Đối với các phƣơng thức phức tạp nhƣ tín dụng chứng từ ngoài việc thu phí mở tín dụng thƣ, ngân hàng còn sẽ thu đƣợc thêm phí tu chỉnh, sửa đổi, xác nhận bảo lãnh hoặc thêm các dịch vụ[r]
(1)MỤC LỤC
Trang
Chƣơng 1: Giới thiệu
1.1 Sự cần thiết việc nghiên cứu
1.2 Mục tiêu nghiên cứu
1.2.1 Mục tiêu chung
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
1.3 Phạm vi nghiên cứu
1.3.1 Không gian
1.3.2 Thời gian
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu
1.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
1.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
1.5 Lƣợc khảo tài liệu có liên quan
Chƣơng 2: Cơ sở lý luận
2.1 Một số khái niệm
2.1.1 Khái niệm toán quốc tế
2.1.2 Đặc điểm vai trò TTQT
2.1.3 Các phƣơng tiện TTQT
2.1.4 Các phƣơng thức TTQT 11
2.1.5 So sánh điểm mạnh, điểm yếu phƣơng thức toán 14
2.2 Một số tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh 16
2.2.1 Doanh thu 16
2.2.2 Lợi nhuận 17
(2)Chƣơng 3: Giới thiệu ngân hàng TMCP Việt Á 18
3.1 Giới thiệu tổng quan VAB 18
3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 18
3.1.2 Một số thành tựu đạt đƣợc 19
3.2 Giới thiệu ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ 20
3.2.1 Quá trình hình thành phát triển 20
3.2.2 Chức vai trò hoạt động chi nhánh VAB Cần Thơ 21
3.2.3 Cơ cấu tổ chức 22
3.2.4 Các sản phẩm, dịch vụ chi nhánh 24
Chƣơng 4: Tình hình hoạt động TTQT VAB chi nhánh Cần Thơ 27
4.1 Tình hình hoạt động kinh doanh VAB Cần Thơ 27
4.2 Định hƣớng kế hoach năm 2008-2012 VAB Cần Thơ 28
4.3 Kết hoạt động TTQT VAB Cần Thơ theo phƣơng thức toán 28
4.3.1 Phƣơng thức L/C 28
4.3.2 Phƣơng thức nhờ thu 34
4.3.3 Phƣơng thức chuyển tiền 38
4.4 Nhận xét chung 46
Chƣơng 5: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT trong thời gian tới 47
5.1 Một số nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động TTQT 47
5.1.1 Tập qn thơng lệ quốc tế tín dụng chứng từ 47
5.1.2 Chính sách quản lý ngoại hối luật pháp nƣớc 48
5.1.3 Chính sách quản lý ngoại hối Nhà nƣớc 48
5.2 Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT thời gian tới 49
5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu TTQT 49
5.2.2 Giải pháp nhằm phát triển TTQT thờì gian tới 57
Chƣơng 6: Kết luận kiến nghị 61
6.1 Kết luận 61
6.2 Kiến nghị 61
(3)DANH MỤC BIỂU BẢNG
Bảng 4.1: Tình hình hoạt động VAB Cần Thơ 27
Bảng 4.2: Tình hình hoạt động L/C xuất (2006–2008) 30
Bảng 4.3: Tình hình hoạt động L/C nhập (2006-2008) 33
Bảng 4.4: Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu đến (2006-2008) 35
Bảng 4.5: Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu (2006-2008) 37
Bảng 4.6: Tình hình thực phƣơng thức chuyển tiền (2006-2008) 39
Bảng 4.7: Giá trị toán xuất theo phƣơng thức toán 40
(4)DANH MỤC HÌNH
Hình 1: Cơ cấu tổ chức quản lý VAB Cần Thơ 22
Hình 2: Tình hình hoạt động L/C xuất (2006-2008) 31
Hình 3: Tình hình hoạt động L/C nhập (2006-2008) 34
Hình 4: Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu đến (2006-2008) 36
Hình 5: Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu (2006-2008) 38
Hình 6: Tình hình thực phƣơng thức chuyển tiền (2006-2008) 40
Hình 7: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán xuất năm 2006 41
Hình 8: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán xuất năm 2007 41
Hình 9: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán xuất năm 2008 42
Hình 10: Thu phí tốn xuất theo phƣơng thức toán 43
Hình 11: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán nhập năm 2006 44
Hình 12: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán nhập năm 2007 44
Hình 13: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán nhập năm 2008 44
(5)DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
WTO World Trade of Organization
L/C Letter of Credit
ATM Automatic Teller Machine
UCP Uniform Custom and Pratice for Documentary Credit ICC International Center for Letter of Credit Arbitration NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần
(6)TÓM TẮT NỘI DUNG
Đề tài: “Phân tích tình hình hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ” gồm có sáu chƣơng:
Nội dung chƣơng 1: Bao gồm cần thiết việc nghiên cứu đề tài chọn, mục tiêu nghiên cứu, đối tƣợng nghiên cứu, giới hạn đề tài nghiên cứu phạm vi nào, thời gian nghiên cứu bao lâu, phƣơng pháp nghiên cứu mà đề tài sử dụng cho việc nghiên cứu
Nội dung chƣơng 2: Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu Xây dựng khung lí thuyết vận dụng q trình nghiên cứu bao gồm định nghĩa, vai trò hoạt động TTQT, phƣơng tiện phƣơng thức toán., so sánh điểm mạnh điểm yếu phƣơng thức toán số tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh
Nội dung chƣơng 3: Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Á nói chung, Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ nói riêng bao gồm lịch sử hình thành trình phát triển, số thành tựu đạt đƣợc, chức năng, vai trò chi nhánh, cấu tổ chức, sản phẩm, dịch vụ chi nhánh
Nội dung chƣơng 4: Phân tích tình hình hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ qua ba năm (2006 - 2008), cụ thể phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, định hƣớng kế hoạch năm năm Ngân hàng (2008 – 2012), hiệu hoạt động TTQT phƣơng thức, từ đƣa nhận xét, đánh giá hiệu hoạt động TTQT Ngân hàng TMCT Việt Á Cần Thơ năm qua
Nội dung chƣơng 5: Đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT thời gian tới, cụ thể số nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động TTQT, số giải pháp nhằm nâng cao hiệu phát triển hoạt động TTQT thời gian tới
(7)CHƢƠNG 1:
GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU
Hiện nay, tất quốc gia giới hịa vào kinh tế mở tồn cầu hóa Xu hƣớng hội nhập kinh tế giới trở thành mục tiêu chung cho nhiều quốc gia, vùng lãnh thổ Trong xu hội nhập đó, kinh tế Việt Nam có bƣớc chuyển biến tích cực để bắt kịp vào phát triển chung kinh tế giới, tốc độ phát triển kinh tế không ngừng tăng cao ổn định Đặc biệt, từ Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ Chức Thƣơng Mại Thế Giới (WTO), với kiện Mỹ ký hiệp ƣớc “Quy chế thƣơng mại bình thƣờng hóa quan hệ vĩnh viễn với Việt Nam” quan hệ kinh tế đối ngoại ngày phát triển trình kinh doanh xuất nhập thơng qua tốn quốc tế ngày trở nên mạnh mẽ
Đồng thời, dƣới tác động kinh tế thị trƣờng, quan hệ kinh tế, trị, văn hóa, xã hội…giữa nƣớc ngày phát triển Kết thực mối quan hệ hình thành khoản thu – chi tiền tệ quốc tế nƣớc với nhau, tạo nên địa vị tài nƣớc bội thu hay bội chi Tuy nhiên khác ngôn ngữ, luật pháp, tập quán…do cách xa khoảng cách địa lý nên việc tốn khơng thể tiến hành trực tiếp với nhau, mà thiết phải thông qua tổ chức trung gian ngân hàng thƣơng mại với mạng lƣới hoạt động có mặt khắp nơi giới Vì vậy, tốn quốc tế trở thành phận quan trọng thiếu đƣợc hoạt động kinh tế, việc toán qua ngân hàng gắn liền với việc gia tăng sử dụng đồng tiền nƣớc để chi trả lẫn với nhịp độ phát triển kinh tế, hoạt động doanh nghiệp sôi động hết hoạt động tốn quốc tế ngân hàng không ngừng tăng cao với quy mô ngày lớn
(8)hàng nƣớc ta cần có giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh tế đối ngoại hoạt động toán quốc tế để đứng vững chế thị trƣờng
Chính vậy, để đánh giá thực trạng nhƣ kết đạt đƣợc hoạt động tốn quốc tế, từ tìm yếu tố ảnh hƣởng, thuận lợi khó khăn đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế thời gian tới nên em định chọn đề tài :”Phân Tích Tình Hình Hoạt Động Thanh Tốn Quốc Tế Tại Ngân Hàng TMCP Việt Á Chi Nhánh Cần Thơ”
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hiệu hoạt động tốn quốc tế Ngân Hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ từ năm 2006 -2008 để tìm yếu tố ảnh hƣởng, thuận lợi khó khăn đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế thời gian tới
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề sau:
- Tìm hiểu dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhƣ: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền
- Phân tích hiệu hoạt động tốn quốc tế ngân hàng năm qua
- Tìm thuận lợi, khó khăn, yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động toán quốc tế
- Đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế thời gian tới
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian
Đề tài đƣợc thực nghiên cứu Ngân Hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ
(9)
Đề tài đƣợc tiến hành thời gian từ ngày 02/02/2009 đến ngày 25/04/2009 đƣợc sử dụng số liệu năm: 2006, 2007, 2008 để hoàn thành
1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu
Sử dụng tài liệu Ngân hàng: bảng báo cáo kết thực hoạt động toán quốc tế, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, qua năm để phân tích đánh giá tiêu hiệu nhƣ: doanh thu, chi phí, lợi nhuận, giá trị tốn, phí toán phƣơng thức qua năm
1.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Số liệu chủ yếu Ngân Hàng cung cấp, cịn sử dụng số liệu có liên quan đến đề tài từ sách báo chuyên ngành, Internet…
- Tiếp thu tham khảo ý kiến cán bộ, nhân viên phòng ban
1.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
Từ số liệu thu thập đƣợc qua q trình chọn lọc, thống kê mơ tả lại cách khoa học thành biểu bảng, đồ thị để thể thực trạng hiệu hoạt động tốn quốc tế từ đƣa kết luận, giải pháp cho đề tài Bên cạnh đó, đề tài cịn sử dụng phƣơng pháp so sánh để phân tích Đây phƣơng pháp đơn giản đƣợc sử dụng nhiều dùng để xem xét tiêu phân tích cách dựa việc so sánh với tiêu sở (chỉ tiêu gốc), qua xác định xu hƣớng biến động tiêu cần phân tích
1.5 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
- Luận văn tốt nghiệp: “Phân tích thực trạng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Eximbank chi nhánh Cần Thơ” Ngô Thị Thanh Thơ Luận văn phân tích quy trình hiệu phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ, đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Eximbank chi nhánh Cần Thơ
(10)Vĩnh Long, tìm điểm mạnh điểm yếu nhƣ hội thách thức công ty, đồng thời đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu xuất gạo thời gian tới
(11)CHƢƠNG 2:
CƠ SỞ LÍ LUẬN 2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN
2.1.1 Khái niệm toán quốc tế (TTQT)
Thanh toán quốc tế (International setlement) trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nƣớc với Thanh toán quốc tế nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế đƣợc hình thành phát triển tảng hoạt động ngoại thƣơng quan hệ trao đổi quốc tế Nghiệp vụ địi hỏi phải có trình độ chun mơn cao, ứng dụng công nghệ tiên tiến, tạo kết nối hài hòa ngân hàng nƣớc với hệ thống Ngân hàng giới
2.1.2 Đặc điểm vai trò TTQT 2.1.2.1 Đặc điểm
Hoạt động toán quốc tế thể đặc điểm sau:
- Hoạt động toán quốc tế bao gồm hai phận: toán phục vụ cho khoản giao dịch mang tính mậu dịch phi mậu dịch
- Hoạt động toán quốc tế đa số đƣợc tiến hành ngoại tệ Vì thực cần phải lựa chọn đồng tiền toán đồng tiền toán hợp lý tƣơng đối ổn định, đồng thời cần phải tính tốn thận trọng để lựa chọn kỹ thuật phịng chống rủi ro tỷ giá hối đối biến động
- Hoạt động toán quốc tế đƣợc thực tảng pháp luật tập quán thƣơng mại quốc tế, đồng thời phải đƣợc vận dụng cách khéo léo sở kết hợp với pháp luật nƣớc
(12)- Hoạt động toán quốc tế chịu ảnh hƣởng sách kinh tế, sách ngoại thƣơng ngoại hối quốc gia
- Kỹ thuật toán ngân hàng đƣợc thực dựa chứng từ không dựa vào hàng hóa, nên chứng từ đóng vai trị quan trọng toán quốc tế
Hoạt động toán quốc tế đƣợc thực phạm vi toàn cầu, phục vụ toàn giao dịch thƣơng mại, đầu tƣ, hợp tác quốc tế thông qua mạng lƣới ngân hàng thƣơng mại giới Với bùng nổ phát triển công nghệ thông tin vài thập niên gần điều kiện thúc đẩy tốn quốc tế ngày đƣợc hồn thiện, đổi công nghệ nhằm đảm bảo cung cấp sản phẩm tiện ích an tồn, nhanh chóng hiệu
2.1.2.2 Vai trò
- Trong toán quốc tế, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn giúp cho q trình tốn đƣợc tiến hành an tồn nhanh chóng tiện lợi giảm bớt chi phí thay toán tiền mặt Với ủy thác khách hàng, ngân hàng không bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch tốn, mà cịn tƣ vấn cho khách hàng nhằm tạo an tâm tin tƣởng hạn chế rủi ro quan hệ giao dịch mua bán tốn với nƣớc ngồi
Thanh tốn khơng làm tăng thu nhập ngân hàng khoản phí, hoa hồng mà tạo điều kiện cho ngân hàng tăng thêm nguồn vốn khách hàng mở tài khoản, ký quỹ ngân hàng Đồng thời ngân hàng thực nghiệp vụ khác nhƣ: chấp nhận hối phiếu, chiết khấu hối phiếu, cung cấp tín dụng tài trợ, bảo lãnh toán cho khách hàng
Nhƣ thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng thƣơng trƣờng quốc tế
(13)kịp thời tài trợ vốn, hỗ trợ kỹ thuật tốn thơng qua việc hƣớng dẫn, tƣ vấn tận tình giúp doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn hạn chế thấp rủi ro tốn quốc tế xảy
- Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lƣợng hàng hóa mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch nƣớc với - Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng tập trung quản lý nguồn ngoại tệ nƣớc sử dụng ngoại tệ cách có mục đích, có hiệu theo yêu cầu kinh tế, đồng thời tạo điều kiện thực tốt chế độ quản lý ngoại hối
- Thực toán quốc tế tốt tạo điều kiện thực quản lý có hiệu hoạt động xuất nhập nƣớc theo sách ngoại thƣơng đề
2.1.3 Các phƣơng tiện TTQT 2.1.3.1 Hối phiếu
a Khái niệm
Là mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện ngƣời ký phát cho ngƣời khác, yêu cầu ngƣời nhìn thấy hối phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tƣơng lai, phải trả số tiền định cho ngƣời theo lệnh ngƣời trả cho ngƣời khác trả cho ngƣời cầm hối phiếu
b Đặc điểm
Hối phiếu có ba đặc điểm:
- Tính bắt buộc: Ngƣời trả tiền bắt buộc phải trả tiền hối phiếu mà khơng đƣợc từ chối lý gì.Tính bắt buộc hối phiếu đƣợc pháp luật đảm bảo
- Tính trừu tƣợng: Trên tờ hối phiếu ghi số tiền trả cho ai, thời gian địa điểm phát sinh hối phiếu mà không ghi rõ nguyên nhân phát sinh hối phiếu, tức nội dung kinh tế hối phiếu
(14)c Các loại hối phiếu
- Căn vào thời hạn trả tiền
+ Hối phiếu trả tiền (At sight Bill of exchange): loại hối phiếu mà nhìn thấy hối phiếu ngƣời trả tiền phải trả số tiền ghi hối phiếu cho ngƣời hƣởng lợi hay ngƣời cầm hối phiếu
+ Hối phiếu có kỳ hạn (Usance Bill of exchange): loại hối phiếu mà việc trả tiền đƣợc tiến hành sau khoảng thời gian định Thông thƣờng hối phiếu có kỳ hạn có ba trƣờng hợp: trả sau ngày nhìn thấy hối phiếu, trả sau ngày ký phát hối phiếu, trả sau ngày lập vận đơn đƣờng biển, ngày giao hàng
- Căn vào chứng từ kèm theo
+ Hối phiếu trơn (Clean bill of exchange): Là loại hối phiếu mà việc trả tiền khơng kèm theo điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hàng hóa, đƣợc dùng phƣơng thức nhờ thu trơn
+ Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary bill of exchange): Là hối phiếu mà việc trả tiền có kèm theo điều kiện chứng từ Trƣờng hợp sử dụng nhờ thu kèm chứng từ ngƣời trả tiền đồng ý trả tiền chấp nhận hối phiếu ngân hàng giao chứng từ Còn trƣờng hợp hối phiếu đƣợc sử dụng phƣơng thức tín dụng chứng từ, ngân hàng với tƣ cách ngƣời trả tiền toán chấp nhận toán nhà xuất xuất chứng từ hợp lệ với điều kiện điều khoản quy định L/C
- Căn vào phƣơng thức toán
+ Hối phiếu sử dụng phƣơng thức nhờ thu
+ Hối phiếu sử dụng phƣơng thức tín dụng chứng từ - Căn vào tính chất chuyển nhƣợng
+ Hối phiếu đích danh (Name bill of exchange): Là loại hối phiếu ghi rõ tên ngƣời đƣợc hƣởng lợi, hối phiếu không đƣợc chuyển nhƣợng
(15)+ Hối phiếu theo lệnh (Order bill of exchange): Là hối phiếu có ghi “pay to the order of…” (trả theo lệnh của…) Hối phiếu đƣợc chuyển nhƣợng dƣới hình thức ký hậu đƣợc sử dụng phổ biến toán quốc tế
- Căn vào ngƣời ký phát
+ Hối phiếu thƣơng mại (Commercial draft): doanh nghiệp phát hành sử dụng giao dịch thƣơng mại quốc tế
+ Hối phiếu ngân hàng (Bank draft): ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng nhằm toán chuyển tiền từ nƣớc sang nƣớc khác 2.1.3.2 Lệnh phiếu
Là chứng từ ngƣời mắc nợ lập để cam kết toán vô điều kiện số tiền định vào ngày cụ thể xác định tƣơng lai cho ngƣời thụ hƣởng có ghi tên lệnh phiếu trả theo lệnh ngƣời trả cho ngƣời cầm lệnh phiếu
2.1.3.3 Séc a Khái niệm
Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng lập yêu cầu ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản để tốn cho ngƣời thụ hƣởng đƣợc định séc, ngƣời cầm séc
b Các loại séc
- Căn vào tính chất chuyển nhƣợng:
+ Séc đích danh: Là loại séc ghi rõ tên ngƣời thụ hƣởng, không đƣợc chuyển nhƣợng
+ Séc vô danh: Là loại séc không ghi tên nguời thụ hƣởng nên đƣợc chuyển nhƣợng cách trao tay, ngƣời cầm séc ngƣời hƣởng lợi Trên tờ séc có ghi: “Pay to the bearer/holder” (trả cho ngƣời cầm séc)
+ Séc theo lệnh: Là loại séc đƣợc trả theo lệnh ngƣời hƣởng lợi đƣợc chuyển nhƣợng cho ngƣời khác thủ tục ký hậu Trên tờ séc ghi: “Pay to order of…” (trả theo lệnh của…) loại thƣờng đƣợc sử dụng phổ biến toán tín dụng quốc tế
- Căn vào đặc điểm sử dụng:
(16)+ Séc chuyển khoản: Là loại séc mà ngân hàng thực tốn cách trích chuyển tiền từ tài khoản ngƣời phát hành séc chuyển vào tài khoản ngƣời hƣởng séc
+ Séc bảo chi hay gọi séc xác nhận: Là séc chuyển khoản đƣợc ngân hàng đảm bảo toán số tiền ghi tên tờ séc Việc xác nhận bảo chi ngân hàng tờ séc, nhằm đảm bảo khả chi trả séc góp phần nhăn chặn việc phát hành séc khống
+ Séc du lịch: Là loại séc ngân hàng phát hành đƣợc trả tiền chi nhánh hay đại lý ngân hàng nƣớc, thời hạn hiệu lực séc du lịch vô hạn nên thuận tiện du lịch
+ Ngoài tốn quốc tế cịn có séc gạch chéo loại séc mà mặt trƣớc có hai gạch chéo song song từ góc sang góc tờ séc Có hai loại gạch chéo:
Thứ gạch chéo thông thƣờng: hai gạch chéo song song, không ghi tên ngân hàng nên séc nộp vào ngân hàng đƣợc toán Thứ hai gạch chéo ghi tên hay gọi gạch chéo đặc biệt, hai gạch chéo song song có ghi tên ngân hàng có ngân háng đƣợc tốn thơi Gạch chéo khơng tên chuyển thành gạch chéo ghi tên cách điền tên ngân hàng vào hai gạch chéo, nhƣng ngƣợc lại việc tẩy xoá tên ngân hàng hai gạch chéo làm cho tờ séc khơng („unclear‟) khơng có giá trị tốn
2.1.3.4 Giấy chuyển tiền
Là giấy uỷ nhiệm khách hàng lập gửi ngân hàng phục vụ, yêu cấu ngân hàng chuyển số tiền định cho ngƣời đƣợc hƣởng địa điểm định
2.1.3.5 Thẻ ngân hàng a Khái niệm
Là phuơng tiện toán ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng, đƣợc sử dụng để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt ch nhánh đại lý toán thẻ
(17)b Các loại thẻ
- Căn vào công dụng thẻ:
+ Thẻ rút tiền mặt: Đây loại thẻ dùng để đƣợc rút tiền mặt máy ATM
+ Thẻ toán: Là laọi thẻ dùng để toán hàng hoá, dịch vụ điểm chấp nhận toán thẻ siêu thị, khách sạn nhà hàng…
- Căn vào tính chất thẻ:
+ Thẻ ghi nợ: Là loại thẻ chủ thẻ sử dụng đƣợc ngân hàng trực tiếp ghi nợ tài khoản tiền gửi khách hàng đƣợc ghi có vào tài khoản doanh nghiệp, cơng ty cung cấp hàng hoá, dịch vụ Thẻ ghi nợ dùng để rút tiền mặt máy ATM Thẻ ghi nợ phụ thuộc vào số dƣ có tài khoản tiền gửi chủ thẻ, nên thơng thƣờng đƣợc áp dụng với khách hàng có số dƣ ổn định ngân hàng
+ Thẻ tín dụng: Là loại thẻ đƣợc áp dụng phổ biến đƣợc dùng để toán hay rút tiền mặt Chủ thẻ đƣợc cấp hạn mức tín dụng khoản thời gian định phải hoàn trả cho bên cung cấp tín dụng, vƣợt thời hạn quy định chủ thẻ phải chịu khoản lãi cho bên cung cấp tín dụng Thẻ đƣợc áp dụng với khách hàng có khả tài ổn định, giao dịch thƣờng xun có uy tín với ngân hàng
+ Thẻ thông minh: Là loại thẻ ngân hàng phát hành có thiết bị chứa nhớ đặc biệt, toán qua máy toán thẻ đƣợc khấu trừ vào nhớ thẻ để giảm số dƣ nộp tiền vào tài khoản làm tăng số dƣ 2.1.4 Các phƣơng thức TTQT
2.1.4.1 Phƣơng thức tín dụng chứng từ ( Documentary credits) a Khái niệm
(18)Trong phƣong thức này, việc cam kết toán ngân hàng mở thƣ tín dụng (L/C) đƣợc thể trƣờng hợp:
- Ngân hàng mở L/C thực trả tiền cam kết toán đáo hạn chấp nhận hối phiếu ngƣời thụ hƣỏng lập toán hối phiếu đáo hạn
- Ngân hàng mở L/C thị cho ngân hàng khác trực tiếp trả tiền cam kết toán đáo hạn chấp nhận hối phiếƣ ngƣời thụ hƣởng lập toán hối phiếu đáo hạn
- Ngân hàng mở L/C thị ngân hàng khác đứng chiết khấu chứng từ xuất trình phù hợp với điều khoản điều kiện L/C
2.1.4.2 Phƣơng thức nhờ thu (Collection payment) a Khái niệm
Là phƣơng thức toán mà nhà xuất sau giao hàng hay cung cấp dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền nhà nhập sở hối phiếu chứng từ hàng hố liên quan (nếu có)
b Các loại nhờ thu
- Nhờ thu trơn (Clean collection): Là thoả thuận mà theo bên bán giao hàng gửi chứng từ giao hàng trực tiếp cho bên mua để nhận hàng Sau bên bán lập hối phiếu (trả hay trả chậm) gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền bên mua dựa hối phiếu
- Nhớ thu kèm chứng từ (Documentary collection): Là thỏa thuận mà theo bên bán giao hàng cho bên mua Sau bên bán lập hối phiếu (trả hay trả chậm) chứng từ giao hàng gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền bên mua Với điều kiện ngân hàng thay mặt bên bán khống chế chứng từ bên mua đồng ý toán chấp nhận tốn hối phiếu ngân hàng giao chứng từ để làm sở nhận hàng
2.1.4.3 Phƣơng thức chuyển tiền a Khái niệm
(19)b Các hình thức chuyển tiền
- Chuyển tiền thƣ: ngân hàng thực nghiệp vụ chuyển tiền cách gửi thƣ cho ngân hàng đại lý nƣớc trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng Chuyển tiền thƣ, chi phí thấp nhƣng tƣơng đối chậm dễ bị ảnh hƣởng biến động tỷ giá
- Chuyển tiền điện: ngân hàng thực nghiệp vụ chuyển tiền cách lệnh điện cho ngân hàng đại lý nƣớc ngồi trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng Chuyển tiền điện chi phí cao, nhanh chóng kịp thời nên chịu ảnh hƣởng biến động tỷ giá
- Chuyển tiền séc ngân hàng, hối phiếu ngân hàng: lệnh toán ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng đề nghị ngân hàng đại lý nƣớc ngồi tốn số tiền định cho ngƣời thụ hƣởng Khách hàng nộp tiền mặt đề nghị ngân hàng trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi để chuyển tiền sang ngân hàng đại lý nƣớc ngồi tốn cho ngƣời thụ hƣởng
2.1.4.4 Phƣơng thức toán CAD (Cash against documents)
Là phƣơng thức toán mà nhà nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ mở tài khoản ký thác để tốn tiền cho nhà xuất với điều kiện nhà xuất xuất trình chứng từ theo yêu cầu dƣợc thoả thuận cho ngân hàng để đƣợ toán tiền
Phƣơng thức đƣợc gọi phƣơng thức giao chứng từ trả tiền Điều kiện thực phƣơng thức có đại diện ngƣời mua nƣớc ngƣời bán
2.1.4.5 Phƣơng thức mở tài khoản
Là phƣơng thức toán mà nhà xuất sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, đồng thời gửi chứng từ cho nhà nhập để nhận hàng Sau nhà xuất mở tài khoản ghi nợ cho nhà nhập khẩu, định kỳ nhà nhập toán nợ cho nhà xuất
(20)2.1.5 So sánh điểm mạnh, điểm yếu phƣơng thức toán
2.1.5.1 Đối với phƣơng thức tín dụng chứng từ
Đây phƣơng thức đảm bảo quyền lợi nhà xuất nhà nhập nên đƣợc áp dụng phổ biến toán quốc tế
a Đối với nhà xuất
+ Khi nhận đƣợc L/C nhà xuất an tâm đƣợc có cam kết tốn ngân hàng phát hành
+ Nhà xuất truờng hợp nghi ngờ khả toán ngân hàng phát hành L/C thoả thuận với ngƣời mua áp dụng L/C xác nhận Nếu trƣờng hợp ngân hàng phát hành khơng tốn L/C ngân hàng xác nhận đảm bảo tốn L/C
+ Trƣờng hợp sử dụng L/C không huỷ ngang, ngƣời mua ngân hàng phát hành sửa đổi huỷ bỏ L/C cần phải có chấp thuận ngƣời bán
+ Trong trƣờng hợp ngƣời bán cần đƣợc tài trợ trƣớc gửi hàng, thƣơng lƣợng với ngƣời mua phát hành L/C có điều khoản
b Đối với người nhập
+ Ngƣời mua chủ động mở L/C để mua hàng hố theo yêu cầu mình, đƣợc ngân hàng cam kết tốn lơ hàng nhập
+ Nguời bán tuân thủ điều khoản điều kiện kể chứng từ theo quy định L/C Ngân hàng mở L/C thay mặt nhà nhập kiểm tra chứng từ hồn hảo ngân hàng toán
+ Với nhiều loại L/C cho phép doanh nghiệp xuất nhập vận dụng cách linh hoạt phù hợp với thực tiễn thƣơng mại
+ Thông qua việc mở điều chỉnh L/C cho phép doanh nghiệp xuất nhập bổ sung điều chỉnh số điều khoản hợp đồng ngoại thƣơng phù hợp với thực tiễn
c Đối với ngân hàng
(21)+ Thông qua nghiệp vụ ngân hàng góp phần giúp đỡ khách hàng xuất nhập đồng thời thúc đẩy trình tốn quốc tế đƣợc phát triển
Bên cạnh thuận lợi có mặt hạn chế định - Thủ tục rƣờm rà phức tạp, trải qua nhiều giai đoạn, chi phí cao
- Doanh nghiệp xuất nhập cần phải am hiểu kỹ thuật ngoại thƣơng toán quốc tế
- Đặc biệt L/C huỷ ngang, ngƣời bán phải thật thận trọng ngƣời mua sửa đổi huỷ bỏ L/C vào lúc mà không cần báo trƣớc hay chấp nhận ngƣời bán
- Cịn L/C khơng huỷ ngang, có ngân hàng phát hành cam kết toán, nhƣ ngân hàng phát hành bị phá sản luật pháp quốc gia ngƣời mua có hạn chế tốn ngƣời bán phải chịu rủi ro khơng đƣợc tốn bị tốn chậm trễ
- Khơng thể sửa đổi hủy bỏ trừ có chấp nhận ngƣời bán ngân hàng phát hành, ngƣời mua phải chịu phí tổn mở L/C chi phí khác - Ngồi ra, cịn có rủi ro khác dễ xảy nhƣ: ngƣời mua, ngƣời bán cố tình lừa đảo; ngân hàng khả toán; rủi ro xuất phát từ vận chuyển hàng hoá, bảo hiểm
2.1.5.2 Đối với phƣơng thức nhờ thu
Thủ tục tiến hành đơn giản, tiết kiệm thời gian, lệ phí thấp so với phƣơng thức tín dụng chứng từ Có hai loại:
(22)hồn tồn lệ thuộc vào khả thiện chí ngƣời mua, ngƣời mua chủ động định toán để nhận chứng từ
2.1.5.3 Phƣơng thức chuyển tiền
Thủ tục đơn giản, nhanh chóng, tiện lợi Vận dụng phƣơng thức thực tế phong phú đa dạng tuỳ theo trƣờng hợp cụ thể Tuy nhiên ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn Đối với trả trả chậm việc trả tiền hoàn tồn phụ thuộc vào khả thiện chí ngƣời mua, nên khơng đảm bảo an tồn chắn cho ngƣời bán dễ bị ngƣời mua chiếm dụng vốn Còn chuyển tiền trả trƣớc, ngƣời mua bị ứ đọng vốn phải ứng trƣớc tiền hàng, nhƣng ngƣợc laij đảm bảo quyền lợi bên bán nơn so với chuyển tiền trả trả chậm
2.1.5.4 Phƣơng thức CAD
Phƣơng thức đƣợc áp dụng nƣớc ta năm gần Phƣơng thức có lợi cho nhà xuất chắn thu đƣợc tiền hàng nhanh chóng, thủ tục đơn giản khơng phức tạp nhƣ phƣơng thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên phƣơng thức có bất lợi chƣa có sở pháp lý rõ ràng có trnh chấp xảy việc xử lý phức tạp, nên phạm vi áp dụng hạn chế
2.1.5.5 Phƣơng thức mở tài khoản
Phƣơng thức áp dụng bên quan hệ thƣờng xuyên tin cậy lẫn nhau, nội công ty với nhau, công ty mẹ với cơng ty con, sử dụng tốn phi mậu dịch Đây tín dụng thƣơng mại mà nhà xuất cung cấp cho nhà nhập Nhà nhập tốn nợ dƣới hình thức giao séc trực tiếp cho nhà xuất khẩu, ký chấp nhận hối phiếu nhà xuất lập Giá hàng phƣơng thức thƣờng cao giá hàng bán trả tiền ngay, chênh lệch tiền lãi phát sinh số tiền ghi sổ khoản thời gian định kỳ toán theo mức lãi suất đƣợc ngƣời mua chấp nhận 2.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
2.2.1 Doanh thu
(23)Trong giới hạn đề tài này, nghiên cứu doanh thu mà doanh nghiệp, tổ chức cá nhân giao dịch Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ
Doanh thu = số lƣợng hợp đồng x giá trị hợp đồng 2.2.2 Lợi nhuận
Là số tiền mà ngân hàng thu đƣợc sau kết thúc hợp đồng giao dịch với khách hàng Nói cách khác lợi nhuận khoản tiền chênh lệch doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ trừ khoản giảm trừ, chi phí hoạt động, thuế
Tổng lợi nhuận = (doanh thu x mức thu phí ) – chi phí liên quan khác 2.2.3 Tỷ suất lợi nhuận
Là tỷ số liên quan đến hai tiêu tuỳ theo mức liên hệ tổng mức lợi nhuận với tiêu có liên quan Trong phạm vi đề tài này, nghiên cứu mối liên hệ tổng lợi nhuận với tổng doanh thu kinh doanh để làm sở phân tích, đánh giá hiệu hoạt động
lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận =
(24)CHƢƠNG 3:
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á (VAB) 3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ VAB
3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng
Ngân hàng Việt Á đƣợc thành lập vào ngày 04/07/2003 sở hợp hai tổ chức tín dụng hoạt động lâu năm thị trƣờng tiền tệ, tài Việt Nam là: Cơng ty tài cổ phần Sài Gòn Ngân hàng thƣơng mại cổ phần nông thôn Đà nẵng Với số cổ đông 2.215 cổ đơng có 42 pháp nhân 2.173 thể nhân
Đến ngày 31/12/2006 số vốn điều lệ ngân hàng Việt Á 500,33 tỷ đồng tổng vốn hoạt động 4.183 tỷ đồng Ngày 08/01/2009, Sở kế hoạch đầu tƣ TP.HCM thức cấp phép kinh doanh cho VAB với việc thay đổi vốn điều lệ lên 1.359 tỷ đồng Nguồn vốn điều lệ tăng lên đợt từ nguồn thặng dƣ vốn cổ phần năm 2007 Hiện Việt Á có tổng cộng 46 chi nhánh phịng giao dịch nƣớc
Ngân hàng Việt Á hoạt động với đầy đủ chức kinh doanh ngân hàng thƣơng mại mạnh hoạt động tài nhƣ: kinh doanh vàng, đầu tƣ, tài trợ dự án…Ngân hàng thực nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trƣờng liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ thị trƣờng mở Mở rộng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn thành phần kinh tế Trong đó, chủ yếu tập trung đầu tƣ tài chợ cho doanh nghiệp vừa nhỏ lĩnh vực sản xuất kinh doanh thƣơng mại, xuất nhập khẩu, phục vụ đời sống…
(25)Ngân hàng Việt Á tiếp tục mở rộng mạng lƣới hoạt động, tăng cƣờng lực tài chính, xây dựng sở vật chất kỹ thuật đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tiếp tục nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, chấp hành nghiêm chỉnh luật pháp Nhà nƣớc qui chế Ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín thị trƣờng
3.1.2 Một số thành tựu đạt đƣợc
Ngày 10/01/2007, Liên Hiệp hội Khoa học Kỹ thuật VN phối hợp với mạng truyền thông Thƣơng hiệu Việt (www.thuonghieuviet.com) trao giải “Cúp Vàng Thƣơng hiệu Việt Uy tín – Chất lƣợng” – 2007 cho ngân hàng Việt Á 426 doanh nghiệp khác
Ngày 05/05/2007 Trung tâm Hội nghị Quốc tế (11 Lê Hồng Phong – Hà Nội), Ban Tổ chức bình chọn giải Cầu Vàng 2007 (do Ngân hàng Nhà nƣớc, Bộ Tài Chính Hiệp Hội Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam phối hợp tổ chức) diễn lễ trao giải cho doanh nghiệp tiêu biểu lĩnh vực tài chính, ngân hàng bảo hiểm Giải thƣởng đƣợc trao cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, tăng trƣởng tốt có mức đóng góp tích cực phát triển chung kinh tế Ngân hàng TMCP Việt Á (VAB) vinh dự đón nhận giải thƣởng với số ngân hàng khác nhƣ: Ngân hàng Công Thƣơng VN (Incombank), NH Đông Á (EAB), NH Quốc Tế (VIB Bank),…
Ngày 28/9/2007, Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh TP.HCM có cơng văn số 1459/NHNN – HCM02 thông báo kết xếp loại Ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM Căn qui định NHNN định số 400/2004/QĐ – NHNN ngày 16/04/2004 kết hoạt động năm 2006, Ngân hàng Việt Á đƣợc NHNN xếp loại A Các tiêu đánh giá xếp loại bao gồm: Vốn tự có ; chất lƣợng hoạt động ; cơng tác quản trị, kiểm soát, điều hành ; kết kinh doanh ; khả khoản
(26)WTO tôn vinh doanh nghiệp hoạt động xuất sắc lĩnh vực Thƣơng mại dịch vụ Ngân hàng TMCP Việt Á (VAB) vinh dự đón nhận giải thƣởng “Top Trade Services 2007” Bộ Công Thƣơng trao tặng
Ngày 23/02/2008, Hội trƣờng thành ủy TP.HCM, báo Sài Gịn Tiếp Thị thức công bố vinh danh 43 doanh nghiệp đƣợc ngƣời tiêu dùng tín nhiệm “Dịch vụ hài lịng nhất” Đây giải thƣởng đƣợc ngƣời tiêu dùng bình chọn dành cho danh hiệu hàng, dịch vụ Việt Nam chất lƣợng cao, lần báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức Ngân hàng Việt Á (VAB) vinh dự đƣợc ngƣời tiêu dùng bình chọn “Dịch vụ Ngân hàng bán lẻ đƣợc hài lòng – năm 2008” Với việc đạt đƣợc danh hiệu góp phần nâng cao hình ảnh, uy tín thƣơng hiệu Ngân hàng Việt Á đến với ngƣời tiêu dùng khắp nƣớc
Ngày 17/01/2009, khách sạn New Word, TP.HCM, VAB vinh dự đựoc nhận giải thƣởng Doanh nghiệp tiêu biểu năm 2008 Lễ trao giải đƣợc tổ chức với chƣơng trình “Xuân doanh nhân” Bộ Thông Tin Truyền Thông phối hợp với Đài Truyền Hình Kỹ Thuật Số VTC thực Với thành tích đạt đƣợc từ hoạt động kinh doanh công tác xã hội - cộng đồng, VAB thể vai trò vị doạnh nghiệp uy tín, vững mạnh bƣớc vƣơn lên thời kỳ hội nhập
Trụ sở đặt 119-121 Nguyễn Cơng Trứ, P Nguyễn Thái Bình, Q1,TP.HCM
Tel (84)-08-8292497 Fax (84)-08-8230336
Website: www.vietabank.com.vn
3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1 Quá trình hình thành phát triển
(27)đào tạo từ trƣờng đại học cao đẳng địa bàn nhƣ Đại học Cần Thơ, Cao đẳng Kinh tế đối ngoại Cần Thơ, Cao đẳng Cần Thơ…
Dựa vào điều kiện thuận lợi đó, Ngân hàng Việt Á thành lập chi nhánh Cần Thơ vào ngày 12/01/2005 với tổng tài sản 75.240.461.013 đồng Chi nhánh VAB Cần Thơ không ngừng phát triển chi nhánh khai trƣơng đƣợc phòng giao dịch địa bàn Thành phố Cần Thơ gồm: phòng giao dịch An Nghiệp (khai trƣơng 03/11/2005), phịng giao dịch Bình Thủy (09/11/2006), phịng giao dịch Phú An (28/11/2007), phòng giao dịch Ninh Kiều (17/12/2008)
Địa chỉ: 04 Phan Văn Trị, Q.Ninh Kiều, TPCT Tel: (84-0710)-811196
Fax: (84-0710)-815417
Email: cncantho@vietabank.com.vn
Mặc dù chịu ảnh hƣởng diễn biến phức tạp tình hình giá thay đổi lãi suất thị trƣờng nhƣ môi trƣờng cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng ngày gay gắt Với đạo sâu sắc kịp thời ban Giám Đốc nỗ lực không ngừng 60 nhân viên, hoạt động kinh doanh VAB Cần Thơ thu đƣợc kết đáng khích lệ Để đạt mục tiêu tăng trƣởng năm 2008, ngân hàng có nhiều nỗ lực việc nâng cao chất lƣợng mặt hoạt động, đa dạng hóa dịch vụ, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng đến giao dịch
Bên cạnh đó, ngân hàng cịn tổ chức nhiều lớp bồi dƣỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên để nâng cao trình độ chun mơn quan mình, nâng cao hiệu tín dụng tạo tin cậy ngày cao khách hàng, góp phần đáng kể vào hiệu kinh doanh ngân hàng Đó đóng góp Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Việt Á vào nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc nói chung Cần Thơ nói riêng
3.2.2 Chức vai trò hoạt động chi nhánh VAB Cần Thơ 3.2.2.1 Chức
- Chức trung gian tín dụng:
(28)ngân hàng huy động vốn tập trung nguồn vốn nhàn rỗi chủ thể kinh tế, sau đem nguồn vốn cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, kinh doanh…
- Chức làm trung gian toán:
Chức kế thừa phát huy chức thủ quỹ doanh nghiệp, tức ngân hàng nhận tiền vào tài khoản chi trả theo lệnh chủ tài khoản Hiện nay, ngân hàng đƣợc nối mạng toàn hệ thống nên việc thực chức đƣợc dễ dàng nhanh chóng
3.2.2.2 Vai trị
Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thƣờng xuyên huy động tiền gửi khách hàng cho vay, hoạt động ngân hàng bắt đầu tín dụng chủ yếu tín dụng Ngân hàng phát triển mạnh mẽ trở nên quen thuộc với ngƣời dân lao động kinh doanh:
- Góp phần làm giảm chi phí lƣu thơng, nâng cao hiệu sử dụng vốn - Góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển
3.2.3 Cơ cấu tổ chức
Một nguyên nhân dẫn đến thành công ngân hàng việc tổ chức nhân Trong cơng tác tổ chức, Ban Giám Đốc quan tâm đến việc tuyển chọn đề bạc cán tín dụng có lực, ngƣời việc Không ngừng đào tạo nâng cao trình độ chun mơn trình độ tin học cho đội ngũ nhân viên Nhất thời buổi kinh tế thị trƣờng nay, cạnh tranh ngân hàng việc tổ chức đội ngũ cán nhân viên trình độ cao nhân tố định đến phát triển lớn mạnh ngân hàng
Hình 1: Cơ cấu tổ chức quản lý VAB Cần Thơ
Giám Đốc Phó Giám Đốc
Phịng nghiệp vụ
kinh doanh
Phịng kế tốn ngân
quỹ
Phịng kiểm sốt
nội
Phịng lƣu trữ thơng
tin
Phịng tổ chức hành
(29)- Ban Giám Đốc
Là ngƣời trực tiếp điều hành toàn hoạt động ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng giới hạn ủy quyền hội đồng quản trị, hƣớng dẫn, giám sát thực chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động cấp giao, thƣờng xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn, cơng tác tín dụng Có quyền định việc tổ chức miễn nhiệm, khen thƣởng cán công nhân viên quan
- Phịng kinh doanh – tín dụng
Tham gia xây dựng chiến lƣợc kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án đƣa mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm việc quản lý dƣ nợ cho vay giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng, theo dõi tình hình nguồn vốn sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ đầu tƣ, từ trình lên Giám đốc kế hoạch cụ thể Tổ chức đạo thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế toán việc theo dõi thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, đề xuất biện pháp xử lý nợ hạn Thực chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kì hàng tháng, quý, năm theo quy định ngân hàng cấp Lƣu trữ hồ sơ theo quy định, thực chuyên sâu kĩ thuật, nghiệp vụ kinh doanh, tham mƣu số vấn đề chiến lƣợc kinh doanh, huy động vốn khai thác khách hàng
- Phịng kế tốn – ngân quỹ
(30)trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gởi tài sản chứng từ có giá Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt sổ sách phải khớp đúng, điều chỉnh có sai sót, thực báo cáo theo quy định
- Phòng tổ chức hành
Sắp xếp, bố trí nhân đơn vị, xây dựng chế làm việc, tham mƣu xây dựng mạng lƣới kinh doanh chi nhánh
Nghiên cứu, đề xuất thực định mức lao động, tiền lƣơng, tiền thƣởng, chế độ bảo hiểm theo quy định, chăm lo đời sống nhân viên
Phân công cán trực quan đầy đủ - Phịng kiểm sốt nội
Chịu trách nhiệm kiểm tra việc chấp hành quy chế phòng ban, cố xảy phòng
3.2.4 Các sản phẩm, dịch vụ chi nhánh
Tuy ngân hàng thành lập nhƣng sản phẩm dịch vụ VAB phong phú đa dạng:
- Tiền gởi tốn: có hai loại hình
+ Đối với cá nhân: loại tiền mở tài khoản VND, USD, EUR Khách hàng đƣợc hƣởng lãi suất VAB cơng bố thịi kỳ Cuối tháng, tiền lãi đƣợc tính cộng dồn vào số dƣ tài khoản khách hàng
+ Đối với doanh nghiệp: mở tài khoản VND tài khoản ngoại tệ Lãi suất tiền gởi tốn lãi suất khơng kỳ hạn ngân hàng quy định thời kỳ lãi suất phù hợp với chế lãi suất ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành
- Cho vay:
+ Đối với cá nhân: cho vay nhằm mục đích sau: mua hay sửa chữa nhà, cầm cố chứng từ có giá, mua ơtơ, du học, hợp tác lao động, sản xuất kinh doanh… + Đối với doanh nghiệp: nhằm sản xuất kinh doanh dịch vụ, tài trợ xuất nhập
- Dịch vụ bảo lãnh: áp dụng cho doanh nghiệp với dịch vụ sau: + Bảo lãnh dự thầu (xây lắp, cung cấp trang thiết bị, hàng hóa,…)
(31)+ Bảo lãnh thực Hợp đồng + Bảo lãnh hoàn tiền ứng trƣớc + Bảo lãnh toán
+ Bảo lãnh vay vốn (vay vốn tổ chức tín dụng, mua hàng trả chậm, ủy thác xuất nhập khẩu, nhận tiền ứng trƣớc phục vụ sản xuất kinh doanh, nhận hàng gia công, làm đại lý,…)
- Dịch vụ hối đối: có dịch vụ sau: chuyển tiền nƣớc quốc tế, nhận sec nhờ thu, toán kiều hối công ty, chuyển tiền qua Western Union - Dịch vụ kinh doanh vàng: có nghiệp vụ: hoán đổi, Swap,Option, giao ngay…
- Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ: có dịch vụ chuyển đổi ngoại tệ, đại lý thu đổi ngoại tệ giao dịch ngoại tệ kỳ hạn
- Dịch vụ địa ốc: giới thiệu quảng cáo bất động sản, tƣ vấn mua bán bất động sản, tƣ vấn giá bất động sản, tƣ vấn việc mở tài khoản toán chi phí để hợp thức hóa nhà đất ở, dịch vụ chi trả mua bán bất động sản
- Chiết khấu chứng từ có giá: trái phiếu Chính phủ, trái phiếu thị TP.HCM, cơng trái giáo dục, công trái xây dựng Tổ quốc
- Dịch vụ chuyển ngân vàng: nhận chuyển giao vàng địa phƣơng Hà Nội - Đà Nẵng – TP.HCM – Cần Thơ
- Dịch vụ ngân quỹ:
+ Thu đổi ngoại tệ theo quy định NHNN với tỷ giá hợp lý
+ Dịch vụ chi trả hộ: gồm chi trả hộ lƣơng cho cán công nhân viên, chi cổ tức cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế
+ Dịch vụ kiểm đếm tiền mặt chỗ cho tổ chức cá nhân + Kiểm định giữ hộ vàng
+ Kiểm đếm xác định ngoại tệ thật, giả
- Dịch vụ toán xuất nhập (dành cho doanh nghiệp)
+ Thanh tốn xuất khẩu: thơng báo thƣ tín dụng, chuyển nhƣợng L/C, toán L/C toán nhờ thu
(32)- Tiền gửi tiết kiệm (dành cho cá nhân): gồm có loại có kỳ hạn, không kỳ hạn, rút vốn linh hoạt, dự thƣởng chƣơng trình…
(33)CHƢƠNG 4:
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI VAB – CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VAB CẦN THƠ Bảng 4.1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VAB
CẦN THƠ (2006 – 2008)
ĐVT: Triệu đồng Năm
Chỉ tiêu
2006 2007 2008
2007/2006 2008/2007 Trị
giá
Tỷ lệ
(%)
Trị giá
Tỷ lệ
(%) Doanh thu 14.816 50.243 153.650 35.427 239,11 103.407 205,81 Lợi nhuận 2.293 11.450 8.018 9.157 399,35 -3.432 -29.97 Tỷ suất LN 0,155 0,228 0,052
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Qua bảng số liệu ta thấy, tình hình hoạt động kinh doanh VAB Cần Thơ tăng trƣởng mức cao Nếu nhƣ năm 2006 doanh thu đạt 14.816 triệu đồng, đến năm 2007 tăng lên 50.243 triệu đồng, tức tăng 239,11% Năm 2008, đạt 153.650 triệu đồng tăng 205,81% so với năm 2007 Để có đƣợc kết nhờ cố gắng Ban Giám Đốc nỗ lực đội ngũ nhân viên chi nhánh nhƣ tích cực tìm kiếm khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ, cải tiến phong cách phục vụ ngày tốt hơn…Mặc khác, kinh tế năm 2008 lạm phát cao, ngân hàng hầu nhƣ giảm số lƣợng cho vay doanh nghiệp, thơng qua hoạt động cho vay vàng VABCT mà ngân hàng khác khơng có thu đƣợc nguồn doanh thu đáng kể
(34)giảm 29,97% Nguyên nhận lạm phát tăng cao làm cho giá càc loại hàng hoá nhƣ dịch vụ tăng đột biến dẫn đến chi phí tăng
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh VAB Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 diễn tốt Mặc dù cịn gặp nhiều khó khăn nhƣng với tâm toàn nhân viên chi nhánh giúp chi nhánh đạt đƣợc thành tích đáng kể có đóng góp tích cực cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Á
4.2 ĐỊNH HƢỚNG VÀ KẾ HOẠCH NĂM NĂM 2008 – 2012 CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ
- Nâng cao lực tài chính, tăng vốn điều lệ, quy mơ nguồn vốn, tổng tài sản, đảm bảo thực lộ trình tăng vốn điều lệ theo quy định đến cuối năm 2010 đạt 3000 tỷ đồng đến cuối năm 2012 đạt 5000 tỷ đồng
- Tập trung mở rộng mạng lƣới hoạt động tỉnh, thành phố, vùng kinh tế trọng điểm Phấn đấu đến năm 2010, mạng luới VAB đạt 120 điểm có mặt tất tỉnh, thành phố lớn nƣớc
- Tăng cƣờng mở rộng quan hệ hợp tác với định chế tài quốc tế, ngân hàng, tập đồn tài khu vực giới, lựa chọn đối tác chiến lƣợc nƣớc ngồi để khơng hỗ trợ tài mà quan trọng cam kết hỗ trợ kỹ thuật, công nghệ, kỹ quản trị điều hành nhƣ giúp đào tạo nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, đáp ứng nhu cầu phát triển Tìm kiếm, đàm phán với đối tác nƣớc phù hợp với tiêu chí ngân hàng để bán cổ phần
- Thực đề án cấu trúc ngân hàng theo hƣớng chun mơn hố nhằm tăng hiệu công việc chất lƣợng phục vụ khách hàng
4.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI VAB CẦN THƠ THEO TỪNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN
4.3.1 Phƣơng thức L/C
4.3.1.1 Tình hình hoạt động L/C xuất
(35)(36)2008/
2
007
U
SD
lần 0,84 0,67
(+ ;-) -210.50 -1.115.6 92 Số món
lần 0,77 0,87
(+
;-) -9 -8
2007/
2
006
U
SD
lần 1,64 1,8
(+
;-)
542.360 1.494.360
Số món
lần 1,7 1,6
(+
;-) 16 23
2008
U
SD
1.180.250 2.237.808
Số món 30 55
2007
U
SD
1.390.750 3.353.500
Số món 39 63
2006
U
SD
848.390
1.859.140
Số món 23 40
C hỉ t iêu Xu ất th ô ng b áo Thanh t o án B ảng 4.2 : T ÌN H H ÌN H HO ẠT ĐỘN G L/C XU ẤT K HẨU ( 2 006 -2008 ) Đ
VT : m
(37)1.859.140
3.353.500
2.237.808
1.180.250 1.390.750
848.390
0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000
2006 2007 2008 Năm
G
iá
t
rị
(
U
SD
)
Xuất thơng báo Thanh tốn
Hình 2: Tình hình hoạt động L/C xuất (2006-2008)
Từ bảng số liệu đồ thị cho thấy, năm 2007 số lƣợng L/C tiếp nhận tăng so với 2006, nhiên năm 2008 số lƣợng L/C tiếp nhận lại giảm so với năm trƣớc đó, cụ thể nhƣ sau: năm 2006 23 với giá trị 848.390USD đến năm 2007 39 cao gấp 1,7 lần với tổng giá trị 1.390.750USD tăng 542.360USD so với năm 2006 Kết có đƣợc khách hàng xuất mặt hàng thuỷ sản phƣơng thức L/C tăng, thị trƣờng giá nhiều mặt hàng xuất nhƣ chè, cà phê, gạo, dầu thô,…tăng mạnh Nhƣng đến năm 2008 số lƣợng hợp đồng xuất 30 giảm so với năm 2007, giá trị giao dịch giảm 210.500USD so với năm 2007 tức 1.180.250USD Nguyên nhân chủ yếu sụt giảm khủng hoảng kinh tế làm cho lạm phát tăng cao 22,3%, măt hàng xuất chủ yếu nhƣ nông sản, cao su, cà phê, gạo…giảm
(38)Nguyên nhân giảm ảnh hƣởng kinh tế đến hoạt động xuất nhập địa bàn
4.3.1.2 Tình hình hoạt động L/C nhập
Khi tiến hành mua bán trao đổi nhà xuất nhà nhập phải cần đến vai trò trung gian ngân hàng nhằm đảm bảo quyền lợi cho hai bên Để thực đƣợc điều phải sử dụng điều kiện ràng buộc thơng qua L/C Khi ngân hàng đóng vai trị ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu nhà nhập khẩu, L/C đƣợc gọi L/C nhập
Qua năm 2006, 2007 2008, ta thấy giao dịch hàng nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ có biến động số lƣợng L/C tiếp nhận, cụ thể nhƣ sau:
Trong năm 2006 số L/C nhập ngân hàng phát hành 14 với giá trị đạt đƣợc 1.605.699USD Đến năm 2007 35 tăng 21 với giá trị tăng thêm 896.048USD so với năm 2006 đạt tổng giá trị 2.501.747USD Kết đạt đƣợc khách hàng nhập máy móc thiết bị, nguyên vật liệu tăng dẫn tới việc gia tăng tổng giá trị L/C Năm 2008 số L/C phát hành chiếm 77% so với năm 2007 tức cịn 27 món, giá trị đạt đƣợc 2.029.914USD giảm 471.833USD so với năm 2007
Về giá trị toán năm 2006 2.264.650USD, năm 2007 tăng 38% so với năm 2006 đạt 3.129.300USD Năm 2008 tổng giá trị toán 2.842.770USD chiếm 90% so với năm 2007 tức giảm 286.530USD Hiện doanh nghiệp xuất nhập địa bàn tỉnh Cần Thơ chuyển sang phƣơng thức nhờ thu chuyển tiền đối tác có uy tín làm ăn lâu năm với
(39)2008/ 2 007 U SD
lần 0,81 0,90
(+ ;-) -471.83 -286.53 Số món
lần 0,77 0,72
(+
;-) -8
-16 2007/ 2 006 U SD
lần 1,55 1,38
(+ ;-) 896.048 864.650 Số m
ón lần 2,5
2
(+
;-) 21 29
2008
U
SD
2.029.914 2.842.770
Số món 27 42
2007
U
SD
2.501.747 3.129.300
Số món 35 58
2006
U
SD
1.605.699 2.264.650
Số món 14 29
C hỉ t iêu Ph át h ành
Thanh to
án B ảng 4.3 : T ÌN H H ÌN H HO ẠT ĐỘN G L/C NH ẬP K HẨU (2 006 -2008 ) Đ
VT : m
(40)2.264.650
3.129.300
2.842.770
2.029.914 2.501.747
1.605.699
0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000
2006 2007 2008 Năm
G
iá
t
rị
(
U
SD
)
Phát hành Thanh tốn
Hình 3: Tình hình hoạt động L/C nhập (2006-2008)
4.3.2 Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu
Hiện nay, ngân hàng Việt Á - Cần Thơ ngày mở rộng quan hệ với đối tác nƣớc nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động tốn quốc tế Chính vậy, số lƣợng hợp đồng giao dịch qua ngân hàng ngày cao
Số lƣợng giao dịch phƣơng thức nhờ thu đến tăng cao so với phƣơng thức toán khác Cụ thể nhƣ sau: năm 2006 ngân hàng thơng báo tổng cộng 32 với giá trị 2.341.056USD, năm 2007 41 tăng so với năm 2006, giá trị giao dịch cao gấp 1,46 lần đạt 3.421.788USD Năm 2008 số lƣợng hợp đồng 51 tăng 10 món, giá trị giao dịch đạt 4.004.206USD tăng 1,17 lần so với năm 2007 Mặc dù năm 2008 số lƣợng hợp đồng giá trị giao dịch có tăng so với năm 2007 nhƣng xét tỷ lệ năm 2007/2006 2008/2007 ta thấy tỷ lệ 2008/2007 giảm
(41)2008/
2
007
U
SD
lần 1,17 1,13
(+
;-)
582.418 401.852
Số món
lần 1,24 1,13
(+ ;-) 10 2007/ 2 0 06 U SD
lần 1,46 1,34
(+
;-)
1.080.732 797.587
Số món
lần 1,28 1,19
(+
;-)
2008
U
SD
4.004.206 3.540.495
Số món 51 43
2007
U
SD
3.421.788 3.138.643
Số món 41 38
2006
U
SD
2.341.056 2.341.056
Số món 32 32
C hỉ t iêu Th ô ng b áo Đã g ởi ch ứng t (N guồn: Phòng ki nh doanh ) B ảng 4.4 : T ÌN H H ÌN H TH ỰC HI ỆN PH ƢƠ NG TH ỨC NH Ờ T HU ĐẾ N (2006 -2 008 ) Đ
VT : m
ón
,
US
(42)Sau biểu đồ thể phƣơng thức nhờ thu đến:
3.421.788
4.004.206
2.341.056
3.540.495 3.138.643
2.341.056
0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000
2006 2007 2008 Năm
G
iá
t
rị
(
U
SD
)
Thơng báo Đã gởi chứng từ
Hình 4: Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu đến (2006-2008)
(43)2008/
2
007
U
SD
lần 2,01 1,85
(+
;-)
3.139.347 3.142.320
Số món
lần 1,85 1,98
(+ ;-) 47 61 2007/ 2 006 U SD
lần 1,13 1,33
(+
;-)
348.158 923.698
Số món
lần 1,25 1,41
(+ ;-) 11 18 2008 U SD 53.941 32.454
Số món 10
2 123 2007 U SD 3.114.594 3.690.134
Số món 55 62
2006
U
SD
2.766.436 2.766.436
Số món 44 44
C hỉ t iêu Đã g ởi ch ứng t
Thanh to
án (N guồn: Phòng ki nh doanh ) Đ
VT : m
(44)6.832.454 6.253.941
3.114.594 2.766.436
3.690.134 2.766.436
0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000
2006 2007 2008 Năm
G
iá
t
rị
(
U
SD
)
Đã gởi chứng từ Thanh toán
Hình 5: Tình hình thực phƣơng thức nhờ thu (2006-2008)
4.3.3 Phƣơng thức chuyển tiền
Trong năm gần đây, với sách khuyến khích kiều bào đầu tƣ kinh doanh nƣớc nhƣ sách quản lý tiền tệ thơng thống trƣớc nên lƣợng kiều hối gởi nƣớc liên tục tăng trƣởng Năm 2006 ngân hàng nhận 37 tƣơng ứng với giá trị 2.022.587USD, năm 2007 53 tăng 16 so với năm 2006, với giá trị 3.085.423USD tăng 1.062.836USD Nhƣng đến năm 2008 46 giảm so với năm 2007 với giá trị 2.842.964USD Nguyên nhân ảnh hƣởng khủng hoảng kinh tế giới làm cho lƣợng kiều hối nƣớc chuyển tiền giảm theo
Đối với hoạt động chuyển tiền nƣớc ngoài, qua bảng số liệu ta thấy năm 2006 ngân hàng chuyển đƣợc 25 với giá trị 1.369.687USD Năm 2007 đƣợc 39 tăng gấp 1,56 lần so với năm 2006, giá trị đạt đƣợc 2.263.045USD Năm 2008 số lƣợng hợp đồng chiếm 87% cịn 34 món, với giá trị giảm 112.111USD cịn 2.150.934USD Ngun nhân khủng hoảng kinh tế tác động mạnh mẽ làm cho nhu cầu hàng hóa suy giảm nghiêm trọng điều dẫn tới sụt giảm xuất nhƣ đầu tƣ Việt Nam
(45)2008/
2
007
U
SD
lần 0,92 0,95
(+ ;-) -242.45 -112.11 Số món
lần 0,87 0,87
(+ ;-) -7 -5 2007/ 2 006 U SD
lần 1,52 1,65
(+
;-)
1.062.836 893.358
Số món
lần 1,43 1,56
(+ ;-) 16 14 2008 U SD 2.842.964 2.150.934
Số món 46 34
2007
U
SD
3.085.423 2.263.045
Số món 53 39
2006
U
SD
2.022.587 1.369.687
Số món 37 25
C hỉ t iêu C huy ển ti ền đến C huy ển ti ền đ i Đ
VT : m
(46)2.022.587 3.085.423 2.842.964 2.150.934 2.263.045 1.369.687 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000
2006 2007 2008 Năm
G iá t rị ( U SD )
Chuyển tiền đến Chuyển tiền
Hình 6: Tình hình thực phƣơng thức chuyển tiền (2006-2008)
Trên biểu đồ ta thấy lƣợng tiền chuyển đến nhiều lƣợng tiền chuyển
là năm gần với sách khuyến khích, hỗ trợ Nhà nƣớc doanh nghiệp nƣớc đầu tƣ vào Việt Nam ngày gia tăng hoạt động xuất ngày phát triển đem lại cho đất nƣớc nguồn thu ngoại tệ đáng kể Tuy nhiên, năm 2008 tình hình biến động kinh tế tồn cầu tác động đến kinh tế Việt Nam làm cho lƣợng tiền chuyển đến giảm
ĐVT: USD
Chỉ tiêu
2006 2007 2008
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) L/C 1.859.140 27,96 3.353.500 33,11 2.237.808 18,78 Nhờ thu 2.766.436 41,61 3.690.134 36,43 6.832.454 57,35 Chuyển tiền 2.022.587 30,42 3.085.423 30,36 2.842.964 23,87 Tổng cộng 6.648.163 100 10.129.057 100 11.913.226 100
(47)Qua bảng số liệu ta thấy phƣơng thức nhờ thu phƣơng thức đƣợc sử dụng nhiều qua năm Đây phƣơng thức có thủ tục tƣơng đối đơn giản chủ yếu dựa quen biết, tin cậy lẫn nhau, chi phí thấp
Sau biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán:
27,96%
41,61% 30,42%
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
Hình 7:Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán xuất năm 2006
33,11%
36,43% 30,36%
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
(48)57,35%
18,78% 23,87%
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
Hình 9: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán xuất năm 2008
ĐVT: USD
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
Giá trị toán xuất theo phƣơng thức ảnh hƣởng đến thu phí khoản mục tốn Do đó, thu phí từ tốn nhờ thu chiếm tỷ trọng cao Đặc biệt năm 2008, thu phí từ phƣơng thức nhờ thu chiếm 54,31% tổng giá trị
Chỉ tiêu
2006 2007 2008
Giá trị
Tỷ trọng
(%)
Giá trị
Tỷ trọng
(%)
Giá trị
Tỷ trọng
(%)
L/C 3.146 31,06 5.639 34,56 4.430 23,48
Nhờ thu 4.049 39,98 6.088 37,31 10.248 54,31 Chuyển tiền 2.933 28,96 4.590 28,13 4.190 22,21 Tổng cộng 10.128 100 16.317 100 18.868 100
(49)5.639 4.430 4.049 6.088 10.248 2.933 4.590 4.190 3.146 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000
2006 2007 2008 Năm
G iá t rị ( U SD ) L/C Nhờ thu Chuyển tiền
Hình 10: Thu phí tốn xuất theo phƣơng thức toán
ĐVT: USD
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) L/C 2.264.650 37,90 3.129.300 36,68 2.842.770 33,31 Nhờ thu 2.341.056 39,18 3.138.643 36,79 3.540.495 41,49 Chuyển tiền 1.369.687 22,92 2.263.045 26,53 2.150.934 25,20 Tổng cộng 5.975.393 100 8.530.988 100 8.534.199 100
Đối với giá trị toán nhập thực theo hai phƣơng thức L/C nhờ thu, phƣơng thức chuyển tiền tăng lên theo năm Nhƣng năm 2008 ảnh hƣởng kinh tế nên lƣợng kiều hối nƣớc chuyển tiền nƣớc giảm, điều làm ảnh hƣởng đến giá trị toán phƣơng thức chuyển tiền
(50)37,9%
39,18% 22,92%
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
Hình 11: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán nhập năm 2006
36,68%
36,79% 26,53%
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
Hình 12: Biểu đồ thể tỷ trọng phƣơng thức toán nhập năm 2007
33,31%
41,49% 25,2%
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
(51)ĐVT: USD
(Nguồn: Phòng kinh doanh)
3.483
5.195
4.627 3.832
5.877
5.241
2.259
3.733 3.548
0 2.000 4.000 6.000 8.000
2006 2007 2008 Năm
G
iá
t
rị
(
U
SD
)
L/C Nhờ thu Chuyển tiền
Hình 14: Thu phí tốn nhập theo phƣơng thức tốn
Thu phí từ hoạt động toán nhập khẩu từ phƣơng thức nhờ thu chủ yếu, nhƣng xu hƣớng chuyển sang phƣơng thức chuyển tiền số lƣợng hợp đồng từ phƣơng thức tăng lên qua năm
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
Giá trị Tỷ trọng
(%)
Giá trị Tỷ trọng
(%)
Giá trị Tỷ trọng
(%)
L/C 3.483 36,37 5.195 35,09 4.627 34,49
Nhờ thu 3.832 40,03 5.877 39,70 5.241 39,07 Chuyển tiền 2.259 23,60 3.733 25,21 3.548 26,44 Tổng cộng 9.574 100 14.805 100 13.416 100 BẢNG 4.10: THU PHÍ THANH TỐN NHẬP KHẨU THEO CÁC
(52)4.4 NHẬN XÉT CHUNG
Trong năm qua, tốn quốc tế khơng phải hoạt động truyền thống ngân hàng, nhƣng NHVACT cố gắng việc phát triển loại hình dịch vụ toán quốc tế so với ngân hàng khác địa bàn Tuy nhiên, so sánh lợi khả kết hoạt động tốn quốc tế cịn nhiều khiêm tốn Nếu ngân hàng biết phát huy lợi mình, nhƣ cố gắng hồn thiện hoạt động chắn kết hoạt động cao nhiều
Hiệu hoạt động toán quốc tế tai VACT chƣa cao, ngân hàng chƣa tận dụng hết lợi Doanh thu tốn quốc tế qua ngân hàng thấp, chủ yếu hợp đồng nhỏ, chƣa ký đƣợc nhiều hợp đồng lớn, điều làm giảm doanh thu ngân hàng hoạt động toán quốc tế
(53)CHƢƠNG 5:
NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT TRONG THỜI GIAN TỚI
5.1 MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ
5.1.1 Tập qn thơng lệ quốc tế tín dụng chứng từ
Trong hoạt động toán quốc tế việc hiểu nắm bắt thông tin tập quán thông lệ quốc tế quan trọng Nó có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động toán quốc tế Nếu nhƣ ngân hàng khơng hiểu rõ sách tốn quan hữu quan ban hành ngân hàng bị đối tác doanh nghiệp lợi dụng ngân hàng đƣa chứng hữu hiệu có tranh chấp xảy Thanh toán quốc tế hoạt động đa dạng, bao gồm nhiều hình thức tốn, để đạt đƣợc hiệu cao đòi hỏi ngân hàng phải hiểu rõ phƣơng thức toán, lựa chọn phƣơng thức toán cho phù hợp đặc biệt ngân hàng phải ghi rõ hợp đồng ngoại thƣơng
Hiện nay, giao dịch quốc tế ngành ngân hàng Việt Nam, nhƣ hệ thống ngân hàng nƣớc giới lấy công cụ quy tắc Phòng Thƣơng Mại Quốc Tế ban hành Trong đó, sử dụng phổ biến quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) công cụ đƣợc nƣớc chọn làm để tốn nhƣ giải tranh chấp có tranh chấp xảy ra, việc hiểu vận dụng UCP quan trọng Trong năm qua, đa số tranh chấp rủi ro phát sinh chƣa có kinh nghiệm xử lý áp dụng theo UCP
Bên cạnh quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP), Phòng Thƣơng Mại Quốc Tế xuất cộng cụ toán khác nhƣ eUCP, ISBP nhằm bổ sung hoàn thiện cho UCP Các ngân hàng doanh nghiệp cần phải tìm hiểu kỹ lƣỡng để áp dụng cho xác hiệu
(54)5.1.2 Chính sách quản lý ngoại hối luật pháp nƣớc
Ngày nay, xu hội nhập kinh tế, nƣớc giới có sách quản lý ngoại hối riêng để ổn định cho tài nƣớc mình, hoạt động tốn quốc tế có liên quan lớn đến sách quản lý nƣớc Điều địi hỏi ngân hàng phải tìm hiểu thật kỹ trƣớc ký hợp đồng giao dịch toán với nƣớc đối tác
Trong giao thƣơng quốc tế, việc tìm hiểu thực sách luật pháp nƣớc ngồi cơng việc quan trọng cần thiết Nó ảnh hƣởng đến hiệu kinh doanh lĩnh vực toán quốc tế, ngân hàng khơng tìm hiểu kỹ dễ bị đối tác dựa vào để bắt bẻ lừa bịp
Ngoài việc thiếu kinh nghiệm thông tin liên quan đến tập quán tốn quốc tế, việc ngân hàng Việt Nam khơng hiểu sách luật pháp nƣớc nguyên nhân gây tranh chấp tổn thất cho ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam Trong năm qua, có nhiều trƣờng hợp tranh chấp xảy ngân hàng khơng nắm rõ sách luật pháp nƣớc sở Điều đem lại tổn thất cho ngân hàng mà cịn làm giảm uy tín ngành ngân hàng nƣớc ta thƣơng trƣờng quốc tế
5.1.3 Chính sách quản lý ngoại hối Nhà nƣớc
Cũng đa dạng phức tạp hoạt động toán quốc tế mà Nhà nƣớc ta ln ban hành sách nhất, phù hợp có thay đổi quan có liên quan đến hoạt động tốn quốc tế ban hành
Tất hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta chịu quản lý Nhà nƣớc pháp lệnh ngoại hối Pháp lệnh ngoại hối đƣợc Ủy Ban Thƣờng Vụ Quốc Hội ban hành thông qua ngày 13 tháng 12 năm 2005 bắt đầu có hiệu lực ngày 01 tháng năm 2006 chủ tịch Quốc Hội Nguyễn Văn An ký
(55)hƣớng dẫn tra, kiểm tra việc chấp hành việc thực pháp lệnh ngoại hối
Pháp lệnh ngoại hối quy định chặt chẽ hoạt động liên quan đến tín dụng, tốn quốc tế, dự trữ ngoại hối…Do đó, ngân hàng nên thƣờng xuyên theo dõi dự luật, sách hƣớng dẫn Nhà nƣớc hoạt động ngoại hối toán quốc tế để hạn chế tổn thất rủi ro không hiểu rõ sách mang lại
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG THỜI GIAN TỚI
5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế
5.2.1.1 Phổ cập kiến thức phƣơng thức tín dụng chứng từ
Trong hoạt động TTQT ngân hàng Việt Nam nay, đội ngũ cán tốn quốc tế có trình độ chun mơn cao thiếu Do hạn chế kinh nghiệm tốn nhƣ kiến thức tín dụng chứng từ làm cho đạt đƣợc hợp đồng với khách hàng Đồng thời sử dụng dịch vụ ngân hàng, doanh nghiệp thƣờng có xu hƣớng ỷ lại vào ngân hàng việc tiềm hiểu luật pháp quốc tế, điều thƣờng dẫn đến rủi ro tranh chấp có liên quan
Với thực trạng nhƣ vậy, việc cần phải làm phổ cập kiến thức có liên quan đến phƣơng thức tín dụng chứng từ cho doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Việc đƣợc thực sở giáo dục đào tạo Bộ Thƣơng Mại, trƣờng đại học khối kinh tế, đặc biệt Trƣờng Đại Học Ngoại Thƣơng, Phịng Thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam, Ngân Hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Học viện Ngân Hàng…Các kiến thức cần phổ cập bao gồm: - Các kiến thức chung xuất nhập khẩu;
- Luật pháp Việt Nam liên quan đến toán với nƣớc ngoài: + Luật Thƣơng Mại Việt Nam;
+ Luật tổ chức tín dụng 12-12-1997;
+ Nghị định 63/NĐ-CP ngày 17-8-1998 quản lý ngoại hối;
(56)- Các tập quán quốc tế toán L/C nhƣ UCP 600, URR 525, eUCP, ISP 98;
- Luật pháp quốc gia khác liên quan đến toán L/C … - Nội dung xung đột luật pháp Việ Nam, luật quóc gia khác tập quán quốc tế phƣơng thức toán L/C cách giải
Ngôn ngữ hợp đồng, L/C, chứng từ, văn thƣơng mại quốc tế phần lớn tiếng Anh nên việc học tập tiếng Anh thiếu phải lồng ghép vào nội dung nghiên cứu
Ngồi kiến thức trên, có điều kiện, ngân hàng thƣơng mại nên cho cán chủ chốt lĩnh vực tài trợ thƣơng mại (trade finance) thi lấy chứng CDCS (Certified Documentary Credit Specialist – Chuyên gia tín dụng chứng từ - www.cdcs.org) Viện Dịch vụ Tài Chính (Institute of Financial Services – IFS – www.ifslearning.com) Hiệp hội Dịch vụ Tài Chính Quốc Tế (the International Financial Services Association – IFSA – www.ifsaonline.org) tổ chức Đây chứng quốc tế cho chuyên gia tín dụng chứng từ, dƣợc ICC hỗ trợ Cuộc thi lấy chứng tổ chức Mỹ, Mexico, Canada, Singapore, Hong Kong, Thai Lan…Thi đỗ chứng yếu tố chứng minh cán có khả làm việc tốt lĩnh vực toán quốc tế L/C
(57)tạo tiếng nói riêng mạnh mẽ cho cộng đồng thƣơng mại ngân hàng Việt Nam
5.2.1.2 Hạn chế tối đa rủi ro toán quốc tế
Trong toán quốc tế, tuỳ thuộc vào phƣơng thức toán ngƣời xuất nhập sử dụng mà vị trí vai trị ngân hàng, nhƣ rủi ro thu nhập khác
Đối với phƣơng thƣc đơn giản nhƣ chuyển tiền, nhờ thu… vai trị ngân hàng làm trung gian việc thực lệnh chi trả hay nhò thu cho khách hàng để thu phí mà khơng chịu trách nhiệm việc có thu đƣợc tiền hay không, hay chủ động trọng việc tốn Vì tham gia phƣơng thức ngân hàng bị rủi ro tiền hay không thu đƣợc tiền ngƣời bán không thực hợp đồng hay ngƣời mua không chịu trả tiền ngân hàng thu đƣợc lợi nhuận phí bên trả cung cấp dịch vụ cho khách hàng
Đối với phƣơng thức phức tạp nhƣ tín dụng chứng từ ngồi việc thu phí mở tín dụng thƣ, ngân hàng cịn thu đƣợc thêm phí tu chỉnh, sửa đổi, xác nhận bảo lãnh thêm dịch vụ khác có khách hàng yêu cầu nhằm đảm bảo an tồn tốn khách hàng, nhiên dịch vụ cung cáp tuỳ thuộc vào trách nhiệm nặng hay nhẹ mà ngân hàng thu phí cao hay thấp; tín dụng thƣ địi hỏi bảo lãnh, xác nhận ngân hàng…trách nhiệm ngân hàng cao phải đứng cam kết toán cho ngƣời bán (ngƣời hƣởng lợi) rủi ro xảy ngƣời mua nhiều lý mà huỷ bỏ L/C hay không nhận hàng, từ chối chứng từ khơng hợp lệ ngân hàng lại không bắt bắt buộc ký quỹ 100% trị giá L/C khách hàng ngân hàng phải lãnh chịu Hoặc tính chất phức tạp nhiều loại L/C làm cho việc kiểm tra chứng từ có nhiều khó khăn ngân hàng kiểm tra bỏ qua nhứng sai sót tốn cho ngƣời hƣởng lợi nhƣng ngƣời mua lại phát từ chối toán chứng từ, ngân hàng phải tìm cách giải chứng từ lơ hàng
(58)5.2.1.3 Hồn thiện hệ thống luật pháp quản lý ngoại hối, toán quốc tế xuất nhập
Do phƣơng thức L/C phƣơng thức đã, đƣợc sử dụng rộng rãi Việt Nam, cần có văn pháp lý giải thích rõ ràng mối quan hệ tập quán quốc tế luật pháp nƣớc Chẳng hạn có xụng đột UCP với luật pháp nƣớc nhƣ luật pháp xuất nhập khẩu, ngân hàng, quản lý ngoại hối bên tham gia áp dụng nguồn luật Hoặc cần gợi ý ứng xử cần có bên quyền loqị quốc gia bị vi phạm dù áp dụng UCP
Do pháp luật Việt Nam cần cụ thể hoá cách giải có xung đột UCP luật Việt Nam Cụ thể cần có văn pháp luật riêng trả lời đƣợc câu hỏi sau:
- Tính chất pháp lý UCP bên Việt Nam tham gia phƣơng thức toán L/C
- Các xung đột cách giải xung đột luật pháp Việt Nam, luật quốc gia khác tập quán quốc tế phƣơng thức toán L/C
Đây phải văn độc lập đầy đủ phƣơng thức toán L/C ngày đƣợc khẳng định vị trí tầm quan trọng phát triển thƣơng mại nói riêng phát triển kinh tế nói chung Việt Nam
Một vấn đề phải tăng tính cƣỡng chế phán quyết: phán trọng tài án dựa UCP phải đƣợc bên Việt Nam thực Ở Việt Nam có thực trạng với q trình tham gia hội nhập kinh tế, quan hệ với bên nƣớc ngoài, bên Việt Nam thƣờng phải hành động theo thông lệ quốc tế Thế nhƣng quan hệ bên nƣớc, luật pháp chƣa thực đảm bảo quyền lợi cho bên tính cƣỡng chế cịn thấp Chính khơng đồng mức độ phát triển luật pháp nƣớc luật pháp quốc tế nguyên nhân gây tranh chấp bên
(59)5.1.2.4 Tƣ vấn cho doanh nghiệp xuất q trình tốn
- Tư vấn cho khách hàng người xuất qua trung gian nên lựa chọn loại tín dụng thư để đảm bảo quyền lợi
Ngày hình thức mua bán qua trung gian phổ biến hoạt động xuất nhâpk khẩu, tồn ngƣời trung gian thật cần thiết tạo điều kiện cho ngƣời mua, mua đƣợc hàng ngƣời bán tiêu thụ đƣợc hàng hoá mà hai bên mua bán để thực ý định
Nhà xuất Việt Nam đứng trƣớc thị trƣờng tiêu thụ rộng lớn xa lạ, bƣớc thƣờng cần ngƣời trung gian để bán đƣợc sản phẩm Cho dù bán qua trung gian họ khơng có lời nhiều nhƣng qua họ học hỏi kinh nghiệm mở rộng quan hệ bn bán tìm hiểu thị trƣờng Để giúp cho nhà xuất giảm bớt rủi ro áp dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ với loại tín dụng đặc biệt, ngân hàng cần tƣ vấn cho khách hàng nhà xuất nên cẩn trọng lựa chọn loại tín dụng thƣ đặc biệt mang lại đảm bảo tối đa cho nhà xuất
- Tư vấn cho nhà xuất chứng từ có bất hợp lệ
Trong thực tế nhiều nhà xuất Việt Nam chƣa hiểu rõ tốn tín dụng chứng từ với ƣu nó, trách nhiệm ngân hàng phát hành trách nhiệm ngƣời hƣởng lợi xuất trình chứng từ, biết chứng từ có sai sót thƣờng xun u cầu ngân hàng chuyển chứng từ để toán theo phƣơng thức nhờ thu Nếu làm nhƣ gây bất lợi cho nhà xuất lúc chứng từ đƣợc xử lý theo quy tắc thống nhờ thu, có nghĩa chứng từ quyền đƣợc bảo đảm với điều lệ UCP 600 mà theo ngân hàng phát hành phải thực nhiệm vụ kiểm tra chứng từ thời gian hợp lý nhƣng không ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ, thời hạn ngân hàng phát hành bị quyền từ chối toán
(60)chứng từ sở chấp nhận toán ghi rõ áp dụng theo UCP 600 không nên gửi theo phƣơng thức nhờ thu
5.1.2.5 Lựa chọn phƣơng pháp giải tranh chấp phù hợp a Lựa chọn phương pháp giải tranh chấp
- Thƣơng lƣợng
Là phƣơng pháp bên giải tranh chấp cách liên lạc trực tiếp với trao đổi quan điểm bên hệ thống xét xử thức Thƣơng lƣợng dẫn tới kết tranh chấp đƣợc giải quyết, bên chuẩn bị đƣa tranh chấp bên thứ ba nhƣ hoà giải trọng tài - Kiện trọng tài
Phƣơng pháp kiện trọng tài sử dụng ngƣời độc lập, khách quan có lực để làm trọng tài Các bên đƣợc tự chọn quan trọng tài, quy tắc trọng tài
Phƣơng pháp trọng tài có ba đặc điểm chính:
- Các bên đƣợc lựa chọn địa điểm thời gian cho công tác trọng tài
- Các bên đƣợc lựa chọn, theo quy định pháp luật, xem có bị ràng buộc quy tắc thủ tục hay không Nếu họ muốn bị ràng buộc, họ đƣợc chọn quy tắc áp dụng
- Các bên đƣợc lụa chọn trọng tài không liên quan đến địa điểm, thời gian quy tắc thủ tục công tác trọng tài Tuy nhiên trƣờng hợp trọng tài quy chế (hay trọng tài thƣơng trực), việc chọn trọng tài thông thuờng đƣợc hạn chế danh sách trọngt ài đƣợc tổ chức trọng tài thiết kế trƣớc
- Hoà giải
Là phƣơng pháp ngƣời hồ giải cố gắng giúp bên đạt tới giải đƣợc tranh chấp, phát hành lời khuyên báo cáo thức sau q trình hồ giải Các quy tắc thủ tục mềm dẻo, chí khơng tồn
Hoà giải khác với trọng tài chỗ hồ giải viên khơng có quyền đƣa định
(61)- Kiện án
Là phƣơng pháp truyền thống để giải trnh chấp Toà án ngƣời xét xử tranh chấp cƣỡng chế thi hành phán theo thủ tục tồ Tồ án cịn thực việc cƣỡng chế thi hành phán nƣớc
Trong phƣơng thức toán L/C, L/C thƣờng không qui định vấn đề trọng tài hay luật áp dụng mà dẫn chiếu tới UCP Do trƣớc hết bên vào UCP nguồn luật khác dùng để giải tranh chấp, kết hợp với điều khoản trọng tài hợp đồng để chọn phƣơng pháp giải tranh chấp phù hợp
Thông thƣờng, để tiết kiệm thời gian chi phí, bên nên chọn phƣong pháp thƣơng lƣợng hồ giải, khơng giải đƣợc dùng phƣơng pháp trọng tài phƣơng pháp kiện Phƣơng pháp thƣong lƣọng có ƣu điểm khơng làm ảnh hƣởng đến quan hệ thƣơng mại hai bên, chi phí thấp Trong phƣơng pháp hồ giải lại địi hỏi phải có tham gia bên thứ ba, làm phát sinh thêm chi phí hồ giải
Theo Điều 239 Luật Thƣơng Mại Việt Nam 1997, bên trƣớc hết phải dùng phƣơng pháp thƣơng lƣợng Các bên thoả thuận chọn quan, tổ chức cá nhân làm trung gian hòa giải Nếu thƣơng lƣợng hồ giải mà khơng đạt kết tranh chấp thƣơng mại đƣợc giải trọng tài hay án
Nếu dùng phƣơng pháp trọng tài, chọn Trung tâm Trọng tài Quốc Tế thƣ tín dụng tịa New York (International Center for Letter of Credit Arbitration – ICLOCA), nhƣng nhƣ làm tăng chi phí phát sinh bất lợi mặt ngơn ngữ (vì phải dùng tiếng Anh) bên Việt Nam Bên Việt Nam nên thoả thuận chọn Trung Tâm Trọng Tài Quốc Tế Việt Nam bên cạnh Phịng Thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam làm quan trọng tài
b Dẫn chiếu UCP vào L/C
(62)từ, có nhiều án lệ liên quan đến phƣơng thức tín dụng chứng từ Do đó, áp dụng UCP lựa chọn cần thiết cho bên tham gia phƣơng thức tín dụng chứng từ Hai bên mua bán nhƣ ngân hàng hoàn toàn không nên tham gia vào giao dịch chứng từ mà khơng dẫn chiếu UCP khơng có sở pháp lý để giải tranh chấp
c Giải thích, vận dụng điều khoản L/C quy định của pháp luật áp dụng cho L/C, kết hợp với hợp đồng ngoại thương
Khi giải tranh chấp toán quốc tế L/C, bên cần giải thích vận dụng điều khoản L/C tinh thần UCP dễ thuyết phục bên đối tác Nếu giải thích, vận dụng sai lệch làm cho đối tác khó chấp nhận, chí khơng muốn đàm phán, thƣơng lƣợng để giải tranh chấp Các bên nên chọn ngƣời có chuyên môn pháp luật xuất nhập khẩu, tốn quốc tế, …để đọc phân tích điều khoản L/C, nhờ luật sƣ chuyên gia giúp đỡ
d Kiên trì, thiện chí q trình giải tranh chấp, kết hợp với sự tác động quan quản lý Nhà nước
Kiên trì, mềm dẻo thiện chí q trình giải tranh chấp thái độ cần thiết bên cần nhận thức thái độ tiêu cực làm ảnh hƣởng đến kết giải tranh chấp
Kiên trì thể chỗ thấy có đủ nên giữ vững quan điểm để đạt đƣợc mục tiêu tối thiểu mình, thuyết phục sai đối tác cách có Khơng nên vội vã nóng nảy (hay xảy vụ kiện tụng ngƣời Việt Nam với nhƣng tiến hành kiện tụng với nƣớc cần đặt biệt tránh) dễ dẫn đến thất bại
Thiện chí thể việc tự đặt vào vị trí đối phƣơng, khơng nên đƣa yêu sách lớn, không hợp lý Mỗi bên nên giải tranh chấp hƣớng tới quan hệ lâu dài giữ uy tín Thiện chí thể chỗ bên vi phạm tự nguyện nộp phạt bồi thƣờng thiệt hại cho bên bị vi phạm trƣớc vụ kiện đƣợc đƣa xét xử án hay trọng tài
(63)khi thấy có tác động quan Nhà nƣớc Việt Nam có trách nhiện thực yêu sách bên Việt Nam Tuy nhiên, không nên lạm dụng mối quen biết với quan Nhà nƣớc Việt Nam để gây nhiều khó khăn cho đối tác, làm nhƣ dễ trái với đạo đức kinh doanh tự làm uy tín
f Nghiên cứu kỹ hồ sơ khiếu nại, hồ sơ kiện cung cấp thêm chứng, lập luận hợp lý, lôgic
Khi nhận đƣợc hồ sơ khiếu nại, bên bị kiện cần nghiên cứu kỹ hồ sơ, xác định giá trị pháp lý tài liệu làm chứng Nếu chứng khơng hợp lệ cần bác bỏ Có nhiều trƣờng hợp bên Việt Nam nơn nóng (ví dụ ngƣời mua nơn nóng muốn nhận hàng, hay ngƣời bán nơn nóng muốn đƣợc trả tiền dù phải nộp phạt phần tiền) mà chấp nhận yêu sách không hợp lý
Bên bị kiện cịn cung cấp thêm chứng, chứng từ chứng minh không vi phạm, bổ sung vào hồ sơ kiện trƣớc gửi cho bên kiện quan xét xử Việc trình bày chứng tự thực hiện, không tự thực đƣợc nhờ luật sƣ giúp đỡ, nhờ luật sƣ bào chữa phiên họp, xét xử án hay trọng tài
5.2.2 Giải pháp nhằm phát triển toán quốc tế thời gian tới 5.2.2.1 Đào tạo đội ngũ cán tốn quốc tế chun nghiệp, có trình độ chun mơn cao
Bất kì doanh nghiệp tham gia vào hoạt động kinh doanh trọng đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng khơng ngoại lệ Đào tạo cán để thực tốt nghiệp vụ, có trình độ chun mơn cao giúp cho ngân hàng nâng cao hiệu việc đàm phán với khách hàng giành lấy hợp đồng
(64)Bên cạnh đó, ngân hàng nên có sách đãi ngộ thích đáng cán giỏi chun mơn nghiệp vụ, hồn thành tốt cơng việc đƣợc giao, có nhiều sáng tạo, thu hút nhiều khách hàng giao dịch, đồng thời có chế độ kỹ luật, chuyển cơng tác cán ý thức kỷ luật kém, chƣa hồn thành nhiệm vụ đƣợc giao, gây sai sót làm ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng Những giải pháp góp phần động viên phát huy khả làm việc cán có lực
5.2.2.2 Thành lập phòng quan hệ khách hàng có phận
thanh toán quốc tế chi nhánh
Cán phòng quan hệ khách hàng có nhiệm vụ cầu nối NHVACT với khách hàng Cán làm tốn quốc tế ln bận rộn giải nghiệp vụ phát sinh hàng ngày, họ khơng có nhiều thời gian để hƣớng dẫn tìm hiểu tâm tƣ khách hàng, có nhiều đối tƣọng khách hàng khác cần đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ mức độ khác Do đó, cần có cán phịng quan hệ khách hàng làm việc Từ việc gần gũi hiểu rõ tâm lý khách hàng nhu cầu đáng họ, có sách khách hàng hợp lý với đối tƣợng khách hàng khác nhau, tăng khả hài lịng khách hàng dịch vụ tốn NHVACT
Gợi ý cho khách hàng thƣơng lƣợng với đối tác áp dụng số phƣơng thức tốn có lợi cho khách hàng đối tác chấp nhận nhƣ phƣơng thức CAD chẳng hạn có nhiều trƣờng hợp đại diện ngƣời mua có mặt Việt Nam
5.2.2.3 Hồn thiện đổi cơng cụ tốn
(65)tập trung toàn hệ thống hệ thống quản lý mối quan hệ ngân hàng - khách hàng, tạo khả giao diện kết nối với thị trƣờng tài giới Thƣờng xuyên nâng cấp mua trang thiết bị phục vụ thực cơng tác tốn nhƣ máy vi tính đại có tốc độ xử lý cơng việc nhanh, phát triển hình thức phƣơng tiện an toàn bảo mật sở liệu, xây dựng kho liệu đa chiều nhằm hỗ trợ cho ứng dụng quản lý thông tin định điều hành kinh doanh cách xác, nhanh chóng
5.2.2.4 Tăng cƣờng thiết lập mối quan hệ với đối tác uy tín tin cậy Hiện nay, hệ thống đối tác giao dịch tốn quốc tế NHVACT cịn ít, bao gồm đối tác truyền thống.Vì vậy, để tăng số lƣợng đa dạng hóa đối tƣợng khách hàng thực toán qua ngân hàng phải thực tốt sách khách hàng
Đối với khách hàng thƣờng xuyên thực toán, ngân hàng thƣờng xun tiếp xúc để tìm hiểu yêu cầu họ Việc đƣợc tiến hành thông qua tổ chức hội nghị khách hàng hàng năm, định kỳ hàng tháng, hàng quý để thu thập ý kiến khách hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ ban hành đƣa đến tận tay khách hàng tài liệu hƣớng dẫn nghiệp vụ nhƣ thủ tục cần thiết thực giao dịch toán quốc tế giúp khách hàng có đƣợc hiểu biết sâu hoạt động Thƣờng xuyên tổ chức hội nghị khách hàng để lắng nghe ý kiến đóng góp sản phẩm dịch vụ ngân hàng, từ phục vụ khách hàng ngày tốt …Ngồi ra, giao dịch với khách hàng, tốn viên cần giữ thái độ cởi mở, nhiệt tình, tận tình hƣớng dẫn, có tinh thần trách nhiệm phục vụ giao tiếp với khách hàng, từ nâng cao hình ảnh VABCT lịng khách hàng, tạo đƣợc trung thành khách hàng
(66)thời, NHVACT nên mở rộng mạng lƣới chi nhánh sang thị trƣờng mới, đặc biệt thị trƣờng có tiềm hoạt động toán quốc tế
5.2.2.6 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ cung cấp theo hƣớng nâng cao chất lƣợng dịch vụ truyền thống, phát triển dịch vụ
Đối với dịch vụ truyền thống yếu tố tảng khơng có ý nghĩa trì khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới, mà tạo thu nhập lớn cho ngân hàng Vì vậy, NHVACT cần phải trì nâng cao chất lƣợng theo hƣớng: hồn thiện q trình cung cấp dịch vụ, đơn giản thủ tục làm cho dịch vụ dễ tiếp cận hấp dẫn khách hàng
Đối với dịch vụ cần phải nâng cao lực marketing giúp khách hàng hiểu biết, tiếp cận sử dụng có hiệu dịch vụ, sử dụng linh hoạt cơng cụ phịng chống rủi ro, đảm bảo an toàn…giúp khách hàng sử dụng dịch vụ cách hiệu
(67)CHƢƠNG 6:
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN
Trong xu hƣớng nƣớc ta hòa nhập vào kinh tế giới, với phát triển nhanh chóng hoạt động xuất nhập hoạt động tốn quốc tế ngân hàng ngày chiếm vai trò quan trọng, nhu cầu sử dụng dịch vụ toán quốc tế ngày cao đƣợc coi nguồn thu tiềm cho ngân hàng
Mặc dù hoạt động toán quốc tế lĩnh vực mẻ NHVACT, nhƣng ngân hàng khơng ngừng hồn thiện đại hóa hoạt động làm cho doanh thu tốn quốc tế không ngừng tăng cao, đáp ứng đƣợc nhu cầu đòi hỏi khách hàng
Tuy vậy, với diễn biến phức tạp kinh tế nhƣ nay, ngành ngân hàng nƣớc ta nói chung, NHVACT nói riêng phải đối mặt với nhiều thách thức to lớn nhƣ cạnh tranh gay gắt ngân hàng nƣớc với tiềm lực tài mạnh, khả tốn nhanh hiệu quả, đối thủ đáng nặng ký lĩnh vực toán quốc tế Đứng trƣớc tình hình đó, địi hỏi ngành ngân hàng nƣớc ta nhƣ NHVACT phải nhanh chóng có biện pháp thật hiệu quả, chiến lƣợc phát triển thật phù hợp bền vững
6.2 KIẾN NGHỊ
a Đối với doanh nghiệp
(68)công tác xuất nhập Cần am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thƣơng, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nƣớc có quan hệ ngoại thƣơng
b Đối với Nhà nƣớc
- Nhà nƣớc cần tạo ổn định mơi trƣờng kinh tế vĩ mơ, tiếp tục hồn thiện sách, pháp luật nhằm tạo dựng mơi trƣờng kinh tế thơng thống, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ƣớc, định chế thƣơng mại quốc tế mà tham gia
- Củng cố, phát triển hồn thiện mơi trƣờng pháp luật cho hoạt động tốn quốc tế Sớm hồn thiện hệ thống quy phạm pháp luật nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại đáp ứng yêu cầu kinh tế Các quy định cần đƣợc tiến hành bƣớc phù hợp với tiến trình vận động kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, vừa đảm bảo tính độc lập, đặc thù nƣớc ta
- Nâng cao chất lƣợng điều hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỷ giá thị trƣờng có quản lý nhà nƣớc thực sách quản lý ngoại hối có hiệu
- Tăng cƣờng vai trò quản lý Nhà nƣớc hoạt động toán quốc tế Nhà nƣớc cần tiếp tục đƣa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trƣờng chứng khoán hệ thống ngân hàng Tăng cƣờng hiệu lực quản lý nhà nƣớc hoạt động toán quốc tế, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm
c Đối với ngân hàng Nhà nƣớc:
(69)- Hoàn thiện hoạt động thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động tốn quốc tế cho tồn hệ thống ngân hàng thƣơng mại Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập đƣợc thông tin quản trị cần thiết cho ngân hàng kịp thời để làm sở cho định kinh doanh
d Đối với ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ
- Hiện đại hố cơng nghệ hoạt động tốn quốc tế Cơng nghệ ngân hàng yếu tố định thành cơng ngân hàng q trình hoạt động Do vậy, cần tiếp tục đầu tƣ củng cố tảng công nghệ, tăng cƣờng khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng, đại hoá sở kỹ thuật đáp ứng yêu cầu tăng khối lƣợng toán quốc tế
- Chú trọng đào tạo đội ngũ cán nhân viên chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro Thƣờng xuyên mở lớp huấn luyện quy trình thủ tục, cách thức áp dụng phƣơng thức toán cho nhân viên
- Thƣờng xuyên kết hợp với doanh nghiệp xuất nhập địa bàn giúp đỡ, hƣớng dẫn cho doanh nghiệp cập nhật thông tin tập quán thơng lệ quốc tế giao nhận hàng hóa thủ thục cần thiết tồn q trình toán
(70)TÀI LIỆU THAM KHẢO
* Sách tham khảo
1.TS Hồ Diệu (2002) Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê
2 Dƣơng Hữu Hạnh (2005) Thanh toán quốc tế hối đoái – Các nguyên tắc thực hành, NXB Thống Kê
3 TS.Trầm Thị Xuân Hƣơng, PGS.TS Nguyễn Văn Dờn, PGS.TS Nguyễn Huy Hoàng, ThS Nguyễn Quốc Anh, GV Nguyễn Thanh Phong (2008) Thanh toán quốc tế, NXB Lao Động – Xã Hội
4 PGS.TS Nguyễn Thị Quy (2003) Thanh toán quốc tế L/C – tranh chấp phát sinh cách giải quyết, NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội
5 PGS.TS Nguyễn Văn Tề (2000) Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, NXB Thống kê 6 PGS.TS Đinh Xn Trình (1996) Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục – Trƣờng đại học Ngoại thƣơng
7 PSG.TS Lê Văn Tƣ, Lê Tùng Vân (1999) Tín dụng tài trợ xuất nhập – thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại hối, NXB Thống kê
* Sách chuyên ngành
1 Nguyễn Hữu Đức Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng TMCP, Tạp chí ngân hàng số 03 tháng 02 năm 2009
(www.thuonghieuviet.com ite: www.vietabank.com.vn www.cdcs.org) www.ifslearning.com www.ifsaonline.org (www.dcprofessional.com