Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động ttqt theo phương thức tdct tại sgd ngân hàng noptntvn

Chuyên đề thực tập Phần mở đầu tính cấp thiết đề tài Năm 2006 đánh dấu bíc tiÕn quan träng thÕ cê héi nhËp hoµ nỊn kinh tÕ ViƯt Nam ViƯc chÝnh nhËp tổ chức thơng mại giới WTO cuối năm 2006 lµ dÊu Ên chøng tá nỊn kinh tÕ ViƯt Nam đà thực hoà nhập với xu toàn cầu hoá Với vai trò huyết mạch, xơng sống kinh tế ngành tài ngân hàng tất nhiên nằm xu đó, đặc biệt nghiệp vụ TTQT chủ yếu toán TDCT nghiệp vụ hứa hẹn đà phát triển mạnh mẽ lợi cạnh tranh quan trọng cho NH nắm bắt đợc, đa đợc biện pháp nâng cao hiệu cung cấp tới khách hàng chất lợng tốt nghiệp vụ Phơng thức toán TDCT phơng thức toán phổ biến TTQT Phơng thức đà đợc NHTM Việt Nam áp dụng phát huy đợc vai trò tích cực hoạt động XNK doanh nghiệp, góp phần gia tăng thu nhập cho NH Tuy nhiên, xét khía cạnh việc sử dụng nghiệp NHTM Việt Nam cha đạt đợc hiệu cao tồn số hạn chế định Tình trạng nhiều nguyên nhân gồm nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan : Một là, tính chất nghiệp vụ phức tạp, trình thực liên quan đến nhiều thông lệ tập qu¸n qc tÕ cịng nh lt ph¸p níc Hai là, trình độ kinh nghiệm cán TTQT NH hạn chế, cha đáp ứng đợc đòi hỏi ngày phức tạp nghiệp vụ Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập Ba là, phía doanh nghiệp XNK cha hiểu biết thấu đáo phơng thức toán Bốn là, chế sách nhà nớc để điều chỉnh giám sát trình thực nghiệp vụ cha rõ ràng Chính đề tài Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT SGD ngân hàng No&PTNTVN đợc tác giả lựa chọn với mong muốn cung cấp nhìn tổng quan hoạt động toán TDCT SGD, từ đa đánh giá hiệu toán TDCT, đồng thời xây dựng hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu phơng thức SGD Mục đích nghiên cứu đề tài Luận giải vấn đề lý luận hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT, sâu nghiên cứu tiêu chuẩn đánh giá hiệu phơng thức toán TDCT Phân tích đánh giá, tổng hợp thực trạng hiệu phơng thức toán TDCT SGD, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán TDCT SGD phạm vi, đối tợng nghiên cứu Chuyên đề tập chung sâu vào nghiên cứu trình bày vấn đề lý luận, thực tiễn theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán TDCT SGD từ năm 2003 đến 2006 Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề đợc nghiên cứu sở sử dụng phơng pháp khác nh : tổng hợp, phân tích, phơng pháp thống kê, liệt kê, so sánh Kết hợp với việc minh họa sơ đồ, Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập bảng biểu, đồ thị nhằm làm cho vấn đề nghiên cứu trở nên trực quan Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gåm ch¬ng : Ch¬ng : Tỉng quan vỊ phơng thức toán TDCT Chơng : Thực trạng hoạt động TTQT L/C SGD ngân hàng No&PTNT Chơng : Một số giải pháp nhăm nâng cao hiệu TTQT theo phơng thức TDCT SGD - NH No&PTNT Trong trình hoàn thành chuyên đề, em đà đợc giúp đỡ bảo tận tình cô giáo Nguyễn Thị Cẩm Thuỷ, khoa Ngân hàng, trờng Học Viện Ngân Hàng với giúp đỡ góp ý cán phòng TTQT & KDNT SGD Ngân hàng No&PTNT Em xin bày tỏ lòng biết ơn trân trọng Do kiến thức chuyên môn thời gian có hạn, nên chuyên đề khó tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc bảo đóng góp ý kiến thầy cô bạn Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập Chơng Tổng quan phơng thức toán TDCT 1.1 khái quát phơng thức toán TDCT 1.1.1 Khái niệm Một cách khái quát, Phơng thức tín dụng chứng từ phơng thức toán, đó, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành mét bøc th, gäi lµ L/C ( Letter of Credit ), theo đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhËn hèi phiÕu cho mét bªn thø ba ngêi xuất trình cho NHPH chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C 1.1.2 Quy trình nghiệp vụ chứng từ toán TDCT 1.1.2.1 Các bên tham gia Tham gia vào phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm bên sau đây: Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập Ngời xin mở L/C (The Applicant) : lµ ngêi nhËp khÈu hµng hay ngời mua hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho ngời bán theo L/C Ngời xin mở L/C đợc gọi ngời mở (opener), ngời trả tiền (accountee) hay ngêi ủ th¸c ( principal)  Ngêi thơ hëng L/C( Beneficiary) : ngời thụ hởng gọi ngời hởng hay ngời hởng lợi L/C Theo quy định L/C, ngời đợc hởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu đà chấp nhận toán Tuỳ hoàn cảnh cụ thể mà ngời thụ hởng L/C có tên gọi khác nh ngời bán (seller), ngêi XK ( exporter), ngêi ký ph¸t hèi phiÕu ( drawer) NHPH ( Issuing Bank) : Đây ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu, cung cấp tín dụng cam kết trả tiền cho ngời xuất NHTB (Advising Bank ): ngân hàng đợc ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho ngời hởng Ngân hàng thông báo thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành ë níc nhµ xt khÈu  NHXN ( Confirming Bank) : trờng hợp nhà xuất muốn có đảm bảo chắn L/ C, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thờng, ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn, có uy tín nhiều trờng hợp, ngân hàng thông báo đợc đề nghị ngân hàng xác nhận Muốn đợc xác nhận, ngân hàng thông báo phát hành phải trả phí xác nhận cao thờng phải ®Ỉt cäc tríc, møc ®Ỉt cäc cã thĨ tíi 100% giá trị L/C Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập NHCĐ ( Nominated Bank) : Là NHXN NH khác ®ỵc NHPH ủ nhiƯm ®Ĩ nhËn ®ỵc bé chøng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C : Thanh toán (Pay) cho ngời thụ hởng Ngân hàng đợc định toán có tên gọi Paying Bank Chấp nhận ( Accept ) hối phiếu kỳ hạn NH đợc định chấp nhận hối phiếu có tên gọi Accepting Bank  ChiÕt khÊu (Negotiate) hèi phiÕu hc bé chứng từ NH đợc định chiết khấu chứng từ hối phiếu có tên gọi Negotiating Bank Chịu trách nhiệm trả chậm ( Deferred payment ) giá trị L/C Trách nhiệm kiểm tra chøng tõ cđa NHC§ gièng nh NHPH nhËn ®ỵc bé chøng tõ cđa ngêi XK gưi ®Õn 1.1.2.2 Quy trình nghiệp vụ phơng thức toán TDCT Sơ đồ 1.1 : quy trình nghiệp vụ toán TDCT Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tËp (3) NHPH (Issuing Bank) (11) (10) Ng­êi Më ( The Applicant) (6) (7) (2) NHTB (Advising Bank) (7) (1) (6) (4) Ng­êi h­ëng (Benificiary) (5) (1) Hai bªn mua, bán ký kết hợp đồng ngoại thơng với điều khoản toán theo phơng thức L/C (2) Trên sở điều khoản điều kiện hợp đồng ngoại thơng, ngời NK làm đơn gửi đến NH phục vụ yêu cầu phát hành L/C cho ngời XK hởng (3) Căn vào đơn xin mở L/C, đồng ý, NHPH lập L/C thông qua NH đại lý nớc ngời XK để thông báo việc phát hành L/C chuyển L/C đến ngời XK (4) Khi nhận đợc thông báo L/C, NHTB thông báo L/C cho ngời XK (5) Ngêi XK nÕu chÊp nhËn L/C th× tiến hành giao hàng, không đề nghị ngời NK thông qua NHPH sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng ngoại thơng (6) Sau giao hµng, nhµ xuÊt khÈu lËp bé chøng tõ theo yêu cầu L/C xuất trình đNHTB để đợc toán (7) Ngân hàng thông báo sau kiĨm tra bé chøng tõ, nÕu thÊy phï hỵp với L/C thông báo tiến hành toán tiền cho ngời XK; thấy không phù hợp từ chối Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập toán gửi trả lại toàn nguyên vẹn chứng từ cho ngời XK (8) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành để đòi tiền toán (9) Ngân hàng phát hành sau kiểm tra bé chøng tõ, nÕu thÊy phï hỵp víi L/C phát hành tiến hành toán cho ngân hàng thông báo, thấy không phù hợp từ chối toán gửi trả lại toàn nguyên vẹn chứng từ cho ngân hàng thông báo (10) Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà NK vµ chun bé chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu sau đà đợc nhà nhập trả tiền chấp nhận toán (11) Nhà nhập kiểm tra bé chøng tõ, nÕu thÊy phï hỵp víi L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối toán 1.1.2.3 Bộ chứng từ phơng thức toán TDCT Nét đặc trng phơng thức TDCT bên cạnh L/C thể chỗ việc chi trả có liên quan đến việc thể chứng từ Sự tồn chứng từ (Bộ chứng từ), nh phù hợp với L/C tạo nên tảng tín dụng th kèm chứng từ, ngân hàng không cần nhìn thấy hàng hoá mà chØ cÇn xÐt bé chøng tõ a ý nghÜa chứng từ toán Để sử dụng phơng thức toán tín dụng chứng từ nh công cụ hiệu giao dịch toán thơng mại quốc tế nay, điều không phần định phải lập chứng từ hoàn hảo đáp ứng đợc điều kiện điều khoản L/C Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thùc tËp Chøng tõ thĨ hiƯn thùc chÊt vµ giá trị hàng hoá Trong phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng không trung gian thu hộ, chi hộ mà ngời đại diện cho ngời nhập toán tiền hàng cho ngời xuất , đảm bảo cho bên xuất nhận đợc khoản tiền tơng ứng với hàng hoá mà họ đà cung cấp, đồng thời đảm bảo cho bên nhập nhận đợc số lợng hàng hoá chất lợng tơng ứng với tiền mà đà toán b Các loại chứng từ Nh đà xem xét phần quy trình toán TDCT ta nhận thấy rằng, ngời bán xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải trả tiền cho họ kể trờng hợp ngời mua khiếu nại hàng hoá thực tế không với hợp đồng, chí không đợc giao hàng Đây nguyên tắc giao dịch L/C theo UCP500 mà bên phải hiểu rõ Do bên tham gia giao dịch L/C vào chứng từ, nên việc nhà xuất lập chứng từ toán phù hợp với L/C yêu cầu tối quan trọng để phơng thức L/C trở thành công cụ toán, công cụ từ chối toán Vì chứng từ thơng mại quốc tế đa dạng phức tạp, nên đòi hỏi bên tham gia phải hiểu đợc văn pháp lý nh tập quán quốc tế, để từ lập, kiểm tra chấp nhận chứng từ cách đắn Bộ chứng từ toán tín dụng chứng từ đợc phân làm hai loại : chứng từ tài chứng từ thơng mại quốc tế Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6 Chuyên đề thực tập  Chøng tõ tµi chÝnh gåm cã : hèi phiÕu, séc, thẻ toán, phơng tiện toán quốc tế khác Sơ đồ 1.2 : Các chứng từ tài toán TDCT Chứng từ tài Hối phiếu Cheque Thẻ toán Các phương tiện toán khác Chứng từ thơng mại quốc tế hay gọi chứng từ hàng hoá, chứng từ mô tả tình trạng hàng hoá bao bì hàng hoá số trờng hợp, chúng đại diện hợp pháp cho hàng hoá Điều quan trọng chúng phải đợc lập lúc, chỗ, để đẩy nhanh việc toán chúng phải đợc điền đầy đủ cách hợp lệ Chỉ điểm nhỏ không rõ ràng chứng từ chắn dẫn đến khó khăn việc toán Sơ đồ 1.3 : Các chứng từ thơng mại toán TDCT Đinh Văn Hùng Lớp : TTQTA-K6