THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THỦY ĐIỆN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG HẠ
Quá trình hình thành, phát triển và tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Láng Hạ
1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam được thành lập theo quyết định số 400 – CT, ngày 14/11/1990 của hội đồng bộ trưởng ( nay là Thủ tướng chính phủ) Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật
Vào những tháng cuối năm 1996, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam đã thể hiện định hướng chiến lược có ý nghĩa rất quan trọng: Củng cố và giữ vững thị trường nông thôn, tiếp cận nhanh và từng bước chiếm lĩnh thị phần tại thị trường thành thị, phát triển kinh doanh đa năng, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, góp phần thúc đẩy nền kinh tế đất nước Bởi vậy, vào ngày 1/8/1996 tại Quyết định số 334/QĐ-NHNo-02 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Láng Hạ được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/3/1997.
Sự ra đời của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Láng
Hạ là bước mở đầu cho sự phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam tại địa bàn đô thị, khu công nghiệp và trung tâm kinh tế trên toàn quốc Đồng thời góp phần không nhỏ trong việc nâng cao vị thế, mở rộng quy mô cũng như chất lượng của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp trong nước và trên trường quốc tế.
Từ khi thành lập, Chi nhánh Láng Hạ đã không ngừng phát triển Trong các giai đoạn phát triển của mình, Chi nhánh đã thể hiện là một ngân hàng đầy tâm huyết và không ngừng phấn đấu.
Trong năm đầu tiên hoạt động, Chi nhánh rất cố gắng để ổn định tổ chức và từng bước triển khai khảo sát tiếp cận thị trường.
Năm 1997: Đây là năm đầu tiên ngân hàng đi vào hoạt động với nhiều khó khăn Nguồn vốn ban đầu chỉ có 10 tỷ đồng, nhận bàn giao từ Ngân hàng phục vụ người nghèo, nay là Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam Nhận thức sâu sắc những khó khăn và thuận lợi, Chi nhánh không ngừng cố gắng trong hoạt động kinh doanh của mình Vì thế đến cuối năm Chi nhánh đã thu được những kết quả khá khả quan:
- Dư nợ tại Chi nhánh đã đạt 56 tỷ trong đó cho vay doanh nghiệp Nhà nước chiếm 85,4%.
- Tháng 11/1997 thành lập tổ thanh toán quốc tế gồm 3 người, nối mạng SWIFT với Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Cuối năm, công tác Thanh toán quốc tế đạt 2,8 triệu USD.
- Kết qủa kinh doanh đến 31/12/1997 toàn chi nhánh đạt quỹ thu nhập 844 triệu đồng.
Giai đoạn 1998-2000: Đây là giai đoạn xây dựng phát triển và ổn định vị thế của Chi nhánh những năm cuối thế kỉ, phát triển theo chiều sâu, đổi mới công nghệ, tăng năng suất lao động, tăng hiệu quả và sức cạnh tranh của nền kinh tế, lành mạnh hóa tài chính tiền tệ.
- Năm 1998 là năm đánh dấu sự trưởng thành trong kinh doanh của Chi nhánh Láng Hạ: Mức huy động đạt 685 tỷ đồng tăng hơn 3 lần so với năm 1997, dư nợ đạt
81 tỷ tăng 1,5 lần Kết quả kinh doanh năm 1998 đạt quỹ thu nhập 18.004 triệu đồng tăng gấp 21 lần so với năm 1997.
- Năm 1999-2000: Hai năm có bước phát triển vượt bậc và khẳng định vị thế của Chi nhánh: Tổng dư nợ đạt 61 tỷ đồng so với năm 1999 tăng 140 tỷ bằng 127,2%, vượt 8,2% so với mục tiêu cần phấn đấu Nguồn vốn huy động đạt 2043 tỷ, tăng 1,8 lần so với năm 1999 đạt 143% kế hoạch đề ra Ngoài ra đội ngũ CBNV đã tăng lên về số lượng và chất lượng.
Giai đoạn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Láng Hạ tự khẳng định mình Thời kỳ này Chi nhánh Láng Hạ từng bước chuyển mình đáp ứng yêu cầu mới của nền kinh tế theo tinh thần nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX và Đại hội Đảng bộ thành phố Hà Nội lần thứ XIII Hai năm này là hai năm triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu tại chi nhánh
- Công tác mở rộng mạng lưới đã góp phần phần huy động được hơn 400 tỷ nguồn vốn huy động và trên 200 tỷ dư nợ đến 31/12/2002.
- Ứng dụng công nghệ mới: Xác định được tầm quan trọng của công nghệ đối với họat động của Chi nhánh nên đã thường xuyên có sự bồi dưỡng, nâng cao về tin học, ngoại ngữ… cho cán bộ nhân viên.
- Hoạt động bảo lãnh và thanh toán quốc tế: Tháng 8/2001, Chi nhánh đã chính thức thực hiện nghiệp vụ làm dịch vụ chi trả kiều hối Từ tháng 10/2002 nghiệp vu thanh toán biên mậu đã được triển khai tại Chi nhánh và thực sự trở thành lĩnh vực không thể tách rời trong hoạt động thanh toán quốc tế của Chi nhánh.
Trong giai đoạn này Chi nhánh phát triển rất nhanh Đội ngũ cán bộ nhân viên tăng, được đào tạo có quy củ hơn vì hầu hết các trường đại học, cao đẳng chất lượng giảng dậy tốt hơn, kiến thức sâu rộng hơn Kinh tế nước ta cũng đang trong quá trình hội nhập, sự cạnh trạnh trên thị trường khá sôi động và gay gắt vì thế cũng thúc đẩy Chi nhánh cần nhạy bén trong viêc nâng cao, mở rộng sản phẩm dịch vụ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng Chi nhánh vẫn tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn và sử dụng vốn, tiếp tục đổi mới công nghệ Tuy rắng nước ta gặp khủng hoảng kinh tế nhưng Chi nhánh Láng Hạ vân luôn cố gắng ổn định hoạt động kinh doanh của mình cũng như cùng toàn ngành chèo lái để góp phần giữ vững nền kinh tế nước nhà.
1.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng hạ
PGD Phùng Hưng PGD Doãn Kế Thiện PGD Trung Kính PGD Cầu Giấy PGD Đào Tấn PGD Khuất Duy Tiến
P.Tổ chức cán bộ P.k.tra K.toán nội bộ Phó giám đốc
P.Kế hoạch TH - dịch vụ P.Marketting
P.Tín dụng P.Thanh toán quốc tế
P.Kế toán ngân quỹ P.Hành chính quản trị P.Tin học
Nguồn: Phòng hành chính quản trị 1.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của chi nhánh
- Thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của một Ngân hàng hiện đại, có uy tín trong và ngoài nước như huy động tiền gửi từ nhiều nguồn, nhiều hình thức; cho vay tín dụng; nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước.
- Cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng hiện đại, nhanh chóng, với mức lãi suất và phí dịch vụ cạnh tranh, đa tiện ích, nhằm đáp ứng yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng, mở rộng cơ hội kinh doanh, tăng cường sự hợp tác giữa các Tổ chức tín dụng và các tổ chức khác, từng bước nâng cao và giữ uy tín cũng như thương hiệu của Chi nhánh trên thị trường tài chính nội địa và quốc tế.
- Đáp ứng nhu cầu cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế trên toàn đất nước đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân.
Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Láng Hạ
1.2.1 Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Láng Hạ
Trong giai đoạn 2007 – 2009 trung bình mỗi năm chi nhánh tiến hành thẩm định khoảng 20 đến 25 dự án Tổng vốn đầu tư lên tới khoảng 1500 tỷ đồng.
Cụ thể tình hình thẩm định dự án tại chi nhánh được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3: Số dự án thẩm định tại chi nhánh Láng Hạ và tổng vốn đầu tư.
Số dự án thực hiện thẩm định - 20 25 28
Tổng vốn đầu tư Tỷ đồng 1354 1875 2105
Vốn đầu tư bình quân/ dự án Tỷ đồng 67,7 75 75,18
Số dự án mà chi nhánh đã thực hiện thẩm định hàng năm khá ổn định và thường là những dự án có tổng mức đầu tư lớn Riêng ngành điện, hàng năm chi nhánh đều có dự nợ cho ngành này lớn.
Bảng 4: Tình hình cho vay ngành điện giai đoạn 2007 – 2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Số doanh nghiệp cho vay 4 6 7
Tổng dư nợ cho vay ngành điện 117,242 375,621 504,810
Nguồn: Báo cáo tín dụng năm 2007 - 2009
1.2.2 Đặc điểm của dự án đầu tư xây dựng thủy điện tác động đến công tác thẩm định của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Láng Hạ
- Dự án xây dựng thủy điện là một loại dự án có quy mô lớn, thời gian xây dựng dài và thời gian khai thác vận hành cũng rất lâu dài có thể kéo dài đến 20 – 30 năm trở lên Do đó nhu cầu vốn cần cho một dự án là rất lớn và thời gian thu hồi vốn thì không hề nhanh chóng.
- Chủ đầu tư xây dựng các dự án thường là những tổng công ty hay tập đoàn có tiềm lực tài chính khá vững mạnh và có uy tín Tuy nhiên độ rủi ro của các dự án cũng không hề nhỏ nên tác động tới rủi ro trong công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện khi chi nhánh tiến hành thẩm định.
- Các dự án thủy điện hiện nay rất được Nhà nước và chính phủ quan tâm vì khi xây dựng lên nó sẽ cung cấp một trong những nguồn năng lượng quan trọng cho sự phát triển đất nước Vì vậy mà các dự án này cũng được xem xét rất kỹ trước khi được cấp phép đầu tư Ngoài ra các dự án này khi xây dựng cũng ảnh hưởng rất lớn tới môi trường tự nhiên cũng như xã hội Khi thẩm định dự án đầu tư chi nhánh cũng cần chú trọng tới nội dung này để đảm bảo đưa ra được đánh giá đúng và tổng quan nhất về một dự án xây dựng thủy điện về cả hai mặt tài chính và kinh tế - xã hội.
1.2.3 Các căn cứ thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại chi nhánh 1.2.3.1 Hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Cũng như các loại dự án xin vay vốn khác tại chi nhánh tài liệu đầu tiên mà chi nhánh sử dụng để tiến hành thẩm định các dự án xây dựng thủy điện là hồ sơ vay vốn của khách hàng bởi trong đó có những thông tin về khách hàng và về dự án đầu tư Đây là căn cứ quan trọng nhất, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của công tác thẩm định Từ căn cứ này, cán bộ thẩm định sẽ có những thông tin cơ bản và những số liệu cụ thể để có thể tiến hành các bước trong quy trình thẩm định.
Dự án xây dựng thủy điện cũng như các loại dự án khác nhìn chung đều gồm một số loại văn bản như:
- Hồ sơ của đơn vị, doanh nghiệp hay khách hàng xin vay vốn, trong đó có: + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy phép đầu tư hoặc giấy chứng nhận đầu tư, Giấy phép hành nghề đối với loại hình kinh doanh theo quy định.
+ Hợp đồng liên doanh, hợp đồng hợp tác kinh doanh( nếu có)
+ Quyết định bổ nhiệm người quản lý, điều hành cao nhất, người đại diện theo pháp luật.
+ Điều lệ hoạt động, tổ chức của doanh nghiệp.
+ Báo cáo tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.
+ Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chính.
- Hồ sơ dự án đầu tư tùy thuộc vào yêu cầu của từng loại dự án cụ thể có thể bao gồm: Bản dự án, báo cáo tóm tắt, thuyết minh, thiết kế cơ sở, bản vẽ, bản đồ và các tài liệu có liên quan khác Riêng dự án đầu tư xây dựng thủy điện còn cần có các tài liệu như:
+ Quyết định phê duyệt dự án đầu tư của cấp có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
+ Các văn bản liên quan đến quá trình đấu thầu thực hiện dự án, phê duyệt kế hoạch, quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu
+ Các quyết định, văn bản chỉ đạo, tham gia ý kiến, các văn bản liên quan đến chế độ ưu đãi, hỗ trợ của các cấp, các ngành có liên quan.
+ Phê chuẩn báo cáo đánh giá tác động môi trường và nhiều tài liệu khác.
Hồ sơ đảm bảo tiền vay
- Giấy tờ chứng minh về quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất của bên cầm cố thế chấp.
- Văn bản bảo lãnh của bên bảo lãnh theo quy định.
- Nếu tài sản là của chung thì phải có văn bản chấp thuận của các đồng sở hữu.
1.2.3.2 Các căn cứ pháp lý.
+ Các văn bản pháp luật có liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu tư: luật doanh nghiệp, luật đầu tư và các nghị định hướng dẫn thực hiện: NĐ16/2005 về quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình, NĐ112 bổ sung sửa đổi một số điều trong NĐ16; NĐ 12 thay thế cho NĐ16…
+ Quy ước thông lệ quốc tế (đối với các dự án sử dụng vốn đầu tư nước ngoài)
- Chủ trương, định hướng, quy hoạch kế hoạch, chính sách phát triển.
- Hệ thống các tiêu chuẩn, định mức kinh tế, kỹ thuật từng ngành, lĩnh vực cụ thể.
-Ngoài ra cán bộ thẩm định cũng đi thực tế để tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trường đối với sản phẩm của dự án Tìm hiểu qua các dự án đầu tư cùng loại, các báo cáo nghiên cứu chuyên đề, phương tiện thông tin đại chúng…Riêng đối với dự án đầu tư xây dựng thủy điện thì hiện nay nhu cầu điện của nước ta còn rất nhiều và ngày càng gia tăng nhưng cán bộ thẩm định vẫn phải tìm hiểu những con số cụ thể trên thị trường để tiến hành tính toán cho chính xác.
1.2.4 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh
Tất cả các dự án đầu tư khi tiến hành thẩm định tại chi nhánh đều phải thực hiện theo một quy trình tổng quát được thực hiện theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 2: Quy trình tổng quát thẩm định dự án đầu tư vay vốn.
Nguồn: Sổ tay tín dụng ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn
(1) Tờ trình (kiêm báo cáo thẩm định) đề xuất cho vay / không cho vay + Hồ sơ vay vốn
(2) Tờ trình (kiêm báo cáo thẩm định) đề xuất cho vay / không cho vay (có ý kiến nhận xét) + Hồ sơ vay vốn
Cán bộ thẩm định tín dụng:
- Phân tích thẩm định khách hàng vay vốn và dự án đầu tư.
- Lập tờ trình kiêm báo cáo thẩm định
- Đề xuất cho vay/không cho vay
- Chuyển hồ sơ vay vốn + tờ trình kiêm báo cáo thẩm định + đề xuất cho vay / không cho vay cho Lãnh đạo Phòng tín dụng
Lãnh đạo Phòng tín dụng
- Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tờ trình của cán bộ thẩm định tín dụng, cho ý kiến trên tờ trình thẩm định về việc cho vay/ không cho vay để trình Giám đốc hoặc người được uỷ quyền hợp pháp xem xét quyết định.
Giám đốc Sở Giao dịch/chi nhánh NHNo & PTNT VN hoặc người được uỷ quyền hợp pháp
- Xem xét tờ trình kiêm báo cáo thẩm định và đề xuất của Phòng tín dụng để quyết định về việc cho vay/không cho vay.
- Nếu cần thiết, Giám đốc Sở Giao dịch/ chi nhánh NHNo & PTNT VN có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định (bao gồm ít nhất 2 thành viên) để
Cán bộ thẩm định tín dụng
Nghiên cứu, thẩm định khách hàng vay vốn, dự án đầu tư vay vốn
Lãnh đạo phòng (tổ) tín dụng
Kiểm tra hồ sơ khách hàng và dự án đầu tư, thẩm định lại
Phê duyệt / không phê duyệt cho vay thẩm định lại phương án/dự án Tổ tái thẩm định tiến hành thẩm định và lập tờ trình thẩm định Giám đốc Sở Giao dịch hoặc chi nhánh NHNo & PTNT
VN xem xét tờ trình để quyết định cho vay / không cho vay.
1.2.4.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện chi tiết.
Trong quy trình tổng quát thì có thể tiến hành chi tiết các công việc và được thực hiện cụ thể qua những bước sau:
Bước 1: Xem xét tổng thể dự án.
Ví dụ về công tác thẩm định dự án đầu tư đầu tư xây dựng thủy điện tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Láng Hạ
Tên dự án: DỰ ÁN NHÀ MÁY THUỶ ĐIỆN NẬM CÔNG 3 (Tháng 4 – 2007) Khách hàng: Công ty Cổ phần LiLaMa 10
Tổng mức đầu tư: 156,001 tỷ đồng
- 30% tổng mức đầu tư bằng vốn tự có và Doanh nghiệp tự huy động.
- 70% tổng mức đầu tư bằng vốn vay của các Ngân hàng và tổ chức tín dụng.
- Tên khách hàng : Công ty Cổ phần LiLaMa 10.
- Tên giao dịch: LiLaMa 10 JOINT STOCK COMPANY
- Tên viết tắt: LiLaMa 10., JSC
- Trụ sở giao dịch : Số 989 Đường Giải Phóng, phường Giáp Bát, Quận Hoàng Mai- Hà Nội.
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn của Công ty có xu thế giảm dần qua các năm 2004,2005,2006 là 1,17; 1,08 và 1,06
+ Tỷ suất tự tài trợ của Tổng Cty trong các năm 2004,2005 và năm 2006 lần lợt là 31%; 21% và 15%, đây là tỷ lệ không cao, ảnh hởng đến khả năng thanh toán của Tổng Cty.
+ Khả năng vốn tự có tham gia vào các Dự án trong thời gian tới của Công ty không tránh khỏi những khó khăn
Theo nội dung công văn số 1261/NHNo-TD ngày 13/4/2004 của NHNo&PTNT Việt Nam “V/v phân xếp loại khách hàng” Công ty cổ phần LILAMA 10 đợc Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ xếp loại năm 2006 là khách hàng loại A.
- Hoạt động sản xuất của Công ty trong các năm qua đều có lãi, tình hình tài chính của Công ty liên tục được cải thiện, vốn chủ sở hữu được bổ sung, các chỉ tiêu tài chính tương đối khá Công ty là khách hàng truyền thống của Chi nhánhNHNo&PTNT Láng Hạ, trong quan hệ Công ty được Chi nhánh NHNo&PTNTLáng Hạ đánh giá là vay trả sòng phẳng không có nợ quá hạn và nợ khó đòi.
- Tuy nhiên tình hình tài chính của Công ty vẫn còn một số khó khăn:
+ Khả năng tự chủ về tài chính ngày càng giảm, chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có lãi nhưng hiệu quả không cao.
+ Nợ phải trả có xu hướng tăng cao gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
+ Vốn điều lệ của công ty chưa góp đủ theo quy định.
+ Vốn tự có tham gia vào dự án trong thời gian tới khó khăn
1.3.2 Giới thiệu tổng quát về nội dung dự án đầu tư
1.3.2.1 Tên Dự án : Thuỷ điện Nậm Công 3.
- Chủ đầu tư : Công ty Lắp máy và Xây dựng số 10.
- Tổ chức tư vấn và lập dự án : Công ty tư vấn Xây dựng điện 1.
- Chủ nhiệm lập dự án : Kỹ sư Nguyễn Trọng Cương.
- Loại, cấp công trình : Công trình cấp III.
- Địa điểm xây dựng: Xã Huội một- huyện Sông Mã- tỉnh Sơn La.
- Tổng vốn đầu tư : 156,001 tỷ đồng
- Vòng đời của dự án : 30 năm
- Sản phẩm của dự án : Điện tiêu dùng
1.3.2.2 Mục tiêu đầu tư, sự cần thiết phải đầu tư:
Sản xuất cung cấp điện lên điện lưới Quốc gia với công suất lắp máy là Nlm
=7,6MW, công suất đảm bảo Nđb=1,42 MW và sản lượng điện trung bình năm Eo1,49 Tr KWh.
Sự cần thiết phải đầu tư: Để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ điện trong giai đoạn 2001 – 2010, Thủ tướng Chính phủ đã có quyết định phê duyệt Quy hoạch tổng thể phát triển ngành điện giai đoạn 2001 –2010 định hướng đến năm 2020 Thực hiện Quyết định của Thủ tướng Chính phủ, trong giai đoạn 2001 – 2005 đã có một số Nhà máy điện được đưa vào vận hành nâng sản lượng điện toàn quốc tăng từ 31.000 Triệu Kwh năm 2001 lên 47.000 triệu Kwh năm 2004, điện lượng sản xuất hàng năm giai đoạn 2001 –
2005 tăng bình quân 14,7%/năm Tuy sản lượng điện sản xuất hàng năm tăng với tốc độ bình quân khá cao nhưng vẫn xảy ra tình trạng thiếu điện nghiêm trọng, đặc biệt là trong mùa khô.
Như vậy, với tốc độ triển khai xây dựng các dự án điện hiện tại, trong giai đoạn từ nay đến năm 2010, nước ta vẫn xảy ra tình trạng thiếu điện Để tìm ra giải pháp nhằm hạn chế thiếu hụt về điện trong giai đoạn 2006 – 2010, Thủ tướng Chính phủ đã có văn bản số 184/TB-VPCP ngày 28/09/2005 về các giải pháp nhằm đáp ứng nhu cầu điện trong giai đoạn 2006 – 2010, trong đó cho phép đẩy nhanh tiến độ xây dựng các dự án Nhà máy điện để sớm đưa vào vận hành
Thuỷ điện Nậm Công 3 thuộc danh sách các công trình Thuỷ điện thuộc tỉnh Sơn la đã được Bộ Công nghiệp phê duyệt trong quy hoạch thuỷ điện nhỏ toàn quốc tại quyết định số 3454/QĐ-BCN ngày 18/10/2005
Do vậy, việc đầu tư xây dựng nhà máy Thuỷ điện Nặm Công 3 là cần thiết và có ý nghĩa KT – XH to lớn, góp phần tăng cường năng lực cung cấp điện cho lưới điện quốc gia, làm chuyển dịch cơ cấu KT – XH của tỉnh Sơn La.
Dự án bao gồm các hạng mục công trình và quy mô như sau:
- Đập tràn được bố trí toàn tuyến lòng sông với chiều dài là 85,5m, trong đó diện tích tràn là 81,9m Cao trình ngưỡng tràn bằng cao trình mực nước dâng bình thường (MNDBT)= 490m.
- Cửa lấy nước và ống xả cát: được bố trí bên bờ phải có kết cấu là bê tông cốt thép Cao trình ngưỡng cống xả cát tại cao trình 487,5m Nền cửa lấy nước được đặt trên nền đá IIA.
- Tuyến năng lượng bố trí bờ bên phải bao gồm các hạng mục: kênh dẫn hở hình chữ nhật, bể áp lực, đường ống áp lực, nhà máy thuỷ điện và kênh xả.
- Kênh dẫn nước bằng bê tông cốt thép, mặt cắt chữ nhật, bề rộng đáy kênh là 8m, chiều dài bể là 70m, trong đó có 20m kích thước bể được thu hẹp dần.
- Đường ống áp lực: đường ống áp lực bằng thép, đường kính trong D=2,2m, Chiều dày vỏ thép là 16mm Trên tuyến đường ống bố trí 2 mố néo và 4 mố đỡ. Khoảng cách giữa các mố đỡ là 12m, tổng chiều dài đường ống là 70,5m Dọc tuyến đường ống có bố trí dãnh thoát nước, bậc lên xuống cho người đi lại.
- Nhà máy thuỷ điện: Nhà máy thuỷ điện kiểu hở bố trí bên bờ phải, việc bố trí nhà máy phải đáp ứng các yêu cầu: đảm bảo cho việc lắp đặt, vận hành thuận lợi,kết cấu đơn giản, an toàn, phù hợp yêu cầu thiết bị công nghệ Nhà máy thuỷ điện gồm gian lắp rắp và gian máy, kích thước 18x23,7x40m, 2 tổ máy, tuốc bin Francis trục đứng lắp đặt tại cao trình 441,20m khoảng cách giữa các tổ máy là 11,5m Cao trình sàn lắp ráp 452m.
1.3.3 Thẩm định tài chính dự án đầu tư
Tổng mức đầu tư và phương án nguồn vốn của dự án:
Tổng mức đầu tư của dự án.
Theo văn bản số 4197/BCN-NLDK ngày 21/7/2006 của Bộ Công nghiệp v/v phê duyệt Dự án đầu tư xây dựng công trình thuỷ điện Nậm Công 3 tỉnh Sơn La. Tổng mức đầu tư 156,001 tỷ VNĐ (bao gồm cả VAT)
Bảng 5: Tổng mức đầu tư của dự án thủy điện Nặm Công 3 do Bộ Công nghiệp phê duyệt. Đơn vị: triệu đồng
STT Hạng mục công trình Tổng Cộng
1.1 Các hạng mục CT chính 74.784
1.2 Các hạng mục CT tạm 3.215
3 CP QL DA và CP khác 23.073
5 CP đền bù giải phóng mặt bằng 800
Nguồn: Báo cáo thẩm định dự án xây dựng thủy điện Nặm Công 3
- Vốn tự có 30% Tương đương 46,800 tỷ đồng.
- Vốn vay thương mại 70% Tương đương 109,201 tỷ đồng.
Theo kết quả thẩm định của cán bộ thẩm đinh (tổng mức đầu tư trước thuế)
Bảng 6: Tổng mức đầu tư dự án thủy điện Nặm Công 3 sau khi được thẩm định. Đơn vị: triệu đồng
STT Hạng mục công trình Tổng Cộng
3 CP QL DA và CP khác 12.457
5 Cp đền bù giải phòng mặt bằng 800
7 Lãi vay trong thời gian thi công 13.432
Nguồn: Báo cáo thẩm định dự án xây dựng thủy điện Nặm Công 3
Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Láng Hạ
1.4.1 Đánh giá công tác thẩm định “dự án thủy điện Nặm Công 3”
1.4.1.1 Những kết quả đạt được.
- Quá trình thẩm định dự án thủy điện Nặm Công 3 được thực hiện theo đúng quy trình chuẩn đã được quy định của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.
- Cán bộ thẩm định đã tiến hành thẩm định dự án một cách toàn diện với đầy đủ các nội dung từ phân tích tình hình thị trường, phân tích kỹ thuật, phân tích tài chính…
- Riêng nội dung thẩm định khách hàng vì chi nhánh đã có một hệ thống đánh giá và cho điểm khách hàng khá chuyên nghiệp nên những đánh giá được đưa ra có tính chính xác cao Kết hợp với những thông tin lưu trữ từ trước về quan hệ tín dụng của khách hàng với hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nên những đánh giá đưa ra có độ tin cậy cao.
- Cán bộ thẩm định đã tiến hành phân tích rủi ro và phân tích độ nhạy của dự án Đối với phân tích rủi ro thì các rủi ro được đưa ra để phân tích có tính linh động và phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội hiện nay Nội dung phân tích độ nhạy đã đưa ra được một số kịch bản để phân tích được sự thay đổi của hiệu quả dự án.
- Từ những đánh giá và nhận xét của công tác thẩm định dự án này mà cán bộ thẩm định đã rút ra được những khó khăn và thuận lợi của dự án để từ đó làm cơ sở cho việc đề xuất cho dự án vay vốn một cách hợp lý, hiệu quả và an toàn.
1.4.1.2 Một số tồn tại và nguyên nhân.
- Nội dung phân tích kỹ thuật tuy đã được thực hiện nhưng đây là nội dung phức tạp nên cán bộ thẩm định chưa thể đi sâu vào phân tích được chi tiết hơn về khả năng sản xuất của dự án, công suất, điều kiện để đạt được công suất…Điều này cũng làm cho công tác thẩm định gặp hạn chế khi đi vào phân tích tài chính và phân tích độ nhạy.
- Quá trình thẩm định cũng chưa bao quát hết được những rủi ro có thể nảy sinh đối với dự án Cũng tương tự đối với phân tích độ nhạy dự án thì các biến số được cho thay đổi chưa nhiều mà còn rất đơn giản và chưa thể hiện được hết những biến động có thể xảy ra trong tương lai.
- Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong công tác thẩm định dự án thủy điện Nặm Công 3 như sự thiếu thốn về máy móc thiết bị và công nghệ hỗ trợ cho cán bộ thẩm định, đặc biệt là những phần mềm hỗ trợ phân tích độ nhạy của dự án Công tác thẩm định cũng bị hạn chế về kinh phí cho việc tiến hành tìm hiểu thực tế và thực nghiệm dự án nên khi thẩm định còn hạn chế về việc phân tích môi trường, phân tích địa hình, địa chất…
1.4.2 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Láng Hạ
1.4.2.1 Về quy trình tổ chức thẩm định dự án.
Quy trình thẩm định dự án đầu tư nói chung của chi nhánh đã được xây dựng và áp dụng trong thời gian dài, được hoàn thiện theo từng thời kỳ nên phát huy được hiệu quả trong hoạt động thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh đã có một quy trình thẩm định cụ thể đành riêng cho dự án ngắn hạn và dự án trung – dài hạn nên tạo được sự phù hợp với thực tế thẩm định dự án của chi nhánh Chi nhánh cũng có sự sàng lọc, phân cấp đối tượng khách hàng thành nhiều nhóm như khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp để đưa ra quy chuẩn thẩm định riêng, đặc thù Chi nhánh cũng áp dụng hiệu quả chấm điểm tín dụng khách hàng để tạo tiền đề cho công tác thẩm định dự án đầu tư được hiệu quả và chính xác. Đối với dự án đầu tư xây dựng thủy điện thì được áp dụng theo quy trình của dự án trung – dài hạn với các bước tiến hành đã được quy định cụ thể bằng văn bản nên cán bộ thẩm định dễ dàng tiến hành các bước thẩm định dự án một cách liên tục Chi nhánh Láng Hạ là chi nhánh đã có nhiều kinh nghiệm trong việc thẩm định các dự án đầu tư xây dựng lớn nên việc thẩm định các dự án thủy điện cũng được tiến hành bài bản và quy trình ngày càng hoàn thiện hơn.
1.4.2.2 Về phương pháp thẩm định dự án.
Phương pháp thẩm định mà ngân hàng áp dụng ngày càng khoa học và hiện đại và phù hợp hơn với các dự án đầu tư cũng như từng nội dung thẩm định Các phương pháp thường được ngân hàng sử dụng trong quá trình thẩm định là phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp dự báo Các phương pháp này không chỉ được sử dụng riêng lẻ đối với từng dự án hoặc từng nội dung của dự án mà còn được kết hợp với nhau để tăng tính hiệu quả của công tác thẩm định dự án đầu tư Để đảm bảo độ an toàn và chính xác cho công tác thẩm định, chi nhánh còn sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy và phân tích rủi ro mặc dù hai phương pháp này khá phức tạp và tốn kém nhiều thời gian cũng như tiền của.
Trong quá trình làm việc thực tế không thể chỉ áp dụng các phương pháp thẩm định một cách máy móc theo lý thuyết đã đề ra mà cần có sự linh hoạt biến đổi các phương pháp sao cho phù hợp Chi nhánh Láng Hạ đã phần nào thực hiện được điều này Và trong quá trình thẩm định chi nhánh cũng chỉ ra những thiếu sót của các dự án đầu tư để chủ đầu tư tiếp tục hoàn thiện dự án Điều này có ý nghĩa lớn đối với chi nhánh bởi chất lượng dự án được nâng lên thì đồng nghĩa với chất lượng thẩm định và chất lượng hoạt động tín dụng cũng tăng lên.
Thông thường các dự án xây dựng thủy điện được thẩm định theo trình tự kết hợp với phân tích độ nhạy và phân tích rủi ro chứ không áp dụng riêng một phương pháp nào Chi nhánh cũng kết hợp so sánh các dự án với nhau vì các dự án thủy điện thì thường có nhiều điểm tương đồng về quy trình xây dựng, kỹ thuật…Chi nhánh đã kết hợp tốt các phương pháp này để đưa ra những đánh giá chính xác hơn về các dự án xây dựng thủy điện có quy mô vốn lớn, thời gian thực hiện và thu hồi vốn dài.
1.4.2.3 Về nội dung thẩm định.
Có thể nói nội dung thẩm định dự án đầu tư trong công tác thẩm định của chi nhánh khá đầy đủ, xem xét được một cách tổng quan tất cả các khía cạnh của dự án đầu tư Trong các nội dung thẩm định thì dự án quan tâm nhất đến khía cạnh tài chính của dự án vì nó tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ nếu dự án được đồng ý cho vay vốn Các nội dung thẩm định khác cũng được xem xét và cũng là điều kiện quan trọng để ra quyết định có cho vay vốn hay không.
Chi nhánh cũng tiến hành thẩm định kỹ nhiều phương diện về kỹ thuật, kinh tế, tổ chức, vận hành công trình, môi trường để tránh được rủi ro sau này và bước đầu có được những thông tin cơ bản để quản lý dự án cũng như dòng vốn của mình trong tương lai Có thể nói nội dung thẩm định ngày càng hoàn thiện hơn và phù hợp với tình hình thực tế của chi nhánh cũng như của thị trường.
Các dự án đầu tư xây dựng thủy điện có tính chất nặng về mặt kỹ thuật nên cán bộ thẩm định cũng phải quan tâm xem xét các vấn đề về công nghệ sản xuất, công suất…Mặt khác khi thẩm định các dự án này cán bộ thẩm định của chi nhánh rất chú trọng tới thẩm định khách hàng vì nguồn vốn nếu được phê duyệt và cho vay là rất lớn Về nội dung này chi nhánh đã thực hiện thẩm định rất nghiêm túc và hiệu quả vì chi nhánh đã xây dựng được hệ thống đánh giá và cho điểm tín dụng khách hàng Hệ thống này hỗ trợ rất lớn cho công tác thẩm định dự án của chi nhánh có nhiều thuận lợi và hiệu quả cao.
1.4.2.4 Về cán bộ thẩm định
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH LÁNG HẠ
Định hướng phát triển của chi nhánh
2.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh của chi nhánh
2.1.1.1 Định hướng và mục tiêu nhiệm vụ trong năm 2010 của chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ:
- Phấn đấu tăng trưởng nguồn vốn và dư nợ tín dụng trong phạm vi kế hoạch được ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phê duyệt.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 1%.
- Tỷ lệ thu dịch vụ/thu nhập ròng là 20%.
- Tài chính : Tăng thu tiết kiệm chi, đảm bảo quỹ thu nhập đạt và vượt kế hoạch, tăng trưởng tối thiểu 10% so với năm 2009, đảm bảo quỹ thu nhập để đạt hệ số lương V1 + V2 và có 4 tháng lương năng suất, ít nhất bằng năm 2009.
2.2.1.2 Nhiệm vụ giải pháp tổ chức thực hiện:
- Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn theo hướng đa dạng sản phẩm có nguồn vốn ổn định, lãi suất rẻ từ các tổ chức kinh tế và dân cư Trả và không nhận mới nguồn vốn (kể cả nội tệ) từ các tổ chức tài chính tín dụng không ổn định và lãi suất cao, nhanh nhạy trong điều hành kỳ hạn lãi suất nhận vốn để hạn chế thấp nhất rủi ro lãi suất Thường xuyên theo dõi, dự báo, cập nhật biến động lãi suất trên thị trường để kịp thời ban hành lãi suất huy động nội ngoại tệ phù hợp quan hệ cung cầu, đảm bảo sự cạnh tranh, có lãi trong kinh doanh và đúng quy định của ngân hàng Nhà nước và ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.
- Căn cứ hạn mức và kế hoạch dư nợ được ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phê duyệt tiếp tục cho vay khách hàng truyền thống có uy tín, đặc biệt là các tổng công ty Giảm dần hạn mức trả nợ của các tổng công ty có dư nợ lớn, ưu tiên cho vay cầm cố, doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ sản xuất trên cơ sở cho vay có chọn lọc, có dự án hiệu quả, có năng lực tài chính để trả nợ gốc và lãi đến hạn, có tài sản thế chấp… Kiên quyết không đầu tư và dừng đầu tư vào những dự án không hiệu quả, không đảm bảo nguyên tắc và điều kiện tín dụng.
- Tiếp tục thực hiện nâng cao chất lượng tín dụng, tiếp tục rà soát, chấn chỉnh, bổ sung những tồn tại, kiểm tra phân tích thực trạng nợ, có biện pháp kiên quyết trong thu hồi nợ đến hạn, quá hạn và nợ xử lý rủi ro.
- Tiếp tục triển khai có hiệu quả các dịch vụ sản phẩm mới, quảng bá và phát triển thương hiệu của chi nhánh và của nhà nước Việt Nam trên cơ sở nền tảng công nghệ hiện đại và tiện ích phục vụ khách hàng Tập trung phát triển các dịch vụ: dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, tiếp cận các dự án mới và phục vụ tốt các dự án hiện có; tiếp tục tăng số lượng phát hành thẻ (thẻ ghi nợ nội địa, thẻ Visa, dịch vụ Mobile Banking, dịch vụ gửi rút tiền nhiều nơi…) Tiếp tục làm tốt đầu mối liên kết thanh toán thu cước của Tổng công ty Viettel, Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam, Tổng công ty Xăng dầu Quân đội.
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, phát hiện ngăn chặn kịp thời những sai sót, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh đúng chế độ, đúng luật, ổn định phát triển.
- Tập trung phát triển nguồn nhân lực, xây dựng chiến lược đào tạo và đào tạo lại cán bộ Tăng cường công tác thực hành tiết kiệm chống lãng phí Thường xuyên giáo dục chính trị tư tưởng và đạo đức nghề nghiệp cho từng cán bộ trong toàn chi nhánh Chuyển biến nhận thức kinh doanh cho từng cán bộ trong điều kiện hội nhập và tình hình mới.
- Làm tốt công tác thi đua khen thưởng, động viên kịp thời cán bộ nhân viên trong chi nhánh phát huy sức mạnh tập thể, nêu cao ý thức trách nhiệm đối với từng cán bộ, phát huy lợi thế góp sức mình vào nhiệm vụ chung của chi nhánh và toàn hệ thống Việc này trong những năm qua còn nhiều hạn chế, nếu phát huy được lợi thế này, chi nhánh sẽ ổn định và phát triển hơn nữa, mang lại lợi ích cho cá nhân, cho tập thể chi nhánh và cho toàn hệ thống nhiều hơn nữa
2.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn của chi nhánh
Công tác thẩm định dự án trong thời gian tới cần phải phù hợp với những chủ trương, chính sách chung của các Bộ ngành trong từng giai đoạn phát triển, đồng thời phát huy tối đa những thế mạnh của ngân hàng Thẩm định dự án phải tuân thủ theo đúng các quy định của ngân hàng với tất cả dự án vay vốn Mặt khác công tác thẩm định dự án phải được tiến hành theo một quy trình khoa học và sát với thực tế Quá trình thẩm định phải được tiến hành thường xuyên, liên tục, toàn diện trên toàn bộ các có liên quan của dự án và không chỉ diễn ra trước mà cả trong và sau khi cho vay.
Ngân hàng phải gia tăng thêm đội ngũ cán bộ thẩm định có trình độ, ngày càng bồi dưỡng nghiệp vụ và mở rộng tầm hiểu biết cho cán bộ trên nhiều lĩnh vực.
Công tác thẩm định dự án phải biết phát huy vai trò tham mưu của cấp lãnh đạo và nên theo sát những chủ trương, định hướng của nhà nước về phát triển kinh tế và làm đúng theo pháp luật.
Thực hiện thẩm định các dự án, phương án nhanh chóng,có chất lượng nhằm đáp ứng kịp thời nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp các nhân. Mục tiêu là lấy chất lượng thẩm định để làm thước đo đánh giá năng lực, trình độ hiệu quả của cán bộ thẩm định. Đối với những khách hàng làm ăn kém hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất không rõ ràng,kiên quyết không cho vay.
Thực hiện có hiệu quả hoạt động nguyên tắc đã được ký kết với các tổng công ty, các NHTM.
Thường xuyên tập huấn nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định.Tập trung nâng cao chất lượng công tác thẩm định.Tăng cường kiểm tra việc chấp hành quy trình nghiệp vụ thẩm định tại chi nhánh và các phòng giao dịch. Đa dạng hóa nguồn cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định đồng thời đảm bảo độ tin cậy, chính xác của thông tin, nâng cao chất lượng công tác thẩm định.
Hoàn thiện công tác thẩm định về mọi mặt rút ngắn thời gian thẩm định nhưng vẫn đảm bảo chất lượng thẩm định nhằm tận dụng các cơ hội đầu tư có hiệu quả,đem lại lợi ích cho ngân hàng, chủ đầu tư và xã hội.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng thủy điện tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Láng Hạ
2.2.1 Nhóm giải pháp về tổ chức thẩm định. Để có được hiệu quả cao trong công tác thẩm định dự án đầu tư, trước hết chi nhánh cần tổ chức thẩm định thật tốt Khi công tác thẩm định được tổ chức tốt thì tầm quan trọng của công tác thẩm định càng được khẳng định và nhận thức của nhân viên chi nhánh nói chung, của ban lãnh đạo và của cán bộ thẩm định nói riêng về công tác thẩm định càng được nâng lên và tổ chức thực hiện được tốt và có chất lượng Đồng thời ban lãnh đạo nhận thức được tầm quan trọng của thẩm định sẽ đưa ra các quy định phù hợp kịp thời tạo điều kiện thuận lợi về cơ chế chính sách, vật chất kỹ thuật cho cán bộ thẩm định.
Vì nhận thức về tầm quan trọng của công tác thẩm định được đề cao và nâng cao chất lượng kết quả thẩm định dự án tại chi nhánh nên việc đưa ra các quyết định cho vay sẽ đúng đắn và chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh, giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng lợi nhuận cho chi nhánh Để tổ chức được công tác thẩm định tốt, chi nhánh cần chuyên môn hóa công tác tổ chức thẩm định, vẫn có thể đặt công tác thẩm định trực thuộc phòng tín dụng nhưng nên có sự phân công công việc và trách nhiệm rõ ràng cho cán bộ nhân viên để cán bộ thẩm định có thể tập trung chuyên môn vào riêng hoạt động thẩm định mà không phải kiêm nhiệm thêm các phần công việc khác Chuyên môn hóa công tác thẩm định sẽ giúp cho việc đào tạo chuyên môn được tốt hơn, chuyên sâu hơn, quy trình thực hiện khoa học hơn Công tác thẩm định một dự án chiếm khá nhiều thời gian, đặc biệt với dự án có quy mô vốn lớn, có khía cạnh kỹ thuật phức tạp, cán bộ tín dụng khi ôm đồm nhiều việc sẽ khó đảm bảo chất lượng thẩm định khi vừa làm công tác thẩm định và tín dụng cùng một lúc Cán bộ thẩm định chuyên tâm vào công việc của mình, được đầu tư xứng đáng với vị trí của công tác thẩm định, điều này chắc chắn sẽ nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Quy trình thẩm định dự án của chi nhánh đã phân chia thành từng quy trình cụ thể cho dự án ngắn hạn, trung và dài hạn đồng thời đối với từng đối tượng khách hàng Tuy nhiên, chi nhánh cần cụ thể hóa hơn nữa các quy trình thẩm định tùy theo tính chất từng dự án vì có dự án được đầu tư xây dựng mới, có dự án mở rộng dự án cũ hoặc có dự án về lĩnh vực bất động sản, có dự án lại thuộc lĩnh vực thương mại – dịch vụ…Mỗi dự án thuộc lĩnh vực khác nhau, có tính chất khác nhau thì lại mang những đặc điểm riêng nên không thể chỉ áp dụng máy móc một quy trình thẩm định chung mà cần có những quy trình riêng để đánh giá được đúng những ưu, nhược điểm của các dự án.
2.2.2 Nhóm giải pháp về phương pháp thẩm định
Các phương pháp thẩm định rất phong phú và thường chỉ phù hợp để thẩm định một khía cạnh nào đó của dự án Trong quá trình thẩm định, chi nhánh nên kết hợp các phương pháp thẩm định một cách linh hoạt tùy từng dự án và từng điều kiện cụ thể, không nên thực hiện theo khuôn mẫu một phương pháp thì chỉ áp dụng với một khía cạnh.
Cán bộ thẩm định cần phải đặt quá trình thẩm định dự án trong trạng thái động để cho kết quả thẩm định chính xác và sát với thực tế Vì các dự án đều phải chịu nhiều yếu tố mang tính khách quan và chủ quan, dự án nằm trong môi trường đầy biến động nên nó có tính rủi ro cao. Đối với hai phương pháp thẩm định độ rủi ro của dự án thì chi nhánh cần chú ý một số điểm như:
- Phương pháp dự báo: Cần kết hợp phân tích những chỉ tiêu định tính với những chỉ tiêu định lượng để có được kết quả dự báo chính xác Chi nhánh cần áp dụng nhiều kỹ thuật dự báo hơn và tiến hành đào tạo thêm cho cán bộ nhân viên về các kỹ thuật mới như phương pháp ngoại suy thống kê và lấy ý kiến chuyên gia, cũng như sử dụng linh hoạt các kỹ thuật này vào từng loại dự án đầu tư Ngân hàng có thể vận dụng sâu hơn phương pháp này vào nội dung phân tích rủi ro.
- Phương pháp phân tích độ nhạy: Đối với các dự án khác nhau thì mức độ sai lệch về doanh thu, chi phí trong các điều kiện khác nhau là khác nhau Vì vậy, cán bộ thẩm định cần có sự phân tích, lựa chọn các mức sai lệch một cách linh hoạt chứ không nên áp dụng cứng nhắc các mức 5%, 10% hay 15% Điều quan trọng là các cán bộ thẩm định cần phải hiểu tại sao lại cần lựa chọn các mức biến động như vậy.
Thêm vào đó, ngân hàng phải sử dụng các công cụ hiện đại để thẩm định các dự án đầu tư là hết sức quan trọng Đó là: phần mềm kinh tế lượng, mô hình toán và các mô hình xác suất.
2.2.3 Nhóm giải pháp về nội dung thẩm định
Các nội dung thẩm định dự án về mặt cơ sở là khá đầy đủ, trong thực tế chi nhánh cần quán triệt cán bộ thẩm định đủ các nội dung vì thực tế nội dung nào cũng quan trọng và có tác động qua lại chặt chẽ với nhau Nội dung thẩm định tài chính dự án thường được thẩm định kỹ và chi tiết nhất cũng có mỗi quan hệ rất chặt với các nội dung khác, ví dụ như công suất, sản lượng dự kiến, doanh số và doanh thu dự kiến Có thực hiện thẩm định tốt các nội dung liên quan thì thẩm định tài chính dự án mới có thể chính xác được. Đối với nội dung thẩm định khía cạnh tài chính là phần được các ngân hàng quan tâm nhất và cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh nên cần phải chú ý:
Thứ nhất, khi thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể về các khoản mục, nội dung trong tổng vốn đầu tư của một dự án Lý do là vì dự án khi đi vào thực hiện có thể phát sinh nhiều hạng mục chi phí mới hoặc do chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ xin vay vốn hơn Cần so sánh với các dự án tương tự cùng lĩnh vực ngành nghề được thực hiện bởi các doanh nghiệp khác Việc tính toán tổng vốn đầu tư sát với thực tế là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án Muốn vậy, các cán bộ thẩm định phải tích cực tìm hiểu thị trường, căn cứ vào các định mức kinh tế kỹ thuật của các ngành, các đơn giá của nhà nước hay qua viện nghiên cứu mức độ hiện đại của công nghệ, tình hình giá cả ở thị trường trong và ngoài nước Bên cạnh đó, cần tích cực tìm hiểu, lưu trữ các thông tin của các dự án điển hình trong cả nước làm cơ sở cho việc kiểm tra.
Một dự án thường huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, can bộ thẩm định nên kiểm tra kỹ tính xác thực của từng nguồn vốn, nhất là các cam kết bỏ vốn của các cơ quan tài trợ cả về mặt số lượng và tiến độ, tránh để xảy ra tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi công của công trình làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của dự án và tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cho chi nhánh.
Thứ hai, khi thẩm định các yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh của dự án chi nhánh cần có sự tham khảo các quy trình của Bộ tài chính, của cơ quan chủ quản của doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất của sản phẩm tương tự trên thị trường, làm tốt công tác nghiên cứu thị trường để xác định mức độ các yếu tố này chịu ảnh hưởng của lạm phát, tỷ giá, và đưa ra những dự tính sát với thực tế nhất. Nếu là dự án mở rộng hoặc dự án mới của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó, cán bộ thẩm định có thể lấy các chỉ tiêu cũ làm cơ sở Nếu là các dự án mới hoàn toàn thì các chỉ tiêu của những dự án tương tự cũng là những tham khảo tốt. Đối với chi phí khấu hao là loại chi phí tác động nhiều đến hiệu quả dự án nên thường được chủ đầu tư tính theo hướng làm tăng lợi nhuận dự án, vì vậy ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý kinh tế mới nhất của Nhà nước nhằm đảm bảo tính, hợp pháp, chính xác trong tính toán Đối với từng lĩnh vực hoạt động của dự án, từng loại hình doanh nghiệp có mức khấu hao khác nhau nên chi nhánh cần xem xét kỹ để phát hiện ra được lỗi trong cách tính chi phí khấu hao của dự án và có thể tính lại đúng theo quy định và tính đúng lợi nhuận thực của dự án, tránh tình trạng các doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước.
Thứ ba, phân tích độ nhạy cần được thực hiện kỹ hơn với nhiều kịch bản phong phú Tuy phân tích độ nhạy là công việc phức tạp và mất nhiều thời gian nhưng nếu thực hiện tốt thì rất có lợi cho chi nhánh để đưa ra một quyết định chính xác Cán bộ thẩm định cần lưu ý đến các yếu tố tác động nhiều tới chỉ tiêu NPV như sản lượng, giá bán trên thị trường và cho các yếu tố này thay đổi để phân tích biên an toàn cũng như độ nhạy của dự án.
Khi phân tích rủi ro dự án đầu tư, cán bộ thẩm định cần tìm hiệu thực tế các rủi ro dự án có thể gặp phải chứ không chỉ bó hẹp trong các rủi ro đã nhận định từ nhiều dự án đồng thời kết hợp với nhận định tình hình thực tế của nền kinh tế để nhận biết được các rủi ro mới có thể phát sinh Nếu thực hiện tốt phân tích rủi ro của dự án thì cán bộ thẩm định có cái nhìn tổng quan hơn, đầy đủ hơn và đặt dự án vào trong một sự vận động thực tế của nó, từi đó giúp chi nhánh giảm thiểu những tổn thất có thể dự báo trước.
Nói tóm lại chi nhánh cần thẩm định tổng hợp các nội dung của dự án đầu tư và chú trọng hơn nữa phân tích và quản lý rủi ro dự án và áp dụng các phương pháp, phần mềm hiện đại vào phân tích rủi ro, phân tích độ nhạy dự án Có như vậy thì chi nhánh mới có được cái nhìn tổng quan và chính xác về dự án đầu tư.