Đang tải... (xem toàn văn)
gii quyÕt Nhµ níc n«ng nghiÖp phng híng ph¸p luËt kinh tÕ PAGE Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1/ Tính cấp thiết của đề tài Ngày nay cùng với xu hướng toàn cầu hóa, Quốc tế hóa, quan hệ Quốc tế giữ[.]
Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1/ Tính cấp thiết đề tài Ngày với xu hướng tồn cầu hóa, Quốc tế hóa, quan hệ Quốc tế Quốc gia ngày mở rộng phát triển nhiều lĩnh vực: kinh tế, văn hóa, xã hội, Trong quan hệ Quốc tế có vai trị đặc biệt quan trọng, coi tảng thúc đẩy phát triển quan hệ Quốc tế khác Chính từ mối quan hệ phát sinh hoạt động TTQT Quốc gia Do TTQTcó vị trí quan trọng hoạt động kinh tế đối ngoại, để thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại vấn đề đặt phải mở rộng phát triển hoạt động TTQT TTQT kinh tế mở Ngân hàng trọng, có NHTM Song, với non trẻ Ýt kinh nghiệm thực tế, NHTM Việt Nam nói chung đặc biệt NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An nói riêng gặp nhiều trở ngại trước cạnh tranh ngày gay gắt Ngân hàng nước ngoài, Chi nhánh Ngân hàng ngồi tỉnh Chính vậy, hồn thiện - mở rộng hoạt động TTQT không mối quan tâm lớn Nhà nước, Ngân hàng mà riêng cán TTQT có tâm huyết Sau thời gian thực tập NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An NHNo & PTNT Huyện Nam Đàn, sở kiến thức học trường,qua nghiên cứu tài liệu kinh nghiệm thực tiễn trình thực tập, em chọn đề tài "Giải pháp mở rộng hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An", với mong muốn góp phần nhỏ bé vào việc mở rộng hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An 2- Mục đích nghiên cứu: TTQT mọt lĩnh vực quan trọng hoạt động toán XNK Quốc gia Việt Nam đẩy mạnh hoạt động XNK hàng hóa nước giới, phải thực hoạt động TTQT Tuy nhiên nước ta tham gia vào lĩnh vực chưa lâu nên cịn Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp thiếu kinh nghiệm so với giới Đề tài nhằm nghiên cứu nêu số ý kiến góp phần cho hoạt động TTQT phát triển cách hoàn thiện mà Việt Nam thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO 3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu chung hoạt động TTQT: khái niệm TTQT, sở pháp lý hoạt động TTQT Bên cạnh đề tài cịn nghiên cứu hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An, để đưa ý kiến đóng góp chung cho hoạt động TTQT 4- Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp để tiến hành nghiên cứu đề tài là: phương pháp vật biến chứng, phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, đối chiếu, 5- Kết cấu đề tài: Đề tài gồm chương: Chương I: Những vấn đề chung TTQT Chương II: Thực trạng hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An Chương III: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động TTQT NHNo & PTNT Chi nhánh Tỉnh Nghệ An Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TTQT 1.1/ KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM VÀ VAI TRÒ CỦA TTQT: 1.1.1/ Khái nhiệm TTQT: Trong thời đại ngày nay, Quốc gia thường xuyên phải tiến hành mối quan hệ đa dạng phức tạp nhiều lĩnh vực nh: Kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật Trong quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ Quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động Quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng trung gian bên "Thanh toán Quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay Quốc gia với tổ chức Quốc tế, thông qua quan hệ Ngân hàng nước liên quan" Xu hướng không ngừng mở rộng hoạt động thương mại Quốc tế, hoạt động đầu tư, tài Quốc tế địi hỏi mối quan hệ TTQT Quốc gia phải mở rộng, hồn thiện để có hiệu Khác với hoạt động nội địa, quan hệ TTQT không đòi hỏi chủ thể tuân thủ quy định pháp lý Quốc gia mà phải tuân thủ quy định pháp lý, hiệp định, hiệp ước Quốc tế nh tập quán thông lệ nước có quan hệ đối tác 1.1.2/ Cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động TTQT: 1.1.2.1/ Những văn pháp lý làm sở cho TTQT: Để điều chỉnh quan hệ nước, nước phải xây dùng cho hệ thống Pháp luật riêng, phù hợp với thể chế, trị, xã hội, tập quán trình độ phát triển Do mà Luật pháp nước thường khác nhau, nhiên tham gia hoạt động Quốc tế, nước bình đẳng với nên khơng thể dùng Luật pháp nước áp đặt buộc nước khác phải theo Để giải vấn đề mâu thuẫn luật pháp nước quan Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp hệ Quốc tế, người ta xây dựng hệ thống Luật pháp thống mang tính Quốc tế để điều chỉnh hoạt động Quốc tế Sau văn Pháp lý chủ yếu điều chỉnh hoạt động TTQT bên tham gia * Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) (Uniform Customs and Pratice for Documentary Credits - gọi tắt UCP) Do phòng Thương mại Quốc tế (International Chamber of Commerce ICC) soạn thảo ban hành Bản quy tắc UCP soạn thảo năm 1933 Hội nghị ICC lần thứ Viene thông qua năm 1933 Nhằm theo kịp phát triển ngoại thương, Khoa học kỷ thuật, đặc biệt công nghệ thông tin, quy tắc ICC tu chỉnh lần vào năm 1951, 1963, 1974, 1983 lần gần năm 1993, với Ên phẩm UCP 500, có hiệu lực từ ngày 1/1/1994 Điểm cần lưu ý UCP sau đời không tuyên bố hủy bỏ trước đó, nên tồn UCP cịn ngun hiệu lực TTQT Chính vỳ vậy, bên liên quan muốn áp dụng UCP tùy thuộc vào thỏa thuận thiết phải dẫn chiếu vào hợp đồng thương mại L/C Thực tế, L/C thường dẫn chiếu áp dụng UCP 500 UCP áp dụng TTQT, khơng áp dụng tốn nội địa UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống Quốc tế tín dụng chứng từ Được hầu hết Quốc gia (hơn 165 Quốc gia) cơng nhận, Mỹ CaNaDa coi UCP Bộ luật cấu thành Luật pháp Quốc gia * Quy tắc thống nhờ thu: (Uniform Rules for Collectinons URC) Tương tự UCP, nhằm thống phạm vi Quốc tế nghiệp vụ nhờ thu thương mại Quốc tế, Phòng thương mại Quốc tế (ICC) soạn thảo Ên hành văn "Quy tắc thực hành thống nhờ thu" (Uniorm Rules for Collectinons - URC) nay, quy tắc 60 Quốc gia tuân thủ thực nghiệp vụ nhờ thu Bản URC đời từ năm 1956, sau chỉnh sửa vào năm 1967 1978 sửa đổi năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 với tên gọi" URC 1979 Revison - ICC Publicatinon No 322, gọi tắt URC No.322" Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp Nhằm đáp ứng phát triển thương mại Quốc tế, sở ý kiến kiến đóng góp, nhận định từ Phòng thương mại Quốc gia, ngân hàng thường mại ICC tiến hành chỉnh sửa số nội dung URC No 322 cho phù hợp với tình hình thực tiễn Từ đời Ên phẩm URC No.522, 1995 Revision, có hiệu lực 1/1/1996, thay cho URC No.322 * Các nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu Trong tốn nói chung (nội địa Quốc tế), phương tiện sử dụng chủ yếu hối phiếu séc Trong phạm vi Quốc gia, hầu có nguồn luật riêng để điều chỉnh hối phiếu séc Do vai trò ngày tăng hối phiếu thương mại Quốc tế đòi hỏi phải xây dựng Luật Quốc tế cách thống Về phương diện pháp lý, giới có nguồn luật điều chỉnh hối phiếu là: - Cơng ước Geneve 1930 - Luật thống hối phiếu (Uniform law for Bill of Exchange - ULB 1930) - Luật hối phiếu Anh năm 1882 (Bill of Ex change Act 1882 - BEA) - Công ước Liên hợp Quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and International Promissory Note - UN convention 1980) * Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán Séc: Séc coi phương tiện toán nộ địa phổ biến nước Nhìn chung, Quốc gia sử dụng Séc làm phương tiện toán Quốc tế áp dụng quy định có liên quan tới việc lưu thông Séc công ước Geneve 1931 (Geneve Conventions for check 1931) Ngồi Cơng ước Geneve 1931, hệ thống Luật Séc Anh Mỹ áp dụng thương mại Quốc tế * Quy tắc thống hoàn trả liên hàng (URR 525) Một thực tế UCP tiêu chuẩn Quốc tế (tương đối hoàn hảo thống nhất) cho giao dịch tín dụng chứng từ, theo khối lượng hồn trả Ngân hàng tăng lên đáng kể, việc hồn trả Ngân hàng cịn vấn đề tùy thuộc vào tập quán địa phương khu vực tài giới Để đáp ứng cần thiết tiêu chuẩn Quốc tế thống Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp nhằm hỗ trợ thương mại toàn cầu, ủy ban Ngân hàng ICC thành lập Ban soạn thảo vào năm 1993 nhằm soạn thảo "Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ" Quy tắc có hiệu lực từ ngàu 1/7/1996 Với tên gọi "Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo tiếng Anh: "The Unform Rules of Bank - to - Bank Reimbursement under Documentary Credits, ICC Pub No.525, 1995 - In force as of Fuly 01, 1996" 1.1.2.2/ Những văn pháp lý có liên quan đến TTQT: * Điều kiện thương mại Quốc tế (International Commercial Terms INCOTERMS) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống Quốc tế dùng để giải thích điều kiện thương mại thông dụng ngoại thương Các điều diệm thương mại áp dụng tập hợp đồng xuất nhập coi nội dung quan trọng, phân định rõ quyền hạn trách nhiệm bên, mua - bán việc phân chia chi phí rủi ro, vận chuyển, bốc dỡ, bảo hiểm, hàng hóa từ người bán sang người mua, việc thúc đẩy XNK Incoterms Phòng thương mại Quốc tế biên soạn Ên hành lần vào năm 1936, nhằm đưa quy tắc Quốc tế để giải thích điều kiện thương mại Sau đó, quy tắc sửa bổ sung vào vào năm tiếp theo: 1953, 1967, 1976, 1980, 1990 gần năm 2000 Nhằm mục đích làm cho Incoterms ngày phù hợp với điều kiện thực tiễn thương mại Quốc tế ngày Nhưng cần lưu ý Incoterms sửa đổi, bổ sung nhiều lần, lần sau hoàn thiện phù hợp với thực tiễn không phủ nhận tính hiệu lực lần trước Điều nàu có nghĩa tất Incoterms ICC ban hàng (bao gồm Incoterms) nguyên hiệu lực thi hành, hợp đồng thương mại, bên tham gia có quyền chọn Incoterms nào, phải dẫn chiếu rõ ràng Incoterms mà bên sử dụng Incoterms 2000-ấn phẩm ICC No.560- bao gồm 13 điều kiện thương mại quốc tế thông dụng chia thành nhóm bản: Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chun đề tốt nghiệp Bảng 1.1: Tóm tắt cách phân loại điều kiện giao hàng Ký hiệu EXW Tiếng Anh Tiếng Việt Đặc điểm Nhóm E: Gồm điều kiện (Nơi xuất phát) Ex Work Giao hàng xưởng Người bá chịu chi (named placce) (Địa điểm nước xuất phí tối thiểu, giao khẩu) hàng xưởng, kho FCA hết nghĩa vụ Nhóm F: Gồm điều kiện (Tiền vận chuyển chưa trả) Free Carrer Giao hàng cho người vận Người bán không (named place) FAS nước xuất khẩu) tải Free Alongside Ship Giao hàng dọc mạn tàu (named FOB tải (tại địa điểm quy định chịu cước phí vận port shipment) Free On (named of (tại cảng bốc hàng quy định) Board Giao hàng lên tàu (tại port of cảng bốc hàng quy định) shipment) Nhóm C: Gồm điều kiện (Tiền vận chuyển trả) CFR Cost and Freight Tiền hàngvà cước phí - Người bán phải (named port of vận tải (cảng đích quy trả cước phí vận tải CIF destination định) Cost, Insurance Tiền hàng, bảo hiểm - Địa điểm chuyển and Freight (named cước phí vận tải (cảng rủi ro hàng hóa CPT port of destination) đích quy định) nước bốc hàng Carriage Paid To Cước phí trả tới (Nơi (nước xuất khẩu) (named place of đích quy định) CIP destination) Carriage and Cước phí, bảo hiểm trả Insurance Paid to tới (nơi đích quy định) (named place of destination) Nhóm D: Gồm điều kiện (Nơi đến đích) Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chun đề tốt nghiệp DAF Delivered Frontier 10 DES At Giao hàng biên giới - Người bán chịu (named (địa điểm quy định) chi phí để đưa place) hàng tới nơi đích Delivered Ex Ship Giao hành Tàu (tại quy định (named port of cảng dỡ quy định) - Địa điểm chuyển destination) rủi ro bán hàng 11 DEQ Delivered Ex Quay Giao hàng cầu cảng hóa nước dỡ (named port of (tại cảng quy định) hàng (nước nhập destination) 12 DDU Delivered Duty Giao hàng thuế chưa trả khẩu) Unpaid (named (tại nơi đích quy định) place 13 DDP destination) Delivered of Duty Giao hàng thuế trả (tại Paid (named place nơi đích quy định) of destination) * Hợp đồng thương mại Quốc tế: Hợp đồng thương mại Quốc tế hay gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thương văn thỏa thuận có hiệu lực pháp lý bên mua, bán thuộc Quốc gia khác quy định bên bán có trách nhiệm gia hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hóa với chứng từ có liên quan nhận tiền tốn, nguồn luật thơng thường chi phối điều chỉnh hợp đồng XNK bao gồm luật lệ, điều ước Quốc tế, tập quán Quốc tế Luật Quốc gia - Công ước Lahay 1964 mua bán Quốc tế độc sản hữu hình - Cơng ước Viên Liên Hợp Quốc hợp đồng mua bán hàng hóa Quốc tế (Vienna Convention Contrats of International Sales of Goods - CISG) công bố năm 1990 Hiện công ước sử dụng nh nguồn luật chủ yếu phổ biến 1.1.2.3/ Các điều kiện TTQT quy định hợp đồng ngoại thương: - Điều kiện tiền tệ - Điều kiện địa điểm toán - Điều kiện thời hạn toán - Phương thức toán 1.1.2.4/ Chứng từ thương mại tốn quốc tế Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp Thương mại Quốc tế hoạt động phức tạp, gắn liền với trình thực hiện, giao dịch quan hệ thương mại Quốc tế thường xuất nhiều loại chứng từ khác Các loại chứng từ chứng có giá trị pháp lý, làm sở cho việc giải vấn đề có liên quan tới quan hệ thương mại nh quan hệ TTQT Tùy theo đặc điểm, nội dung mối quan hệ bên hợp đồng thương mại tùy theo phương thức toán mà chứng từ lập với nội dung, số lượng, số loại tính chất khác Căn vào chức ta phân chia chứng từ sử dụng thương mại TTQT thành hai nhóm là: * Các chứng từ thương mại bao gồm: - Chứng từ vận tải - Chứng từ bảo hiểm - Chứng từ hàng hóa * Các chứng từ tài bao gồm: - Hối phiếu - Lệnh phiếu - Séc - Thẻ tốn 1.1.3/ Vai trị tốn quốc tế: 1.1.3.1/ TTQT với kinh tế: Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia đẩng sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác động bơi trơn thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng Quốc tế khác Họat động TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh Quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước TTQT khâu quan trọng q trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc Quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn Quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động tốn Quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thông hàng hóa, tiền tệ người mua người bán cách trơi Trần Bình Thiện Líp: TTQTB – K6 Chuyên đề tốt nghiệp chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Tóm lại: Họat động TTQT có vai trị quan trọng phát triển kinh tế Quốc gia, thể chủ yếu mặt sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế nh tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ nh du lịch hợp tác Quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài Quốc gia hội nhập Quốc tế 1.1.3.2/ TTQT với Ngân hàng: TTQT khơng nghiệp vụ tốn đơn mà cịn hoạt động khơng thể thiếu nhằm hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Nhờ việc thúc đẩy TTQT, Ngân hàng mở rộng tín dụng tài trợ XNK, kinh doanh ngoại tệ, nhận bảo lãnh, đa dạng hóa sản phẩm Ngân hàng Họat động TTQT giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở nâng cao uy tín Ngân hàng, tạo niềm tin cho khách hàng, thu hút thêm nhiều khách hàng cho Ngân hàng Điều khơng giúp Ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh cho Ngân hàng điều kiện chế thị trường Khi khách hàng tới Ngân hàng nhiều lợi Ých Ngân hàng ngày tăng trình tham gia hoạt động TTQT, khách hàng phát sinh thêm nhiều nhu cầu dịch vụ khác như: Tài trợ hợp đồng XNK, bảo lãnh toán, thực hợp đồng mua bán ngoại tệ Từ giúp Ngân hàng tăng thêm doanh thu lợi nhuận Thơng qua TTQT Ngân hàng thu thêm nguồn vốn tốn với chi phí thấp, đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ tạm thời quản lý vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng Do làm tăng thêm tính tốn cho Ngân hàng Họat động TTQT giúp Ngân hàng nâng cao uy tín thị trường Quốc tế nhờ Ngân hàng khai thác nguồn tài trợ Ngân hàng nước ngồi nguồn vốn thị trường tài Quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn Ngân hàng Trần Bình Thiện 10 Líp: TTQTB – K6