Hoạt động ttqt theo phương thức lc tại nhnoptnt huyện mỹ hào

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm: .8 1.1.2 Vai trò TTQT theo phương thức L/C 10 1.1.2.1.Ưu điểm .11 1.1.2.2 Rủi ro: .13 1.1.3 Phân loại thư tín dụng: 16 1.1.4 Quy trình tốn L/C .18 1.1.4.1 Các bên tham gia TTQT theo phương thức L/C: .18 1.1.4.2 Quy trình tốn L/C 19 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ ngân hàng phương thức tín dụng chứng từ 20 1.1.5.1 Đối với ngân hàng mở L/C phục vụ nhà nhập 21 1.1.5.2 Đối với ngân hàng phục vụ nhà xuất 23 1.1.6 Các văn pháp lý mang tính quốc tế sử dụng TTQT theo phương thức L/C 26 1.1.6.1 Quy tắc & thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP 26 1.1.6.2 Quy tắc thống bồi hoàn chuyển tiền ngân hàng URR .27 1.1.6.3 eUCP 28 1.1.6.4 Văn 681 ISBP 28 1.1.6.5 Một số văn pháp lý khác 28 1.1.7 Vai trò trách nhiệm NHTM hoạt động TTQT theo phương thức TDCT .28 Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -1- Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .30 1.2.1 Khái niệm 31 1.2.2 Các tiêu phản ánh 31 1.2.2.1 Nhóm tiêu tài 32 1.2.2.2 Nhóm tiêu phi tài 35 1.2.3 Nhân tố tác động tới hiệu TTQT theo phương thức L/C 36 CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHO&PTNT HUYỆN MỸ HÀO .39 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT HUYỆN MỸ HÀO .39 2.1.1 Thực trạng hoạt động tốn qc tế NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào 39 2.1.2 Hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức L/C đánh giá qua tiêu 41 2.1.2.1 Các tiêu tài 41 2.1.2.2 Các tiêu phi tài 44 2.2 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 46 2.2.1 Kết đạt 46 2.2.2 Hạn chế 47 Chương 3: Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 49 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT KDNT chi nhánh 49 Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -2- Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Một số biệm pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức L/C 50 3.2.1 Đa dạng hố loại hình dịch vụ .50 3.2.2 Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập hình thức hỗ trợ 51 3.2.3 Phát triển dịch vụ tư vấn khách hàng 52 3.2.4 Mở rộng mối quan hệ với ngân hàng đại lý 54 3.2.5 Tăng cường sở vật chất kỹ thuật .55 3.2.6 Kết hợp chặt chẽ hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động toán 56 KẾT LUẬN 57 Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -3- Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT L/C Letter of credit (Tín dụng chứng từ) TTQT Thanh toán quốc tế DS Doanh số NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn UCP The uniform customs and practice (quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) SWIFT Society world wild interbank and finance telecommunication (mạng toán quốc tế liên ngân hàng hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tổ chức tài quốc tế) Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -4- Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình toán L/C 19 Bảng 2.1 Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào 40 Bảng 2.2 Doanh số TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào 2004 -2006 Bảng 2.3 41 Phí thu từ hoạt đơng TTQT NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào 2004 -2006 43 Bảng 2.4 Số tốn theo L/C 45 Biểu đồ 2.1 Tổng doanh số xuất nhập qua năm 2006 - 2008 40 Biểu đồ 2.2 Tổng doanh số xuất nhập theo phương thức L/C NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào Biều đồ 2.3 42 Phí thu từ hoạt động TTQT NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào 44 Biểu đồ 2.4 Quan hệ đại lý NHNo&PTNT 46 Biểu đồ 2.5 Tổng doanh số nhập khẩu, xuất theo phương thức L/C NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 48 -5- Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Chúng ta thử hình dung, doanh nghiệp có quan hệ làm ăn với đối tác nước ngồi mà khơng có phương thức tốn quốc tế, nghiệp kinh doanh nào? Hẳn kết kinh doanh trở nên không hiệu Phương thức toán điều kiện quan trọng hợp đồng toán quốc tế Có thể hiểu cách đơn giản, phương thức toán quốc tế cách thức để người bán nhận tiền nhanh nhất, an toàn người mua trả tiền nhận hàng chuẩn xác đủ số lượng, chất lượng, thời hạn hợp đồng ký Tuỳ điều kiện hoàn cảnh cụ thể, bên đối tác quan hệ thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận sử dụng phương thức toán, phương thức toán quốc tế chủ yếu sử dụng là: toán phương thức chuyển tiền, mở tài khoản, nhờ thu, tín dụng chứng từ… Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức tốn đại hơn, nhanh chóng Trong đó, phương thức L/C phương thức tốn quốc tế sử dụng rộng rãi ưu việt TTQT Vì đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Hoạt động TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, không mang lại nguồn thu cho ngân hàng, mà cịn làm mảng nghiệp vụ khác ngân hàng phát triển như: tín dụng, chiết khẩu, … làm tăng uy tín, khả hội nhập quốc tế ngân hàng Tuy nhiên, nay, hoạt động TTQT theo phương thức L/C ngân hàng thương mại nói chung, NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào nói riêng chưa đem lại hiệu phát triển mong muốn Số lượng TTQT theo phương thức L/C cịn so với ngân hàng khác, Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -6- Chuyên đề tốt nghiệp không tương xứng với tiềm lực NHNo&PTNT; doanh thu từ hoạt động chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh thu ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập chưa phát triển, chưa đa dạng sản phẩm hỗ trợ Vì , sau tập NHNo &PTNT Huyện Mỹ Hào, em viết chuyên đề , chuyên đề nói lý thuyết TTQT theo phương thức L/C, hiệu TTQT theo phương thức L/C, đưa tiêu đánh giá hiệu quả, yếu tố ảnh hưởng tới hiệu TTQT theo phương thức L/C; từ đó, dựa sở lý thuyết, nêu lên thực trạng hoạt động ngân hàng, đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hoạt động TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào Ngoài phần lời mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm phần: Chương 1: Hoạt động TTQT theo phương thức L/C Chương 2: Hoạt động TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào Chương 3: Ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu TTQT theo phương thức L/C NHNo&PTNT Huyện Mỹ Hào Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -7- Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ “Nếu doanh nghiệp bước vào kinh doanh xuất nhập lời khuyên ngân hàng tốn là: ’Hãy chọn phương thức tốn Tín dụng chứng từ để đảm bảo quyền nghĩa vụ hai phía: Người bán giao hàng trả tiền, người mua trả tiền quyền nhận hàng, sở quy tắc UCP ‘” – (Trích “Tồn tập UCP”- trang 3) Và thực tế nay, ngân hàng phát triển nhiều phương thức TTQT nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến chiếm tỷ lệ lớn tất phương thức TTQT ngân hàng 1.1.1 Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, đó, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư, gọi L/C (Letter of creadit), theo yêu cầu công ty xuất nhập hàng hố, dịch vụ, ngân hàng cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba, thời gian định, người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Theo UCP 600, điều 2, định nghĩa tín dụng chứng từ sau: “Tín dụng chứng từ thoả thuận, mô tả đặt tên Nhưng huỷ bỏ cam kết chắn ngân hàng phát hành việc toán cho xuất trình phù hợp Thanh tốn có nghĩa : Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -8- Chuyên đề tốt nghiệp i Trả xuất trình, tín dụng có giá trị tốn ii Cam kết trả tiền sau trả tiền đáo hạn , tín dụng có giá trị tốn sau iii Chấp nhận hối phiếu đòi nợ ( draft ) người thụ hưởng ký phát trả tiền đáo hạn , tín dụng có giá trị toán chấp nhận.” Theo điều UCP trên, tên gọi phương thức tín dụng chứng từ nào, miễn chất cam kết ngân hàng phát hành toán cho người hưởng chứng từ xuất trình hợp lệ Chính mà tuỳ theo thói quen thơng lệ nước mà tín dụng chứng từ gọi theo nhiều cách khác nhau: tín dụng chứng từ, thư tín dụng, L/C … Letter of credit, documentary credit … Một cách tổng quát, xem L/C “đảm bảo tốn có điểu kiện” ngân hàng cho người thu hưởng người xuất trình chứng từ phủ họp với quy định L/C Hay nói cách khác, L/C cam kết toán chấp nhận toán ngân hàng phát hành chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C L/C có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng ngoại thương, sau thiết lập, lại hồn toàn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận, cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không cung không thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Điểu hàm ý, nhà xuất xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều kiện quy định L/C, ngân hàng phát hành phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hố khơng hoàn toàn ghi chứng từ Như vậy, việc tốn L/C khơng vào tình hình thực tế hàng hố; hàng hố khơng khớp với chứng từ, hai bên mua bán trực tiếp giải với nhau, không liên quan đến ngân hàng phát Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 -9- Chuyên đề tốt nghiệp hành Chỉ trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản L/C, mà ngân hàng toán cho người xuất khẩu, ngân hàng phải chịu hồn tồn trách nhiệm,vì người nhập có quyền từ chối tốn tiền cho ngân hàng phát hành Trong thực tế, số nhà nhập sử dụng L/C cơng cụ dự phịng để cụ thể hố, chi tiết hố bổ xung điều khoản mà hợp đồng thương mại cịn thiếu sót; ngồi ra, cịn để đính chính, sửa chữa nội dung bất lợi hợp đồng ngoại thương ký 1.1.2 Vai trò TTQT theo phương thức L/C Trong TTQT, có nhiều phương thức toán: phương thức trả tiền mặt, phương thức chuyển tiền, phương thức nhở thu, phương thức mở tài khoản, phương thức giao chứng từ trả tiền, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức có ưu điểm nhược điểm riêng - Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiển) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng thụ) địa điểm định Phương thức chuyển tiền sử dụng hai trường hợp toán trước tiền hàng tốn sau Thanh tốn trước tiện lợi cho người bán song lại bất lợi cho người mua, người mua buộc phải có số số lượng lưu động vốn đáng kể bị ghìm giữ thời gian dài Hơn nữa, hàng hoá chất lượng hay người sản xuất bị phá sản khơng có khả giao hàng, vấn đề khác nảy sinh dẫn đến phương thức ứng tiền trước gặp rủi ro Ngược lại, tốn sau thuận lợi cho người mua mà bất lợi cho người bán Việc toán hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí khả tài người mua Hồ Tiệp Hải TTQT_B_K8 - 10 -