CHƯƠNG 1 Chuyên đề tốt nghiệp Hà ThÞ Thanh Loan Líp TTQTC K7 LỜI NÓI ĐẦU Việt nam thực hiện chính sách mở cửa với phương châm đa phương hóa, đa dạnh hóa các quan hệ kinh tế với các nước trong khu vực[.]
Chun đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan LỜI NĨI ĐẦU Việt nam thực sách mở cửa với phương châm đa phương hóa, đa dạnh hóa quan hệ kinh tế với nước khu vực giới, hoạt động kinh tế đối ngoại ngày mở rộng phát triển Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh chiếm vị trí quan trọng q trình đổi đất nước Hoạt động TTQT NH mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, nú cú vai trò quan trọng coi công cụ, đầu mối quan trọng quan hệ TTQT NH TMCP Dầu Khí Tồn Cầu (GP.Bank) NHNN Việt Nam thức cho phép chuyển đổi mơ hình hoạt động từ NH nơng thơn sang mơ hình NH thương mại thị đa ngày 07/11/2005 NH ý tới việc phát triển hoạt động TTQT nhiên hoạt động TTQT NH cịn cịn nhiều hạn chế Chính vậy, việc tìm giải pháp nhằm mở rộng phát triển hoạt động TTQT NH TMCP Dầu Khí Tồn Cầu cần thiết cấp bách, đặc biệt điều kiện môi trường cạnh tranh ngày gay gắt liệt Việc đổi nâng cao chất lượng hoạt động TTQT góp phần nâng cao vị cạnh tranh NH điều kiện kinh tế thị trường xu hướng hội nhập Nghiệp vụ TTQT NH TMCP Dầu Khí Toàn Cầu thời gian qua đáp ứng yêu cầu kinh doanh Tuy nhiên chưa phát huy hết khả NH Do địi hỏi phải tỡm kớm cỏc giải pháp nhằm mở rộng hoạt động TTQT để đáp ứng cách tốt nhu cầu tốn Vỡ lí nên em chọn đề tài “ Những giải pháp nhằm mở rộng phát Chuyên đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan triển hoạt động TTQT NH TMCP Dầu Khí Tồn Cầu” làm vấn đề nghiên cứu chuyên đề Kết cấu chuyên đề bao gồm: - Chương 1: Tổng quan TTQT - Chương 2: Thực trạng hoạt động TTQT NH TMCP Dầu Khí Tồn Cầu - Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động TTQT NH TMCP Dầu Khí Tồn Cầu Chun đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1Vai tròcủa TTQT 1.1.1 Khái niệm : TTQT việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ cỏc ngõn hàng nước có liên quan Khác với tốn nội địa (trong pham vi nước ), TTQT thường gắn liền với việc trao đổi đồng tiền nước với đồng tiền nước khác Nội tệ, với chức phương tiện lưu thông, phương tiện tốn theo luật định pham vi nước khơng thể vượt qua giới hạn hai bên liên quan họp đồng khơng có thỏa thuận cụ thể vấn đề kí kết hợp đồng thương mại, tín dụng quốc tế cỏc bờn thường đàm phán thống đồng tiền sử dụng giao dịch, đồng tiền nước người bán, nước người mua nước thứ ba Các đồng tiền sử dụng TTQT chủ yếu ngoại tệ mạnh có khả tự chuyển đổi đô la Mỹ( USD ), bảng Anh (GBP), đồng tiền chung Châu Âu (EUR), yên Nhật (JPY), đô la Canada (CAD), đô la Úc (AUD),… Trong số đú cỏc đồng USD, EUR, GBP giữ vai trò chủ đạo Chuyên đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan hoạt động TTQT mua bán ngoại tệ tiện lợi nhanh chóng việc thực giao dịch Hiện nay, phần lớn việc chi trả TTQT thực thơng qua điện tín, bưu điện, mạng SWIFT qua ủy nhiệm thu, chi hộ lẫn ngân hàng, tỉ lệ chi trả tiền mặt TTQT chiếm phần không đáng kể TTQT có vị trí tầm quan trọng đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng Đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên vị trí hàng đầu, coi đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế 1.1.2 Vai trị TTQT 1.1.2.1 TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cỏc cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT cầu nối quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại với nước điều kiện quan trọng khơng thể thiếu phải thiết lập quan hệ TTQT TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn, xác làm cho nhà sản xuất kinh doanh yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhõp mình, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển đặc biệt hoạt động ngoại thương TTQT giúp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối nngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, khác biệt vị trí địa lí cỏc bờn làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chớnh, khả Chuyên đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan tốn người mua, nợ đồng thời điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả toán nợ trở nên bấp bênh chế thị trường, tình trạng lừa đảo ngày nhiều rủi ro việc thực hợp đồng kinh tế đối ngoại lớn Nếu tổ chức hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh xuất hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 1.1.2.2 TTQT với hoạt động kinh doanh NH Các NHTM Việt Nam hoạt động kinh doanh đa năng, tạo cạnh tranh lẫn mặt nghiệp vụ có nghiệp vụ TTQT Vì nghiệp vụ TTQT NHTM đảm bảo an toàn, chất lượng, nhanh chóng, kịp thời với mức phí hợp lí Nghiệp vụ nội dung kinh doanh quan trọng NHTM đem lại kết đáng kể hoạt động kinh doanh chung Đối với hoạt động kinh doanh NH, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ túy mà coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh NH, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác NH Hoạt động TTQT giúp cho NH thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT đến giao dịch co sở mà NH tăng quy mơ hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà NH đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời, quản lí nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua NH Hoạt động TTQT giúp cho NH phát triển nghiệp vụ: kinh doanh mua bán ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác Chun đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan Hoạt động TTQT giúp cho NH nâng cao uy tín mỡnh trờn trường quốc tế, sở khai thác nguồn vốn tài trợ NH nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT cũn giỳp cho NH tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh NH co chế thị trường 1.1.3 Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ phương thức TTQT là: - Văn pháp lí quốc tế thông dụng phương thức nhờ thu “Quy tắc thống nhờ thu số 522, sửa đổi năm 1995” phòng thương mại quốc tế (Uniform Rules for the Collection, 1995 Revirion No.522,ICC), có hiệu lực từ ngày 01/01/1996 Muốn sử dụng quy tắc này, hai bên mua bán phải thống quy định hợp đồng - Văn pháp lí thơng dụng TDCT “Quy tắc thực hành thống TDCT, số 600, sửa đổi năm 2007” Phòng thương mại Quốc tế (Uniform Customs anh Practice for Documentary Credits,2007 Revớion No.600,ICC) có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 Bản quy tắc mang tính chất pháp lí tùy ý, có nghĩa áp dụng nú cỏc bờn đương phải thỏa thuận ghi vào L/C, đồng thời thỏa thuận khác miễn có đẫn chiếu Hiện nước ta, NHTM đơn vị kinh doanh ngoại thương thống sử dụng quy tắc văn pháp lí điều chỉnh loại L/C áp dụng TTQT 1.2 Các phương thức toán chủ yếu TMQT Phươnng thức toán phương pháp, cách thức tiến hành nghiệp vụ định, thông qua đố người NK trả tiền, nhận hàng người XK giao hàng, nhận tiền Chun đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan Các phương thức toán sử dụng phổ biến TMQT hiên là: chuyển tiền, nhờ thu, TDCT 1.2.1 Phương thức chuyển tiền 1.2.1.1 Khái niệm: Chuyển tiền phương thức tốn khách hàng ( người có yêu cầu chuyển tiền ) yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng ) địa điểm định 1.2.1.2 Các bên tham gia: - Người yêu cầu chuyển tiền (Rimitter): người yêu cầu NH thay thực chuyển tiền nước ngoài, thường người NK, người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn -Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người XK, chủ nợ nói chung người người chuyển tiền định -NH chuyển tiền (Remiting Bank): NH phục vụ người chuyển tiền -NH trả tiền (Paying Bank): Là NH trả tiền cho người thụ hưởng đại lý hay chi nhánh NH đại lý NH chuyển tiền 1.2.1.3 Quy trình nghiệp vụ Sơ đồ 1.1:Quy trình tốn chuyển tiền NH trả tiền (Paying bank) (4) (5) Người thụ hưởng (Beneficiary) NH chuyển tiền (Rimiting Bank) (3) (1) (2) Người chuyển tiền (Remitter) Chuyên đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan Chú thích (1) Người XK thực việc giao hàng đồng thời chuyển giao chứng từ cho nhà NK (2) Người NK sau kiểm tra chứng từ (hoặc hàng hóa), định trả tiền nhà NK viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) với ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản ) gửi NH phục vụ (3) Sau kiểm tra thấy hợp lí NH thực trích tài khoản để chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho nhà NK (4) NH chuyển tiền lệnh (bằng M/T hay T/T theo yêu cầu người chuyển tiền ) cho NH đại lý(NH trả tiền ) để chuyển trả cho người thụ hưởng (5) NH trả tiền ghi có vào tài khoản người thụ hưởng, đồng thời gửi giấy báo có cho người hưởng lợi 1.2.1.4 Các hình thức chuyển tiền a Chuyển tiền điện (Telegraphic Tranfer-T/T): Là hình thức lệnh toán NH chuyển tiền thể nội dung điện gửi tới cho NH toán qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication- Hiệp hội liên lạc viễn thông tài liên NH giới ) Phương thức có chi phí cao thời gian tốn nhanh người chuyển tiền không bị ứ đọng vốn b Chuyển tiền thư (Mail Tranfer – M/T): Là hình thức chuyển tiền lệnh tốn NH chuyển tiền thể nội dung thư mà NH gửi cho NH toán qua bưu điện Chuyên đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan Thư chuyển tiền thị NH chuyển tiền NH toán, yêu cầu NH trả khoản tiền định cho người thụ hưởng định thư Chuyển tiền thư có chi phí thấp thời gian toán chậm so với chuyển tiền điện Trường hợp áp dụng Trong toán chuyển tiền, NH trung gian thực theo ủy nhiệm khách để hưởng hoa hồng không bị ràng buộc trách nhiệm Chuyển tiền phương thức TTQT đơn giản thủ tục thực nhanh chóng địi hỏi bên có liên quan phải có tín nhiệm cao nên phương thức áp dụng than tốn xuất nhập hàng hóa với nước 1.2.2 Phương thức nhờ thu 1.2.2.1 Khái niệm: Nhờ thu phương thức tốn người XK (người bán ) sau hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho NH phục vụ thu hộ số tiền người NK ( người mua) nước ngoài, sở tờ hối phiếu người XK kí phát hành 1.2.2.2 Các bên tham gia Trong phương thức tốn nhờ thu thường có bên tham gia: - Người ủy thác thu tiền (Drawer): người XK cung ứng dịch vụ, người gửi giấy nhờ thu, người phát hành hối phiếu đòi tiền - NH chuyển chứng từ nhờ thu(Remitting Bank): NH phục vụ người XK nhận ủy thác thu tiền - NH thu tiền ( Collecting Bank ): Nh phục vụ người NK, thường NH đại lí chi nhánh Nh chuyển chứng từ, làm nhiệm vụ thu tiền Chuyên đề tốt nghiệp Líp TTQTC - K7 Hà ThÞ Thanh Loan - Người trả tiền (Drawee): người NK, người sử dụng dịch vụ cung ứng 1.2.2.3 Quy trình nghiệp vụ Sơ đồ 1.2:Quy trình toán nhờ thu (3) Ngân hàng nhờ thu ( Remiting Bank) (2) Ngân hàng thu tiền (Collecting Bank) (7) (8) (6) (5) (4) (1) Người XK (Drawer) ( Hợp đồng) Chú thích : 10 Người NK (Drawee)