Thực trạng thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu bằng phương thức TDCT tại NHĐT và PTVN chi nhánh bắc HN từ năm 2001 đến nay

lời nói đầu Hiện đại văn minh hóa mục tiêu cấp bách lâu dài kế hoạch phát triển kinh tế đất nớc Việc chuyển đổi kịp thời đắn đờng lối kinh tế sang chế thị trờng thúc đẩy cá nhân, doanh nghiệp phải biết hoà nhập vào kinh tế giới Trong hoạt động XNK đóng vai trò chiến lợc có tầm quan trọng đặc biệt kinh tế Việt Nam trình toàn cầu hoá Một khâu then chốt trình hoạt động kinh doanh XNK toán quốc tế Đó khâu quan trọng thiếu hợp đồng mua bán ngoại thơng Phơng thức toán TDCT đợc coi nh lựa chọn tất yếu nhiều phơng thức toán khác Thông qua ngân hàng, phơng thức đòi hỏi xác chặt chẽ kịp thời bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thơng, góp phần tích cực việc thúc đẩy ngoại thơng phát triển Xuất phát từ mục đích em chọn đề tài Thực trạng toán hàng hoá XNK phơng thức TDCT NHĐT PTVN - chi nhánh Bắc HN từ năm 2001 đến cho thu hoạch thực tập tốt nghiệp, sau thời gian tháng thực tập Kết cấu thu hoạch gồm chơng: Chơng 1: Khái quát chung phơng thức toán TDCT Chơng 2: Thực trạng toán XNK thơng mại theo phơng thức TDCT NHĐT PT VN - chi nhánh Bắc HN Chơng 3: Một số giải pháp để phát triển công tác toán XNK theo phơng thức TDCT NHĐT PT VN chi nhánh Bắc HN Tuy nhiên, hạn chế thời gian nh trình độ, thu hoạch chắn không tránh khỏi nhng thiếu xót Em mong nhận đợc thông cảm đóng góp thầy cô giáo bạn sinh viên Em xin bày tỏ cảm ơn cô giáo Trịnh Thị Thu Hơng, anh, chị công tác chi nhánh Bắc HN giúp em hoàn thành thu hoạch chơng Khái quát chung phơng thức toán TDCT I- Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ (documentary credit) - Khái niệm: Phơng thức TDCT thoả thuận ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngời yêu cầu më th tÝn dơng) sÏ tr¶ mét sè tiỊn nhÊt định cho ngời khác (ngời hởng lợi số tiền cđa th tÝn dơng) hc chÊp nhËn hèi phiÕu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định ®Ị th tÝn dơng 2, 225 Th tÝn dụng thơng mại bao gồm nội dung chủ yếu sau: + Số L/C, địa điểm mở L/C, ngày mở L/C + Tên, địa bên liên quan ®Õn ph¬ng thøc TDCT + Sè tiỊn cđa L/C + Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng ghi L/C + Những nội dung hàng hoá + Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hoá + Những chứng từ mà ngời xuất phải xuất trình + Những điều khoản đặc biệt khác + Chữ ký ngân hàng mở L/C - Trình tự nghiệp vụ Sơ đồ 1: Quy trình nghiệp vụ toán L/C (6) Ngân hàng më L/C (8) (7) Ngêi nhËp khÈu (5) (2) (1) Ngân hàng thông báo L/C (3) (4) (5) (6) Ngời xuất ( Nguồn: PGS.Đinh Xuân Trình, Giáo trình toán quốc tế ngoại thơng, Nhà xuất Giáo dục 2002) (1) Ngời mua làm đơn xin mở L/C gửi ngân hàng yêu cầu mở L/C cho ngời xuất hởng (2) Ngân hàng mở L/C lập L/C thông báo qua ngân hàng đại lý nớc ngời xuất để chuyển L/C đến ngời xuất (3) Nhận đợc thông báo, ngân hàng thông báo cho ngời xuất toàn nội dung L/C đó, nhận đợc gốc L/C ®ã th× chun cho ngêi xt khÈu (4) Ngêi xt khÈu nÕu ®ång ý víi néi dung cđa L/C tiến hành giao hàng, không đồng ý đề nghị ngân hàng, mở L/C sửa đổi, bổ xung L/C cho phù hợp với hợp đồng (5) Sau giao hµng, ngêi xuÊt khÈu lËp bé chøng tõ theo yêu cầu L/C xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở L/C xin toán (6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, phù hợp với L/C trả tiền cho ngời xuất khẩu, không phù hợp, tuỳ trờng hợp, từ chối toán toán nhng phạt ngời xuất số tiền định (7) Ngân hàng mở L/C đòi tiền ngời nhập chuyÓn chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu sau nhËn đợc tiền đợc chấp nhận toán (8) Ngời nhËp khÈu kiĨm tra chøng tõ, nÕu thÊy phï hỵp với L/C trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền - Các bên tham gia phơng thức TDCT * Các thơng nhân: - Ngời nhập khẩu: (applicant) ngời mua, ngời nhập hàng hóa, ngời yêu cầu mở L/C - Ngêi xt khÈu: (benificiary) ngêi hëng lỵi cđa L/C * Các ngân hàng: - Ngân hàng mở L/C (isuuing bank) ngân hàng thờng đợc hai bên mua bán thoả thuận lựa chọn quy định HĐMB, quy định trớc, ngời nhập có quyền lựa chọn Quyền lợi nghĩa vụ chủ yếu ngân hàng nh sau: Căn vào đơn xin mở L/C ngời nhập để phát hành L/C ngời nhập L/C đợc mở có ®ång ý cđa hä KiĨm tra chøng tõ cđa ngêi xuất gửi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều quy định L/C không mâu thuẫn lẫn trả tiền cho ngời nhập đòi tiền ngời xuất gửi đến Ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra vẻ bề xem có phù hợp với L/C không, không chịu trách nhiệm kiểm tra tính chất pháp lý tÝnh chÊt x¸c thùc cđa tõng chøng tõ… Mäi sù tranh chÊp vỊ tÝnh chÊt “bªn trong” cđa chøng tõ lµ ngêi nhËp khÈu vµ ngêi xuÊt khÈu giải Ngân hàng đợc miễn trách trờng hợp bất khả kháng nh chiến tranh, đình công, loạn, khởi nghĩa, lụt lội, động đất, hoả hoạn, Nếu L/C hết hạn lúc đó, ngân hàng không chịu toán chứng từ gửi đến vào dịp đó, trừ ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm toán chứng từ gửi đến vào dịp đó, trừ có quy định dự phòng Mọi hậu phát sinh lỗi mình, ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm Ngân hàng đợc hëng mét kho¶n thđ tơc phÝ më L/C tõ 0,125% đến 0,5% giá trị L/C - Ngân hàng thông báo (advising bank) thờng ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nớc ngời nhập Khi nhận đợc điện thông báo L/C ngân hàng mở L/C, ngân hàng chuyển toàn nội dung L/C nhận đợc cho ngời xuất dới hình thức văn Ngân hàng thông báo chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn th chịu dịch, diễn giải từ chuyên môn tiếng địa phơng Nếu ngân hàng thông báo sai nội dung điện nhận đợc ngân hàng phải chịu trách nhiệm Khi nhận đợc chứng từ ngời xuất chuyển tới ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn chứng từ tới ngân hàng mở L/C Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đờng tới ngân hàng mở L/C miễn chứng minh đợc gửi nguyên vẹn ®óng h¹n bé chøng tõ ®ã qua bu ®iƯn - Ngân hàng trả tiền (reimbusing bank) ngân hàng mở L/C ngân hàng khác ngân hàng mở L/C uỷ nhiệm Nếu địa điểm trả tiền quy định nớc ngời xuất ngân hàng trả tiền thờng ngân hàng thông báo Trách nhiệm ngân hàng trả tiền giống nh ngân hàng mở L/C nhận đợc toàn chứng từ ngời xuất gửi đến - Ngân hàng xác nhận (confirming bank) ngân hàng đứng xác nhận cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu ngân hàng Ngân hàng xác nhận thờng ngân hàng lớn, có uy tín cao thị trờng tín dụng tài quốc tế Ngân hàng mở L/C phải yêu cầu ngân hàng khác xác nhận cho làm giảm uy tín ngân hàng mở L/C Muốn xác nhận, ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí cao phải đặt tiền trớc, mức lên tới 100% trị giá L/C - Văn pháp lý điều chỉnh Văn pháp lý quốc tế thông dụng tín dụng chứng từ Quy tắc cách thực hành thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ” sè 500, b¶n sửa đổi năm 1993 phòng thơng mại quốc tế (uniform customs and practic for documentary credit ICC1993, revision No.500) gọi tắt UCP500 Bản quy tắc mang tính chất pháp lý tuỳ ý có nghĩa áp dụng bên đơng phải thoả thuận ghi vào L/C, đồng thời thoả thuận khác miễn có dẫn chiếu Nội dung quy tắc gồm: + Nguyên tắc chung định nghĩa tín dụng chứng từ + Hình thức thông báo th tín dụng + Trách nhiệm ngân hàng + Chứng từ toán + Các điều khoản nh: Quy định số lợng số tiền, giao phần ngày hết hiệu lực, cách bốc xếp hàng, xuất trình chứng từ toán Hiện nớc ta ngân hàng thơng mại đơn vị kinh doanh ngoại thơng thống quy tắc nh pháp lý điều chỉnh loại th tín dụng đợc áp dụng toán quốc tế Việt Nam nớc - Các lo¹i L/C 5.1- Th tÝn dơng cã thĨ hủ ngang (Revocable lettler of credit): loại L/C sau dợc mở đợc ngời xuất thừa nhận ngân hàng mở L/C có quyền sửa đổi bổ xung hc hủ bá thêi gian hiƯu lùc cđa Th tín dụng huỷ bỏ đợc sử dụng toán quốc tế ngày Nó tồn lý thuyết 5.2 - Th tín dụng huỷ bỏ (Irrevocable Letter of Credid): loại L/C sau đợc mở ngời xuất thừa nhận ngân hàng mở L/C quyền sửa đổi bổ xung huỷ bỏ thêi gian hiƯu lùc cđa nã trõ cã sù thoả thuận khác bên tham gia th tín dụng Th tín dụng huỷ bỏ đợc áp dơng réng r·i nhÊt to¸n qc tÕ, nã loại L/C 5.3 - Th tín dụng huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C): loại th tín dụng huỷ bỏ đợc ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C Do ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho ngời xuất nên loại L/C đảm bảo cho ngêi xt khÈu 5.4 - Th tÝn dơng kh«ng thĨ huỷ bỏ, miễn truy đòi (Irrvocable without recourse L/C): loại L/C mà sau ngời xuất đợc trả tiền ngân hàng mở L/C không đợc quyền đòi lại tiền ngời xuất trờng hợp 5.5 - Th tín dụng chuyển nhợng (Tranferable L/C): th tín dụng huỷ bỏ quy định ngời hởng lợi thứ có quyền yều cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhợng toàn hay mét phÇn qun thùc hiƯn L/C cho mét hay nhiỊu ngời khác, L/C chuyển nhợng đợc chuyển nhợng phần 5.6 - Th tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): loại th tín dụng huỷ bỏ sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị nh cũ, nh tuần hoàn tổng giá trị hợp đồng đợc thực Th tín dụng tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối số lần tuần hoàn vào thời hạn hiệu lực lần tuần hoàn, ph¶i ghi râ cã cho phÐp sè d cđa L/C trớc cộng dồn vào L/C hay không, không cho phếp gọi tuần hoàn không tích luỹ L/C, cho phép gọi tuần hoàn tĩch luỹ L/C Có loại th tín dụng tuần hoàn: + Tuần hoàn tự động: L/C tự động có giá trị nh cũ không cần có thông báo ngân hàng mở L/C cho ngời xuất + Tuần hoàn bán tự động: Sau L/C trớc sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực Nếu sau vài ngày mà ngân hàng mở L/C ý kiến L/C thông báo cho ngời hởng lợi L/C lại tự động nh cũ Loại th tín dụng thờng đợc sử dụng bên tin cậy lẫn nhau, mua hàng thờng xuyên, định kỳ, khối lợng lớn, thời gian dài 5.7 - Th tín dụng giáp lng (Back to back L/C): sau nhận đợc L/C ngời nhËp khÈu më cho m×nh hëng, ngêi xuÊt khÈu më L/C để chấp mở L/C khác cho ngời hởng lợi khác với nội dung gần giống L/C ban đầu L/C mở sau gọi L/C giáp lng Về đại thể L/C gốc L/C giáp lng giống nhau, nhng xét riêng chúng lại có điểm phân biƯt: + Sè chøng tõ chøng tõ cđa L/C gi¸p lng phải nhiều L/C gốc + Kim ngạch L/C giáp lng phải nhỏ L/C gốc, khoản chênh lệch ngời trung gian hởng, dùng để trả chi phí L/C giáp lng phần hoa hồng họ + Thời gian giao hàng L/C giáp lng phải sớm L/C gốc + Nhiệm vụ L/C gốc phức tạp, đòi hỏi phải có kết hợp khéo léo xác điều kiện L/C gốc L/C giáp lng, vấn đề liên quan đến vận đơn chứng từ hàng hoá khác Tuy vậy, buôn bán ta nớc khác sử dụng trung gian ta áp dụng loại L/C 5.8 - Th tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): loại L/C bắt đầu có hiệu lực th tín dụng ®èi øng víi nã ®ỵc më Th tÝn dơng đối ứng thờng đợc sử dụng phơng thức hàng đổi hàng, đợc dùng phơng thức gia công 5.9 - Th tín dụng dự phòng (Stand - by L/C): Trớc TDCT việc ngân hàng mở L/C đứng toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu, nhng thời đại ngày không loại trừ khả ngời xuất nhận đợc L/C nhng khả giao hàng Vì để đảm bảo quyền lợi cho ngời nhập khẩu, ngân hàng ngời xuất phát hành L/C ®ã cam kÕt víi ngêi nhËp khÈu sÏ to¸n lại cho họ trờng hợp ngời xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đề L/C gọi L/C dự phòng 5.10 - Th tín dụng toán sau (Deferred Chơng Một số giải pháp để phát triển công tác toán XNK theo phơng thức TDCT NHĐT PTVN Chi nhánh Bắc HN I Những khó khăn thờng gặp toán XNK theo phơng thức TDCT chi nhánh Bắc Hà Nội 1- Về phía khách hàng giao dịch Hiện doanh nghiệp nứoc ta nói chung doanh nghiệp địa bàn Gia Lâm nói riêng nhiều hạn chế tiềm lực tài điều dẫn đến thực tế nhà NK chủ yếu dựa vào nguồn vèn vay NH tham gia quan hƯ víi c¸c đối tác nớc NH lúc đứng trớc rủi ro lớn việc thu hồi đợc vốn NH lúc tuỳ thuộc vào kết hoạt động kinh doanhcủa nhà nhập Đối với cá doanh nghiệp XK, việc lập chứng từ hoàn hảo việc vô khó khăn Tren thực tế, cã tíi 70% chøng tõ hµng xt lµ cã sai sót, phải chờ NH mở L/C chấp nhận đợc đòi tiền NH hoàn trả Việc đòi tiền NH nớc trờng hợp dễ bị chậm, tốn tiền điện phí, sai sót phí Điều gây nhiều phiền toái, khó khăn cho NH, làm chậm trễ trình toán dẫn đến làm giảm chất lợng, uy tín NH hoạt động toán quốc tế Đối với hoạt động toán hàng xuất Sai sót phổ biến thờng gặp khâu lập chứng từ Các đơn vị NK gặp phải vớng mắc việc lập hồ sơ chứng t đòi tiền Nguyên nhân chủ yếu trình độ chuyên môn đội ngũ cán đơn vị non kém, cha đáp ứng đợc nhu cầu khắt khe, phức tạp phơng thức TDCT Những sai sót lỗi nhỏ nh sai tả, sai têncho đến thiếu sót chứng từ sai quy định L/C Nếu chứng từ không hoàn hảo bị từ chối toán, thời gian sửa chữa kéo dài, chi phí sửa chữa cao, có trờng hợp L/C bị huỷ bỏ Đối với hoạt động toán hàng nhập Các doanh nghiƯp NK thêng thiÕu kiÕn thøc vỊ tËp qu¸n thơng mại quốc tế, tập quán quốc gia ký hợp đồng nguyên nhân gây khó khăn cho NH việc mở toán L/C Chẩng hạn nh ngời nhập trình độ hạn chế, không hiểu rõ điều khoản hợp đồng thơng mại cố tình làm sai thoả thuận ban đầu dẫn đến yêu cầu mở L/C có nội dung không khớp với hợp đồng thơng mại làm chậm trễ trình toán, gây nhiều chio phí tốn 2- VỊ phÝa Nh to¸n L/C C¸c rđi ro mà NH gặp phải trình toán sử dụng phơng thức toán TDCT vô đa dạng Ta xem xét vài rủi ro thêng thÊy cđa NH KiĨm tra L/C kh«ng kü Sai sãt kiĨm tra chøng tõ Cã rÊt nhiỊu loại th tín dụng có độ phức tạp cao làm cho việc kiểm tra chứng từ có nhiều khó khăn, toán viên bỏ qua sai sót toán cho ngời hởng lợi nhng ngời mua lại phát lỗi chứng từ từ chối toán Lúc NH phải chịu hậu quả, phải tìm cách giải chứng từ nh đơn hàng Chậm trễ trình xư lý Khi kiĨm tra bé chøng tõ, ph¸t hiƯn có bất đồng nhng trình xử lý lại mÊt qu¸ nhiỊu thêi gian, chËm trƠ viƯc xư lý, thời hạn & ngày không thông báo đợc bất đồng cho NH chuyển chứng từ làm cho Nh bị quyèen từ chối toán chứng từ buộc NH phải toán chứng từ có lỗi mà ngời NK có chấp nhận toán hay không Nh phaỉ tìm cách lý chứng từ để thu hồi tiền toán Thanh toán sai địa Trong thực toán, toán viên đọc không kỹ địa ngời hởng lợi L/C nên toán nhầm sang địa khác gây rủi ro làm tiền NH Mặc dù toán viên gây sai sót phải chịu trách nhiệm số tiền bị toán nhầm nhng uy tín NH ngời hởng lợi nhieèu bị giảm sút Bị phạt chậm toán Khi thực to¸n, NH to¸n chËm cho Nh chiÕt khÊu dÉn đến bị NH chiết khấu phạt phải trả thêm lãi số tiênf chậm toán Thẩm định doanh nghiệp không kỹ Hậu việc thẩm định không kỹ NH phát hành phải thực việc toán cho ngời hởng lợi ngời NK khả hoàn trả hay chủ tâm lừa NH Lúc NH phải toán cho ngời bán hàng thu hồi vốn đợc từ ngời mua Với vai trò NH xác nhận chi nhánh Bắc HN không tránh khỏi rủi ro Thờng NH không sẵn sàng xác nhận đợc định xác nhận thu đợc khoản phí không nhỏ Nguyên nhân việc NH không tin tởng vào khả tài NH mở th tín dụng, thờng NH phải có vấn đề không đảm bảo khả toán gây cho khách hàng không an toàn nên khách hàng ôứi yêu cầu định NH xác nhận Nếu NH mở th tín dụng bị phá sản khả toán lúc rủi ro NH xác nhận gánh chịu NH xác nhận phải dùng vốn tự có để toán mà liệu thu hồi ®ỵc sè tiỊn tõ NH më th tÝn dơng hay không Mặc dù đội ngũ cán công nhân viên chi nhánh có trình độ đại học đại học nhng t kinh tế thị trờng cha thật nhạy cảm với thực tế Vì khó khăn trớc mắt chi nhánh Bắc HN phải tăng cờng đào tạo đội ngũ cán giỏi chuyên môn, nghiệp, quản lý kinh doanh, đaok đức nghề nghiệp nhằm nâng cao chất lợng hiệu hoạt động mình, đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế II Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán XNK L/C NHĐT PTVN chi nhánh Bắc HN 1- Thời gian toán chứng từ Tất L/C phải quy định ngày hết hạn nơi xuất trình chứng từ để toán, chấp nhận quy định nơi xuất trình chứng từ để chiết khấu trừ trờng hợp Tín dụng đợc chiết khấu tự Ngày hết hạn toán, chấp nhận chiết khấu đợc hiểu ngày hết hạn xuất trình chứng từ Để việc toán đợc an toàn nhanh chóng cần phải theo dõi thờng xuyên, nhắc nhở ngân hàng trả tiền để tránh gây chậm trễ, thiệt thòi cho nhà xuất nói riêng cho nhà nớc nói chung 2- Điều khoản, điều kiện th tín dụng Ngân hàng ngời XK, NK cần phải tìm hiểu rõ điều khoản điều kiện th TDCT để tránh sai sót chứng từ nguyên nhân làm cho ngân hàng nớc từ chối toán Trong toán nhập điều quan trọng đa điều khoản hợp đồng vào th tín dụng chuyển đến cho nhà XK nớc hạn xác Trong thực tế toán hàng nhËp khÈu b»ng L/C chiÕm mét khèi lỵng rÊt lín, nhng vấn đề khó khăn nhà nhập khÈu thiÕu hiĨu biÕt kü tht lµ lµm chun điều kiện, điều khoản hợp đồng thành điều khoản L/C cho chặt chẽ, để đảm bảo mua toán giá hàng hoá cần mua Nhiều trờng hợp khách hàng mở L/C ghi cách đơn giản hàng hoá, quy cách, số lợng, đơn giátheo hợp đồng hay phụ kiện hợp đồng số ngày năm, ngân hàng bên mua bên bán không thấy hay đọc đợc hợp đồng Điều dẫn đến hậu ngời bán giao hàng không hợp đồng, ngân hàng không phát chứng từ sai sót việc mô tả hàng hoá Do vậy, cán hớng dẫn toán cần hớng dẫn ngời mở L/C khắc phục tình trạng Một khuynh hớng ngợc lại ngời mở L/C tìm cách mô tả hàng hoá tỉ mỉ đa điều kiện hợp đồng không cần thiết thực đợc vào L/C, chẳng hạn bên mua bên bán phải chuẩn bị đầy đủ phơng tiện bốc dỡ hàng hay bên bán phải giao hàng xuống tầu thời hạn, không bảo đảm đợc điều kiện phải chịu phạt trừ vào tiền hàng Đây điều kiện đa vào L/C thực đợc không thuộc phạm vi L/C, phơng tiện quy định chủ yếu việc toán tiền hàng thực tế kiểm tra đợc điều kiện thờng tiền hàng phải toán nhận đợc chứng từ phù hợp chờ đến lúc bốc dỡ hàng xong, gây rối cho ngân hµng kiĨm tra chøng tõ 3- TriĨn khai nghiƯp vơ chiÕt khÊu qua bé chøng tõ §Ĩ thùc việc mua đứt bán đoạn chứng từ toán L/C At Sight vấn đề quan trọng phải có chứng từ đầy đủ đồng theo L/C theo UCP 500 đồng thời phải chắn thu lại đợc tiền từ ngân hàng nớc Hiện NHĐT PTVN thực triết khấu miễn truy đòi chứng từ Điều kiện cha nắm đợc khả tài nh uy tín ngân hàng mở, nên nÕu thùc hiƯn triÕt khÊu néi bé chøng tõ mµ bên ngân hàng nớc không trả tiền NHĐT PTVN khó đòi lại đợc tiền từ ngân hàng mở L/C Bên cạnh đó, chứng từ đơn vị XNK Việt Nam lập thờng có nhiều sai sót, nên việc toán tiền gặp khó khăn Mặc dù Mỹ đă bỏ cấm vận ®èi víi ViƯt Nam song chóng ta vÉn cha ®ỵc hởng quy chế tối huệ quốc, nguyên nhân khiến hàng hoá Việt Nam cha thâm nhập đợc vào thị trờng Mỹ nh nớc khác thÕ giíi Trong thùc tÕ c¸c doanh nghiƯp xt khÈu địa phơng thờng bị nớc chèn ép, toán chậm nhà xuất bị thiệt thòi, không dám đứng đơn kiện lý tiền kiện lớn giá trị chứng từ Vì NHĐT PTVN cần tạo điều kiện cho khách hàng để thiết lập chứng từ hợp lý, tránh bị từ chối toán 4- Luật lệ chi phối hoạt động toán quốc tế Những vớng mắc quan trọng toán XNK có lẽ thiếu am hiểu luật lệ chi phối hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp, từ dẫn đến thiếu thông cảm ngời XNK ngân hàng, dẫn đến căng thẳng không đáng có Rất nhiều doanh nghiệp không am hiểu nguyên tắc tiền trao cháo múc, nhận hàng trả tiền hàng hoá toán L/C Muốn tránh đợc vớng mắc lớn NHĐT PTVN cần chủ động tổ chức hội nghị khách hàng để hớng dẫn tìm hiểu văn chế độ chi phối hoạt động toán, điều khoản UCP 500 ICC trách nhiệm ngân hàng chứng từ loại 5- Thông báo L/C Khi nhận đợc L/C ngân hàng mở gửi đến, NHĐT PTVN kiểm tra tính chân thật bề L/C, xác định nơi gửi đến mã khoá chữ ký đợc uỷ quyền L/C, làm thông báo kèm L/C gốc gửi đến đơn vị nhập Nếu L/C có yêu cầu NHĐT PTVN xác nhận, NHĐT PTVN phải xem xét có cần xác định hay không, không đồng ý xác nhận phải báo lại cho ngân hàng mở, đồng ý xác nhận báo cho ngời hởng x¸c nhËn 6- X¸c nhËn L/C 6.1- L/C xuÊt khÈu Khi ngân hàng mở L/C yêu cầu NHĐT PTVN xác nhận L/C, NHĐT PTVN cần nghiên cứu xem: + Ngân hàng mở L/C có đại lý hay không, có thờng xuyên giao dịch toán sòng phẳng hay không Khả tài ngân hàng có tốt không, có cần quỹ xác nhận hay không + Nghiên cứu L/C có điều lợi cho ngân hàng xác nhận nh ngời đựơc hởng + Phí xác nhận bên chịu Nếu bên ngời hởng chịu phải có ý kiến họ việc yêu cầu xác nhận Khi tất yếu tố đảm bảo NHĐT PTVN tiến hành xác nhận L/C 6.2- L/C nhập Đối với hợp đồng có kim ngạch lớn, ta nhập khẩu, thơng nhân nớc yêu cầu có ngân hàng thứ ba đứng xác nhận Ngân hàng đợc xác nhận vào L/C ta chuyển tiền đặt cọc trớc cho họ, thờng 100% Trong điều kiện đơn vị XNK tình trạng khó khăn ngoại tệ nên thờng mua chịu nớc Giá mua chịu chi phí lãi suất đợc cộng vào Trờng hợp phải mở L/C xác nhận đơn vị XK tiền để chuyển nớc đặt cọc thực tế có tiền mua chịu với giá cao Mặt khác, việc yêu cầu xác nhận ngân hàng thứ ba để thực việc nớc không tin tởng vào khả toán NHĐT PTVN Đồng thời điều cho thấy NHĐT PTVN cần phải có xác nhận vào L/C uy tín NHĐT PTVN thị trờng ngày Do vậy, để khắc phục tình trạng NHĐT PTVN đơn vị XNK phải đấu tranh hợp đồng mua bán ngoại thơng để bỏ việc phải có ngân hàng thứ ba xác nhận Nh ta thấy, gặp nhiều khó khăn công tác toán XNK, nhng NHĐT PTVN chi nhánh Bắc HN luôn tìm giải pháp tốt để khắc phục khó khăn ngày nâng cao hiệu hoạt động toán XNK Kết Luận Mặc dù th tín dụng ngân hàng đợc coi tốt có nhiều u điểm phơng thức chun tiỊn vµ nhê thu, nhê tÝnh an toµn cao toán nhng điều nghĩa th tín dụng phơng thức tuyệt đối an toàn cho bên tham gia toán XNK Tất nhiên mặt u điểm th tín dụng so với phơng thức toán khác có nhiều th tín dụng phơng thức toán thuận tiện an toàn hiểu rõ chất biết vận dụng UCP 500 cách xác, linh hoạt vào thực tiễn giao dịch TDCT Tóm lại, qua thời gian thực tập chi nhánh Bắc HN NHĐT PT VN em nhận thấy chi nhánh Bắc HN thiết lập đựoc uy tín toán XNK khu vực Gia Lâm- Long Biên nhng không ngừng đổi nghiệp vụ toán quốc tế nhằm phù hợp với yêu cầu ngày cao thị trờng Đặc biệt phơng thức toán TDCT chi nhánh Bắc HN thực trở thành ngời bạn tin cậy hỗ trợ cho doanh nghiệpkinh doanh XNK địa bàn góp phần không nhỏ thúc đẩy kim ngạch XNK nh tốc độ tăng trởng, phát triển kinh tế khu vực Tuy nhiên trớc biến đổi mạnh mẽ, liên tục môi trờng kinh tế, pháp lý chi nhánh Bắc HN phải đối mặt với không rủi ro thờng xuyên đe doạ phơng thức toán TDCT Trớc vấn đề với sức ép cạnh tranh NH thơng mại khác, Ban giám đốc toàn thể nhân viên chi nhánh cần phải nỗ lực để bảo vệ phát huy thành mà chi nhánh Bắc HN đạt đợc, củng cố nâng cao vị NH Hiện tơng lai NH có định hớng là: đầu t cho kinh tế, đặc biệt ngành kinh tế chủ đạo quốc gia, kinh doanh không lợi nhuận mà lợi ích cộng đồng, góp phần xoá đói giảm nghèo, đa dạng hoá loại hình kinh doanh, nâng cao công nghệ ngân hàng đủ tầm hoà nhập với thị trờng tiền tệ Đông Nam quốc tế Tài liệu tham khảo 1.Chi nhánh Bắc HN - NHĐT PT VN: Báo cáo tổng hợp hoạt động toán quốc tế năm 2001 đến 2003 2.PGS Đinh Xuân Trình - Giáo trình toán quốc tế ngoại thơng nhà xuất Giáo dục 2002 3.Các quy tắc thực hành thống TDCT Phòng thơng mại quốc tế: UCP 500 Nhà xuất lao động xã hội 2003 4.Tài liệu cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh Bắc HN 5.Website NHĐT PT VN: www.bid.com.vn Những chữ viết tắt T Chữ viết tắt T Hn HĐMB Nh Nhđt PT VN L/C XK NK XNK Sxkd 10.Tdct 11.Ttqt 12.Tnhh Chó giải Hà nội Hợp đông mua bán Ngân hàng Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Th tín dơng Xt khÈu NhËp khÈu Xt nhËp khÈu S¶n xt kinh doanh TÝn dơng chøng tõ Thanh to¸n qc tÕ Trách nhiệm hữu hạn Xác nhận Chi nhánh Bắc HN - NHĐT PTVN ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… Mục lục lời nói đầu Chơng 1: Khái quát chung phơng thức toán TDCT2 I- Phơng thức tín dông chøng tõ (documentary credit) - Kh¸i niƯm: 2 - Tr×nh tù nghiƯp vơ - Các bên tham gia phơng thức TDCT - Văn pháp lý điều chỉnh .5 - Các loại L/C II - Ưu điểm hạn chế phơng thức toán TDCT nhà XK NK .8 ¦u ®iÓm H¹n chÕ chơng 2: thực trạng toán xnk thơng mại theo 11 phơng thức TDCT NHĐT PT VN chi nhánh Bắc HN11 I- Giới thiệu khái quát Chi nhánh Bắc HN - NHĐT PT VN 11 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Bắc HN .11 2- Quyền nghĩa vụ chi nhánh Bắc HN 13 3- Nội dung hoạt động chi nhánh Bắc Hà Nội 14 II- Thực trạng toán XNK theo phơng thức TDCT NHĐT PTVN Chi nhánh Bắc HN 15 1- Tình hình chung hoạt động toán XNK L/C chi nhánh Bắc HN .15 2- Thanh to¸n xuÊt khÈu 17 3- Thanh to¸n nhËp .19 4- Đánh giá thực trạng toán XNK phơng thức TDCT chi nhánh Bắc HN 22 Chơng 3: Một số giải pháp để phát triển công tác toán XNK theo phơng thức TDCT NHĐT PTVN Chi nhánh Bắc HN 25 I Những khó khăn thờng gặp toán XNK theo phơng thức TDCT chi nhánh Bắc Hà Nội 25 1- Về phía khách hàng giao dịch 25 2- VỊ phÝa Nh to¸n L/C .26 II Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán XNK L/C NHĐT PTVN chi nhánh Bắc HN .27 1- Thời gian toán chứng từ 27 2- Điều khoản, điều kiện th tín dụng 28 3- TriĨn khai nghiƯp vơ chiÕt khÊu qua bé chøng tõ 29 4- Lt lƯ chi phèi ho¹t động toán quốc tế 29 5- Thông báo L/C 30 6- X¸c nhËn L/C .30 KÕt LuËn 32 Tµi liƯu tham kh¶o 33 ... hiếu khách hàng số mặt hàng Điều đợc phản ánh qua toán hàng NK chi nhánh Bắc HN- NHĐT PTVN nh sau: Biểu 4: Cơ cấu mặt hàng NK toán qua chi nhánh Bắc HN- NHĐT PTVN Đơn vị: Nghìn USD Mặt hàng Xăng... thể, tình hình toán hàng hoá nhập phơng thức TDTC chi nhánh Bắc HN nh sau: Biểu 5: Tình hình toán hàng hoá NK phơng thức TDCT NHĐT PTVN chi nhánh Bắc HN Đơn vị: nghìn USD Tăng hàng Giá trị Tổng... trị toán Có thể nói phơng thức toán TDCT hình thức phổ biến thuận tiện chơng thực trạng toán xnk thơng mại theo phơng thức TDCT NHĐT PT VN chi nhánh Bắc HN I- Giới thiệu khái quát Chi nhánh Bắc