm có thể nâng cao hiệu quả quản lý RRTD tại AGRIBANK Đồng thời cũng kiến nghị Chính phủ và NHNN một số vấn đề để tạo lập một môi trường kinh doanh và quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển một hệ thống tài chính ổn định và bền vững

Trước tình hình kinh tế trong nước còn nhiều khó khăn, thách thức, kinh tế thế giới diễn biến không thuận lợi do tiếp tục chịu hậu quả từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và khủng hoảng nợ công kéo dài ở khu vực châu Âu làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp nhiều khó khăn, với các giải pháp tác giả đề xuất tại chương 3 sẽ có tác động tích cực trong việc nâng cao hiệu quả quản lý RRTD của ngân hàng trong thời gian tới

Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM, nhưng cũng hàm chứa nhiều rủi ro Trong khi đó, tình hình kinh tế Việt Nam vẫn còn nhiều khó khăn, thách thức, điều này làm ảnh hưởng trực tiếp chất lượng tín dụng của các NHTM nói chung và của AGRIBANK nói riêng Do vậy, để hạn chế những tổn thất do RRTD gây ra, việc nâng cao hiệu quả quản lý RRTD thông qua hoàn thiện công tác quản lý RRTD là nhiệm vụ hàng đầu của AGRIBANK

Với những giải pháp mà tác giả đã đề xuất trong đề tài có thể ứng dụng vào thực tế, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý RRTD tại AGRIBANK, nhằm giúp cho AGRIBANK phát triển an toàn, bền vững trong điều kiện cạnh tranh gay gắt hiện nay Đề tài được đúc kết trên cơ sở kiến thức thu thập được trong quá trình học tập, nghiên cứu cũng như những kinh nghiệm thực tế, với sự hướng dẫn tận tình của PGS TS Trương Quang Thông, tuy nhiên trong quá trình thực hiện không thể tránh khỏi những thiếu sót Kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ Quý thầy, cô và đồng nghiệp để đề tài có thể hoàn thiện hơn Chân thành cảm ơn

1 AGRIBANK, 2009 Báo cáo thường niên năm 2009

3 AGRIBANK, 2011 Báo cáo nội bộ năm 2012

5 Ngân hàng nhà nước, 2007 Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007

6 Ngân hàng nhà nước, 2007 Thông tư 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005

7 Ngân hàng nhà nước, 2010 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010

8 Nguyễn Quốc Huy, 2012 Triển vọng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015, website http://www.tgvn.com.vn

9 PGS TS Nguyễn Đăng Dờn, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP.HCM:

Nhà xuất bản thống kê

10 PSG.TS Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất bản lao động xã hội

11 Thông tin từ các website: www.AGRIBANK.vn, www.sbv.gov.vn, www.cafef.vn, www.vneconomy.vn, …

12 ThS Phạm Thị Linh, 2012 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng trên thế giới website http://www.tapchitaichinh.vn

13 TS Nguyễn Minh Kiều, 2007, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, TP.HCM, Nhà xuất bản thống kê

Bước 1: Thu thập thông tin; tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ (Do cán bộ tín dụng thực hiện):

- Thu thập thông tin về KH, kế hoạch kinh doanh, nhu cầu tín dụng của KH từ phỏng vấn trực tiếp, khảo sát thực tế KH, từ các đối tác, hiệp hội, cơ quan quản lý Nhà nước và phương tiện thông tin đại chúng,

Tiêu đề	Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Tác giả	Nguyễn Thị Diệu Trâm
Người hướng dẫn	PGS.TS. Trương Quang Thông
Trường học	Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Kinh tế
Thể loại	Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2013
Thành phố	TP. Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	114
Dung lượng	1,34 MB